<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                               Jaarrekening 2024
                                       ISD Kompas
      Jaarrekening 2024                            ISD Kompas
Ondernemend Bevlogen Inventief Betrouwbaar Ondernemend Bevlogen Inventief Betrouwbaar Ondernemend Bevlogen Inventief
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2024 ISD Kompas
                            Pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoud
1.       Jaarrekening 2024 ......................................................................................................................... 3
   1.1     Samenvatting jaarrekening .......................................................................................................... 3
   1.2     Rechtmatigheid en Getrouwheid .................................................................................................. 4
   1.3     Rechtmatigheidsonderzoek .......................................................................................................... 5
   1.4     Externe en interne regelgeving en risicoanalyse ............................................................................ 8
   2.1     Totaaloverzicht programma’s: raming en realisatie ......................................................................12
   2.2     Detailoverzicht programma arbeidsparticipatie: raming en realisatie .............................................13
   2.3     Detailoverzicht programma inkomen gebundeld deel: raming en realisatie ....................................14
   2.4     Detailoverzicht programma inkomen niet-gebundeld deel: raming en realisatie.............................16
   2.5     Detailoverzicht programma zorg: raming en realisatie ..................................................................17
   2.6     Detailoverzicht programma bedrijfsvoering : raming en realisatie .................................................17
   3.      Detailoverzicht programma bedrijfsvoering: verdeling kosten .......................................................18
   4.      Jaarrekening .............................................................................................................................20
   4.1     Balans .......................................................................................................................................20
   4.2     Winst- en verliesrekening ...........................................................................................................22
5.       Overzicht realisatie en voorschot per gemeente ..............................................................................30
6.       Toelichtingen ...............................................................................................................................33
   6.1     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................................................................33
   6.2     Toelichting op de balans per 31 december 2024 ..........................................................................35
   6.3     Wet normering topinkomens (WNT) ............................................................................................37
7. Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................................40
   7.1 Rechtmatigheidsverantwoording behorende bij jaarrekening 2024 ISD Kompas ...................................40
8.       Sisa-bijlage ..................................................................................................................................46
9. Controleverklaring ................................................................................................................................53
10. Vaststelling.........................................................................................................................................56
11. Overzicht van gebruikte afkortingen .....................................................................................................57
                                                        Jaarrekening 2024                                                       ISD Kompas
                                                                                                                                                Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1.              Jaarrekening 2024
1.1             Samenvatting jaarrekening
Tabel 1: totaalstaat gemeentelijke bijdrage
                                             Recapitulatie ontvangsten gemeentelijke bijdragen begroot versus realisatie
 Ontvangsten: gemeentelijke bijdragen          Bijdr. Kompas              Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                   Bijdr. Voerendaal
                                         Gew. Begr. Realisatie Gew. Begr.              Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie       Gew. Begr.         Realisatie
Arbeidsparticipatie                          -619.875        -465.018      -320.000            -249.584        -121.375              -94.917        -178.500           -120.517
Inkomen: gebundeld deel                       254.598          24.402       487.389             476.736        -176.121              -13.900         -56.670           -438.434
Inkomen: niet-gebundeld deel                          0       199.387               0           127.431                  0            46.657                 0           25.299
Zorg                                       -2.160.300      -1.841.631    -1.262.700          -1.153.341        -467.800             -345.865        -429.800           -342.425
Bedrijfsvoering                            -5.204.750      -4.851.678    -3.397.750          -3.147.638        -934.632             -781.328        -872.368           -922.712
Totaal gemeentelijke bijdrage              -7.730.327      -6.934.538    -4.493.061          -3.946.396      -1.699.928           -1.189.353      -1.537.338         -1.798.789
 Verschil begroot en realisatie                  -795.789                       -546.664                            -510.576                             261.450
Noot:- is voordelig
Tabel 2: niet uit de verlies en winst blijkende vorderingen van de gemeenten op derden
niet uit de balans blijkende ontvangsten        Bijdr. Kompas               Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                   Bijdr. Voerendaal
Verschil begroot en realisatie                     -795.789                       -546.664                            -510.576                             261.450
Rijksdeclaratie niet gebundeld deel                     0                            0                                    0                                    0
Eindafrekening 2024                                -795.789                      -546.664                            -510.576                             261.450
Uitvoeringskosten TOZO via SISA*                     -450                            0                                    0                                  -450
Afrekening TOZO ontvangsten 2024**                  188.086                       119.367                               43.518                              25.201
Afrekening RIJK Wet Inburgering***                      0
BTW Compensatie                                    -346.892                       -225.054                             -55.865                             -65.973
Totaal                                            -955.045                       -652.351                            -522.923                             220.228
 *Buiten de kosten van verstrekkingen in het kader van LO of BK heeft de gemeente recht op een vergoeding per genomen
   besluit in het kader van de TOZO als tegemoetkoming in de kosten van de uitvoering.
 **Ontvangsten op terugvoderingen TOZO levensonderhoud en/of Bedrijfskredieten moeten door gemeenten aan het Rijk worden terugbetaald.
 ***voorschriften m.b.t. bestedingen inburgering;
 https://www.divosa.nl/publicaties/wet-inburgering-vraag-en-antwoord/wet-inburgering-vraag-en-antwoord#verantwoording
Noot:- is voordelig
De gewijzigde begroting 2024 vormt de basis voor deze jaarrekening.
Arbeidsparticipatie:
Over het jaar 2024 zien we voor alle onderdelen van arbeidsparticipatie dat we binnen budget zijn gebleven.
Klanten die wij nu nog in het bestand hebben, hebben meestal een (veel) grotere afstand tot de arbeidsmarkt.
Ten behoeve van deze groep moet meer tijd en geld ingezet worden om te ontdekken wat zij kunnen en het
aantal uren te bepalen dat zij kunnen werken. Na het vinden van een betaalde baan worden werkgever en
werknemer vaak ondersteund, de een door het verstrekken van een loonkostensubsidie, de ander via
jobcoaching.
Inkomen gebundeld deel:
Voor de gemeenten Beekdaelen en Simpelveld is het resultaat op het BUIG budget over 2024 positief. Dit
komt voornamelijk door de stijging van de rijksbijdrage. De gemeente Voerendaal heeft een negatief resultaat
op het BUIG budget over 2024. Dit wordt met name veroorzaakt door een stijging van de klantaantallen.
Inkomen niet-gebundeld deel:
Het niet-gebundelde deel bevat enkel nog ontvangsten in het kader van verstrekte Tozo uitkeringen ten
behoeve van levensonderhoud of bedrijfskrediet.
Zorg:
De lasten voor het product Zorg zijn in 2024 voor Beekdaelen licht gestegen, maar blijven binnen de
begroting. Bij de gemeenten Simpelveld en Voerendaal zien we een daling van de lasten voor het product
zorg. Dit wordt met name veroorzaakt door een afname van de kosten voor statushouders.
                                                                   Jaarrekening 2024                                                               ISD Kompas
                                                                                                                                                                        Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering:
De realisatie van dit product is ruim binnen de begroting gebleven. Kostenbewustzijn en -reductie, met name
met het ravijnjaar in het vooruitzicht, speelt hierbij een grote rol en krijgt steeds meer aandacht.
Financiering
Naast het verbinden van voorwaarden aan financiële beheershandelingen is het noodzakelijk om procedures
op te stellen over de rechtmatigheid van uitgaven en het bewaken van de voortgang. De kaderstelling voor de
jaarafrekening is vastgelegd in:
•     inkoopvoorwaarden;
•     beleidsregels inkoop en aanbesteding;
•     intern controleplan;
•     controleverordening ex artikel 213 gemeentewet;
•     aanbestedingsbeleid
•     het treasurystatuut;
•     Wet Fido;
•     de financiële verordening ex artikel 212 gemeentewet;
•     het controleprotocol;
Sinds de oprichting is Kompas bezig geweest met de inrichting van een instrumentarium voor
treasurymanagement. Treasurymanagement voor kleine publieke organisaties heeft voornamelijk betrekking
op het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel:
•     de tijdige beschikbaarheid van middelen;
•     het optimaliseren van kosten en opbrengsten;
•     het beperken van risico’s van financiële activa en passiva;
•     het handhaven van een solide financiële balanspositie.
