<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        Behandeld in DB van
                        27 maart 2024




    Ontwerpbegroting 2025
en Meerjarenraming 2026 - 2028
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1.       Inleiding                                                  3

2.       Financieel Beeld 2025-2028                                 7

3.       Programma Kerntaken                                       12

4.       Programma Flexibele Schil                                 17

5.       Algemene Dekkingsmiddelen                                 17

6.       Overhead en Bedrijfsvoering                               19

7.       Bedrag heffing vennootschapsbelasting                     20

8.       Onvoorzien                                                20

9.       Mutatie reserves & voorzieningen                          21

10.      Paragrafen                                                22

     10.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                   22

     10.2 Financiering                                             24

     10.3 Openbaarheidsparagraaf                                   26

11.      Geconsolideerde begroting                                 27

     11.1 Vermoedelijke geconsolideerde balans                     27

     11.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening                29

     11.3 Overzicht incidentele baten en lasten                    30

12.      Besluit inzake vaststelling begroting                     31

Bijlage 1 Kadernota 2025                                           32

Bijlage 2 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2024-2028       41

Bijlage 3 Lijst van Afkortingen                                    46




                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Algemeen
De begroting van Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg (SPL) is een sterk financieel-
beleidsmatig getint document. Het vormt het financiële kader voor het jaarplan dat rond de jaarwisseling op basis
van inhoudelijke bijdragen van de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur door het Algemeen Bestuur
wordt vastgesteld. Centraal in de begroting staat het streven naar een structureel sluitend financieel
meerjarenperspectief.

Volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen (artikel 34b) is het bestuur van SPL verplicht om voor 30 april van
het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, algemene financiële en beleidsmatige kaders ten
behoeve van de begroting op te stellen, de zogenaamde kadernota. Het doel van de Kadernota is de betrokken
gemeenteraden over deze kaders tijdig (vóór 30 april) te informeren, zodat raden ook tijdig (afzonderlijk of
gezamenlijk) kunnen inspelen op het uitbrengen van een zienswijze bij de begroting.

De Kadernota 2025 is in het Dagelijks Bestuur van 28 februari 2024 besproken en via een daarop volgende
schriftelijke ronde op 11 maart geaccordeerd.. Aansluitend daarop is de Kadernota ter kennisneming aangeboden
aan de gemeenteraden.
Daarbij is aangegeven dat de Kadernota voor de raden primair een informatief document is. En dat daarom ook
op dat moment van de raden nog geen zienswijze wordt gevraagd. Ook is aangegeven dat het de gemeenteraden
vrijstaat om aan de hand van de Kadernota te beraadslagen en de resultaten daarvan als richtlijn mee te geven
aan de vertegenwoordiger in het Dagelijks Bestuur c.q. kenbaar te maken bij het bestuur van SPL. De Kadernota
geeft een indicatie over de hoogte van de gemeentelijke bijdrage, de beleidsvoornemens en de prijscompensatie
en is het startpunt voor de begroting. De Kadernota is opgenomen in bijlage 1.

De samenwerking en governance binnen Stadsregio Parkstad Limburg

Samenwerking
De uitgangspunten voor de regionale samenwerking binnen de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio
Parkstad Limburg (verder te noemen GR) zijn gebaseerd op de besluitvorming door de raden van de zeven
deelnemende gemeenten in april 2021 (laatste wijziging van de gemeenschappelijke regeling).

De uitgangspunten voor de regionale samenwerking betreffen de vigerende strategische agenda, de bestuurlijke
inrichting, het Regiobureau en de met deze samenwerking samenhangende financiën. De samenwerking verloopt
via twee sporen, namelijk via de kernagenda samenwerking en via de flexibele samenwerking (flexibele schil),
waarmee uiting wordt gegeven aan het centrale uitgangspunt van elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn
waar dat kan, uitgaande van de kracht van de “coalition of willing”.

Governance
De regionale samenwerking Stadsregio Parkstad Limburg krijgt vorm via een gemeenschappelijke regeling van de
7 colleges. Deze bestaat uit het Dagelijks Bestuur (zijnde de 7 burgemeesters van de deelnemende gemeenten),
het Algemeen Bestuur (zijnde het DB + 7 wethouders) en de thematische Bestuurscommissies (bestaande uit de
betreffende portefeuillehouders). Deze constructie is een antwoord op het vraagstuk van de democratische
legitimatie van het regiobestuur, aangezien de reguliere verantwoordingslijnen gehandhaafd blijven. De
vertegenwoordigers in de bestuurlijke gremia leggen immers verantwoording af aan het eigen college en de eigen
raad.

Het Dagelijks Bestuur heeft algemene taken op het terrein van regionale samenwerking. Het is verantwoordelijk
voor het Parkstad Bureau (P&O, financiën en organisatie), organisatie van de bestuurlijke samenwerking
(Governance), grensoverstijgende samenwerking en verdeling van middelen. Daarnaast heeft het Dagelijks
Bestuur de verantwoordelijkheid voor het leggen van dwarsverbanden en het initiëren/uitvoeren van
overkoepelende activiteiten (bestuurscommissies-overstijgende onderwerpen).




                                                        3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>In de regionale samenwerking is er een cruciale rol weggelegd voor de bestuurscommissies (BC’ s),
samengesteld uit de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten. De bestuurscommissies zijn
gegroepeerd rondom de zes kernthema’s:
• Wonen en Herstructurering
• Ruimte en Mobiliteit
• Duurzaamheid
• Economie en Toerisme
• Sociaal Economische Structuurversterking
• Grensoverstijgende Samenwerking (ressorterende onder het Dagelijks Bestuur).

Binnen deze thema’s wordt gewerkt aan verschillende soorten taken:
    1. Platform voor bestuurlijke afstemming
    2. Regionale beleidsontwikkeling
    3. Programma ontwikkeling
    4. Monitoring en instrumentontwikkeling

Het regiobureau faciliteert het Dagelijks Bestuur / Algemeen Bestuur en de Bestuurscommissies, zowel
inhoudelijk als logistiek en heeft daarvoor structureel middelen beschikbaar via de regiobijdragen.

Ontwikkelingen die van invloed (kunnen) zijn op de taakopdracht aan SPL in 2025

     1.   Het Nieuw Narratief van Parkstad
     2.   “Elke Regio Telt” en de Kansenagenda
     3.   De regio als schaalniveau voor overheidsdenken en doen: verbreding van het takenpakket
     4.   Afstemming op Zuid-Limburgs niveau
     5.   Fondsenwerving en Programmamanagement: accentverschuiving in het takenpakket
     6.   Water, klimaatadaptatie en landelijk gebied
     7.   Energietransitie

1.   Het Nieuw Narratief van Parkstad
     Parkstad is na de sluiting van de mijnen door een diep dal gegaan. Jaar op jaar vertrok talent uit Parkstad en
     kwam niet terug. Liefst 25 jaar lang nam de bevolking af. Dit leverde uitdagingen op, waar we niet direct
     antwoorden op hadden: grote sociaal-economische en gezondheidsachterstanden, veiligheidsproblemen en
     een overschot aan scholen, woningen en winkels. Dit beeld lijkt te kantelen. De bevolkingsdaling is afgevlakt
     en economisch gaat het beter. De ontwikkelingen op de bedrijventerreinen bieden werkgelegenheid voor de
     nieuwe generatie Parkstedelingen. Ook de komst van kennisinstellingen, zoals de RWTH en de Universiteit
     Maastricht en de samenwerking met de al aanwezige instituten als de Open Universiteit, de Zuyd Hogeschool
     en Vista kunnen flinke impulsen geven voor de vernieuwing van de regio. Daarbij is een geweldig voordeel,
     dat Parkstad binnen haar stedelijk gebied de ruimte heeft om uit te breiden en te vernieuwen. Daarnaast
     biedt in toenemende mate de ligging aan de grens ook kansen.
     Bij deze vernieuwing hoort ook een ander verhaal: “het Nieuwe Narratief van Parkstad”. Dit verhaal is nodig
     om sturing te geven, om draagvlak te creëren en om mensen en partijen te binden. Immers de overheid kan
     dit niet alleen. Gezamenlijk optrekken van bedrijfsleven, maatschappelijk middenveld, burgers en overheid is
     cruciaal voor het realiseren van deze ambitie. Het is echter ook meer dan alleen een verhaal. De basis moet
     gelegd worden vanuit een goede analyse, zodat het geloofwaardig is. Er moeten keuzes worden gemaakt,
     waaruit de ambitie van de regio blijkt. Het benutten van de ruimtelijke kansen vraagt om een evenwichtige
     sturing op gemeentelijk en regionaal niveau. Hierbij zou een regionale ontwikkelkaart als informeel
     sturingsinstrument kunnen fungeren. Tenslotte moet dit op een zorgvuldige manier gecommuniceerd
     worden. Hiervoor moet een goede strategie worden ontwikkeld.
     Sturing op inhoud en proces van het tot stand brengen van dit Nieuwe Narratief en het bouwen van de
     coalities rondom dit verhaal en het daarbij behorende uitvoeringsprogramma, zal in 2024 en 2025 veel vragen
     van de Parkstadorganisatie, waar de overkoepelende regie voor dit alles zal liggen.




                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2.   “Elke Regio Telt’ en de Kansenagenda
     In maart 2023 werd het rapport “Elke Regio Telt” van drie belangrijke adviesraden van de regering, de ROB,
     de RLI en de RVS, gepresenteerd. Een bezoek van die drie raden aan onze regio in september 2021 stond aan
     de basis van dit onderzoek. Parkstad was dan ook één van de vijf regio’s, die onderzocht zijn. In het rapport
     werd geconstateerd dat er in Nederland ongewenste verschillen in brede welvaart tussen regio’s bestaan en
     dat die vaak worden veroorzaakt of versterkt door Rijksbeleid. Daarom concluderen de raden, dat het regio
     beleid anders moet. Belangrijk advies was dat voor dergelijke regio’s, zogenaamde Kansenagenda’s moeten
     worden opgesteld, die als basis moeten dienen voor lange termijn afspraken tussen Rijk en regio. De
     uitwerking van de kansenagenda voor Parkstad is vooral de programmatische uitwerking van het ‘Nieuwe
     Narratief’. Zoals het er nu uitziet, is de kans groot, dat dit traject voor Parkstad het vervolg op de Regio Deals
     wordt. Voor 2024 en 2025 betekent dit, dat Parkstad vol moet inzetten op de lobby rondom “Elke Regio
     Telt”. De 5 regio’s die in het kader van ERT onderzocht zijn (waaronder Parkstad), zijn in 2024 betrokken in
     een vervolgtraject onder leiding van het Ministerie van BZK. Met die 5 gebieden is afgesproken, dat de lobby
     gezamenlijk wordt opgepakt. Maar ook los daarvan zal deze lobby veel aandacht vragen. Daarnaast is van
     belang dat samen met gemeenten en de brede maatschappelijke coalitie de uitwerking van de kansenagenda
     wordt vormgegeven. Dit zal, net zoals de voorbereiding op de Regio Deal aanvragen, een intensief en
     langlopend proces zijn, dat echter ook de verbinding met de brede maatschappelijke coalitie verder kan
     versterken. Tot slot is van belang, dat de tijdshorizon van de kansenagenda verder weg ligt dan die van een
     regiodeal. De regiodeal heeft globaal een looptijd van 5 jaar. De kansenagenda zou een lange termijn
     perspectief van 15 tot 20 jaar moeten hebben.

3.   De regio als schaalniveau voor overheidsdenken en doen: verbreding van het takenpakket
     De regio wordt steeds belangrijker als schaalniveau, waar beleid maar ook de programmatische uitwerking
     en uitvoering, vorm krijgt. Duidelijke voorbeelden daarvan zijn de Regio Deals en een rapport als ‘Elke Regio
     Telt’. Door die ontwikkeling hebben de Parkstad gemeenten de afgelopen jaren in toenemende mate profijt
     gehad van de investering, die zij al decennia lang doen in regionale samenwerking. Voor de Stadsregio
     Parkstad heeft dat ook heel nadrukkelijk consequenties gehad. Het takenpakket is op verzoek van de
     Minister van BZK verbreed met de werkvelden Sociaal Economische structuurversterking, Duurzaamheid en
     Grensoverstijgende samenwerking (Brief van de Minister van BZK aan de stadsregio d.d. 19 november 2018).
     Die verbreding van het takenpakket van de regionale samenwerking zet verder door. Voorbeelden daarvan
     zijn de ontwikkelingen rondom water- en klimaatadaptatie (dit wordt hieronder uitgewerkt). Deze
     veranderingen maken de workload groter en complexer, hetgeen een groot beroep doet op organisatie- en
     uitvoeringskracht van betrokken partijen. Het biedt echter ook de mogelijkheid om vanuit een regionale regie
     een meer integrale (gebiedsgerichte) aanpak vorm te geven. In een zwakkere vorm is ook veiligheid steeds
     meer onderdeel gaan uitmaken van het takenpakket.

4. Afstemming op Zuid-Limburgs niveau
   Op dit moment is veel aandacht voor de opschaling naar het Zuid-Limburgs niveau. In toenemende mate
   vindt beleidsontwikkeling plaats op deze schaal. Met de structuurvisies Wonen en Ruimtelijke Economie is
   daar enkele jaren geleden al een begin mee gemaakt. Parkstad heeft daar vaak een trekkende rol bij
   gespeeld. Ook het arbeidsmarktbeleid krijgt steeds meer gestalte op dit niveau. De afgelopen jaren heeft het
   Novex-gebied Zuid-Limburg als vehikel voor beleidsontwikkeling gediend. De Zuid-Limburg agenda en
   Panorama Zuid-Limburg zijn daar goede voorbeelden van. Ook bij de regio deals en het vervolgtraject van
   Élke Regio Telt’ wordt de verbinding op Zuid-Limburgs niveau gezocht. Dit levert niet alleen iets op maar kost
   ook veel tijd en capaciteit. Dat komt ook omdat er op deze schaal een goede governancestructuur en
   werkorganisatie ontbreekt. Daarnaast hebben opgaves hun eigen schaalniveau waarop het beste
   beleidscoördinatie kan plaatsvinden. Bij de aanpak van leefbaarheidsvraagstukken stuur je meer op buurt- en
   wijkniveau, terwijl bij mobiliteit naar de regio of vaak zelfs naar het hele land wordt gekeken. Zuid-Limburg
   lijkt met name geschikt om de economische ontwikkeling te coördineren en af te stemmen.

5.   Fondsenwerving en Programmamanagement: accentverschuiving in het takenpakket
     De werkzaamheden van de Parkstadorganisatie zijn de afgelopen jaren vrij sterk gewijzigd. Lag de nadruk in
     de periode 2014 tot en met 2017 sterk op beleidsontwikkeling en de platformfunctie, vanaf 2018 met het
     starten van de voorbereiding van de Regio Deals in Den Haag, is steeds meer nadruk komen te liggen op



                                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>     lobby en fondsenwerving. Maar ook de ‘programmatische handling’ van subsidiestromen vraagt steeds meer
     capaciteit, zoals bij de Regio Deals 1.0 en 2.0 en het Volkshuisvestingsfonds. Deze ontwikkelingen zetten in
     2024 door en zullen ook in 2025 impact hebben op de werkzaamheden van de Stadsregio Parkstad. In dat
     licht is het belangrijk, dat de gemeenten de vraag naar iets meer programma overstijgende capaciteit om
     juist deze taken op te pakken, is gehonoreerd. De hoeveelheid werk, die de handling van deze
     subsidiestromen met zich meebrengt, wordt nog eens vergroot door:
     1. de ‘multiplier’
          De cofinanciering en aanvullende investeringen in projecten zorgen ervoor dat de omvang van het
          volledige programma, meestal een veelvoud is van de oorspronkelijke subsidie. Een goed voorbeeld
          daarvan is de eerste Regio Deal Parkstad. De 40 miljoen subsidie heeft een totaal programma van 611
          miljoen op gang gebracht.
     2. Zowel lopende programma’s als nieuwe aanvragen
          De werkzaamheden hebben betrekking op zowel lopende programma’s (financiële afwikkeling,
          rapportages, monitoring), als nieuwe aanvragen en lobby.
     3. Financial engineering
          De cofinanciering van de subsidie wordt vaak gerealiseerd door andere subsidiestromen, waar weer
          allerlei voorwaarden en verantwoordingseisen aan vastzitten. Voorbeeld daarvan is het Velocity project,
          waarbij de cofinanciering via een Interreg subsidie is verkregen.
     4. De SPUK
          Bijna alle Rijks subsidies worden op dit moment in de vorm van een zogenaamde specifieke uitkering
          (SPUK) verstrekt. Een dergelijke uitkering vraagt veel meer handling dan de Decentralisatie Uitkering
          (DU), de vorm waarin subsidies in het verleden werden uitgekeerd. Vooral de zogenaamde Sisa
          verantwoording vraagt specialistische aandacht.