Treasury krijgt steeds meer bestuurlijke betekenis. Het belangrijkste punt daarbij is het beperken van risico’s
door voorwaarden te verbinden aan het aangaan en verstrekken van leningen, het verlenen van garanties en
het uitzetten van gelden. Door de beperkte omvang van de geldstromen van Kompas en de gezonde
liquiditeitspositie is er weliswaar tot op heden geen sprake van het aangaan en verstrekken van leningen en
dergelijke, maar het is toch van belang (en een wettelijk vereiste) dat de kaders zijn vastgesteld.
Naast het voorwaardenscheppend kader om financiële risico’s te voorkomen ligt voor kleine organisaties de
meerwaarde van treasurymanagement in het managen van geldstromen en het voeren van saldobeheer. De
financieringsbehoefte van een organisatie wordt bepaald door ontwikkelingen in de exploitatie en balans.
Planning, bewaking en sturing van geldstromen en saldo geschiedt, in overeenstemming met het bepaalde in
artikel 7 van het treasurystatuut, aan de hand van een liquiditeitsplanning.
Kompas bezit geen vaste activa en maakt geen gebruik van vaste financieringsmiddelen.
1.2       Rechtmatigheid en Getrouwheid
Vanaf verslagjaar 2023 dient het Dagelijks Bestuur (DB) te rapporteren over de uitgevoerde
rechtmatigheidscontroles. Deze rapportage zal samen met de rapportage over de eindejaarscontrole door de
accountant plaatsvinden.
Bevindingen zullen worden gespecificeerd naar proces, aard van de fout of onduidelijkheid en bedrag.
Het dagelijks bestuur is verplicht om onrechtmatigheden toe te lichten in de bedrijfvoeringsparagraaf van het
jaarverslag, indien de geconstateerde onrechtmatigheid de verantwoordingsgrens overschrijdt.
Daarom beperkt het DB zich niet alleen tot het geven van een toelichting louter bij het overschrijden van de
verantwoordingsgrens. Het DB rapporteert derhalve alle bevindingen omtrent de financiële rechtmatigheid
boven de rapportagetolerantie in de paragraaf bedrijfsvoering met een toelichting vanuit haar actieve
informatieverstrekking richting het Algemeen Bestuur.
Op grond van artikel 213 van de gemeentewet moeten de accountants van gemeenten, provincies en
gemeenschappelijke regelingen een getrouwheidsonderzoek uitvoeren naar de in de jaarrekening
verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit is nader uitgewerkt in het Besluit accountantscontrole
                                              Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                        Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>decentrale overheden (BADO). Dit besluit geldt onverkort ook voor gemeenschappelijke regelingen. De
accountant moet bij de jaarrekening een controleverklaring over de getrouwheid verstrekken. Deze vorm van
accountantscontrole bepaalt de manier waarop binnen de gemeenschappelijke regeling moet worden
omgegaan met de invulling en uitvoering van wet- en regelgeving, inclusief de door het bestuur vast te stellen
verordeningen en besluiten. De wijze waarop de interne regelgeving wordt nageleefd is mede afhankelijk van
het beleid dat binnen de organisatie tot dusver gangbaar was en de interpretaties die daarbij werden
gehanteerd.
1.3       Rechtmatigheidsonderzoek
Het begrip rechtmatigheid
Voor de reikwijdte van het begrip rechtmatigheid gaan we uit van de definities uit het BADO. Dit besluit is
indirect ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen. Het begrip rechtmatigheid wordt op de
volgende wijze afgebakend:
• Beheershandelingen.
Onder beheershandelingen zijn opgenomen: financiële handelingen zoals transacties, overdrachten,
financieringen en vermogensmutaties. Ook niet- financiële handelingen maken deel uit van de
beheershandelingen en vallen onder de verantwoordelijkheid van het Algemeen Bestuur.
•         Alleen relevante wet- en regelgeving wordt getoetst.
Voor de externe wet- en regelgeving heeft de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) een
minimumlijst opgesteld. Voor de interne regelgeving gelden de kaders in het controleprotocol van het
Algemeen Bestuur.
•         We blijven binnen de goedkeurings-/rapporteringstolerantie.
Zoals geformuleerd in de verordening ex artikel 213 gemeentewet worden alleen de baten en lasten en de
balansmutaties die qua omvang relevant zijn in ht rechtmatigheidsonderzoek betrokken.
Aandacht voor rechtmatigheid
De aandacht voor rechtmatigheid is een uitdaging voor onze organisatie, omdat daardoor zowel de eigen
regels en voorschriften tegen het licht worden gehouden als de feitelijke uitvoeringsorganisatie onder de loep
wordt genomen. Een afweging van de rechtmatigheidsaspecten zoals deze in de loop der jaren in de eigen
verordeningen en besluiten maar ook in de uitvoeringsorganisatie zijn opgebouwd, biedt kansen om een en
ander doelmatiger en wellicht ook doeltreffender in te richten. Dit doorlichtingsproces zal telkens weer de
aandacht vragen. De feitelijke stand van zaken komt jaarlijks in beknopte vorm tot uitdrukking in de
rechtmatigheidsverantwoording van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties.
Ten aanzien van deze rechtmatigheidsverantwoording heeft het algemeen bestuur een controleprotocol
vastgesteld. Het rechtmatigheidsonderzoek is gebaseerd op dit controleprotocol.
Het dagelijks bestuur dient een oordeel te geven over de rechtmatige totstandkoming van de in de
jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties in overeenstemming met de begroting en met de
van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. Hiervoor zijn drie criteria
toegevoegd te weten:
     •    Het begrotingscriterium
     •    Het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O)
     •    Het voorwaardencriterium.
Begrotingscriterium
Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde
bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is - voor zover het de begrotingsoverschrijdingen
betreft - mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het
budgetrecht zoals geregeld in de gemeentewet. Voor de afsluitende oordeelsvorming is van belang in
hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door het algemeen bestuur geformuleerde beleid en/of
wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Het bepalen of respectievelijk
welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan het algemeen bestuur.
                                             Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                        Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Controleaanpak, uitvoering en bevindingen
De werkelijke uitgaven per programma zijn afgezet tegen de begrote uitgaven. Daarbij wordt beoordeeld in
hoeverre de begroting wordt overschreden en in welke mate hiervoor adequate toelichtingen zijn opgenomen,
respectievelijk of de overschrijdingen binnen het bestaande beleid van Kompas passen.
Tabel 3: Uitgaven realisatie Versus Begroot
 Totaal uitgaven producten                                   Bijdr. Kompas
                                                      Gew. Begr. Realisatie
 Arbeidsparticipatie                                        619.875          465.018
 Inkomen: gebundeld deel                                 11.626.200       12.461.884
 Inkomen: niet-gebundeld deel                                       0          23.815
 Zorg                                                     2.160.300        1.860.079
 Bedrijfsvoering                                          5.204.750        4.851.678
 Totaal Lasten                                           19.611.125       19.662.474
 Verschil begroot en realisatie                                 -51.349
M&O-criterium (misbruik en oneigenlijk gebruik)
Kompas moet effectieve maatregelen nemen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. In het
jaarverslag en/of de toelichting op de jaarrekening vindt verantwoording plaats over de opzet, de naleving en
de werking van het M&O-beleid. De accountant toetst de controles en evaluaties hiervan en beoordeelt of
naar aanleiding van de uitkomsten in de organisatie de juiste maatregelen zijn genomen. In verschillende
verordeningen en besluiten is een M&O-beleid vastgesteld. Voor bestaande procedures wordt getoetst in
hoeverre deugdelijke maatregelen ter voorkoming van misbruik- en oneigenlijk gebruik worden genomen.
Daarbij is de veronderstelling gerechtvaardigd dat binnen de belangrijkste procedures (Participatiewet ca.)
reeds adequate maatregelen zijn getroffen ter waarborging van de getrouwheid van de financiële
verantwoording. De accountant zal er in zijn onderzoek op toezien dat het M&O-beleid, gelet op de
mogelijkheden die er zijn, voldoende actueel en toereikend is. Is dit niet het geval, dan bestaat een verhoogd
risico bij de rechtmatige naleving van de wet- en regelgeving. Bij het onderzoek van de accountant zal worden
beoordeeld of de procedures om te voldoen aan het M&O-criterium in opzet toereikend zijn en of de werking
van deze procedures toereikend is.