6.   Water, klimaatadaptatie en landelijk gebied
     Met ingang van 2024 is het thema water toegevoegd aan de bestuurscommissie Ruimte en Mobiliteit (BC
     RuMo) en wordt het thema klimaatadaptatie overgeheveld van de BC Duurzaamheid naar de BC RuMo. Het
     thema water was t/m 2023 belegd bij het Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en is op
     verzoek van die netwerksamenwerking toegevoegd aan het takenpakket van de Stadsregio. Het SWPL
     bestaat uit de zeven Parkstadgemeenten, het Waterschap Limburg, het Waterschapsbedrijf Limburg en WML.
     De jaarlijkse bijdrage van de gemeenten is berekend op basis van de bijdrage aan SWPL in 2023, exclusief
     bijdragen van de waterpartijen. Uitgegaan is van 7/9e deel van € 293.000, zijnde
     € 227.889. Dit is conform de huidige verdeelsleutel (incl. waterpartijen) van SWPL. De totale gemeentelijke
     bijdragen aan het thema ‘water’ blijft daardoor in 2024 gelijk aan die in 2023.
     Uit deze middelen worden personele inzet (inschatting 1 FTE en kantoorkosten) en werkbudget gefinancierd.
     Door het onderbrengen van deze thema’s bij de BC RuMo, kan de inhoudelijke verbinding worden gelegd met
     relevante andere onderwerpen, die momenteel al bij de Stadsregio belegd zijn. Het onderbrengen van de
     thema’s bij de BC RuMo sluit aan bij het uitgangspunt, dat sinds 2022 door de Rijksoverheid wordt
     gehanteerd: bodem en water sturend (brief van de regering aan de Tweede Kamer d.d. 25 november 2022).
     Binnen het werkveld van de Bestuurscommissie RuMo is sinds 2022 ook meer aandacht voor de ontwikkeling
     van de landelijke gemeenten gekomen. De vraagstukken rondom water, bodem, klimaat en stikstof maken de
     transitie van het landelijk gebied tot een complexe uitdaging, die vraagt om een integrale gebiedsgerichte
     aanpak. Vanuit de regionale samenwerking wordt hier nu met vereende krachten aan gewerkt. Deze
     accentverschuiving vraagt echter ook om meer inzet van capaciteit en werkbudget.

7.   Energietransitie
     Eind 2022 heeft het kabinet aangekondigd dat het tot en met 2030 structureel middelen aan gemeenten ter
     beschikking zal stellen om uitvoering te kunnen geven aan energie- en klimaatbeleid. Parkstad-breed gaat
     het hierbij om een bedrag van ruim €5,1 miljoen voor 2023, 5,1 miljoen in 2024 en 5,2 miljoen in 2025. Voor de
     jaren 2026 tot en met 2030 zijn ook uitvoeringsmiddelen beschikbaar. Na evaluatie zal hiervoor een nieuwe
     regeling opgesteld worden. Middelen in de vorm van een specifieke uitkering (SPUK ) dienen exclusief ter
     beschikking te worden gesteld om personele uitbreiding en hiermee gepaarde materiële lasten te
     bekostigen. Dit besluit is dan ook conform het advies van de Raad van Openbaar Bestuur om
     uitvoeringskracht van gemeenten te versterken om doelstellingen van het Klimaatakkoord te kunnen



                                                         6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>    behalen. Uniek voor Parkstad-gemeenten is de beschikking over een regionaal bureau. In aansluiting hierop
    zal de formatie van het regiobureau in 2024 met 2 medewerkers duurzaamheid worden uitgebreid o.a. ter
    ondersteuning van de realisatie PALET en RES (Regionale Energie Strategie). Dit maakt dat uitvoeringskracht
    zowel op regionaal als op gemeentelijk niveau kan worden gerealiseerd.

Dit alles zal een aanzienlijk werkpakket met zich meebrengen.

De indeling van de begroting 2025 is in overeenstemming met de BBV en bestaat uit de volgende programma’s /
onderdelen:

1. Inleiding
2. Financieel Beeld 2025-2028
3. Programma Kerntaken
4. Programma Flexibele schil
5. Algemene Dekkingsmiddelen
6. Overhead en bedrijfsvoering
7. Bedrag heffing vennootschapsbelasting
8. Onvoorzien
9. Mutaties reserves & voorzieningen
10. Paragrafen
11. Geconsolideerde begroting
12. Besluit

Aanvullend op deze programma’s / onderdelen zijn drie bijlagen opgenomen:
1. Kadernota 2025
2. Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2024-2028
3. Lijst met afkortingen




2. Financieel Beeld 2025-2028
Samenvatting beleidsmatige en financiële Kaders 2025-2028

De Kadernota 2025 bevat de beleidsmatige en financiële uitgangspunten voor de begroting 2025 en
meerjarenramingen 2026-2028 voor Stadsregio Parkstad Limburg. De kadernota 2025 is integraal opgenomen in
bijlage 1. In deze paragraaf zijn de uitgangspunten opgenomen. De begroting sluit aan op de Kadernota.

De begroting en meerjarenbegroting zijn structureel en reëel in evenwicht.

Algemene beleidsmatige kaders 2025 - 2028
Voor de begroting 2025 en de daarop volgende jaren worden de volgende algemene beleidsmatige kaders
gehanteerd:
1. Activiteiten van Parkstad gericht op de realisering van de speerpunten die zijn ontleend aan de Strategische
   agenda.
2. Voor het Regiobureau is het een topprioriteit om – naast het beleidsinhoudelijk uitvoering geven aan de
   kernthema’s - de Bestuurscommissies te ondersteunen en de samenwerking binnen en buiten Parkstad te
   faciliteren.
3. Het Regiobureau wordt in toenemende mate gevraagd de uitvoering van Parkstadbeleid voor te bereiden en
   te faciliteren. Dit past in de visie van Parkstad om van beleid een succes te maken. Bij de uitvoering van beleid
   wordt nadrukkelijk gezocht naar mogelijkheden van cofinanciering.
4. Veranderingen van buitenaf die relevant zijn voor de kerntaken van Parkstad worden door het Regiobureau
   met de beschikbare capaciteit opgepakt en door vertaald in de ondersteuning aan de Bestuurscommissies, het




                                                         7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>    Dagelijks Bestuur en aan de gemeenten. Deze ontwikkelingen volgen elkaar steeds sneller op en hebben veel
    impact.

De algemene financiële kaders 2025 - 2028

Omvang van het Bureau:

                    01-2006 01-2010 12- 2013 01- 2014 12- 2014 01-2015 07- 2015 01- 2018 01- 2021 07-2021 01- 2022 01- 2023 01- 2024 01- 2025



 Parkstad- bureau     26      30,5     29,5     26       19      15,5       11,5   13,7     20,3     26,3    26,3     26,8    33,6     33,6

GBRD                  0        42      42        0        0        0         0      0        0        0        0       0        0       0

BAG/GEO               0       18,5     18,5    18,5     18,5     18,5        0      0        0        0        0       0        0       0

Totaal                26       91      90      44,5     37,5      34        11,5   13,7     20,3     26,3    26,3     26,8    33,6     33,6
Tabel: Ontwikkeling bezetting Stadsregio Parkstad Limburg in fte (structureel)
NB: De sprong in 2021 is het gevolg van de takendiscussie.


Van 2010 tot en met 2013 maakten de GBRD en BAG/GEO onderdeel uit van de Parkstad Limburg formatie. Vanaf
2014 alleen nog BAG/GEO. Vanaf 2016 bestaat de bezetting enkel uit Parkstad Limburg. Sinds dat jaar groeit de
bezetting gestaag en de laatste jaren harder. De recente toename heeft met name te maken met de grotere
opgave waarvoor Parkstad staat en het daaruit voortvloeiende grotere takenpakket (zie voor een specificatie
hiervan de tekst onder het kopje ‘Ontwikkelingen die van invloed (kunnen) zijn op de taakopdracht aan SPL in 2025’;
p. 4 t/m 7 bovenaan) met alle bijkomstige werkzaamheden daarom heen, o.a. als gevolg van de overheveling van
het thema water van de SWPL naar de Stadsregio, de aangegane Regio Deals en andere subsidiestromen (van
een zwaar kaliber; van in totaal ˃ € 125 miljoen ); hierbij dient gedacht te worden aan activiteiten in het kader van
het aanvraagproces en de arbeidsintensieve subsidiehandling in zijn algemeenheid.
In 2024 neemt de bezetting toe met 6,84 fte. Dit betreft 1,34 fte als gevolg van de overname van de activiteiten
van het Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en de aanstelling van twee medewerkers
duurzaamheid o.a. ter ondersteuning van de realisatie van PALET en RES (Regionale Energie Strategie).
Daarnaast is de langdurige inhuur van een medewerker van het programma Wonen per 1 januari 2024 omgezet in
een vast contract.
Tenslotte heeft het AB goedgekeurd om de bezetting in 2024 met 2,5 fte uit te breiden om de sterk toegenomen
werkbelasting als gevolg van de toegenomen subsidiestroom op te vangen. Aanvullende afspraak is dat deze
medewerkers een jaarcontract met zicht op een vast contract krijgen aangeboden. Hiervan kan pas sprake zijn
zodra het reguliere zienswijzetraject van de begroting 2025 is doorlopen.
De hiermee samenhangende kosten voor 2024 en 2025 bekostigd worden uit eigen middelen: rentebaten en de
VAT-uitkering van de regiodeal II en indien nodig nog via de resultaatbestemming of de frictiereserve. De kosten
betreffen zowel directe personeelskosten alsook materiële bedrijfsvoeringkosten. Vanaf 2026 zullen deze
structureel via de regiobijdrage van de deelnemende gemeenten worden gefinancierd.

Parkstadbegroting: in € miljoen.




                                                                        8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>NB: De sprong in 2021 is het gevolg van de takendiscussie.


Financiële kaders

Uitgangspunten:

1. Voor de uitvoering van de kerntaken is werkbudget beschikbaar. Dit werkbudget is de afgelopen jaren niet
   geïndexeerd. De uitgaven zijn wel duidelijk gestegen door de hoge inflatie van de afgelopen jaren en zeker ook
   door de uitbreiding van de projecten. Het werkbudget wordt al diverse jaren aangevuld door nog zogenaamd
   resterend “oud geld”; dat inmiddels “verbruikt” is. Het plan is om de komende periode de discussie met de
   gemeenten over het werkbudget te voeren. Op basis van accordering door het Dagelijks Bestuur op 27 maart
   2024 (op advies van het portefeuillehoudersoverleg financiën) zal met ingang van 2025 een inflatiecorrectie/
   indexering op het werkbudget worden toegepast.
   Verder is besloten is om het thema water op verzoek van de SWPL (waaronder de 7 Parkstadgemeenten) toe
   te voegen aan het takenpakket van de stadsregio en onder te brengen bij de BC RuMo en het thema klimaat
   adaptatie over te hevelen van de BC Duurzaamheid naar de BC RuMo. Voor de gemeenten gebeurt dit budget
   neutraal omdat het budget wordt overgenomen van het SWPL (verschuiving van middelen; i.p.v. dat het
   budget aan SWPL ter beschikking wordt gesteld; wordt het nu aan de Stadsregio ter beschikking gesteld).
   Onderdeel van het overgehevelde budget is een werkbudget. Voor 2025 bedraagt dit € 75.000.
2. In de begroting is een bedrag van € 40.000 per jaar voor lobby inzake subsidieverwerving opgenomen.
3. Vanaf september 2022 ontvangt SPL rente op het uitstaande saldo bij schatkistbankieren. Deze rente
   bedraagt per 1-12-2023 3,9%. De verwachting is dat de rente in de loop van 2024 zal gaan dalen.
   Aangenomen wordt dat de rente in 2025 is gedaald naar 2,4%. Voor het uitstaande saldo is uitgegaan van 90%
   van het gemiddelde saldo over de periode 2017-2022. De rente bedraagt dan voor 2025 € 761.000.
   Voor de jaren daarna is aangenomen dat de rente geleidelijk daalt tot 0,25% in 2028.
   In de financiële verordening is vastgelegd dat 90% van de rente wordt aangewend voor programmagelden.
   Deze bedragen zijn in de tabel op pagina 11 opgenomen op de regel “Cofinanciering door derden van
   projecten kernactiviteiten”. De resterende 10% zullen, conform besluit van het AB, voor 2025 worden
   aangewend voor de financiering van de uitbreiding van de bezetting met 2,5 fte.
4. De langlopende verplichting Buitenring van structureel € 400.000 per jaar maakt deel uit van de begroting.
   Deze verplichting loopt door tot en met 2030. In lijn met de “Notitie materiële vaste activa 2017” van de
   Commissie BBV wordt dit bedrag in vier afzonderlijke posten in de begroting opgenomen: de afschrijving van
   de buitenring, de financieringskosten buitenring, een storting in de reserve ringwegen en een onttrekking aan
   de reserve ringwegen. De reserve is in 2030 hoog genoeg om de toekomstige afschrijvingen te dekken.
5. Het Regiobureau is belast met de voorbereiding en uitvoering van de kerntaken. Voor de uitvoering van
   kerntaken beschikt het Regiobureau in 2024 over een vaste bezetting van 33,6 fte. De aangroei van de vaste
   bezetting is in het voorgaande reeds toegelicht.



                                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>6. In 2023 is het functiewaarderingstraject (HR 21) afgerond en goedgekeurd door het AB.
    Dit heeft voor verschillende functies geleid tot een opwaardering. De ingroei (tot en met 2027) van de
    betreffende functiehouders naar het maximum van hun nieuwe functieschaal is opgenomen in de
    personeelskosten. Op basis van dit ingroeimodel is de structurele stijging van de personeelsbegroting voor
    2025 ten opzichte van 2024 € 43.000.
7. Voor personele capaciteit die nodig is voor de uitvoering van projecten met een tijdelijke (co)financiering
    wordt (beperkt) gebruik gemaakt flexibele contracten.
8. De prijsindexering van de materiële kosten (2025; 1,6% ) en de salariskosten (2025; 5,4% ) is gebaseerd op de
    prognose volgens de meest recente circulaire (september) van de algemene uitkering. De aanpassing van de
    regiobijdragen voor deze kostenstijging is onvermijdelijk. Tevens is de delta tussen de voor 2024
    gebudgetteerde index (3,9%) en de daadwerkelijke CAO verhoging (4,75%) in de personeelskosten voor 2025
    meegenomen.
9. In lijn met het advies van het ambtelijk overleg en de nieuwe financiële verordening is een post onvoorzien
    opgenomen van € 50.000.
10. De materiële bedrijfsvoeringkosten zijn in overeenstemming gebracht met de stijging van het aantal fte’s.
11. Parkstad heeft een sluitende begroting.
    De bijdragen van de gemeenten daarin zijn in de basis opgebouwd uit twee delen; deze zijn voor 2025:
    a. Een bedrag van € 4.525.000 voor de kerntaken, de verplichting buitenring en de bedrijfsvoering;
        Aangevuld door de bijdrage van de Gemeente Heerlen naar aanleiding van de taken discussie ad € 430.000
    b. Een bedrag van € 1.187.500 voor Regionale Initiatieven.
    c. Een bedrag van € 134.000 voor de uitbreiding van duurzaamheid. Het gaat hierbij om extra capaciteit voor
        de uitvoering van klimaat- en energiebeleid, waarvoor Rijksmiddelen beschikbaar zijn (CDOKE), die via de
        gemeenten naar Parkstad worden doorgeleid.
    d. Een bedrag van € 237.000 voor water en klimaatadaptatie (overname SWPL). Het betreft een overheveling
        van taken en middelen van SWPL (waaronder de zeven Parkstadgemeenten); er zijn hiermee dus geen
        extra middelen van de gemeenten mee gemoeid.