Controleaanpak, uitvoering en bevindingen
Beoordeeld is of in de processen, verordeningen en het beleidskader voldoende waarborgen zijn opgenomen
die misbruik en oneigenlijk gebruik tegengaan. Op alle relevante beleidsmatige onderdelen zijn de relevante
M&O-aspecten opgenomen in beleid en beheer. Vooral in de verordeningen rondom de Participatiewet zijn
voldoende maatregelen getroffen die M&O beperken. In de bedrijfsvoering zijn eveneens diverse waarborgen
in de procedures (salarisadministratie, aanbestedingsregels) opgenomen die de beperking van M&O
waarborgen.
Conclusie: op basis van de genomen maatregelen en de daaruit voortvloeiende werkzaamheden is over 2024
voldaan aan het M&O-criterium.
Voorwaardencriterium
Besteding en inning van gelden door Kompas zijn aan bepaalde voorwaarden verbonden waarop door de
accountant moet worden getoetst. Deze voorwaarden liggen vast in wetten en regels van hogere overheden,
gemeentelijke regelgeving en de eigen besluiten van Kompas. De gestelde voorwaarden hebben in het
algemeen betrekking op:
• de omschrijving van de doelgroep respectievelijk het project;
• de heffings- en/of declaratiegrondslag;
• normbedragen (denk aan hoogte en duur);
• de bevoegdheden;
• het voeren van een administratie;
• het verkrijgen en bewaren van bewijsstukken;
• aan te houden termijnen besluitvorming, betaling, declaratie e.d.
                                            Jaarrekening 2024                                ISD Kompas
                                                                                                        Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Controleaanpak, uitvoering en bevindingen
Op basis van een uitgevoerde risicoanalyse is geïnventariseerd aan welke interne en externe wet- en
regelgeving Kompas dient te voldoen, inclusief een inschatting van de aanwezigheid van voorwaarden voor
beheershandelingen, het financiële belang en de politieke gevoeligheid. De volledigheid van de risicoanalyse is
beoordeeld op basis van professional judgement (van de accountant), de notulen van de vergaderingen van
het algemeen bestuur en de richtlijnen van de VNG. De VNG heeft een minimumlijst van te toetsen externe
wet- en regelgeving vastgesteld. De opgenomen wet- en regelgeving in de opgestelde risicoanalyse voldoen
aan deze minimumlijst. Daarnaast zijn ook de nieuwe notities van de commissie BBV voor zover relevant voor
Kompas in acht genomen.
Een ander beoordelingscriterium is de goedkeurende controleverklaring voor de jaarrekening 2024. In de
processen voor de uitvoering van de door ons uitgevoerde (wettelijke) regelingen hebben in 2024 geen
essentiële wijzigingen plaatsgevonden, zodat de controleverklaring voor 2024 mede garanties geeft voor de
getrouwheid in 2024.
Conclusie: op basis van de genomen maatregelen en de daaruit voortvloeiende werkzaamheden is over 2024
voldaan aan het voorwaardencriterium.
                                          Jaarrekening 2024                                ISD Kompas
                                                                                                       Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.4      Externe en interne regelgeving en risicoanalyse
De risicoanalyse bij de jaarrekening is bedoeld om aandachtspunten te bepalen voor financiële kaderstelling
en beheersing. Daarnaast geeft de risicoanalyse sturing aan de accountantscontrole. Waar risico’s worden
gedetecteerd zijn ook beheersmaatregelen te verwachten (interne controle, fiscale controle enzovoort). In het
kader van planning en control ligt het voor de hand dat over die beheersmaatregelen wordt gerapporteerd.
Daarmee houdt het bestuur grip op de risico’s.
In het licht van de accountantscontrole is de sturende werking van de risicoanalyse als volgt te typeren: de
accountant steunt op de interne beheersmaatregelen en de (interne) controles op de werking daarvan. Bij het
ontbreken daarvan zal de accountant aanvullend onderzoek verrichten om de getrouwheid vast te stellen. De
interne beheersing geeft de accountant voldoende zekerheid om hierop te kunnen steunen voor zijn
onderzoek.
Risicoanalyse in relatie tot opbouw begroting
De begroting en de jaarrekening van Kompas kennen vier programma’s. Uit de verhouding tot elkaar,
gebaseerd op de jaarrekening, blijkt dat voor Kompas het grootste financiële risico zit in de uitvoering van het
programma bedrijfsvoering. De uitvoering van dit programma omvat bijna 25% van de totale uitgaven van
Kompas. Het risico zit hem met name in het mogelijke personeelsverloop en uitval door langdurige ziekte.
Over de risico’s kunnen we stellen dat de programma’s arbeidsparticipatie, inkomen en zorg binnen dezelfde
risico-eenheid vallen. Het zijn verschillende producten, maar qua werkproces, wijze van uitbetaling en
administratieve organisatie zijn ze gelijk. De conclusie is gerechtvaardigd dat de aanvragen Participatiewet,
IOAW, IOAZ, BBZ en zorgproducten langs dezelfde weg tot stand komen en dezelfde interne
beheersmaatregelen langslopen.
De paragraaf bedrijfsvoering is een andere component, waar afzonderlijke beheersmaatregelen op gezet
worden. Deze zijn gericht op de Participatiewet en aanverwante wetten. Belangrijk is dat uitvoering
plaatsvindt in overeenstemming met de wettelijke bepalingen. Gezien het financiële belang is control vereist.
Gezien de administratieve organisatie en de materialiteit ligt de nadruk en daarmee de beheersingsprioriteit bij
de Participatiewet. De interne controle is daarop ingericht. De interne controle bestrijkt de Participatiewet en
aanverwante wetten. Voor bedrijfsvoering zijn de Ambtenarenwet en aanverwante regelingen risicovol.
Naleving van de wettelijke voorschriften en control zijn van belang. Voor bedrijfsvoering is ook interne
controle ingericht.
Risicoanalyse interne regelgeving
Het is daarnaast van belang om in het licht van het financiële belang en de politieke gevoeligheid de
verschillende interne regels te bezien in het licht van de risico’s. De conclusie is gelijk aan de conclusie bij de
analyse van externe wetgeving. Interne controle en controle op de programma’s arbeidsparticipatie, inkomen
en zorg zijn van belang. Het interne controleplan en de uitvoering daarvan zijn belangrijke maatregelen.
Gezien de financieringssystematiek dient planning en control ontwikkeld te zijn en tot uitvoering zijn gebracht.
Risicoanalyse bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering wordt qua risicoduiding in een organisatie als Kompas door twee grote
componenten gevoed: enerzijds de salarissen en secundaire arbeidsvoorwaarden en anderzijds de facilitering
en automatisering. Gezamenlijk nemen de lasten voor deze componenten het grootste deel van het budget
voor de bedrijfsvoering in beslag. Vanuit de materialiteit liggen de factuurcontrole (zeker voor automatisering)
en de controle op de personeels- en salarisadministratie als zwaardere controle-elementen voor de hand. De
interne controle van bedrijfsvoering is daarop ingericht. Vanaf 2013 zijn we gestart met het zelf uitvoeren van
de re-integratieactiviteiten en niet meer alleen de regierol uit te voeren.
                                             Jaarrekening 2024                                   ISD Kompas
                                                                                                            Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het begrip weerstandsvermogen is gedefinieerd in artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording
provincies en gemeenten (BBV). Het begrip weerstandsvermogen bevat twee componenten:
weerstandscapaciteit en risico’s. De relatie tussen beide wordt het weerstandsvermogen genoemd. Dit is het
vermogen om niet-structurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen om de taken te kunnen
voortzetten. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld alle elementen waarmee tegenvallers kunnen worden
bekostigd. Op grond van art. 11 BBV dient deze paragraaf weerstandsvermogen tenminste te bevatten:
•     een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
•     een inventarisatie van de risico’s;
•     het beleid voor de weerstandscapaciteit en de risico’s.