   En verder:
   a. Sinds 2022 zijn er weer rentebaten. 10% van deze rentebaten wordt doorgegeven aan de gemeenten via
      een korting op de bijdrage als het AB hiervoor geen specifieke bestemming aanwijst. Voor 2025 worden
      deze baten gebruikt voor de financiering van de uitbreiding van het aantal fte’s met 2,5. De financiering
      van de uitbreiding voor 2025 wordt verder gevonden in de VAT regiodeal (Voorbereiding, Administratie en
      Toezicht) en de frictiereserve/resultaatbestemming 2023. In 2025 zullen er dus geen rentebaten
      terugvloeien naar de gemeenten.
   b. De bijdrage voor de uitbreiding van duurzaamheid wordt gelijkelijk verdeeld tussen de gemeenten en de
      RES. Beiden € 134.000 voor 2025.
   c. De financiering van water komt via de overname van het budget van SWPL. Er is dus geen sprake van een
      verhoging van de gemeentelijke uitgaven, maar in plaats van dat deze bijdragen naar de gemeente
      Beekdaelen – als zijnde de kassier voor SWPL - worden overgeboekt, worden de gemeentelijke bijdragen
      nu overgeboekt naar Parkstad (€ 237.000 voor 2025).
   d. Het is nog steeds onduidelijk of 2026 het zogenaamde “ravijnjaar” zal zijn en hoe dat dan er uit zal zien.
      Denkbaar is dat gemeenten de verbonden partijen zullen verzoeken een ombuiging voor te bereiden voor
      het opvangen van een generieke korting.
   e. In het portefeuillehouders-overleg financiën is de hoogte van het werkbudget besproken. De Stadsregio
      Parkstad Limburg is geen weinig flexibele tanker, eerder een speedboot die snel en wendbaar moet
      kunnen anticiperen en kansen moet verzilveren voor de hele regio! Unaniem is aangegeven dat het
      enerzijds onontkoombaar is dat er financiële kaders moeten worden geformuleerd en vastgesteld, maar
      dat er anderzijds behoefte is het financieel beleid en de organisatiestructuur af te stemmen op de strategie
      van de organisatie. De inhoud moet voorop staan. Er is vanuit het PFO Financiën nadrukkelijk behoefte om
      dit verder uit te diepen.




                                                       10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                   Samenvatting financieel beeld 2025-2028

                                                              Initiële
             Omschrijving (Bedragen x € 1.000)               begroting    2025       2026       2027       2028
                                                               2024

Werkbudget kernactiviteiten                                       720        806       819        832        846
Lobby inzake subsidieverwerving                                    40         40        40         40         40
Cofinanciering door derden van projecten
                                                                   pm        685       469        252         72
kernactiviteiten/projectlasten (90% rentebaten)
Afschrijvingen buitenring                                         264        264       264        264        264
Financieringskosten buitenring                                     82         69        55         42         27
Loonkosten formatie                                             3.031      3.941      4.165      4.375      4.545
Onvoorzien                                                                    50        50         50         50
Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting                   488        546       555        564        573
Afschrijvingskosten verbouwing                                        7          7          7          7          7
Totaal materiële kosten bedrijfsvoering                           495       553        562        571        580
Totaal lasten                                                   4.632      6.409      6.424      6.426      6.424
Bijdragen deelnemende gemeenten                                 4.244      4.525      4.665      4.874      5.037
Bijdrage gemeente Heerlen takendiscussie                          408        430       450        467        485
10% rentebaten                                                                76        52         28             8
Bijdrage uitbreiding duurzaamheid                                            134       140        145        151
Bijdrage uitbreiding bezetting (2,5 FTE)                                               337        349        362
Bijdrage gemeenten water en klimaatadaptatie                                 237       245        252        260
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten                          4.652     5.402      5.889      6.116      6.303
Bijdrage RES                                                                 134       140        145        151
VAT Regiodeal                                                                216
Bijdragen gemeenten flexibele schil / Grensoverschrijdende
                                                                      0          0          0          0          0
samenwerking
Cofinanciering door derden van projecten
                                                                   pm        pm         pm         pm         pm
kernactiviteiten/projectbaten
90% Rentebaten                                                               685       469        252         72
Totaal baten                                                    4.652      6.438      6.498      6.513      6.526
Exploitatieresultaat                                            20,55         28        73         87        102
Stortingen in reserves:
Reserve Ringwegen                                                 219        241       266        293        323
Onttrekkingen aan reserves:
Reserve Ringwegen                                                 165        174       186        199        214
Investeringsreserve verbouwing                                                   7          7          7          7
Organisatie Op Orde                                                27
Frictiereserve/resultaatbestemming 2023                               7       32
Begrotingsresultaat                                                   0          0          0          0          0


             Verdeling van middelen (via balans)               2024       2025       2026       2027       2027
Regionale initiatieven                                          1.095      1.187      1.216      1.245      1.274
Bijdragen regionale initiatieven                                1.095      1.187      1.216      1.245      1.274
Saldo                                                                 0          0          0          0          0




                                                      11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3.     Programma Kerntaken
De regionale samenwerking verloopt via twee sporen: de kernsamenwerking waar elke gemeente aan meedoet
en de flexibele samenwerking (flexibele schil). Hiermee wordt uiting gegeven aan het centrale uitgangspunt van
elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn waar dat kan, uitgaande van de kracht van de coalition of willing.
Dit leidt tot een kernagenda en een keuze agenda.

De Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg is een regeling tussen colleges van burgemeester
en wethouders.

Naast het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur fungeren binnen Parkstad Bestuurscommissies, bestaande
uit portefeuillehouders. De Bestuurscommissies hebben het bestuurlijk primaat en de
budgetverantwoordelijkheid binnen de door het Algemeen Bestuur toebedeelde taken en budgetten.

De betrokkenheid van de gemeenteraden en colleges krijgt gestalte via Regionale Raadsinformatiebijeenkomsten
en College-Regiodagen.

De regionale samenwerking wordt ondersteund door het Regiobureau. Het Regiobureau faciliteert de inhoud en
de processen van de Bestuurscommissies en de andere gremia en activiteiten rondom die samenwerking: het
Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur, de Regiodagen en informatiebijeenkomsten. Het uitgangspunt is een
“mean and lean” bureau van een voldoende kaliber om te kunnen voldoen aan de eisen van onafhankelijke
bestuurlijke ondersteuning, strategische programmabewaking en procesmanagement en –coördinatie.

Indeling programma in deelactiviteiten en deelbudgetten
Het programma Kerntaken is onderverdeeld in 6 deelactiviteiten;
1. Activiteiten gerelateerd aan de Kernagenda die gedekt worden uit het werkbudget.
2. Regionale initiatieven.
3. Cofinanciering van kernactiviteiten en fondsen dan wel geldstromen uit nationale en internationale subsidies,
   zoals de Regio Deal en het Volkshuisvestingsfonds dan wel 90% rentebaten
4. Kernformatie.
5. Financieringskosten en afschrijvingskosten Buitenring.




                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Het bijbehorend financieel beeld is weergegeven in onderstaand overzicht.

          Omschrijving (bedragen * € 1.000)             2024         2025           2026        2027        2028
Werkbudget:                                                  720             806       819         832         846
Lobby subsidieverwerver                                        40             40           40          40          40
Cofinanciering door derden projecten
                                                               pm            685       469         252             72
kernactiviteiten/projectlasten danwel 90% rentebaten
Afschrijvingskosten Buitenring                               264             264       264         264         264
Financieringskosten Buitenring                                 82             69           55          42          27
Loonkosten formatie                                        1.937            2.521     2.664       2.798       2.907
Totale lasten Kerntaken                                    3.043            4.385     4.311       4.228       4.156
90% rentebaten                                                  0            685       469         252             72
Totale baten Kerntaken                                          0            685       469         252             72

Totaalsaldo van baten en lasten Kerntaken                 -3.043        -3.700       -3.842      -3.976      -4.084

Stortingen in reserves:
  Reserve Ringwegen                                          219             241       266         293         323
  Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies                      0              0            0           0           0
Onttrekkingen aan reserves:
  Reserve Ringwegen                                          165             174       186         199         214
  Reserve werkbudget Algemeen Bestuur                           0              0            0           0           0
  Reserve werkbudget Bestuurscommissies                         0              0            0           0           0
  Frictiereserve                                                0              0            0           0           0
Saldo mutaties reserves Kerntaken                              54             67           80          94      109
Gerealiseerde resultaat Kerntaken                         -3.097        -3.767       -3.923      -4.070      -4.193


         Verdeling van middelen (via balans)            2024         2025           2026        2027        2028
Regionale initiatieven                                     1.095            1.187     1.216       1.245       1.274
Bijdragen regionale initiatieven                           1.095            1.187     1.216       1.245       1.274
Saldo                                                           0              0            0           0           0



Werkbudget kernactiviteiten
Voor de uitvoering van de kernthema’s is in de begroting 2025 een werkbudget opgenomen van € 806.000. Dit
werkbudget bestaat feitelijk uit twee delen.
Enerzijds betreft dit een bedrag van € 732.000 (het voor het eerst in 2025 geïndexeerde werkbudget van
€ 720.000).
Anderzijds is besloten is om het thema water toe te voegen aan het takenpakket van de stadsregio en onder te
brengen bij de BC RuMo en het thema klimaat adaptatie over te hevelen van de BC Duurzaamheid naar de BC
RuMo. Voor de gemeenten gebeurt dit budget neutraal omdat het budget wordt overgenomen van het SWPL.
Onderdeel van het overgehevelde budget is een werkbudget. Voor 2025 bedraagt dit € 75.000. Van het bedrag
van € 732.000 is € 20.000 geoormerkt voor de contributie van AG Charlemagne.
Het werkbudget is bedoeld ter dekking van activiteiten: voorbereidingskosten van beleid en programmering,
monitoring, ondersteuning, instrumentontwikkeling et cetera, passend binnen de Kernagenda. De activiteiten
zijn zowel inhoudelijk als proces ondersteunend van aard.
In de begroting is het werkbudget een ongesplitst bedrag. Op basis van het jaarplan 2025 zal het Algemeen
Bestuur dit werkbudget (groot zijnde € 712.000 = € 806.000* minus € 20.000 bijdrage AG Charlemagne en minus
€ 75.000 overgeheveld van ‘water/SWPL’) verdelen over de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur. Bij de
verdeling wordt rekening gehouden met de plannen die de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur
aandragen in het kader van het jaarplan 2025.
*Betreft afrondingsverschil



                                                        13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Regionale initiatieven
De Regionale Initiatieven zijn gemeentelijke initiatieven en taken waarvan in het verleden met de gemeenten is
afgesproken dat de uitbetaling daarvan via Stadsregio Parkstad Limburg loopt. Het betreft de financiering van
BTM, het Routebureau, Vestigingenregister, Visit Zuid-Limburg (voormalige VVV) en het Starterscentrum.
Stadsregio Parkstad Limburg ontvangt facturen van de verschillende instellingen en factureert deze gebundeld
door naar de gemeenten. Daarnaast wordt vanuit het budget voor regionale initiatieven een bijdrage geleverd
aan het Uitvoeringsprogramma Toerisme.


In de begroting 2025 zijn op basis van de vigerende afspraken onderstaande ramingen opgenomen. De
daadwerkelijk gefactureerde bedragen zullen aan de gemeenten worden doorberekend.

Gemeente                            Vestiging                           Uitvoerings-
                         Route-               Visit Zuid    Starters-
Bedragen       BTM                     en-                              programma      Totaal
                         bureau               Limburg       centrum
x€1                                  register                            Toerisme

Brunssum       18.044       2.776       8.767     84.090       13.841          2.519   130.036
Heerlen        52.265      11.088      26.541    266.542       43.561          9.353   409.350
Kerkrade       29.183       5.401      13.581    183.645       22.810          4.678   259.299
Landgraaf      17.908       7.056      10.811    126.607       18.588          5.510   186.480
Simpelveld       2.179      1.456       4.437     24.315        5.198          1.214    38.799
Voerendaal       2.652      1.128       5.504     29.555        6.202          1.042    46.083
Beekdaelen       9.583      3.118      14.933     70.030       17.983          1.750   117.397
Totaal        131.814      32.023      84.574    784.784     128.183         26.066 1.187.444
                          Nog te      Nog te     Nog te
                         verhogen   verhogen    verhogen
                         met BTW    met BTW     met BTW

In 2020 is aan BTM een begrotingspostsubsidie toegekend. Dit onder de voorwaarde dat de Parkstadgemeenten
hun financiële bijdrage hiervoor blijven leveren. Het resterende beschikbare BTM-budget wordt gebruikt voor het
verstrekken van opdrachten. De bijdrage is geïndexeerd met 2%.
De bijdrage aan het Routebureau is gebaseerd op de bijdrage 2018-2019, jaarlijks geïndexeerd met 2%.
De bijdrage aan het Vestigingenregister bestaat uit 2 delen “Gemeenten aan het Werk” en “VRL-participatie”. De
bijdragen zijn ontleend aan de meerjarenbegroting van het Vestigingenregister.
De bijdrage aan Visit Zuid Limburg is gebaseerd op het convenant voor de subsidiëring in de periode 2021-2026.
De bijdrage aan het Starterscentrum is gebaseerd op € 0,50 per inwoner. De bijdrage is ontleend aan de
meerjarenbegroting van het Starterscentrum.
De bijdragen aan Uitvoeringsprogramma Toerisme zijn identiek aan de bijdragen in 2024.


Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten en fondsen dan wel geldstromen uit nationale en
internationale subsidies
Deze post bestaat in deze begroting uit twee delen:
- In een aantal gevallen blijkt het mogelijk te zijn (en Parkstad zoekt daar actief naar) om voor
projecten/activiteiten van de kernagenda cofinanciering te verkrijgen. Ook wordt gezocht naar fondsen dan wel
geldstromen uit nationale en internationale subsidies. De ontvangen middelen en de toevoegingen van deze
middelen aan de budgetten voor die activiteiten/projecten verloopt via deze post. Indien middelen beschikbaar
komen worden de extra baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijziging (bij voorkeur via de
bestuursrapportage) opgenomen in de begroting. Door deze wijze van boekhoudkundige verwerking van deze
projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op deze projecten nihil zijn en staat op deze regel
daarom normaliter de tekst “P.M.”.
- Sinds 2022 krijgt SPL, na een periode van zeven jaar, weer rente op de rekening van het schatkistbankieren. In
de financiële verordening is vastgelegd dat 90% van de rente wordt aangewend voor de programmagelden. Deze
bedragen zijn opgenomen op de regel “Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten”.



                                                       14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Kernformatie


                                                   Begroting
               Totaal kernformatie                                 2025         2026        2027        2028
                                                     2024

FTE kernformatie programma's                                16,2       20,0        20,0         20,0        20,0
FTE kernformatie overhead                                   10,6       13,6        13,6         13,6        13,6
FTE kernformatie                                            26,8       33,6        33,6         33,6        33,6




                                                   Begroting
      Loonkosten totaal (bedragen * € 1.000)                       2025         2026        2027        2028
                                                     2024


Loonkosten kernformatie programma activiteiten          1.937         2.521       2.664       2.798        2.907
Loonkosten kernformatie overhead                        1.095         1.421       1.501       1.577        1.638
Totaal                                                  3.031         3.941       4.165       4.375        4.545


De kernformatie bestaat per 1 januari 2024 uit 33,6 fte. Dit is 6,84 hoger dan de begroting van 2024. De bijdrage
van de gemeenten neemt hierdoor echter niet toe. De toename betreft het volgende:
- Dit betreft 1,34 fte als gevolg van de overname van de activiteiten van het Samenwerkingsverband Water
   Parkstad Limburg (SWPL). Deze worden bekostigd uit de overname van het budget van SWPL en leidt dus
   niet tot een hogere bijdrage van de gemeenten (aangezien de bijdrage niet langer aan SWPL -via de gemeente
   Beekdaelen- ter beschikking wordt gesteld, maar rechtstreeks aan de Stadsregio/op papier is hierdoor sprake
   van een ‘hogere’ bijdrage aan de Stadsregio, maar feitelijk betreft het alleen een overheveling van middelen).
- De aanstelling van twee medewerkers duurzaamheid o.a. ter ondersteuning van de realisatie van PALET en
   RES (Regionale Energie Strategie). Hiervoor heeft aparte besluitvorming plaatsgevonden. Deze worden voor
   de helft bekostigt uit een deel van de extra gelden die gemeenten van het rijk ontvangen voor de
   energietransitie en voor de andere helft door RES.
- Daarnaast is de langdurige inhuur van een medewerker van het programma Wonen per 1 januari 2024
   omgezet in een vast contract. Dit is budgetneutraal.
- Tenslotte heeft het AB goedgekeurd om de bezetting in 2024 met 2,5 fte uit te breiden om de sterk
   toegenomen werkbelasting als gevolg van de toegenomen subsidiestroom op te vangen. Aanvullende
   afspraak is dat deze medewerkers een jaarcontract met zicht op een vast contract krijgen aangeboden.
   Hiervan kan pas sprake zijn zodra het reguliere zienswijzetraject van de begroting 2025 is doorlopen. De
   hiermee samenhangende kosten voor 2024 en 2025 worden bekostigd uit eigen middelen: rentebaten en de
   VAT-uitkering van de regiodeal II en indien nodig nog via de resultaatbestemming of de frictiereserve. De
   kosten betreffen zowel directe personeelskosten alsook materiële bedrijfsvoeringkosten. Het plan is dat vanaf
   2026 deze structureel via de regiobijdrage van de deelnemende gemeenten worden gefinancierd.

In lijn met de BBV is de totale formatie van Parkstad gesplitst in een programmadeel en een overheaddeel (zie
hoofdstuk bedrijfsvoering).

In de berekening van de loonkosten is voor 2025 uitgegaan van een loonkostenstijging ter hoogte van het
prijsindexcijfer overheidsconsumptie (beloning werknemers volgens de meest recente (september) circulaire
2022 van de algemene uitkering (5,4% voor 2025) ten opzichte van de CAO voor 2024.

Zoals onder punt 6 van de financiële kaders gemeld worden de effecten van de implementatie van HR21 in de
begroting meegenomen.

Financiering en afschrijving Buitenring
Deze lasten hebben betrekking op de afschrijvingen en rentekosten van de lening voor het aandeel van Parkstad in de
financiering van de Buitenring.


                                                       15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Het bedrag van € 7,2 miljoen wordt afgeschreven in lijn met de afschrijvingstermijnen van de Provincie. Het asfaltgedeelte
wordt afgeschreven in 15 jaar en het funderingsgedeelte in 40 jaar. De afschrijving is gestart in het jaar na ingebruikname
van de Buitenring; 2020. De afschrijvingskosten zijn € 264.000 per jaar. De rentekosten, als onderdeel van de annuïteit,
bedragen in 2025 € 69.000.

Aan de reserve Ringwegen wordt, conform BBV, naar rato van de verhouding reserve/vast actief in 2025 ongeveer
€ 174.500 onttrokken. Het verschil tussen enerzijds de bijdragen van de Parkstad gemeenten (€ 400.000 per jaar) en de
onttrekking aan de reserve en anderzijds de afschrijvingskosten (€ 264.000 per jaar) en rentelasten ( € 69.000 voor 2025)
wordt per saldo aan de reserve Buitenring toegevoegd. In 2030 is de reserve voldoende groot om de resterende
afschrijvingslasten te dekken. De bijdrage van de gemeenten voor de Buitenring is in het verleden gekort op het
werkbudget.

Frictiereserve
Voor 2025 is € 32.000 gereserveerd voor de medefinanciering van de extra 2,5 fte in 2025.

Investeringsreserve verbouwing
Voor 2025 zal € 7.000 onttrokken worden voor de afschrijvingskosten van de verbouwing van de tweede en derde
verdieping van het kantoorgebouw.




                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>4. Programma Flexibele Schil
Naast thema’s die behoren tot de Kernagenda en waarvan de financiering loopt via de regiobijdragen van de
gemeenten is er binnen de samenwerking plaats voor een flexibele schil, waarbij partijen elkaar kunnen vinden via
de coalition of willing.

Administratieve ontzorging zonnepanelen.
Dit betreft de administratieve eenheid die centraal bij Parkstad is georganiseerd voor de contractafwikkeling en
de BTW teruggaaf voor de deelnemers. De beschikbaar gestelde middelen en de toevoeging aan de
projectbudgetten worden via tussentijdse begrotingswijzigingen opgenomen in de begroting.




                                                    Begroting
        Programma Flexibele schil (* € 1.000)                       2025      2026       2027       2028
                                                      2024


 Administratie zonnepanelen                                  p.m.     p.m.       p.m.      p.m.        p.m.
 Totale lasten Flexibele schil                               p.m.    p.m.       p.m.       p.m.       p.m.
 Bijdragen gemeenten aan administratie
                                                             p.m.     p.m.        Pm       p.m.        p.m.
 zonnepanelen
 Totale baten Flexibele schil                                p.m.    p.m.       p.m.       p.m.       p.m.
 Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
                                                             p.m.    p.m.       p.m.       p.m.       p.m.
 Flexibele schil
 Stortingen in reserves
   Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies                  p.m.     p.m.       p.m.      p.m.        p.m.
 Onttrekkingen aan reserves
   Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies                  p.m.     p.m.       p.m.      p.m.        p.m.
 Saldo mutaties reserves Flexibele schil                     p.m.    p.m.       p.m.       p.m.       p.m.
 Gerealiseerde resultaat Flexibele schil                     p.m.    p.m.       p.m.       p.m.       p.m.




5. Algemene Dekkingsmiddelen

Gemeentelijke bijdragen kerntaken
De gemeentelijke bijdragen zijn zodanig berekend dat voor de uitvoering van de kerntaken en de lopende
verplichtingen een sluitende begroting wordt verkregen. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende
gemeenten vindt – zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg van 1 mei
2021 - plaats aan de hand van de meest recent vastgestelde Algemene Uitkering, nadat eerst de extra bijdrage
voor de takendiscussie en het “Bod Heerlen” is verrekend. Voor de begroting 2025 is de Algemene Uitkering 2021
gehanteerd.




                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Detail overzicht per gemeente

Onderstaand is de bijdrage van de gemeenten exclusief de bijdrage voor de uitbreiding van de 2,5 fte opgenomen
en separaat de bijdrage voor deze uitbreiding.

                          Verdeelsleutel 2024    Begroting      Verdeelsleutel 2025
                                                                                               Meerjarenraming 2025-2028 (* € 1.000)
                                                   2024
      Gemeente

                          AU 2020     Aandeel                   AU 2021     Aandeel
                                                 Bijdrage                                   2025            2026            2027       2028
                           Basis     gemeente                    Basis     gemeente

Beekdaelen                  30.939      10,54%         479       32.205      10,53%                505            521          544           563
Brunssum                    31.577      10,76%         484       32.956      10,77%                511            527          551           569
Heerlen                    115.693      39,41%       1.551      120.802      39,49%           1.652              1.702        1.779      1.838
Kerkrade                    54.738      18,65%         835       56.686      18,53%                877            905          945           977
Landgraaf                   40.613      13,83%         618       42.500      13,89%                655            676          706           730
Simpelveld                   9.638       3,28%         148       10.001       3,27%                155            160          168           173
Voerendaal                  10.368       3,53%         161       10.722       3,51%                168            174          182           188
Totaal                    293.567      100,00%       4.244      305.873      100,00%          4.525              4.665        4.874      5.037
Bod Heerlen *                                          408                                         430            450          467           485
Totaal                                               4.652                                    4.955              5.115        5.341      5.523




                          Verdeelsleutel 2025
                                                    Meerjarenraming 2025-2028 (* € 1.000)
Bijdragen gemeenten
aan uitbreiding 2,5 fte   AU 2021     Aandeel
                                                  2025          2026        2027            2028
                           Basis     gemeente
Beekdaelen                 32.205       10,53%            0           35           37              38
Brunssum                   32.956       10,77%            0           36           38              39
Heerlen                   120.802       39,49%            0          133       138             143
Kerkrade                   56.686       18,53%            0           62           65              67
Landgraaf                  42.500       13,89%            0           47           49              50
Simpelveld                 10.001        3,27%            0           11           11              12
Voerendaal                 10.722        3,51%            0           12           12              13
Totaal                    305.873        100%         -              337       349             362


Totaal overzicht
De algemene dekkingsmiddelen exclusief uitbreiding 2,5 fte zien er samengevat als volgt uit:


           Algemene Dekkingsmiddelen
                                                              2024           2025              2026                  2027             2028
               (bedragen * € 1.000)



Totale lasten                                                          0                0                   0                  0
Bijdragen deelnemende gemeenten                                 4.652              4.955                 5.115           5.341          5.523
Totale baten                                                    4.652              4.955                 5.115           5.341          5.523
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en
                                                                4.652              4.955                 5.115           5.341          5.523
lasten Algemene Dekkkingsmiddelen
Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves

Saldo mutaties reserves Algemene
                                                                       0                0                   0                  0               0
Dekkingsmiddelen

Gerealiseerde resultaat Algemene
                                                                4.652              4.955                 5.115           5.341          5.523
Dekkingsmiddelen




                                                                      18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Overhead en Bedrijfsvoering
In dit onderdeel worden de kosten verantwoord van de personele overhead en de kosten voor de bedrijfsvoering,
bestaande uit de materiële kosten voor huisvesting, ICT, facilitaire zaken, financiën en personele zaken.

Overhead
In de nota van toelichting bij het besluit van 6 maart 2017 inzake de wijziging van de BBV wordt uiteengezet welke
kosten worden gerekend tot de overhead:
• Financiën, toezicht en controle op de eigen organisatie
• Personeelszaken en organisatie
• Inkoop
• Interne en externe communicatie
• Juridische zaken
• Bestuurszaken en bestuursondersteuning
• Informatievoorziening en automatisering
• Facilitaire zaken en huisvesting
• Documentaire informatievoorziening
• Managementondersteuning primair proces

Personele overhead
De formatie van het onderdeel overhead bestaat in 2025 uit 13,6 fte.

In de begroting 2025 is een bedrag aan loonkosten formatie overhead opgenomen van € 1.421.000.



                                                   Begroting
      Loonkosten totaal (bedragen * € 1.000)                       2025         2026         2027        2028
                                                     2024

Loonkosten kernformatie programma activiteiten           1.937         2.521       2.664       2.798        2.907
Loonkosten kernformatie overhead                         1.095         1.421       1.501       1.577        1.638
Totaal                                                   3.031         3.941       4.165       4.375        4.545



                                                   Begroting
               Totaal kernformatie                                 2025         2026         2027        2028
                                                     2024

FTE kernformatie programma's                                16,2        20,0        20,0         20,0        20,0
FTE kernformatie overhead                                   10,6        13,6        13,6         13,6        13,6
FTE kernformatie                                            26,8        33,6        33,6         33,6        33,6


Indexering loonkosten
In de berekening van deze loonkosten is uitgegaan van een loonkostenstijging ter hoogte van het prijsindexcijfer
overheidsconsumptie (beloning werknemers) volgens de meest recente (september) circulaire 2023 van de
algemene uitkering (5,4%). Tevens is de delta tussen de voor 2024 gebudgetteerde index (3,9%) en de
daadwerkelijke CAO verhoging (4,75%) in de personeelskosten voor 2025 meegenomen.
Hieraan is de impact van HR21, voor 2025 € 44.800 voor de personele overhead, toegevoegd.




                                                       19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering

                                                                           Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
                  Materiële kosten bedrijfsvoering
                                                                             2024      2025      2026      2027      2028
                       (Bedragen * € 1.000)
                                                                           x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Basis materiële kosten bedrijfsvoering begroting                                  461       468       476       483       491
Afschrijfvingskosten verbouwing                                                      7          7         7           7           7
Inrichten digitale handtekening en inkoopman. + archief '16-'23                   27
Extra 2,5 FTE                                                                                  34        35          35          36
Duurzaamheid                                                                                   27        27          28          28
Water                                                                                          18        18          18          18
Totaal budget materiële kosten bedrijfsvoering begroting                         495          553       562         571         580


In de berekening van de materiële kosten bedrijfsvoering is uitgegaan van een kostenstijging ter hoogte van het
prijsindexcijfer overheidsconsumptie netto materieel volgens de meest recente (september) circulaire 2023 van
de algemene uitkering (1,6%), behalve voor de afschrijvingskosten.
De eenmalige kosten voor het inrichten van de digitale handtekening, inkoopmanagement en het archief
managementsysteem komen in 2025 niet meer terug. Wel komen er pro rata kosten bij voor de nieuwe
medewerkers. Deze extra kosten worden gedekt voor duurzaamheid en water door de specifieke bijdragen en
voor de extra 2,5 fte voor 2025 via de 10% rentebaten en de VAT (uit de Regio Deal II SPL).

Voor het onderdeel personele overhead en bedrijfsvoering ziet de totale raming er als volgt uit (bedragen x €
1.000):

          Overhead (bedragen * € 1.000)                     2024              2025           2026       2027        2028
Exploitatielasten
Kosten formatie                                                   1.095         1.421         1.501       1.577       1.638
Bedrijfsvoering                                                    495            553           562           571         580
Totale lasten Overhead                                            1.589         1.974         2.063       2.148       2.218


Totale baten Overhead                                                  0                 0          0           0           0
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
                                                              -1.589           -1.974         -2.063     -2.148      -2.218
Overhead
Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves
  Investeringsreserve verbouwing                                       0                 7          7           7           7
 Frictiereserve                                                        7             32             0           0           0
Saldo mutaties reserves Overhead                                       7             39             7           7           7
Gerealiseerde resultaat Overhead                              -1.582           -1.935         -2.056     -2.141      -2.211




6. Bedrag heffing vennootschapsbelasting
Op basis van een inventarisatie van activiteiten is geconcludeerd dat Stadsregio Parkstad Limburg niet VPB-
plichtig is. Dit is bevestigd door de Belastingdienst.



7.      Onvoorzien
Voor de begroting in zijn geheel is een post begroot voor onvoorziene uitgaven van € 50.000.

Het Dagelijks Bestuur is bevoegd de algemene reserve ad € 115.000 als dekkingsmiddel aan te wenden voor
uitgaven met een incidenteel karakter waarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen geautoriseerde
budgetten en die kunnen worden aangemerkt als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en niet uitstelbaar. Als het




                                                                  20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Dagelijks Bestuur van deze bevoegdheid gebruik maakt, wordt daarover in de eerstvolgende bestuursrapportage
c.q. het eerstvolgende jaarverslag verantwoording afgelegd.



8. Mutatie reserves & voorzieningen
In deze paragraaf wordt ingegaan op de beleidsintenties van de reserves en de omvang van de reserves.

     Mutatie reserves (bedragen * € 1.000)           B2024       2025       2026       2027       2028
Stortingen in reserves kerntaken:
  - Reserve Ringwegen                                    219       241        266        293        323
  - Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies            P.M.       P.M.       P.M.       P.M.       P.M.
Totale stortingen                                        219       241        266        293        323
Onttrekkingen aan reserves
  - Reserve Ringwegen                                    165       174        186        199        214
  - Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur              P.M.       P.M.       P.M.       P.M.       P.M.
  - Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies            P.M.       P.M.       P.M.       P.M.       P.M.
  - Investeringsreserve verbouwing                           0          7          7          7          7
  - Organisatie Op Orde                                   27            0          0          0          0
  - Frictiereserve                                           7      32             0          0          0
Totale onttrekkingen                                     198       213        193        206        221
Saldo van onttrekkingen en stortingen                    -20        -28        -73        -87       -102


In bijlage 2 zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2024 tot en met
2028 (bedragen x € 1.000).

Reserve Ringwegen
Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten van de investeringsbijdrage van € 7,2 miljoen van Parkstad
op basis van het bestuursconvenant Binnen- en Buitenring Parkstad Limburg van 15 november 2005. Jaarlijks
wordt € 0,4 miljoen bijdrage van de Parkstad gemeentes ontvangen voor de afschrijvingskosten (€ 264.000 per
jaar) en de rentekosten van de daarvoor aangegane lening (€ 69.000 voor 2025). Het verschil tussen enerzijds de
bijdragen van de Parkstad gemeenten en de onttrekking aan de reserve en anderzijds de afschrijvingskosten en
rentelasten wordt per saldo aan de reserve Buitenring toegevoegd voor de dekking van de afschrijvingskosten na
2030. De reserve is daarmee in 2030 voldoende om de resterende afschrijvingslasten te dekken.

Frictiereserve
De stand van de reserve per ultimo 2024 is naar verwachting € 63.000. In 2025 wordt een deel van de kosten van
de extra 2,5 fte uit de frictiereserve betaald; € 32.000.

Reserve werkbudget Algemeen Bestuur
Bij het instellen van de reserve (12 oktober 2016) is besloten dat de in enig jaar niet bestemde middelen van de
werkbudgetten van de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur worden toegevoegd aan de reserve
werkbudget Algemeen Bestuur. Dit met als doel deze middelen in het daarop volgende jaar opnieuw te
bestemmen voor programmadoeleinden.

Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies en Dagelijks Bestuur
De werkbudgetten van de Bestuurscommissies worden allen bestemd op basis van het jaarplan. Om aansluiting te
vinden met de BBV worden vanuit de balans voor de projecten op basis van het realisatiebeginsel en
matchingprincipe de baten en lasten naar rato van de voortgang van het project verantwoord in de exploitatie.
Baten en lasten worden in de staat van baten en lasten opgenomen naar rato van de voortgang van het werk.




                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Tekorten en overschotten worden verwerkt in de bestemmingsreserve “Werkbudgetten Bestuurscommissies” c.q.
Dagelijks Bestuur. Per saldo is het gerealiseerde resultaat nihil.

Grensoverstijgende samenwerking/Reserve Städte Region Aachen / EGTS
In 2023 heeft hier geen mutatie op plaatsgevonden. De hoogte van de reserve bedraagt eind 2022 € 7.668. De
verwachting is dat deze reserve nog aangesproken gaat worden in de toekomst, maar vooralsnog is deze niet
begroot.

Meerjarige ontwikkeling reserves
Aan het begin van 2025 is de verwachte omvang van de bestemmingsreserves € 5,9 miljoen. De reserve
Ringwegen is het grootst met een saldo van € 3,9 miljoen.