In onderstaande overzichten gaan we eerst in op de risico’s genoemd in de begroting en daarna kijken we
naar deze risico’s in relatie tot de realisatie.
Inventarisatie risico’s 2024
1.        Aanvraag vangnet uitkering:
Het eerste risico is of de uitkering toegekend wordt; het tweede risico is of de uitkering volledig toegekend
wordt gezien de financiële situatie van het rijk in relatie tot de vele aanvragen vangnetuitkeringen. Als deze
vangnet uitkering niet of niet gedeeltelijk toegekend wordt, dienen deze kosten volledig of gedeeltelijk
gedragen te worden door de gemeenten.
De eerste vereiste voor het indienen van een aanvraag vangnet uitkering is dat er over 2024 een tekort is van
meer dan 7,5% van de definitief toegekende gebundelde uitkering.
Voor geen van de deelnemende gemeenten is dit het geval over 2024.
2.        Financieringssystematiek inkomensdeel Participatiewet, openeinderegelingen en arbeidsparticipatie:
Het rijksbudget Participatiewet waaruit de uitkeringen betaald moeten worden, het zogenaamde BUIG budget,
wordt vastgesteld op basis van historische en objectieve gegevens en is afgeleid van een macrobudget dat het
rijk jaarlijks vaststelt aan de hand van onder meer de economische ontwikkelingen. De gemeenten hebben
daar geen invloed op. Bij een sterke toename van het aantal uitkeringen is het Buig budget niet toereikend en
moet aanvulling komen uit bijdragen van de gemeenten. Uitkeringen volgens Participatiewet, IOAW, IOAZ,
BBZ, bijzondere bijstand en verstrekkingen worden op aanvraag verstrekt. Het aantal aanvragen is niet te
beïnvloeden en wordt beheerst door externe factoren. Daartegenover staat de wettelijke plicht van de
gemeenten om de uitkeringen en verstrekkingen te doen als daarop recht bestaat.
3.        Aanbesteding automatisering:
Binnen de automatisering vormt de vervanging van het uitkeringspakket Suites SSD een risico. De
levenscyclus van deze software is afhankelijk van veel externe factoren. Het moment waarop het systeem
gedateerd raakt is niet vooraf in te schatten.
Weerstandscapaciteit
Kompas heeft voor een beperkt aantal risico’s een bescheiden bestemmingsreserve gevormd. Dit betreft
uitgaven voor de bedrijfsvoering. Voor de uitgaven van de programma’s arbeidsparticipatie, inkomen en zorg
bouwt Kompas geen weerstandsvermogen op. Deze financiële risico’s worden afgedekt via het
weerstandsvermogen van de drie gemeenten. Deze financiële risico’s komen in de jaarrekening tot uitdrukking
en komen ten laste van de drie gemeenten, zeker als het gaat om de Participatiewet. Omdat het definitieve
budget voor het I-deel Participatiewet pas in oktober van hetzelfde jaar bekend wordt, is gezien de procedure
een begrotingswijziging niet meer haalbaar.
                                               Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                          Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Kengetallen financiële positie
De financiële positie van Kompas kan in de volgende (landelijk vastgestelde) kengetallen worden
weergegeven:
 Tabel 5 Kengetallen financiële positie
                       Kengetallen behorend bij jaarrekening                  Real 2023           Real 2024
Netto schuldenquote en gecorrigeerde netto schuldenquote
A             Totaal vaste schulden                                                     0                    0
B             Totaal netto vlottende schulden                                  -3.417.165           -896.560
C             Totaal saldo overlopende passiva                                 -1.124.956         -1.223.023
D             Totaal financiële vaste activa                                            0                    0
E             Totaal uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jr                     0                    0
F             Totaal liquide middelen                                           4.715.488          2.226.501
G             Totaal overlopende activa                                            26.634              93.083
H             Totaal saldo baten                                              17.915.736          19.662.474
Solvabiliteitsratio
A             Totaal eigen vermogen                                              -200.000           -200.000
B             Totaal passiva                                                   -4.742.123         -2.319.585
Structurele Exploitatieruimte
A             Structurele lasten                                              17.915.736          19.662.474
B             Structurele baten                                               17.915.736          19.662.474
C             Toevoegingen aan reserves                                                 0                    0
D             Onttrekkingen aan reserves                                                0                    0
Jaarverslag 2024                                             Verloop van de kengetallen
Kengetallen:                                                 Realisatie 2023 Realisatie 2024
Netto schuldquote                                                   -1%               -1%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen        -1%               -1%
Solvabiliteitsratio                                                  4%                9%
Structurele expoitatieruimte                                         0%                0%
•    De netto schuldquote geeft inzicht in de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hiermee wordt
     een indicatie verkregen in welke mate terugbetalingsverplichtingen op de exploitatie drukken. Een
     negatieve schuldenquote betekent dat het totaal van de schulden lager is dat het totaal van de
     bezittingen.
•    Kompas heeft geen leningen verstrekt, waardoor de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
     leningen gelijk is aan de netto schuldquote.
•    De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal, waarmee het inzicht geeft
     in de mate waarin Kompas in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is
     in 2024 ten opzichte van 2023 gestegen.
•    De structurele exploitatieruimte dient om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Kompas heeft
     om de eigen lasten te dragen. Omdat het risico voor het betalen van de lasten bij de gemeenten ligt, is dit
     voor Kompas nihil.
•    Het kengetal voor grondexploitatie is voor Kompas niet van toepassing.
•    Het kengetal voor belastingcapaciteit is voor Kompas niet van toepassing.
                                              Jaarrekening 2024                              ISD Kompas
                                                                                                         Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Deze kengetallen geven elk op zich geen inzicht op de financiële positie van Kompas; dit inzicht ontstaat uit de
onderlinge samenhang van de kengetallen. De negatieve schuldquote en de solvabiliteitsratio geven aan dat
er voor Kompas geen risico bestaat op het niet na kunnen komen van verplichtingen, mede omdat de
deelnemende gemeenten hiervoor aansprakelijk zijn.
EMU-saldo
Europese regelgeving verplicht ons om in de jaarrekening aandacht te schenken aan het EMU-saldo. Dit is van
belang omdat het EMU-saldo van alle overheidsinstellingen tezamen het landelijk EMU-saldo vormt.
Het EMU-saldo is gedefinieerd als het saldo van alle inkomsten en uitgaven van een overheidsinstelling.
Omdat bij Kompas geldt dat alle netto-uitgaven worden afgerekend met de deelnemende gemeenten heeft dit
tot gevolg dat de inkomsten ieder jaar gelijk zijn aan de uitgaven; hierdoor is het EMU-saldo van Kompas
altijd gelijk aan nul.
                                           Jaarrekening 2024                                ISD Kompas
                                                                                                      Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>             Verzamelstaten
             We hebben er voor gekozen om bij de presentatie van de cijfers zoveel mogelijk aan te sluiten bij de
             bekostigingssystematiek van het Rijk. Allereerst geven we in paragraaf 3.1 een overzicht op hoofdniveau.
             Aansluitend gaan we vanaf paragraaf 3.2 in op de cijfers per product. Iedere tabel begint met de totale
             uitgaven, in de navolgende tabellen wordt ingegaan op de dekkingsstromen (de baten). In hoofdlijn is er
             sprake van drie dekkingen: ontvangsten van het Rijk, gemeentelijke bijdragen en overige ontvangsten
             (debiteuren).
             Op deze manier geven we aan dat de gemeenten het risico lopen indien de aanvraag niet gehonoreerd wordt.
             Alle tabellen in de verschillende verzamelstaten zijn zo opgebouwd dat de tabellen met de grijze vlakken de
             uitgaven weergeven. En de tabellen in de witte vlakken geven weer uit welke verschillende
             financieringsbronnen de kosten gedekt worden.