De toename van de reservepositie na 2024 is vrijwel volledig toe te schrijven aan de netto toevoeging aan de
reserve ringwegen. De mutatie in de reserve werkbudgetten is als p.m. opgenomen.

Voorzieningen
In 2022 is een voorziening voor verlofsparen gevormd. Jaarlijks wordt deze geactualiseerd.



9. Paragrafen

10.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In deze paragraaf wordt ingegaan op de verwachte ontwikkeling van het weerstandsvermogen en de
voorgeschreven financiële kengetallen.

Op 30 november 2011 heeft het Parkstad-bestuur ingestemd met de notitie ‘Risico’s en Weerstandscapaciteit
Stadsregio Parkstad Limburg’. Op 19 december 2011 heeft de Parkstadraad de notitie voor kennisgeving
aangenomen. De risiconotitie vormt de basis voor de risicobeheersing. In 2023 is een geactualiseerde concept
notitie “Risico’s en Weerstandscapaciteit Stadsregio Parkstad Limburg” opgesteld. Plan is om deze in 2024 vast te
stellen.

Het weerstandsvermogen geeft de verhouding aan tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s.
Door beheersmaatregelen afgedekte risico’s (via bijvoorbeeld voorzieningen of verzekeringen of andere
maatregelen) hebben geen invloed op het weerstandsvermogen.

De weerstandscapaciteit bestaat uit incidentele en structurele weerstandscapaciteit.
De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve, stille reserves en incidentele
begrotingsruimte. SPL heeft geen stille reserves en incidentele begrotingsruimte. De incidentele
weerstandscapaciteit bestaat dan ook uit de algemene reserve.
De algemene reserve heeft een omvang van € 115.000. Deze reserve wordt aangehouden voor onvoorziene
uitgaven. Het Dagelijks Bestuur is bevoegd de algemene reserve als dekkingsmiddel aan te wenden voor uitgaven
met een incidenteel karakter, waarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen geautoriseerde budgetten en
die kunnen worden aangemerkt als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en niet uitstelbaar. Als het Dagelijks Bestuur
van deze bevoegdheid gebruik maakt, wordt daarover in de eerstvolgende bestuursrapportage c.q. het
eerstvolgende jaarverslag verantwoording afgelegd.
Parkstad houdt geen verder eigen vermogen aan als weerstandsvermogen voor niet-structurele financiële risico’s,
met het oog op de continuïteit van de organisatie en de taakvervulling.
Dit risico wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen gedragen door de deelnemende
gemeenten. Dat betekent dat Parkstad alleen dient te beschikken over enige financiële ruimte om tussentijdse
incidentele financiële calamiteiten uit de eigen begroting af te kunnen dekken.




                                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Een algemene reserve van € 115.000 voldoet aan dit criterium. Dat ontslaat het regiobureau niet van de plicht tot
een adequaat risicomanagement om de risico’s zoveel mogelijk te beperken.

De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit onvoorzien structureel en structurele begrotingsruimte.
SPL heeft een post onvoorzien structureel van € 50.000 per jaar.

Risicomanagement handelt over het rationeel beheersen van de risico’s. Voorwaarde daarvoor is het op
systematische wijze inzicht verkrijgen in de risico’s die het regiobureau loopt: de risicoanalyse.

Onderstaande risico’s zijn thans onderkend:

   Omschrijving              Kans           Totale      Impact                          Toelichting
                                          omvang (€)      (€)
   Cyberrisico                  PM               PM         PM Generiek werkt SPL in de cloud bij een externe leverancier
                                                                 die op basis van de genomen continuïteits-maatregelen
                                                                 voldoende maatregelen (o.a. certificering ISO 27001 en
                                                                 NEN 7510) heeft genomen.
                                                                 Daarnaast heeft SPL nog een aantal minder kritische
                                                                 applicaties bij andere leveranciers in de cloud.
   Complexiteit van de              0,5        50.000    25.000 De complexiteit van de projecten wordt groter. Denk aan
   projecten                                                    het innovatieve project Inpondmakelaar waar gebruik wordt
                                                                gemaakt van een resolverend fonds, het grensoverstijgende
                                                                project Velocity en de toenemende SISA verantwoording
                                                                voor specifieke uitkeringen zoals het
                                                                Volkshuisvestingsfonds. Waar nodig wordt hiervoor
                                                                juridische en fiscale kennis ingehuurd. In de begroting 2025
                                                                is hiervoor k€ 30 opgenomen.
                                                                Ook voor de interne organisatie heeft dat consequenties.
                                                                Risico is dat hier additioneel 0,5 fte voor moet worden
                                                                ingezet.
   Ziekte                        0,25         100.000    25.000 SPL is niet verzekerd voor het ziekterisico. Ingeval van
                                                                 uitval van kritische functionarissen zal externe
                                                                 ondersteuning ingehuurd moeten worden. De kosten
                                                                 hiervan zijn hoger dan de ziekte-uitkering.
   WW                            0,25         100.000    25.000 SPL is eigenrisicodrager voor de WW. In het P-budget is
                                                                 normaliter enige ruimte om dit op te vangen. Gezien de
                                                                 beperkte omvang van de organisatie is de wet van de grote
                                                                 getallen voor SPL niet van toepassing. Indien een
                                                                 medewerker langdurig in de WW gaat is dat niet gedekt
                                                                 door de begroting

De berekende omvang van het risico bedraagt € 75.000. De weerstandscapaciteit bedraagt € 165.000.
Dit leidt tot een tot een weerstandsratio van 2,2. SPL streeft in principe naar een minimale weerstandsratio van
1,0. Dit vooral door de risico’s zoveel mogelijk te mitigeren. Zoals in bovenstaand aangegeven worden de risico’s
uiteindelijk gedragen door de deelnemende gemeentes en wordt de genoemde 1,0 gehanteerd als minimale
streefwaarde en niet als harde norm.

Financiële kengetallen
In de paragraaf weerstandsvermogen / reserves en voorzieningen en risicobeheersing dient een set van financiële
kengetallen te worden opgenomen. Deze kengetallen zijn:
1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;
2. Solvabiliteitsratio;
3. Structurele exploitatieruimte;
4. Grondexploitatie
5. Belastingcapaciteit.




                                                            23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn voor Stadsregio Parkstad Limburg niet aan de orde.
De drie relevante kengetallen worden hieronder weergegeven op basis van de verwachte balansposities en de
voorliggende begroting.
                                        Begroting       Begroting        Begroting        Begroting       Begroting
              Kengetal                                                                                                       Norm
                                          2024            2025             2026             2027            2028
Netto schuldquote                        37,8%            22,3%            16,9%           11,5%             5,8%           <100%

Netto schuldquote gecorrigeerd
                                         37,8%            22,3%            16,9%           11,5%             5,8%           <100%
voor verstrekte leningen

Solvab iliteitsratio *                   86,4%            90,5%            95,6%           100,0%          100,0%           >=20%
Structurele exploitatie                   0,0%             0,0%            0,0%             0,0%             0,0%             >=0

*Gecorrigeerd voor schatkistbankieren. Een groot deel van de kortlopende schulden betreft vooruit ontvangen projectgelden. Deze staan nog
op de bankrekening van het schatkistbankieren.


Netto Schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Parkstad ten opzichte van de eigen
middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Dit kengetal
wordt berekend door het totaal van de geleende gelden te delen door de jaarlijkse baten. Ter duiding van het
kengetal geeft de VNG aan dat een kengetal boven de 100 een aanleiding voor alertheid is, een waarde boven de
130 is een signaal om in te grijpen. Bij SPL daalt de netto schuldquote de komende jaren als gevolg van de
periodieke aflossing op de langlopende lening inzake deelname in de financiering van de Buitenring. Het kengetal
netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen wijkt niet af van de netto schuldquote, omdat SPL geen
leningen heeft verstrekt.

Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SPL in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe
hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de
andere kengetallen een indicatie over de financiële positie. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een
percentage van 20%. De solvabiliteitsratio van SPL neemt de komende jaren toe omdat de langlopende schuld
periodiek wordt afgelost en de verwachting is dat er verder geen vreemd vermogen aangetrokken hoeft te
worden.

Structurele exploitatie
Bij de structurele exploitatieruimte wordt het financiële resultaat gecorrigeerd voor incidentele baten, lasten of
mutaties in de reserves. Dit geeft inzicht in de mate waarin de reguliere/ structurele baten de reguliere/
structurele lasten dekken. De structurele exploitatieruimte wordt uitgedrukt als een percentage van de omzet. De
begroting van SPL is exact structureel en reëel in evenwicht.

10.2 Financiering
Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet
Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer.
Stadsregio Parkstad Limburg heeft de volgende instrumenten op het gebied van treasury, te weten het treasury
statuut en de financieringsparagraaf in de begroting, de bestuursrapportages en het jaarverslag. In het treasury
statuut zijn uitgangspunten en kaders opgenomen ten aanzien van het risicobeheer inzake uitgezette gelden, het
renterisicobeheer, het koersrisicobeheer, het kredietrisicobeheer, het intern liquiditeitsbeheer en het
valutarisicobeheer. Vanaf eind 2013 is door het rijk het Schatkistbankieren ingevoerd, dat als wetswijziging in de
wet FIDO is opgenomen. Met de gevolgen van het Schatkistbankieren dient rekening te worden gehouden bij
financieringsvraagstukken van de lokale overheid.




                                                                    24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is de norm, gesteld in de Wet Fido, voor het maximum bedrag waarmee de Stadsregio de
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De norm bedraagt 8,% % van het
begrotingstotaal volgens de primaire begroting. Het begrotingstotaal bedraagt de totale lasten volgens de
begroting inclusief toevoegingen aan reserves.

       Berekening Kasgeldlimiet per kwartaal                  Q1         Q2            Q3            Q4
   Begrotingstotaal lasten                                   4.539      4.539        4.539         4.539

   Toegestane kasgeldlimiet: 8.2% van het
                                                              372        372          372            372
   begrotingstotaal met een minimum van € 300.000

   Toets kasgeldlimiet
   Toegestane kasgeldlimiet                                   372        372          372            372
   Totaal gemiddelde netto vermogen schuld                -57.866      -55.328      -45.068        -78.295
   Ruimte (+) / overschrijding (-)                        58.239       55.700        45.440        78.668


Gelet op de liquiditeitspositie van Parkstad zal geen beroep worden gedaan op kasgeldfinanciering.

Renterisiconorm
De renterisiconorm beoogt het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee
samenhangende rentelasten. Een rentelast kan stijgen bij herfinanciering of renteherziening van een lening. In de
periode van 2025 tot en met 2028 worden geen renteherziening of herfinanciering van lopende leningen dan wel
nieuwe financieringen verwacht. SPL zal in 2025 en de daaropvolgende jaren de renterisiconorm dus niet
overschrijden.
De vaste schuld van SPL heeft uitsluitend betrekking op de voorfinanciering van de Buitenring. De omvang van de
lening is per 1-1-2025 € 1,76 miljoen en daalt in de periode tot ultimo 2028 tot € 0,38 miljoen. De renterisiconorm
wordt berekend over de vaste schuld.


   Berekening Renterisiconorm
                                        2024            2025            2026            2027               2028
   (€m)

   Renteherzieningen (€m)                 0               0               0                 0                0
   Herfinanciering                        0               0               0                 0                0
   Totaal renterisico                     0               0               0                 0                0
   Renterisiconorm (20% van
                                         0,9             1,3             1,3             1,3               1,3
   begrotingstotaal)
   Ruimte onder renterisiconorm
                                         0,9             1,3             1,3             1,3               1,3
   (norm minus risico)


Gelet op het feit dat geen sprake is van herfinanciering of renteherziening is de renterisiconorm voor Parkstad
niet van belang.

Schatkistbankieren
SPL maakt verplicht gebruik van Schatkistbankieren. Het prudent beleid met betrekking tot uitzettingen, zoals is
opgenomen in het treasury statuut, bestaat uit het uitvoeren van het Schatkistbankieren.
Alle liquide middelen worden dagelijks door de Schatkist afgeroomd. De maximaal toegestane liquiditeit op de
eigen rekening van Parkstad is als gevolg van de regels van het Schatkistbankieren € 1.000.000. Een dergelijk
bedrag is nodig voor het reguliere betalingsverkeer en kan niet rentedragend worden uitgezet.

Rentebaten
Vanaf Q3 2022 krijgt SPL weer een rentevergoeding. In deze begroting is voor 2025 een rentebaat opgenomen
van € 760.000. De verwachting in de markt (bron Financieel Dagblad) is dat de rente de jaren daarna verder daalt.



                                                        25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>EMU-Saldo

Het EMU-saldo (rekeningsaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een
tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op
macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Het EMU saldo van de Stadsregio Parkstad
Limburg voor de begroting 2025 is in het volgende overzicht berekend.

      EMU Saldo (bedragen x € 1,000)                                            2024        2025        2026        2027        2028
      Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie
+1                                                                                     21          28          73          87      102
      BBV, artikel 17).

+2    Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.                                      5           5           0           0           0


+3    Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.           13          13          13          13          13

      Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
-4                                                                                      0           0           0           0           0
      geactiveerd.
      Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en
+5    overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in               0           0           0           0           0
      mindering zijn gebracht bij post 4.
      Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen
+6                                                                                      0           0           0           0           0
      verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
      Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.
-7                                                                                      0           0           0           0           0
      (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

+8    Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).                  0           0           0           0           0

      Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met
-9                                                                                      0           0           0           0           0
      derden betreffen.

      Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1
      genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de
-10                                                                                     0           0           0           0           0
      reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog
      niet vallen onder één van bovenstaande posten).

-11   Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).                                       0           0           0           0           0

      Berekend EMU saldo                                                               39          46          86      100         115




10.3 Openbaarheidsparagraaf
De Wet Open Overheid (WOO) vergroot voor iedereen de toegang tot overheidsinformatie, bevordert de actieve
openbaarmaking, actualiseert de regels voor openheid en openbaarheid en heeft de verplichting om de
informatiehuishouding van bestuursorganen op orde te brengen.
SPL zal het aantal document- en informatiecategorieën, dat actief openbaar dient te worden gemaakt op de
website in lijn met de gefaseerde invoering van verplichte actieve openbaarmaking door voeren. Met de
verbetering van de informatiehuishouding zal het actief openbaar maken van documenten beter kunnen worden
ondersteund.
SPL heeft de optimalisatie van haar informatiehuishouding in het beleidsplan Beleid Informatiebeheer 2023 –
2026 vastgelegd (vastgesteld door het DB op 12 april 2023). Het doel is om het informatiebeheer in brede zin
binnen SPL te optimaliseren, transparanter te maken, om het bewustzijn van de omgang met informatie bij
medewerkers te vergroten en in werkprocessen van SPL te verankeren.
In 2024 zijn Decos-JOIN als DMS/RMA en iBabs geïmplementeerd in onze organisatie en zal het werken met deze
programma’s verder worden geoptimaliseerd ter ondersteuning van de werkprocessen.




                                                                    26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>10. Geconsolideerde begroting

11.1 Vermoedelijke geconsolideerde balans
                                Activa                           31/12/2023       31/12/2024       31/01/2025       31/12/2026       31/12/2027       31/12/2028
                          Bedragen x € 1.000,-
Vaste Activa                                                           6.199            5.923            5.647            5.375            5.104            4.833


Immateriële Vaste activa                                               6.147            5.883            5.619            5.354            5.090            4.826
Bijdragen aan activa eigendom van derden                               6.147            5.883            5.619            5.354            5.090            4.826


Materiële Vaste activa                                                    52               40               28               21               14                   7
Investeringen met een economisch nut                                      52               40               28               21               14                   7




Vlottende Activa                                                      79.536           79.431           79.420           79.434           79.449           79.463


Uitzettingen met een rentetypische looptijd                           78.946           78.841           78.830           78.844           78.859           78.873
korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                         462              462              462              462              462              462


Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische              78.484           78.379           78.368           78.382           78.397           78.411
looptijd korter dan één jaar


Overige vorderingen                                                           0                0                0                0                0                0


Liquide middelen                                                              8                8                8                8                8                8
Kassaldi                                                                      1                1                1                1                1                1
Banksaldi                                                                     7                7                7                7                7                7


Overlopende activa                                                       582              582              582              582              582              582
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:                          19               19               19               19               19               19
      - Overige Nederlandse overheidslichamen                                 0                0                0                0                0                0


Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde                  563              563              563              563              563              563
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen


Totaal Activa                                                         85.735           85.354           85.066           84.810           84.553           84.296




                                                                       27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                Passiva                              31/12/2023       31/12/2024       31/01/2025       31/12/2026       31/12/2027       31/12/2028
                          Bedragen x € 1.000,-
Vaste Passiva                                                              8.197            7.816            7.528            7.271            7.015            6.758


Eigen vermogen                                                             6.097            6.026            6.062            6.142            6.236            6.345
Algemene Reserve                                                             115              115              115              115              115              115
Bestemmingsreserves                                                        5.982            5.911            5.947            6.027            6.121            6.230
Gerealiseerde resultaat                                                           0                0                0                0                0                0


Voorzieningen                                                                 33               33               33               33               33               33
Voorziening verlofsparen                                                      33               33               33               33               33               33


Vaste schulden met een rentetypische looptijd                              2.067            1.757            1.434            1.097              746              381
van één jaar of langer
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                     2.067            1.757            1.434            1.097              746              381


Vlottende Passiva                                                         77.538           77.538           77.538           77.538           77.538           77.538
Netto vlottende schulden met een rentetypische                               393              393              393              393             393              393
looptijd korter dan één jaar
Banksaldi                                                                    196              196              196              196              196              196


Overige schulden                                                             196              196              196              196              196              196


Overlopende Passiva                                                       77.145           77.145           77.145           77.145           77.145           77.145
Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die               332              332              332              332              332              332
in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering
van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
verplichtingen van vergelijkbaar volume


De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
begrotingsjaren:
     - Europese Overheidslichamen                                                 9                9                9                9                9                9
     - Het Rijk                                                              499              499              499              499              499              499
     - Overige Nederlandse overheidslichamen                                 471              471              471              471              471              471




Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende              75.834           75.834           75.834           75.834           75.834           75.834
begrotingsjaren komen
Totaal Passiva                                                            85.735           85.354           85.066           84.810           84.553           84.296




                                                                           28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>11.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening
De programma’s en onderdelen bij elkaar opgeteld geeft de geconsolideerde begroting 2025 en de
meerjarenramingen voor 2026-2028. De geconsolideerde begroting 2025 is het budgetniveau dat het Algemeen
Bestuur vaststelt bij de vaststelling van de begroting 2025.