             2.1               Totaaloverzicht programma’s: raming en realisatie
                                                                     Recapitulatie uitgaven begroot versus realisatie
Totaal uitgaven producten                             Bijdr. Kompas                   Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                    Bijdr. Voerendaal
                                                Gew. Begr. Realisatie Gew. Begr.                   Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie
Arbeidsparticipatie                                  619.875          465.018           320.000             249.584         121.375               94.917         178.500             120.517
Inkomen: gebundeld deel                           11.626.200      12.461.884          7.384.500           7.830.554       2.184.300            2.187.216       2.057.400           2.444.114
Inkomen: niet-gebundeld deel                                  0        23.815                    0           23.913                  0                 0                  0              -99
Zorg                                               2.160.300        1.860.079         1.262.700           1.164.510         467.800              351.275         429.800             344.294
Bedrijfsvoering                                    5.204.750        4.851.678         3.397.750           3.147.638         934.632              781.328         872.368             922.712
Totaal Lasten                                     19.611.125      19.662.474        12.364.950          12.416.200        3.708.107            3.414.736       3.538.068           3.831.538
Verschil begroot en realisatie                           -51.349                             -51.252                             293.371                             -293.470
                                                Recapitulatie ontvangsten (niet zijnde gemeentebijdragen) begroot versus realisatie
Ontvangsten: debiteuren,                              Bijdr. Kompas                   Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                    Bijdr. Voerendaal
dekkingkosten, vrijval reserves/overig Gew. Begr. Realisatie Gew. Begr.                            Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie
Inkomen: gebundeld deel                             -100.000         -262.151          -100.000            -169.351                  0           -52.564                  0          -40.236
Inkomen: niet-gebundeld deel                                  0       -35.115                    0          -31.976                  0            -3.139                  0                0
Zorg                                                          0       -18.448                    0          -11.169                  0            -5.410                  0           -1.869
Bedrijfsvoering                                               0             0                    0                0                  0                 0                  0                0
Totaal ontvangsten                                  -100.000         -315.715          -100.000            -212.496                  0           -61.113                  0          -42.105
Verschil begroot en realisatie                           215.715                             112.496                              61.113                               42.105
                                                                  Recapitulatie rijks bijdragen begroot versus realisatie
Recapitulatie rijksbijdragen                          Bijdr. Kompas                   Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                    Bijdr. Voerendaal
                                                Gew. Begr. Realisatie Gew. Begr.                   Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie
Arbeidsparticipatie                                           0             0                    0                0                  0                 0                  0                0
Inkomen: gebundeld deel                          -11.780.798 -12.224.134             -7.771.889          -8.137.940      -2.008.179           -2.120.751      -2.000.730          -1.965.443
Inkomen: niet-gebundeld deel                                  0      -188.086                    0         -119.367                  0           -43.518                  0          -25.201
Totaal rijks bijdrage                            -11.780.798 -12.412.220             -7.771.889          -8.257.307      -2.008.179           -2.164.269      -2.000.730          -1.990.644
Verschil begroot en realisatie                           631.422                             485.418                             156.090                              -10.086
                                                    Recapitulatie ontvangsten gemeentelijke bijdragen begroot versus realisatie
Ontvangsten: gemeentelijke bijdragen                  Bijdr. Kompas                   Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                    Bijdr. Voerendaal
                                                Gew. Begr. Realisatie Gew. Begr.                   Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie       Gew. Begr.          Realisatie
Arbeidsparticipatie                                 -619.875         -465.018          -320.000            -249.584        -121.375              -94.917        -178.500            -120.517
Inkomen: gebundeld deel                              254.598           24.402           487.389             476.736        -176.121              -13.900         -56.670            -438.434
Inkomen: niet-gebundeld deel                                  0       199.387                    0          127.431                  0            46.657                  0           25.299
Zorg                                              -2.160.300       -1.841.631        -1.262.700          -1.153.341        -467.800             -345.865        -429.800            -342.425
Bedrijfsvoering                                   -5.204.750       -4.851.678        -3.397.750          -3.147.638        -934.632             -781.328        -872.368            -922.712
Totaal gemeentelijke bijdrage                     -7.730.327       -6.934.538        -4.493.061          -3.946.396      -1.699.928           -1.189.353      -1.537.338          -1.798.789
Verschil begroot en realisatie                          -795.789                            -546.664                            -510.576                              261.450
Verschil begroot en realisatie gemeentebijdrage            -795.789                           -546.664                            -510.576                             261.450
Rijksdeclaratie niet gebundeld deel                             0                                 0                                   0                                     0
Eindafrekening 2024                                       -795.789                           -546.664                            -510.576                              261.450
             Niet uit de Verlies en Winst blijkende vorderingen van de gemeente op derden
niet uit de balans blijkende ontvangsten               Bijdr. Kompas                    Bijdr. Beekdaelen                    Bijdr. Simpelveld                   Bijdr. Voerendaal
Verschil begroot en realisatie                             -795.789                           -546.664                            -510.576                              261.450
Rijksdeclaratie niet gebundeld deel                             0                                 0                                   0                                     0
Eindafrekening 2024                                        -795.789                          -546.664                            -510.576                              261.450
Uitvoeringskosten TOZO via SISA*                             -450                                 0                                   0                                   -450
Afrekening TOZO ontvangsten 2024**                          188.086                            119.367                              43.518                               25.201
Afrekening RIJK Wet Inburgering***                              0
BTW Compensatie                                            -346.892                           -225.054                             -55.865                              -65.973
Totaal                                                   -955.045                            -652.351                            -522.923                              220.228
*Buiten de kosten van verstrekkingen in het kader van LO of BK heeft de gemeente recht op een vergoeding per genomen
   besluit in het kader van de TOZO als tegemoetkoming in de kosten van de uitvoering.
**Ontvangsten op terugvoderingen TOZO levensonderhoud en/of Bedrijfskredieten moeten door gemeenten aan het Rijk worden terugbetaald.
***voorschriften m.b.t. bestedingen inburgering;
https://www.divosa.nl/publicaties/wet-inburgering-vraag-en-antwoord/wet-inburgering-vraag-en-antwoord#verantwoording
                                                                                      Jaarrekening 2024                                                                       ISD Kompas
                                                                                                                                                                                             Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>In de verantwoordingslasten is de door leveranciers in rekening gebrachte inkoop-btw inbegrepen. Op grond
van de zogenaamde transparantiemethode wordt de BTW (voor zover compensabel) doorgeschoven naar de
deelnemende gemeenten. De door Kompas betaalde BTW kan door de Kompas gemeenten bij de
belastingdienst worden teruggevorderd
2.2       Detailoverzicht programma arbeidsparticipatie: raming en realisatie
 Programma arbeidsparticipatie begroting versus realisatie
 Uitgaven                  Gew. Begr. Realisatie      Resultaat
 Beekdaelen                     320.000      249.584        70.416 V
 Simpelveld                     121.375       94.917        26.458 V
 Voerendaal                     178.500      120.517        57.983 V
 Kompas                         619.875      465.018       154.857 V
 Gemeentebijdrage          Gew. Begr. Realisatie      Resultaat
 Beekdaelen                    -320.000     -249.584       -70.416 V
 Simpelveld                    -121.375      -94.917       -26.458 V
 Voerendaal                    -178.500     -120.517       -57.983 V
 Kompas                        -619.875     -465.018      -154.857 V
 N= Nadelig V=Voordelig
                                          Jaarrekening 2024                              ISD Kompas
                                                                                                  Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.3       Detailoverzicht programma inkomen gebundeld deel: raming en realisatie
Programma inkomen gebundeld
Programma inkomen (gebundeld deel) begroting versus realisatie
Uitgaven gebundeld           Gew. Begr. Realisatie      Resultaat    A
Beekdaelen                     7.384.500 7.830.555         -446.055  N
Simpelveld                     2.184.300 2.187.216            -2.916 N
Voerendaal                     2.057.400 2.444.114         -386.714  N
Kompas                        11.626.200 12.461.885        -835.685  N
Debiteur ontvangsten         Gew. Begr. Realisatie      Resultaat    B
Beekdaelen                      -100.000      -169.351        69.351 V
Simpelveld                              0      -52.564        52.564 V
Voerendaal                              0      -40.236        40.236 V
Kompas                          -100.000      -262.151      162.151  V
Budget rijksbijdrage         Gew. Begr. Realisatie      Resultaat    C
Beekdaelen                    -7.771.889 -8.137.940         366.051  V
Simpelveld                    -2.008.179 -2.120.751         112.572  V
Voerendaal                    -2.000.730 -1.965.443         -35.287  N
Kompas                       -11.780.798 -12.224.134        443.336  V
Vangnetuitkering             Gew. Begr.   Realisatie    Resultaat    D
Beekdaelen                              0             0            0 N
Simpelveld                              0             0            0 N
Voerendaal                              0             0            0 N
Kompas                                  0             0            0 N
Gemeentebijdrage             Gew. Begr. Realisatie      Resultaat    E
Beekdaelen                       487.389       476.735        10.654 N
Simpelveld                      -176.121       -13.900     -162.221  V
Voerendaal                       -56.670      -438.434      381.764  N
Kompas                           254.598         24.401     230.197  N
Resultaat (gem.bijdr)        Gew. Begr. Realisatie      Resultaat    F
Beekdaelen                       487.389       476.735        10.654 N
Simpelveld                      -176.121       -13.900     -162.221  V
Voerendaal                       -56.670      -438.434      381.764  N
Kompas                           254.598         24.401     230.197  N
% tekort t.o.v rijksbijdrage Gew. Begr. Realisatie      Resultaat
Beekdaelen                         6,27%         5,86%        0,41% N
Simpelveld                        -8,77%        -0,66%       -8,11% V
Voerendaal                        -2,83%      -22,31%       19,47% N
Kompas                             2,16%         0,20%        1,96% N
N= Nadelig V=Voordelig             A=B+C+D+E         F=D+E
Nb; In de gewijzigde begroting 2024 is, in overleg met de gemeenten
Voerendaal en Simpelveld geen bedrag opgenomen voor debiteuren-
ontvangsten. Op verzoek van de gemeente Beekdalen werd € 100.000
opgenomen.
                                            Jaarrekening 2024          ISD Kompas
                                                                                Pagina 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>          Programma inkomen (gebundeld deel) gemeentebijdrage % afgezet t.o.v. rijksbijdrage
          % verschil begroot realisatie  rijksbijdrage gemeentebijdrage resultaat
          Beekdaelen                         -8.286.239         625.034      -7,54%
          Simpelveld                         -2.120.751         -13.900       0,66%
          Voerendaal                         -1.817.144        -586.733      32,29%
          Kompas                            -12.224.134          24.401      -0,20%
          Noot; gemeenten dienen een tekort van 7,5% van het budget zelf te dragen
Het gebundeld deel van het programma inkomen omvat de Participatiewet-, IOAW-, IOAZ-uitkeringen en de
BBZ 2004 uitkering voor levensonderhoud ondernemers.
                                        Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                 Pagina 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.4       Detailoverzicht programma inkomen niet-gebundeld deel:
          raming en realisatie
Programma inkomen niet gebundeld
Programma inkomen (niet-gebundeld deel) begroting versus realisatie
Uitgaven niet gebundeld incl. Tozo Gew. Begr. Realisatie     Resultaat    A
Beekdaelen                              25.000        26.702       -1.702 N
Simpelveld                              25.000         3.652       21.348 V
Voerendaal                              10.000        10.384         -384 N
Kompas                                  60.000        40.738       19.262 V
Debiteur ontvangsten               Gew. Begr.   Realisatie   Resultaat    B
Beekdaelen                                    0      -31.976       31.976 V
Simpelveld                                    0       -3.139        3.139 V
Voerendaal                                    0            0            0V
Kompas                                        0      -35.115       35.115 V
Tozo ontvangsten                   Gew. Begr.   Realisatie   Resultaat    B
Beekdaelen                                    0    -119.367      119.367  V
Simpelveld                                    0      -43.518       43.518 V
Voerendaal                                    0      -25.201       25.201 V
Kompas                                        0    -188.086      188.086  V
Budget rijksbijdrage               Gew. Begr.   Realisatie   Resultaat    C
Beekdaelen                                    0            0            0 V
Simpelveld                                    0            0            0 V
Voerendaal                                    0            0            0 V
Kompas                                        0            0            0 V
N= Nadelig V=Voordelig
                                        Jaarrekening 2024                   ISD Kompas
                                                                                     Pagina 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2.5        Detailoverzicht programma zorg: raming en realisatie
Programma zorg
Programma zorg begroting versus realisatie
Uitgaven Zorg                        Gew. Begr. Realisatie       Resultaat    A
Beekdaelen                             1.262.700 1.164.510            98.190  V
Simpelveld                               467.800       351.275       116.525  V
Voerendaal                               429.800       344.294        85.506  V
Kompas                                 2.160.300 1.860.079           300.221  V
Ontvangsten debiteuren               Gew. Begr.    Realisatie    Resultaat    B
Beekdaelen                                       0      -11.169       11.169  V
Simpelveld                                       0       -5.410         5.410 V
Voerendaal                                       0       -1.869         1.869 V
Kompas                                           0      -18.448       18.448  V
Gemeentebijdrage                     Gew. Begr. Realisatie       Resultaat    C
Beekdaelen                            -1.262.700 -1.153.341         -109.359  V
Simpelveld                              -467.800      -345.865      -121.935  V
Voerendaal                              -429.800      -342.425       -87.375  V
Kompas                                -2.160.300 -1.841.631         -318.669  V
N= Nadelig V=Voordelig                                           A=B+C
2.6        Detailoverzicht programma bedrijfsvoering : raming en realisatie
Programma bedrijfsvoering
Programma bedrijfsvoering begroting versus realisatie
Kompas uitgaven            Gew. Begr. Realisatie      Resultaat     A
Kompas                       5.204.750 4.851.678           353.072 V
Overige ontvangsten        Begroot      Realisatie    Resultaat     B
Kompas                                0             0            -1 N
Gemeentebijdrage           Gew. Begr. Realisatie      Resultaat     C
Beekdaelen                  -3.397.750 -3.147.638         -250.112  V
Simpelveld                    -934.632       -781.328     -153.304  V
Voerendaal                    -872.368       -922.712        50.344 N
Kompas                      -5.204.750 -4.851.678         -353.072  V
N= Nadelig V=Voordelig                                A=B+C
*I.v.m. afronding kan het resultaat afwijken
Verklaring van de formule A=B+C;
Kolom A = het resultaat van de gemeente bijdragen uit kolom B plus de overige ontvangsten uit kolom C.
                                           Jaarrekening 2024                           ISD Kompas
                                                                                                  Pagina 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>3.             Detailoverzicht programma bedrijfsvoering: verdeling kosten
Te verdelen bruto kosten                                                                                                     Begroot             Realisatie        Resultaat
Totaal lasten bedrijfsvoering                                                                                                      5.204.750           4.851.678            353.072
Conform verdeelsleutel toe te rekenen naar:
Totaal ontvangsten bedrijfsvoering                                                                                                        -                    -                   0
Conform verdeelsleutel toe te rekenen naar:
Te verdelen netto kosten                                                                                                           5.204.750           4.851.678            353.072
Verdeelsleutel                                                                         gemiddeld aantal klanten 2024
                                                           Begroot          Realisatie             Begroot        Realisatie          verschil
 - gemeente Beekdaelen:                                       65%                65%                   423              423                -
 - gemeente Simpelveld:                                       18%                16%                   116              105                  11
 - gemeente Voerendaal:                                       17%                19%                   109              124                  15-
 - ISD Kompas:                                               100%               100%                   648              652                   4-
                                                                                                                             Begroot             Realisatie        Resultaat
Verdeling nettokosten
                                        A. Verdeling lasten                                                                        5.204.750           4.851.678            353.072
                                            - gemeente Beekdaelen:                                                                  3.397.750            3.147.638           250.113
                                            - gemeente Simpelveld:                                                                    934.632              781.328           153.303
                                            - gemeente Voerendaal :                                                                   872.368              922.712           -50.343
                                        B. Verdeling ontvangsten                                                                          -                    -                   0
                                            - gemeente Beekdaelen:                                                                         -                    -                  0
                                            - gemeente Simpelveld:                                                                         -                    -                  0
                                            - gemeente Voerendaal :                                                                        -                    -                  0
                                         C. Verdeling nettokosten naar gemeenten                                                   5.204.750           4.851.678           353.073
                                            Gemeente Beekdaelen:                                                                    3.397.750            3.147.638           250.113
                                            Gemeente Simpelveld                                                                       934.632              781.328           153.303
                                            Gemeente Voerendaal                                                                       872.368              922.712           -50.343
In de gemeenschappelijke regeling onder artikel 23 lid 2 hebben de gemeenten afgesproken dat de
apparaatskosten voor het basispakket door Kompas toegerekend worden naar rato van het gemiddeld aantal
cliënten in het lopend jaar.