      Omschrijving (bedragen * € 1.000)          2024        2025       2026       2027       2028


Lasten programma’s
 Programma kerntaken                              3.043       4.385      4.311      4.228      4.156
 Programma flexibele schil                          pm          pm         pm         pm         pm
Totale lasten programma’s                         3.043       4.385      4.311      4.228      4.156
Baten programma’s
 Programma kerntaken                                  0         685        469        252          72
 Programma flexibele schil                           pm         pm         pm         pm          pm
Totale baten programma’s                              0         685        469        252          72
Gerealiseerde saldo van baten en lasten op de
                                                  -3.043      -3.700     -3.842     -3.976     -4.084
programma's
Lasten divers:
 Algemene dekkingsmiddelen                            0           0          0          0          0
 Overhead                                         1.589       1.974      2.063      2.148      2.218
 Vennootschapsbelasting                               0           0          0          0          0
 Onvoorzien                                           0          50         50         50         50
Totale lasten divers                              1.589       2.024      2.113      2.198      2.268
Baten divers:
 Algemene dekkingsmiddelen                        4.652       4.955      5.115      5.341      5.523
 10% rentebaten                                       0          76         52         28          8
 Bijdrage uitbreiding duurzaamheid                    0         134        140        145        151
 Bijdrage uitbreiding bezetting (2,5 FTE)             0           0        337        349        362
 Bijdrage gemeenten water en klimaatadaptatie         0         237        245        252        260
 Bijdrage RES                                         0         134        140        145        151
 VAT Regiodeal                                        0         216          0          0          0
 Overhead                                             0           0          0          0          0
 Vennootschapsbelasting                               0           0          0          0          0
 Onvoorzien                                           0           0          0          0          0
Totale baten divers                               4.652       5.753      6.029      6.261      6.454
Gerealiseerde saldo van baten en lasten divers    3.063       3.729      3.916      4.063      4.186
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten        21          28         73         87        102
Stortingen in reserves kerntaken:
 Reserve Ringwegen                                  219         241        266        293        323
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies             0           0          0          0          0
Totale storting in de reserves (last)               219         241        266        293        323
Onttrekkingen aan reserves kerntaken:
 Reserve Ringwegen                                  165         174        186        199        214
 Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur               0           0          0          0          0
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies             0           0          0          0          0
 Frictiereserve                                       0           0          0          0          0
Onttrekkingen aan reserves overhead:
 Investeringsreserve verbouwing                                     7          7          7          7
 Organisatie Op Orde                                 27
 Frictiereserve                                       7          32          0          0          0
Totale onttrekking aan de reserves (baten)          198         213        193        206        221
Saldo mutaties reserves                             -20         -28        -73        -87       -102
Gerealiseerde resultaat                               0          -0          0          0          0

Verdeling van middelen (via balans)              2024        2025       2026       2027       2028
Regionale initiatieven                             1.095       1.187      1.216      1.245      1.274
Bijdragen regionale initiatieven                   1.095       1.187      1.216      1.245      1.274
Saldo                                                  0           0          0          0          0




                                                        29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>11.3 Overzicht incidentele baten en lasten

De begroting van SPL is structureel in evenwicht.

Presentatie structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1000)            B2024         2025         2026         2027         2028
Saldo baten en lasten                                                          21            28           73           87          102
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                               -21          -28          -73          -87      -102
Begrotingssaldo                                                                 0             0            0            0            0
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                                     0             0            0            0            0
Structureel begrotingssaldo                                                     0             0            0            0            0


De commissie BBV heeft in 2018 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten’ gepubliceerd.
De toezichthouders van de twaalf provincies hebben de notitie van de Commissie BBV verder verduidelijkt door de
handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ in het derde kwartaal van 2021 te publiceren. Deze
handreiking geldt ook voor GR-en onder toezicht van Gedeputeerde Staten.
In het algemeen geldt dat een GR structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de begroting.
Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen
moeten inzichtelijk gemaakt worden in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten.
Voor elke post is een toelichting vereist.

De extra baten en lasten die samenhangen met de realisatie van projecten - niet zijnde werkbudget ontvangen
door de Parkstad gemeenten - zijn dus incidenteel van aard. Dit betreft een belangrijk deel van het
activiteitenniveau van Parkstad. Indien extra middelen beschikbaar komen, worden de extra baten en lasten via
een tussentijdse begrotingswijziging (bij voorkeur via de bestuursrapportage) opgenomen in de begroting. Door
de wijze van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op
deze projecten nihil zijn.

Overzicht incidentele lasten en baten (bedragen x 1000)                B2024         2025         2026         2027         2028
Ontrekking frictiereserve en reserve organisatie op orde                       -34          -32            0            0            0
Incidentele baten                                                          -34              -32            0            0            0
Verbouwing (afschrijving)                                                       7
Inrichten digitale handtekening en inkoopman. + archief '16-'23                27
Eenmalige financiering 2,5 fte extra                                                         32
Incidentele lasten                                                             34            32            0            0            0
Totaal overzicht incidentelen laste en baten                                    0             0            0            0            0


De incidentele baten en lasten die niet samenhangen met projecten betreffen:
- Onttrekking frictiereserve. De onttrekking van de frictiereserve ad € 32.000 wordt eenmalig gebruikt voor de
    financiering van de kosten van de 2,5 fte extra. Indien de jaarcontracten worden omgezet in vaste dienstverbanden
    worden de kosten vanaf 2026 gedragen door de deelnemende gemeenten.

SPL maakt gebruik van twee bestemmingsreserve ter dekking van kapitaalslasten die uit de activering van de investering
voor de Ringwegen en de verbouwing van de tweede verdieping voorkomen. Onttrekkingen hieraan mogen, mits aan de
voorwaarden voldaan, als structureel worden aangemerkt in onderstaand overzicht van structurele reservemutaties.

Overzicht structurele reservemutaties                                  B2024         2025         2026         2027         2027
Reserve Ringwegen                                                          219              241          266          293          323
Investeringsreserve verbouwing
Totaal stortingen                                                          219              241          266          293          323
Reserve Ringewegen                                                         165              174          186          199          214
Investeringsreserve verbouwing                                                                7            7            7            7
Totaal onttrekkingen                                                       165              181          193          206          221
Totaal reservemutaties                                                         54           60           73           87       102




                                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>11. Besluit inzake vaststelling begroting
Het Algemeen Bestuur van de Stadsregio Parkstad Limburg


gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur;


gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg in samenhang met de Wet
Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeentewet;




besluit:




De begroting 2025 en de meerjarenramingen 2026-2028 van de Stadsregio Parkstad Limburg vast te stellen.




Aldus besloten in de openbare vergadering van 3 juli 2024.




drs. P.M. Bertholet                                              drs. R. Wever
directeur/secretaris                                             voorzitter.




                                                       31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Kadernota 2025
KADERNOTA Begroting 2025 Stadsregio Parkstad Limburg
(Algemene financiële en beleidsmatige kaders 2025-2028)

Inleiding
Volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen (artikel 34b) is het bestuur van SPL verplicht om voor 30 april van
het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders (en
de voorlopige jaarrekening) aan de raden van de deelnemende gemeenten te zenden.
Het doel van deze Kadernota is dan ook om de betrokken gemeenteraden over deze kaders te informeren, zodat
raden tijdig kunnen inspelen op het uitbrengen van een zienswijze bij de ontwerpbegroting. De kadernota moet
een indicatie geven over de hoogte van de gemeentelijke bijdrage, de beleidsvoornemens en de
prijscompensatie.1

De samenwerking en governance binnen Stadsregio Parkstad Limburg
Samenwerking
De uitgangspunten voor de regionale samenwerking binnen de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio
Parkstad Limburg (verder te noemen GR) zijn gebaseerd op de besluitvorming door de raden van de zeven
deelnemende gemeenten in april 2021 (laatste wijziging van de gemeenschappelijke regeling).

De uitgangspunten voor de regionale samenwerking betreffen de (nieuwe) strategische agenda, de bestuurlijke
inrichting, het Regiobureau en de met deze samenwerking samenhangende financiën. De samenwerking verloopt
via twee sporen, namelijk via de kernagenda samenwerking en via de flexibele samenwerking (flexibele schil),
waarmee uiting wordt gegeven aan het centrale uitgangspunt van elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn
waar dat kan, uitgaande van de kracht van de “coalition of willing”.

Governance
De regionale samenwerking Stadsregio Parkstad Limburg krijgt vorm via een gemeenschappelijke regeling van de
7 colleges. Deze bestaat uit het Dagelijks Bestuur (zijnde de 7 burgemeesters van de deelnemende gemeenten),
het Algemeen Bestuur (zijnde het DB + 7 wethouders) en de thematische Bestuurscommissies (bestaande uit de
betreffende portefeuillehouders). Deze constructie is een antwoord op het vraagstuk van de democratische
legitimatie van het regiobestuur, aangezien de reguliere verantwoordingslijnen gehandhaafd blijven. De
vertegenwoordigers in de bestuurlijke gremia leggen immers verantwoording af aan het eigen college en de eigen
raad.

Het Dagelijks Bestuur heeft algemene taken op het terrein van regionale samenwerking. Het is verantwoordelijk
voor het Parkstad Bureau (P&O, financiën en organisatie), organisatie van de bestuurlijke samenwerking
(Governance), grensoverstijgende samenwerking en verdeling van middelen. Daarnaast heeft het Dagelijks
Bestuur de verantwoordelijkheid voor het leggen van dwarsverbanden en het initiëren/uitvoeren van
overkoepelende activiteiten (bestuurscommissies-overstijgende onderwerpen).

In de regionale samenwerking is er een cruciale rol weggelegd voor de bestuurscommissies (BC’ s),
samengesteld uit de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten. De bestuurscommissies zijn
gegroepeerd rondom de zes kernthema’s:
• Wonen en Herstructurering
• Ruimte en Mobiliteit
• Duurzaamheid
• Economie en Toerisme


1
 Het staat de gemeenteraden wel vrij om aan de hand van de kadernota te beraadslagen en de resultaten daarvan als richtlijn
voor het opstellen van de begroting mee te geven aan de vertegenwoordiger in het dagelijks bestuur c.q. kenbaar te maken bij
het bestuur van Parkstad



                                                             32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>• Sociaal Economische Structuurversterking
• Grensoverstijgende Samenwerking (thema GROS valt onder het Dagelijks Bestuur).

Binnen deze thema’s wordt gewerkt aan verschillende soorten taken:
1. Platform voor bestuurlijke afstemming
2. Regionale beleidsontwikkeling
3. Programma ontwikkeling
4. Monitoring en instrumentontwikkeling

Het regiobureau faciliteert het Dagelijks Bestuur / Algemeen Bestuur en de Bestuurscommissies, zowel
inhoudelijk als logistiek en heeft daarvoor structureel middelen beschikbaar via de regiobijdragen.

Ontwikkelingen die van invloed (kunnen) zijn op de taakopdracht aan Stadsregio Parkstad Limburg (SPL) in 2025

    1.   Het Nieuw Narratief van Parkstad
    2.   “Elke Regio Telt” en de Kansenagenda
    3.   De regio als schaalniveau voor overheidsdenken en doen: verbreding van het takenpakket
    4.   Afstemming op Zuid-Limburgs niveau
    5.   Fondsenwerving en Programmamanagement: accentverschuiving in het takenpakket
    6.   Water, klimaatadaptatie en landelijk gebied
    7.   Energietransitie

1. Het Nieuw Narratief van Parkstad
   Parkstad is na de sluiting van de mijnen door een diep dal gegaan. Jaar op jaar vertrok talent uit Parkstad en
   kwam niet terug. Liefst 25 jaar lang nam de bevolking af. Dit leverde uitdagingen op, waar we niet direct
   antwoorden op hadden: grote sociaal-economische en gezondheidsachterstanden, veiligheidsproblemen en
   een overschot aan scholen, woningen en winkels. Dit beeld lijkt te kantelen. De bevolkingsdaling is afgevlakt
   en economisch gaat het beter. De ontwikkelingen op de bedrijventerreinen bieden werkgelegenheid voor de
   nieuwe generatie Parkstedelingen. Ook de komst van kennisinstellingen, zoals de RWTH en de Universiteit
   Maastricht en de samenwerking met de al aanwezige instituten als de Open Universiteit, de Zuyd Hogeschool
   en Vista kunnen flinke impulsen geven voor de vernieuwing van de regio. Daarbij is een geweldig voordeel, dat
   Parkstad binnen haar stedelijk gebied de ruimte heeft om uit te breiden en te vernieuwen. Daarnaast biedt in
   toenemende mate de ligging aan de grens ook kansen.
   Bij deze vernieuwing hoort ook een ander verhaal: “het Nieuwe Narratief van Parkstad”. Dit verhaal is nodig
   om sturing te geven, om draagvlak te creëren en om mensen en partijen te binden. Immers de overheid kan dit
   niet alleen. Gezamenlijk optrekken van bedrijfsleven, maatschappelijk middenveld, burgers en overheid is
   cruciaal voor het realiseren van deze ambitie. Het is echter ook meer dan alleen een verhaal. De basis moet
   gelegd worden vanuit een goede analyse, zodat het geloofwaardig is. Er moeten keuzes worden gemaakt,
   waaruit de ambitie van de regio blijkt. Het benutten van de ruimtelijke kansen vraagt om een evenwichtige
   sturing op gemeentelijk en regionaal niveau. Hierbij zou een regionale ontwikkelkaart als informeel
   sturingsinstrument kunnen fungeren. Tenslotte moet dit op een zorgvuldige manier gecommuniceerd
   worden. Hiervoor moet een goede strategie worden ontwikkeld.
   Sturing op inhoud en proces van het tot stand brengen van dit Nieuwe Narratief en het bouwen van de
   coalities rondom dit verhaal en het daarbij behorende uitvoeringsprogramma, zal in 2024 en 2025 veel vragen
   van de Parkstadorganisatie, waar de overkoepelende regie voor dit alles zal liggen.