Verdeling BTW t.b.v. BTW compensatiefonds Kompas-gemeenten
Verdeelsleutel BTW:                                              Verdeling BTW op basis van het gemiddeld aantal klanten2024
                                                                                       Aantal klanten                                       BTW compensabel
Gemeente Beekdaelen                                                                                423                                                225.054
Gemeente Simpelveld                                                                                105                                                 55.865
Gemeente Voerendaal                                                                                124                                                 65.973
Totalen                                                                                             652                                               346.892
Resultaat programma bedrijfsvoering rekening houdend met de BTW
Gemeente                                                                   Resultaat zonder corr. BTW Compensabele BTW                      Resultaat met corr. BTW
Gemeente Beekdaelen                                                                           250.113                             225.054              475.167
Gemeente Simpelveld                                                                           153.303                              55.865              209.168
Gemeente Voerendaal                                                                             50.343-                            65.973               15.630
Totalen                                                                                       353.072                             346.892              699.964
Kompas kan zelf geen btw verrekenen, omdat Kompas niet btw plichtig is. De gemeenten kunnen echter btw
verrekenen via het zogenaamde btw compensatiefonds. (BCF). De btw zoals opgenomen in de tabel kan
Kompas verrekenen via het BCF van de drie deelnemende gemeenten. Dit levert per saldo een voordeel op
voor de gemeenten bij de berekening van de bedrijfsvoering kosten.
                                                                   Jaarrekening 2024                                                                  ISD Kompas
                                                                                                                                                                     Pagina 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2024
                    &
  Winst- en verliesrekening
               2024
          Jaarrekening 2024 ISD Kompas
                                     Pagina 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>4.      Jaarrekening
4.1       Balans
Balans: Activa
Jaarrekening:           2024                                                 Activa
                                                                31-12-23       31-12-24
Balans per 31 december 2024                                       31-dec         31-dec
                        Activa                                     2023           2024
Balans
Vlottende activa                                                 4.742.123       2.319.585
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar     17.831          78.063
Liquide middelen                                                   403.743         405.316
Overlopende activa                                               4.320.549       1.836.204
Totaal Activa:                                                   4.742.123       2.319.585
                                       Jaarrekening 2024                ISD Kompas
                                                                                   Pagina 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Balans: Passiva
Jaarrekening:           2024                                                             Passiva
                                                                            31-12-23       31-12-24
Balans per 31 december 2024                                                   31-dec         31-dec
                        Passiva                                                2023           2024
Balans
Vaste Passiva                                                                 -200.000        -200.000
Eigen vermogen                                                                -200.000        -200.000
Vlottende Passiva                                                           -4.542.121      -2.119.583
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -3.417.166        -896.560
Overlopende passiva                                                         -1.124.956      -1.223.023
Totaal Passiva:                                                             -4.742.123      -2.319.585
                                      Jaarrekening 2024                             ISD Kompas
                                                                                               Pagina 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>4.2         Winst- en verliesrekening
Programma arbeidsparticipatie                                                                         Lasten
Jaarrekening:                     2024                    Lasten                                        bedragen in euro's
                                                                                                                31-12-24
                                                             Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming     Werkelijke
                                                           Lasten 2023     Lasten 2024     Lasten 2024      Lasten 2024
Programma arbeidsparticipatie
Beekdaelen                        Totaal:                        112.574         173.400         320.000         249.584
Totaal lasten arbeidsparticipatie                                112.574         173.400         320.000         249.584
Persoonlijke Budgetten                                             52.558          75.400           87.000          79.446
Onderzoekskosten                                                   29.444          36.000           42.000          47.159
Overige overhead                                                     7.935         62.000           46.000          47.737
Doorbelastingen bedrijfsvoering                                          0              0                0               0
Participatiebudget: inburgering                                    22.638               0         145.000           75.243
Simpelveld                        Totaal:                         60.498          80.500         121.375           94.917
Totaal lasten arbeidsparticipatie                                 60.498          80.500         121.375           94.917
Persoonlijke Budgetten                                             17.712          49.500           54.500          34.586
Onderzoekskosten                                                   10.662           9.000           14.375          10.980
Overige overhead                                                     4.913         22.000           20.000          15.566
Doorbelastingen bedrijfsvoering                                          0              0                0               0
Participatiebudget: inburgering                                    27.212               0           32.500          33.786
Voerendaal                        Totaal:                         49.584          96.000         178.500         120.517
Totaal lasten arbeidsparticipatie                                 49.584          96.000         178.500         120.517
Persoonlijke Budgetten                                             17.660          46.500           54.000          26.736
Onderzoekskosten                                                     8.693         22.500           23.500          11.768
Overige overhead                                                     4.618         27.000           25.000          48.227
Doorbelastingen bedrijfsvoering                                          0              0                0               0
Participatiebudget: inburgering                                    18.613               0           76.000          33.786
Totaal: lasten programma arbeidsparticipatie                     222.657         349.900         619.875         465.018
                                             Jaarrekening 2024                                        ISD Kompas
                                                                                                                  Pagina 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Programma arbeidsparticipatie                                                                                                Baten
Jaarrekening:                       2024                                   Baten                                         bedragen in euro's
                                                                              Werkelijke   Prim. raming    Gewijz. raming     Werkelijke
                                                                             Baten 2023    Baten 2024       Baten 2024       Baten 2024
Programma arbeidsparticipatie
Beekdaelen                          Totaal:                                      -112.574       -173.400         -320.000        -249.584
Totaal rijksbijdrage arbeidsparticipatie                                         -112.574       -173.400         -320.000        -249.584
                   Dekking participatiebudget: reintegratie                        263.483       -173.400           405.031        -249.584
                   Dekking participatiebudget: inburgering                        -376.057               0         -725.031               0
6.688.00.210                                                                      -376.057               0         -725.031               0
                   Dekking particpatiebudget volwasseneducatie                           0               0                0               0
                                                                                         0               2                0               0
                   Bijdrage gemeente                                                     0               0                0               0
Simpelveld                          Totaal:                                       -60.498         -80.500        -121.375          -94.917
Totaal rijksbijdrage arbeidsparticipatie                                          -60.498         -80.500        -121.375          -94.917
                   Dekking participatiebudget: reintegratie                         50.112         -80.500         -121.375         -94.917
                                    (geoormerkt budget reïintegratie)
                   Dekking participatiebudget: inburgering                        -110.610               0                0               0
                   Dekking particpatiebudget volwasseneducatie                           0               0                0               0
                   Bijdrage gemeente                                                     0               0                0               0
Voerendaal                          Totaal:                                       -49.584         -96.000        -178.500        -120.517
Totaal rijksbijdrage arbeidsparticipatie                                          -49.584         -96.000        -178.500        -120.517
                   Dekking participatiebudget: reintegratie                         81.389         -96.000         -178.500        -120.517
                   Dekking participatiebudget: inburgering                        -130.973               0                0               0
6.688.00.212                                                                      -130.973               0                0               0
                   Dekking particpatiebudget volwasseneducatie                           0               0                0               0
6.688.00.222                                                                             0               0                0               0
                   Bijdrage gemeente                                                     0               0                0               0
Totaal: baten programma arbeidsparticipatie                                      -222.656       -349.900         -619.875        -465.018
                                                              Jaarrekening 2024                                        ISD Kompas
                                                                                                                                    Pagina 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Programma inkomen
                                                   Lasten
Jaarrekening:                   2024                                Lasten                                        bedragen in euro's
                                                                                                                           31-12-24
                                                                       Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming     Werkelijke
                                                                     Lasten 2023     Lasten 2024     Lasten 2024      Lasten 2024