2. “Elke Regio Telt’ en de Kansenagenda
   In maart 2023 werd het rapport “Elke Regio Telt” van drie belangrijke adviesraden van de regering, de ROB, de
   RLI en de RVS, gepresenteerd. Een bezoek van die drie raden aan onze regio in september 2021 stond aan de
   basis van dit onderzoek. Parkstad was dan ook één van de vijf regio’s, die onderzocht zijn. In het rapport werd
   geconstateerd dat er in Nederland ongewenste verschillen in brede welvaart tussen regio’s bestaan en dat die
   vaak worden veroorzaakt of versterkt door Rijksbeleid. Daarom concluderen de raden, dat het regio beleid
   anders moet. Belangrijk advies was dat voor dergelijke regio’s, zogenaamde Kansenagenda’s moeten worden
   opgesteld, die als basis moeten dienen voor lange termijn afspraken tussen Rijk en regio. De uitwerking van de



                                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>     kansenagenda voor Parkstad is vooral de programmatische uitwerking van het ‘Nieuwe Narratief’. Zoals het er
     nu uitziet, is de kans groot, dat dit traject voor Parkstad het vervolg op de Regio Deals wordt. Voor 2024 en
     2025 betekent dit, dat Parkstad vol moet inzetten op de lobby rondom “Elke Regio Telt”.
     De 5 regio’s die in het kader van ERT onderzocht zijn (waaronder Parkstad), zijn in 2024 betrokken in een
     vervolgtraject onder leiding van het Ministerie van BZK. Met die 5 gebieden is afgesproken, dat de lobby
     gezamenlijk wordt opgepakt. Maar ook los daarvan zal deze lobby veel aandacht vragen. Daarnaast is van
     belang dat samen met gemeenten en de brede maatschappelijke coalitie de uitwerking van de kansenagenda
     wordt vormgegeven. Dit zal, net zoals de voorbereiding op de Regio Deal aanvragen, een intensief en
     langlopend proces zijn, dat echter ook de verbinding met de brede maatschappelijke coalitie verder kan
     versterken. Tot slot is van belang, dat de tijdshorizon van de kansenagenda verder weg ligt dan die van een
     regio deal. De regio deal heeft globaal een looptijd van 5 jaar. De kansenagenda zou een lange termijn
     perspectief van 15 tot 20 jaar moeten hebben.

3.   De regio als schaalniveau voor overheidsdenken en doen: verbreding van het takenpakket
     De regio wordt steeds belangrijker als schaalniveau, waar beleid maar ook de programmatische uitwerking
     en uitvoering, vorm krijgt. Duidelijke voorbeelden daarvan zijn de Regio Deals en een rapport als ‘Elke Regio
     Telt’. Door die ontwikkeling hebben de Parkstad gemeenten de afgelopen jaren in toenemende mate profijt
     gehad van de investering, die zij al decennia lang doen in regionale samenwerking. Voor de Stadsregio
     Parkstad heeft dat ook heel nadrukkelijk consequenties gehad. Het takenpakket is op verzoek van de
     Minister van BZK verbreed met de werkvelden Sociaal Economische structuurversterking, Duurzaamheid en
     Grensoverschrijdende samenwerking (Brief van de Minister van BZK aan de stadsregio d.d. 19 november
     2018). Die verbreding van het takenpakket van de regionale samenwerking zet verder door. Voorbeelden
     daarvan zijn de ontwikkelingen rondom water- en klimaatadaptatie (dit wordt hieronder uitgewerkt). Deze
     veranderingen maken de workload groter en complexer, hetgeen een groot beroep doet op organisatie- en
     uitvoeringskracht van betrokken partijen. Het biedt echter ook de mogelijkheid om vanuit een regionale regie
     een meer integrale (gebiedsgerichte) aanpak vorm te geven. In een zwakkere vorm is ook veiligheid steeds
     meer onderdeel gaan uitmaken van het takenpakket.

4. Afstemming op Zuid-Limburgs niveau
   Op dit moment is veel aandacht voor de opschaling naar het Zuid-Limburgs niveau. In toenemende mate
   vindt beleidsontwikkeling plaats op deze schaal. Met de structuurvisies Wonen en Ruimtelijke Economie is
   daar enkele jaren geleden al een begin mee gemaakt. Parkstad heeft daar vaak een trekkende rol bij
   gespeeld. Ook het arbeidsmarktbeleid krijgt steeds meer gestalte op dit niveau. De afgelopen jaren heeft het
   Novex-gebied Zuid-Limburg als vehikel voor beleidsontwikkeling gediend. De Zuid-Limburg agenda en
   Panorama Zuid-Limburg zijn daar goede voorbeelden van. Ook bij de regio deals en het vervolgtraject van
   Élke Regio Telt’ wordt de verbinding op Zuid-Limburgs niveau gezocht. Dit levert niet alleen iets op maar kost
   ook veel tijd en capaciteit. Dat komt ook omdat er op deze schaal een goede governancestructuur en
   werkorganisatie ontbreekt. Daarnaast hebben opgaves hun eigen schaalniveau waarop het beste
   beleidscoördinatie kan plaatsvinden. Bij de aanpak van leefbaarheidsvraagstukken stuur je meer op buurt- en
   wijkniveau, terwijl bij mobiliteit naar de regio of vaak zelfs naar het hele land wordt gekeken. Zuid-Limburg
   lijkt met name geschikt om de economische ontwikkeling te coördineren en af te stemmen.

5.   Fondsenwerving en Programmamanagement: accentverschuiving in het takenpakket
     De werkzaamheden van de Parkstadorganisatie zijn de afgelopen jaren vrij sterk gewijzigd. Lag de nadruk in
     de periode 2014 tot en met 2017 sterk op beleidsontwikkeling en de platformfunctie, vanaf 2018 met het
     starten van de voorbereiding van de Regio Deals in Den Haag, is steeds meer nadruk komen te liggen op
     lobby en fondsenwerving. Maar ook de ‘programmatische handling’ van subsidiestromen vraagt steeds meer
     capaciteit, zoals bij de Regio Deals 1.0 en 2.0, WBI, SBI en het Volkshuisvestingsfonds. Deze ontwikkelingen
     zetten in 2024 door en zullen ook in 2025 impact hebben op de werkzaamheden van de Stadsregio Parkstad.
     In dat licht is het belangrijk, dat de gemeenten de vraag naar iets meer programma overstijgende capaciteit
     om juist deze taken op te pakken, is gehonoreerd. De hoeveelheid werk, die de handling van deze
     subsidiestromen met zich meebrengt, wordt nog eens vergroot door:




                                                        34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>     1.de ‘multiplier’
       De cofinanciering en aanvullende investeringen in projecten zorgen ervoor dat de omvang van het
       volledige programma, meestal een veelvoud is van de oorspronkelijke subsidie. Een goed voorbeeld
       daarvan is de eerste Regio Deal Parkstad. De 40 miljoen subsidie heeft een totaal programma van 611
       miljoen op gang gebracht.
   2. Zowel lopende programma’s als nieuwe aanvragen
       De werkzaamheden hebben betrekking op zowel lopende programma’s (financiële afwikkeling,
       rapportages, monitoring), als nieuwe aanvragen en lobby.
   3. Financial engineering
       De cofinanciering van de subsidie wordt vaak gerealiseerd door andere subsidiestromen, waar weer
       allerlei voorwaarden en verantwoordingseisen aan vastzitten. Voorbeeld daarvan is het Velocity project,
       waarbij de cofinanciering via een Interreg subsidie is verkregen.
4. De Spuk
     Bijna alle Rijks subsidies worden op dit moment in de vorm van een zogenaamde specifieke uitkering
     (Spuk) verstrekt. Een dergelijke uitkering vraagt veel meer handling dan de Decentralisatie Uitkering (DU),
     de vorm waarin subsidies in het verleden werden uitgekeerd. Vooral de zogenaamde Sisa verantwoording
     vraagt specialistische aandacht.

6. Water, klimaatadaptatie en landelijk gebied
     Met ingang van 2024 is het thema water toegevoegd aan de bestuurscommissie Ruimte en Mobiliteit (BC
     RuMo) en wordt het thema klimaatadaptatie overgeheveld van de BC Duurzaamheid naar de BC RuMo. Het
     thema water was t/m 2023 belegd bij het Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en is op
     verzoek van die netwerksamenwerking toegevoegd aan het takenpakket van de Stadsregio. Het SWPL
     bestaat uit de zeven Parkstadgemeenten, het Waterschap Limburg, het Waterschapsbedrijf Limburg en WML.
     De jaarlijkse bijdrage van de gemeenten is berekend op basis van de bijdrage aan SWPL in 2023, exclusief
     bijdragen van de waterpartijen. Uitgegaan is van 7/9e deel van € 293.000, zijnde
     € 227.889. Dit is conform de huidige verdeelsleutel (incl. waterpartijen) van SWPL. De totale gemeentelijke
     bijdragen aan het thema ‘water’ blijft daardoor in 2024 gelijk aan die in 2023.
     Uit deze middelen worden personele inzet (inschatting 1 FTE en kantoorkosten) en werkbudget gefinancierd.
     Door het onderbrengen van deze thema’s bij de BC RuMo, kan de inhoudelijke verbinding worden gelegd met
     relevante andere onderwerpen, die momenteel al bij de Stadsregio belegd zijn. Het onderbrengen van de
     thema’s bij de BC RuMo sluit aan bij het uitgangspunt, dat sinds 2022 door de Rijksoverheid wordt
     gehanteerd: bodem en water sturend (brief van de regering aan de Tweede Kamer d.d. 25 november 2022).
     Binnen het werkveld van de Bestuurscommissie RuMo is sinds 2022 ook meer aandacht voor de ontwikkeling
     van de landelijke gemeenten gekomen. De vraagstukken rondom water, bodem, klimaat en stikstof maken de
     transitie van het landelijk gebied tot een complexe uitdaging, die vraagt om een integrale gebiedsgerichte
     aanpak. Vanuit de regionale samenwerking wordt hier nu met vereende krachten aan gewerkt. Deze
     accentverschuiving vraagt echter ook om meer inzet van capaciteit en werkbudget.

7.   Energietransitie
     Eind 2022 heeft het kabinet aangekondigd dat het tot en met 2030 structureel middelen aan gemeenten ter
     beschikking zal stellen om uitvoering te kunnen geven aan energie- en klimaatbeleid. Parkstad-breed gaat
     het hierbij om een bedrag van ruim €5,1 miljoen voor 2023, 5,1 miljoen in 2024 en 5,2 miljoen in 2025. Voor de
     jaren 2026 tot en met 2030 zijn ook uitvoeringsmiddelen beschikbaar. Na evaluatie zal hiervoor een nieuwe
     regeling opgesteld worden. Middelen in de vorm van een specifieke uitkering (SPUK ) dienen exclusief ter
     beschikking te worden gesteld om personele uitbreiding en hiermee gepaarde materiële lasten te
     bekostigen. Dit besluit is dan ook conform het advies van de Raad van Openbaar Bestuur om
     uitvoeringskracht van gemeenten te versterken om doelstellingen van het Klimaatakkoord te kunnen
     behalen. Uniek voor Parkstad-gemeenten is de beschikking over een regionaal bureau. In aansluiting hierop
     zal de formatie van het regiobureau in 2024 met 2 medewerkers duurzaamheid worden uitgebreid o.a. ter
     ondersteuning van de realisatie PALET en RES (Regionale Energie Strategie). Dit maakt dat uitvoeringskracht
     zowel op regionaal als op gemeentelijk niveau kan worden gerealiseerd.



                                                        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Dit alles zal een aanzienlijk werkpakket met zich meebrengen.

Algemene beleidsmatige kaders 2025 - 2028
Voor de begroting 2025 en de daarop volgende jaren worden in lijn daarmee de volgende algemene
beleidsmatige kaders gehanteerd:
    1. Activiteiten van Parkstad gericht op de realisering van de speerpunten die zijn ontleend aan de
        Strategische agenda.
    2. Voor het Regiobureau is het een topprioriteit om – naast het beleidsinhoudelijk uitvoering geven aan de
        kernthema’s - de Bestuurscommissies te ondersteunen en de samenwerking binnen en buiten Parkstad
        te faciliteren.
    3. Het Regiobureau wordt in toenemende mate gevraagd de uitvoering van Parkstadbeleid voor te
        bereiden en te faciliteren. Dit past in de visie van Parkstad om van beleid een succes te maken. Bij de
        uitvoering van beleid wordt nadrukkelijk gezocht naar mogelijkheden van cofinanciering.
    4. Veranderingen van buitenaf die relevant zijn voor de kerntaken van Parkstad worden door het
        Regiobureau met de beschikbare capaciteit opgepakt en door vertaald in de ondersteuning aan de
        Bestuurscommissies, het Dagelijks Bestuur en aan de gemeenten. Deze ontwikkelingen volgen elkaar
        steeds sneller op en hebben veel impact.

De algemene financiële kaders 2025-2028


Omvang van het Bureau:

Tabel: Ontwikkeling bezetting Parkstad Limburg in fte (structureel)


               Ontwikkeling bezetting Parkstad Limburg in FTE (structureel)
         100
                      91     90
         90
         80
         70
         60
   FTE




         50                         44,5
                                            37,5
         40                                                                              33,6    33,6
         30    26                                                         26,3    26,8
                                                                   20,3
         20                                                 13,7
                                                   11,5
         10
          0
               2006   2010   2013   2014   2015    2016     2018   2021   2022   2023    2024    2025


Van 2010 tot en met 2013 maakten de GBRD en BAG/GEO onderdeel uit van de Parkstad Limburg formatie. Vanaf
2014 alleen nog BAG/GEO. Vanaf 2016 bestaat de bezetting enkel uit Parkstad Limburg. Sinds dat jaar groeit de
bezetting gestaag, als gevolg van een toegenomen vraag met een daarbij behorend toegenomen werkpakket.
In 2024 neemt de bezetting toe met 6,84 fte. Dit betreft 1,34 fte als gevolg van de overname van de activiteiten
van het Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en de aanstelling van twee medewerkers
duurzaamheid o.a. ter ondersteuning van de realisatie van PALET en RES (Regionale Energie Strategie).
Daarnaast is de langdurige inhuur van een medewerker van het programma Wonen per 1 januari 2024 omgezet in
een vast contract.
Tenslotte heeft het AB goedgekeurd om de bezetting vanaf 2024 met 2,5 fte uit te breiden om de sterk
toegenomen werkbelasting als gevolg van de toegenomen subsidiestroom op te vangen. Aanvullende afspraak is


                                                       36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>dat deze medewerkers een jaarcontract met zicht op een vast contract krijgen aangeboden. Hiervan kan pas
sprake zijn zodra het reguliere zienswijzetraject van de begroting 2025 is doorlopen.
De hiermee samenhangende kosten voor zowel 2024 als 2025 worden bekostigd uit eigen middelen: rentebaten
en de VAT-uitkering van de regiodeal II en indien nodig nog via de resultaatbestemming of de frictiereserve. De
kosten betreffen zowel directe personeelskosten alsook materiële bedrijfsvoeringkosten. Vanaf 2026 zullen deze
structureel via de regiobijdrage van de deelnemende gemeenten worden gefinancierd.

Parkstadbegroting financieel: in € 1 miljoen.




Uitgangspunten:

1. Voor de uitvoering van de kerntaken is werkbudget beschikbaar. Dit werkbudget is de afgelopen jaren niet
   geïndexeerd. De uitgaven zijn wel duidelijk gestegen door de hoge inflatie van de afgelopen jaren en zeker ook
   de uitbreiding van de projecten. Het werkbudget wordt al diverse jaren aangevuld door zogenaamd “oud
   geld”. Doordat subsidies steeds vaker worden verstrekt in de vorm van een SPUK is er voor de aanvulling van
   het werkbudget geen oud geld meer beschikbaar. Het plan is om de komende periode de discussie met de
   gemeenten over het werkbudget te voeren. Hiervoor is nu in deze kadernota een post “P.M.” opgenomen.
   Verder is besloten is om het thema water toe te voegen aan het takenpakket van de stadsregio en onder te
   brengen bij de BC RuMo en het thema klimaat adaptatie over te hevelen van de BC Duurzaamheid naar de BC
   RuMo. Voor de gemeenten gebeurt dit budget neutraal omdat het budget wordt overgenomen van het
   SWPL. Onderdeel van het overgehevelde budget is een werkbudget. Voor 2025 bedraagt dit € 75.000.
2. In de begroting is een bedrag van € 40.000 per jaar voor lobby inzake subsidieverwerving opgenomen.
3. Vanaf september 2022 ontvangt SPL rente op het uitstaande saldo bij schatkistbankieren. Deze rente
   bedraagt per 1-12-2023 3,9%. De verwachting is dat de rente in de loop van 2024 zal gaan dalen.
   Aangenomen wordt dat de rente in 2025 is gedaald naar 2,4%. Voor het uitstaande saldo is uitgegaan van 90%
   van het gemiddelde saldo over de periode 2017-2022. De rente bedraagt dan voor 2025 € 761.000.
   Voor de jaren daarna is aangenomen dat de rente geleidelijk daalt tot 0,25% in 2028.
   In de financiële verordening is vastgelegd dat 90% van de rente wordt aangewend voor de programma’s. Deze
   bedragen zijn in de tabel op pagina 8 opgenomen op de regel “Cofinanciering door derden van projecten
   kernactiviteiten”. De resterende 10% zullen, conform besluit van het AB, voor 2025 worden aangewend voor
   de financiering van de uitbreiding van de bezetting met 2,5 fte.
4. De langlopende verplichting Buitenring van structureel € 400.000 per jaar maakt deel uit van de begroting.
   Deze verplichting loopt door tot en met 2030. In lijn met de “Notitie materiële vaste activa 2017” van de
   Commissie BBV wordt dit bedrag in vier afzonderlijke posten in de begroting opgenomen: de afschrijving van
   de buitenring, de financieringskosten buitenring, een storting in de reserve ringwegen en een onttrekking aan
   de reserve ringwegen. De reserve is in 2030 hoog genoeg om de toekomstige afschrijvingen te dekken.
5. Het Regiobureau is belast met de voorbereiding en uitvoering van de kerntaken. Voor de uitvoering van
   kerntaken beschikt het Regiobureau in 2024 over een vaste bezetting van 33,6 fte. De aangroei van de vaste
   bezetting is in het voorgaande reeds toegelicht.


                                                       37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>6. In 2023 is het functiewaarderingstraject (HR 21) afgerond en goedgekeurd door het AB.
    Dit heeft voor verschillende functies geleid tot een opwaardering. De ingroei (tot en met 2027) van de
    betreffende functiehouders naar het maximum van hun nieuwe functieschaal is opgenomen in de
    personeelskosten. Op basis van dit ingroeimodel is de structurele stijging van de personeelsbegroting voor
    2025 ten opzichte van 2024 € 43.000.
7. Voor personele capaciteit die nodig is voor de uitvoering van projecten met een tijdelijke (co)financiering
    wordt (beperkt) gebruik gemaakt flexibele contracten.
8. De prijsindexering van de materiële kosten (2025; 1,6% ) en de salariskosten (2025; 5,4% ) is gebaseerd op de
    prognose volgens de meest recente circulaire (september) van de algemene uitkering. De aanpassing van de
    regiobijdragen voor deze kostenstijging is onvermijdelijk. Tevens is de delta tussen de voor 2024
    gebudgetteerde index (3,9%) en de daadwerkelijke CAO verhoging (4,75%) in de personeelskosten voor 2025
    meegenomen.
9. In lijn met het advies van het ambtelijk overleg en de nieuwe financiële verordening is een post onvoorzien
    opgenomen van € 50.000.
10. De materiële bedrijfsvoeringkosten zijn in overeenstemming gebracht met de stijging van het aantal fte’s.
11. Parkstad heeft een sluitende begroting.
    De bijdragen van de gemeenten daarin zijn in de basis opgebouwd uit twee delen; deze zijn voor 2025:
    a. Een bedrag van € 4.510.000 voor de kerntaken, de verplichting buitenring en de bedrijfsvoering;
      Aangevuld door de bijdrage van de Gemeente Heerlen naar aanleiding van de taken discussie ad            €
      430.000
    b. Een bedrag van € 1.187.500 voor Regionale Initiatieven.
    c.Een bedrag van € 134.000 voor de uitbreiding van duurzaamheid. Het gaat hierbij om extra capaciteit voor de
      uitvoering van klimaat- en energiebeleid, waarvoor Rijksmiddelen beschikbaar zijn (CDOKE), die via de
      gemeenten naar Parkstad worden doorgeleid.
    d. Een bedrag van € 237.000 voor water en klimaatadaptatie. Het betreft een overheveling van taken en
      middelen van SWPL (waaronder de zeven Parkstadgemeenten); er zijn hiermee dus geen extra middelen van
      de gemeenten mee gemoeid.

   En verder:
    a. Sinds 2022 zijn er weer rentebaten. 10% van deze rentebaten wordt doorgegeven aan de gemeenten via
        een korting op de bijdrage als het AB hiervoor geen specifieke bestemming aanwijst. Voor 2025 worden
        deze baten gebruikt voor de financiering van de uitbreiding van het aantal fte’s met 2,5. De financiering
        van de uitbreiding voor 2025 wordt verder gevonden in de VAT regiodeal (Voorbereiding, Administratie
        en Toezicht) en de frictiereserve/resultaatbestemming 2023. In 2025 zullen er dus geen rentebaten
        terugvloeien naar de gemeenten.
    b. De bijdrage voor de uitbreiding van duurzaamheid wordt gelijkelijk verdeeld tussen de gemeenten en de
        RES. Beiden € 134.000 voor 2025.
    c. De financiering van water komt via de overname van het budget van SWPL. Er is dus geen sprake van een
        verhoging van de gemeentelijke uitgaven, maar in plaats van dat deze bijdragen naar de gemeente
        Beekdaelen worden overgeboekt, worden de gemeentelijke bijdragen nu overgeboekt naar Parkstad (€
        237.000 voor 2025).
    d. Het is nog steeds onduidelijk of 2026 het zogenaamde “ravijnjaar” zal zijn en wat de gevolgen daarvan
        zijn. Denkbaar is dat gemeenten de verbonden partijen zullen verzoeken een ombuiging voor te bereiden
        voor het opvangen van een generieke korting.




                                                       38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Samenvatting financieel beeld 2024-2028


                                        Samenvatting financieel beeld 2025-2028

                                                                        Initiële
                                                                                                  Kadernota 2025
                                                                       Begroting



             Omschrijving (Bedragen x € 1.000)                             2024        2025       2026        2027        2028


Werkbudget kernactiviteiten (incl. € 20.000 GROS) 1                            720        795         808          821      834
Additionele verhoging werkbudget werkbudget                                               P.M.       P.M.          P.M.     P.M.
Lobby inzake subsidieverwerving                                                   40        40         40            40      40
Inzet 90% rentebaten voor projecten                                            pm         685         469          252      72,1
Afschrijvingen buitenring                                                      264        264         264          264      264
Financieringskosten buitenring                                                    82        69         55            42      27
Flexibele schil                                                                    0          0          0            0          0
                        2
Loonkosten formatie                                                          3.031      3.941       4.165         4.374    4.545
Onvoorzien/Reserve personeel                                                                50         50            50      50
                                                      3
Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting                                488        543         570          579      588
Afschrijvingskosten verbouwing                                                     7          7          7            7          7
Totaal materiële kosten bedrijfsvoering                                       495         550        577           586      595
Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting
Totaal lasten                                                                4.632      6.395       6.427         6.429    6.427
Bijdragen deelnemende gemeenten                                              4.244      4.510       4.675         4.884    5.047
Bijdrage gemeente Heerlen takendiscussie                                       408        430         450          467      485
10% rentebaten                                                                              76         52            28          8
Bijdrage uitbreiding duurzaamheid                                                         134         140          145      151
Bijdrage uitbreiding bezetting (2,5 FTE)                                                              337          349      362
Bijdrage gemeenten water en klimaatadaptatie                                              237         245          252      260
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten                                      4.652       5.388      5.899          6.126   6.313
Bijdrage RES inzake duurzaamheid                                                          134         140          145      151
VAT Regiodeal (Voorbereiding, Administratie, Toezicht)                                    216
Bijdragen gemeenten flexibele schil                                                0          0          0            0          0
Cofinanciering door derden van projecten
                                                                               pm          pm         pm            pm       pm
kernactiviteiten/projectbaten
90% Rentebaten                                                                            685         469          252       72
Totaal baten                                                                 4.652      6.423       6.508         6.523    6.536
Exploitatieresultaat                                                              20        28         80            94     109
Stortingen in reserves:
Reserve Ringwegen                                                              219        241         266          293      323
Onttrekkingen aan reserves:
Reserve Ringwegen                                                              165        174         186          199      214
Investeringsreserve verbouwing                                                                7          7            7          7
Organisatie Op Orde                                                               27
Frictiereserve/resultaatbestemming 2023                                            7        32
Begrotingsresultaat                                                                0          0          0            0          0


             Verdeling van middelen (via balans)                           2024        2025       2026        2027        2027
Regionale initiatieven                                                       1.095      1.187       1.216         1.245    1.274
Bijdragen regionale initiatieven                                             1.095      1.187       1.216         1.245    1.274
Saldo                                                                              0          0          0            0          0


1. De mutatie in 2025 t.o.v. 2024 bestaat uit: w erkbudget SWPL € 75.000
2. De mutatie in 2025 t.o.v. 2024 bestaat uit: de prijsindex, HR 21 € 43.000, extra fte duurzaamheid € 242.000,
extra fte SWPL € 144.000, 2,5 extra fte € 292.000.
3. De mutatie in 2025 t.o.v. 2024 bestaat uit "prijsindex 1,6% * € 488.000, duurzaamheid € 27.000 (€ 13.500 per FTE),
SWPL € 18.000 (€ 13.500 per fte)




                                                                              39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre> Betreft ontvangen bedragen minus uitgaven ofwel nog te realiseren projectkosten                 28/12/2023


 Projecten Bestuurscommissie RuMo                                                                       238
 Projecten Bestuurscommissie Duurzaamheid                                                               548
 Projecten Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering                                               46.884
 Projecten Bestuurscommissie Economie & Toerisme                                                        586
 Projecten Bestuurscommissie Sociaal Economische Structuurverwerking                                     48
 Projecten Regiofonds                                                                                   233
 Projecten Dagelijks Bestuur / GROS / Projecten DU-bevolkingsdaling                                    3.877
 Projecten Regio Deal                                                                                 23.976
 Businesscases Herstructurering / Projecten BDU                                                          20
                                                                                      Totaal         76.410



Uit bovenstaande tabel blijkt dat Stadregio Parkstad Limburg als relatief kleine organisatie met een beperkte
staat van baten en lasten een groot bedrag aan projecten onder handen heeft.




                                                             40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2024-2028
In onderstaande tabel zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2024
tot en met 2028 (bedragen x € 1.000) voor resultaatbestemming 2023.

Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde Vermoedelijke mutaties    Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                   31-12-2023                           resultaat  ter dekking   31-12-2024
                                                                          vorig        van
                                                Toevoeging Onttrekking
                                                                        boekjaar  afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad                 115           0           0             0             0          115
Totaal algemene reserves                  115           0           0             0             0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         123                      60                                       63
Ringwegen                               3.831         219                                     165        3.885
Städte Region Aachen / EGTS                 8                                                                   8
Stortplaatsen                               0                                                                   0
Werkbudget Algemeen Bestuur                15                                                               15
Werkbudget Dagelijks Bestuur              593                                                              593
Werkbudget Bestuurscomm. SES               43                                                               43
Werkbudget GROS                            64                                                               64
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                              247                                                              247
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                      186                                                              186
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                 404                                                              404
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                      402                                                              402
Werkbudget Regiodeal                        2                                                                   2
Resultaat                                   0                                                                   0
Werkbudget Organisatie Op Orde             65                      65                                       -0
Totaal bestemmingsreserves              5.982         219         125             0           165        5.911
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat              0           0           0             0             0               0
Totaal Eigen vermogen                   6.097         219         125             -           165        6.026




                                                       41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                   31-12-2024                        resultaat  ter dekking   31-12-2025
                                                                       vorig        van
                                              Toevoeging Onttrekking
                                                                     boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad              115          0           0            0            0          115
Totaal algemene reserves               115          0           0            0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad       63                     32                                     31
Ringwegen                            3.885        241                                   174        3.952
Städte Region Aachen / EGTS              8                                                             8
Stortplaatsen                            0                                                             0
Werkbudget Algemeen Bestuur             15                                                            15
Werkbudget Dagelijks Bestuur           593                                                           593
Werkbudget Bestuurscomm. SES            43                                                            43
Werkbudget GROS                         64                                                            64
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                           247                                                           247
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                   186                                                           186
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering              404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                   402                                                           402
Werkbudget Regiodeal                     2                                                             2
Resultaat                                0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde          -0                                                            -0
Totaal bestemmingsreserves           5.911        241          32            0          174        5.947
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat           0          0           0            0            0            0
Totaal Eigen vermogen                6.026        241          32            -          174        6.061




                                                  42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde   Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                  31-12-2025                           resultaat  ter dekking   31-12-2026
                                                                         vorig        van
                                               Toevoeging Onttrekking
                                                                       boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad                115              0             0      0            0          115
Totaal algemene reserves                 115              0             0      0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         31                                                            31
Ringwegen                              3.952          266                                 186        4.033
Städte Region Aachen / EGTS                8                                                             8
Stortplaatsen                              0                                                             0
Werkbudget Algemeen Bestuur               15                                                            15
Werkbudget Dagelijks Bestuur             593                                                           593
Werkbudget Bestuurscomm. SES              43                                                            43
Werkbudget GROS                           64                                                            64
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             247                                                           247
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     186                                                           186
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     402                                                           402
Werkbudget Regiodeal                       2                                                             2
Resultaat                                  0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde            -0                                                            -0
Totaal bestemmingsreserves             5.947          266               0      0          186        6.027
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat             0              0             0      0            0            0
Totaal Eigen vermogen                 6.061           266               -       -         186        6.142




                                                     43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde   Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                  31-12-2026                           resultaat  ter dekking   31-12-2027
                                                                         vorig        van
                                               Toevoeging Onttrekking
                                                                       boekjaar  afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad                115               0            0      0            0          115
Totaal algemene reserves                 115               0            0      0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         31                                                            31
Ringwegen                              4.033          293                                 199        4.127
Städte Region Aachen / EGTS                8                                                             8
Stortplaatsen                              0                                                             0
Werkbudget Algemeen Bestuur               15                                                            15
Werkbudget Dagelijks Bestuur             593                                                           593
Werkbudget Bestuurscomm. SES              43                                                            43
Werkbudget GROS                           64                                                            64
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             247                                                           247
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     186                                                           186
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     402                                                           402
Werkbudget Regiodeal                       2                                                             2
Resultaat                                  0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde            -0                                                            -0
Totaal bestemmingsreserves             6.027          293               0      0          199        6.121
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat             0               0            0      0            0            0
Totaal Eigen vermogen                 6.142           293               -       -         199        6.236




                                                      44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde   Vermoedelijke mutaties      Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                  31-12-2027                                resultaat  ter dekking   31-12-2028
                                                                              vorig        van
                                               Toevoeging      Onttrekking
                                                                            boekjaar  afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad                115               0            0           0             0         115
Totaal algemene reserves                 115               0            0           0             0         115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         31                                                                 31
Ringwegen                              4.127          323                                       214       4.236
Städte Region Aachen / EGTS                8                                                                  8
Stortplaatsen                              0                                                                  0
Werkbudget Algemeen Bestuur               15                                                                 15
Werkbudget Dagelijks Bestuur             593                                                                593
Werkbudget Bestuurscomm. SES              43                                                                 43
Werkbudget GROS                           64                                                                 64
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             247                                                                247
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     186                                                                186
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                404                                                                404
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     402                                                                402
Werkbudget Regiodeal                       2                                                                  2
Resultaat                                  0                                                                  0
Werkbudget Organisatie Op Orde            -0                                                                 -0
Totaal bestemmingsreserves             6.121          323               0           0           214       6.230
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat             0               0            0           0             0           0
Totaal Eigen vermogen                 6.236           323                -           -          214       6.345
+




                                                      45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Lijst van Afkortingen
AB            Algemeen Bestuur
AG            Arbeitsgemeinschaft
BBV           Besluit Begroting en Verantwoording
BC            Bestuurscommissie
BDU           Brede Doeluitkering
BNG           Bank Nederlandse Gemeenten
BTM           Stichting Bedrijventerreinmanagement
BTW           Belasting Toegevoegde Waarde
BV            Besloten Vennootschap
BZK           Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
DU            Decentralisatie Uitkering
DB            Dagelijks Bestuur
EFRO          Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling
EGTS          Europese Groepering voor Territoriale Samenwerking
EU            Europese unie
EZ            Ministerie van Economische Zaken
FIDO          Wet Financiering Decentrale Overheden
GBRD          Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst
GR            Gemeenschappelijke regeling
GROS          Grensoverstijgende samenwerking
IBA           Internationale Bau Ausstellung
ICT           Informatie en communicatie technologie
LED           Limburg Economic Development
LIOF          Limburgse Ontwikkelings- en Investeringsmaatschappij
MKB           Midden- en kleinbedrijf
NEIMED        Nederlands Kennis Instituut Maatschappelijke Effecten Demografische Krimp
PALET         Parkstad Limburg Energie Transitie
PROVADA       Professionele Vastgoed Dagen
RCE           Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed
RLI           Raad voor de leefomgeving en infrastructuur
ROB           Raad voor Openbaar Bestuur
ROCK          Regions of Connected Knowledge
ROW           Regionaal Overlegplatform Wonen
RvS           Raad van State
RVVP          Regionaal Verkeer- en Vervoer Plan
RWTH          Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen
SES           Sociaal Economische Structuurversterking
SiSa          Single information Single audit
SPL           Stadsregio Parkstad Limburg
SPUK          Specifieke uitkering
SVWZL         Structuurvisie Wonen Zuid-Limburg
SVREZL        Structuurvisie Ruimtelijke Economie Zuid-Limburg
SWPL          Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg
VAT           Voorbereiding, Administratie en Toezicht
VNG           Vereniging van Nederlandse Gemeenten
WNT           Wet Normering Topinkomens
WOO           Wet Open Overheid




                                          46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>