Programma inkomen
Beekdaelen                      Totaal:                                  7.132.737       7.119.400       7.384.500        7.854.469
Programma inkomen: gebundeld deel                                        7.120.720       7.119.400       7.384.500        7.830.555
Uitkeringen PW                                                            6.412.023       6.442.800       6.673.200        7.125.288
Loonkostensubisidie                                                         322.374         330.000         360.000          414.675
Uitkeringen Bbz starters                                                       9.167              0                0                0
Uitkeringen BBZ gevestigden LO                                               25.052           5.000            5.000           9.069
BBZ onderzoekskosten                                                         59.146          25.000           25.000          26.789
Uitkeringen Ioaw/Ioaz                                                       292.959         316.600         321.300          254.734
Programma Inkomen niet gebundeld (uitsl.verstrekt BK 2020 en later)         12.400                0                0         23.913
Tozo                                                                            -383              0                0              -87
Tozo herorientatie                                                                 0              0                0                0
Simpelveld                      Totaal:                                  2.020.870       2.082.500       2.184.300        2.187.216
Programma inkomen: gebundeld deel                                        2.021.032       2.072.500       2.184.300        2.187.216
Uitkeringen PW                                                            1.684.999       1.593.000       1.739.800        1.867.320
Loonkostensubisidie                                                         115.217         120.000         155.000          201.339
Uitkeringen Bbz starters                                                         759         36.500           36.500                0
Uitkeringen BBZ gevestigden LO                                               29.905          38.000           38.000          11.666
BBZ onderzoekskosten                                                         27.870          25.000           25.000           3.652
Uitkeringen Ioaw/Ioaz                                                       162.281         260.000         190.000          103.239
Programma Inkomen niet gebundeld (uitsl.verstrekt BK 2020 en later)                0        10.000                 0                0
Tozo                                                                            -162              0                0                0
Tozo herorientatie                                                                 0              0                0                0
Voerendaal                      Totaal:                                  1.993.290       1.908.700       2.057.400        2.444.016
Programma inkomen: gebundeld deel                                        1.990.261       1.908.700       2.057.400        2.444.114
Uitkeringen PW                                                            1.714.308       1.626.200       1.747.400        2.088.267
Loonkostensubisidie                                                          86.531         170.000         135.000          154.457
Uitkeringen Bbz starters                                                           0         15.000           15.000                0
Uitkeringen BBZ gevestigden LO                                               26.650               0                0           8.685
BBZ onderzoekskosten                                                         24.448          10.000           10.000          10.482
Uitkeringen Ioaw/Ioaz                                                       138.323          87.500         150.000          182.223
Programma Inkomen niet gebundeld (uitsl.verstrekt BK 2020 en later)                0              0                0             -99
Uitkeringen BBZ bedrijfskrediet                                                    0              0                0                0
Tozo                                                                           3.029              0                0              -99
Tozo herorientatie                                                                 0              0                0                0
Totaal: lasten programma inkomen                                        11.146.897      11.110.600     11.626.200       12.485.700
                                                   Jaarrekening 2024                                            ISD Kompas
                                                                                                                             Pagina 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Programma inkomen                                                                                                              Baten
Jaarrekening:                      2024                                   Baten                                        bedragen in euro's
                                                                             Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming    Werkelijke
                                                                            Baten 2023     Baten 2024      Baten 2024      Baten 2024
Programma inkomen
Beekdaelen                         Totaal:                                    -7.132.739      -7.119.400     -7.384.500      -7.854.469
Programma inkomen: gebundeld deel                                             -7.120.722      -7.119.400     -7.384.500      -7.830.555
Dekking gebundelde uitkering                                                    -6.930.342     -7.039.400      -7.284.500     -7.661.205
Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel                                     -190.380         -80.000       -100.000       -169.351
Programma inkomen: niet-gebundeld deel                                            -12.017               0               0        -23.913
Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ                                             145.330               0               0       127.430
Debiteuren BBZ niet-gebundeld                                                     -25.827               0               0        -31.976
Tozo
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020                   -131.520               0               0      -119.367
Simpelveld                         Totaal:                                    -2.020.870      -2.082.500     -2.184.300      -2.187.216
Programma inkomen: gebundeld deel                                             -2.021.032      -2.082.500     -2.184.300      -2.187.215
Dekking gebundelde uitkering                                                  -1.970.279      -2.082.500     -2.184.300      -2.134.651
Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel                                      -50.753               0               0        -52.564
Programma inkomen: niet-gebundeld deel                                                 162              0               0               0
Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ                                              66.092               0               0         46.657
Debiteuren BBZ niet-gebundeld                                                       -9.896              0               0         -3.139
Tozo
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers                         -56.035               0               0        -43.518
Jaarrekening:                      2024                                   Baten                                        bedragen in euro's
                                                                             Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming    Werkelijke
                                                                            Baten 2023     Baten 2024      Baten 2024      Baten 2024
Programma inkomen
Voerendaal                         Totaal:                                    -1.993.290      -1.908.700     -2.057.400      -2.444.015
Programma inkomen: gebundeld deel                                             -1.990.261      -1.908.700     -2.057.400      -2.444.113
Dekking gebundelde uitkering                                                  -1.971.389      -1.908.700     -2.057.400      -2.403.877
Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel                                      -18.872               0               0        -40.236
Programma inkomen: niet-gebundeld deel                                              -3.029              0               0              98
Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ                                              24.072               0               0         25.299
Debiteuren BBZ niet-gebundeld                                                         -333              0               0               0
Tozo
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020                    -26.768               0               0        -25.201
Totaal: baten programma inkomen                                              -11.146.898    -11.110.600     -11.626.200     -12.485.698
                                                            Jaarrekening 2024                                        ISD Kompas
                                                                                                                                 Pagina 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Programma zorg                                                                             Lasten
Jaarrekening:               2024                   Lasten                                        bedragen in euro's
                                                                                                          31-12-24
                                                      Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming     Werkelijke
                                                    Lasten 2023     Lasten 2024     Lasten 2024      Lasten 2024
Programma zorg
Beekdaelen                  Totaal:                     1.131.230       1.149.700       1.262.700        1.164.510
Bijzondere bijstand                                        157.149         168.700         168.700          149.053
Regulier Armoedebeleid                                     327.985         372.000         387.000          326.306
Bijzonder Armoedebeleid                                      -2.799              0                0               0
Schuldhulpverlening                                        503.037         532.000         542.000          576.716
Statushouders                                              145.858          77.000         165.000          112.435
Simpelveld                  Totaal:                       405.570         394.800         467.800          351.275
Bijzondere bijstand                                         39.445          65.800           65.800          37.860
Regulier Armoedebeleid                                     142.653         142.000         157.000          156.585
Bijzonder Armoedebeleid                                      -1.267              0                0               0
Schuldhulpverlening                                        153.233         157.500         165.000          138.976
Statushouders                                               71.505          29.500           80.000          17.855
Voerendaal                  Totaal:                       374.773         350.300         429.800          344.294
Bijzondere bijstand                                         38.906          55.800           55.800          39.575
Regulier Armoedebeleid                                     147.604         155.500         172.000          165.750
Bijzonder Armoedebeleid                                        -421              0                0          -1.000
Schuldhulpverlening                                        117.375         103.000         119.500           97.968
Statushouders                                               71.309          36.000           82.500          42.000
Totaal: lasten programma zorg                           1.911.572       1.894.800       2.160.300        1.860.079
                                    Jaarrekening 2024                                      ISD Kompas
                                                                                                        Pagina 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Programma zorg                                                                                         Baten
Jaarrekening:                  2024                 Baten                                        bedragen in euro's
                                                       Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming    Werkelijke
                                                      Baten 2023     Baten 2024      Baten 2024      Baten 2024
Programma zorg
Beekdaelen                     Totaal:                  -1.131.230      -1.149.700     -1.262.700      -1.164.510
Dekking product zorg                                    -1.116.809      -1.149.700     -1.262.700      -1.153.341
Gemeentebijdrage zorg Beekdaelen
Debiteuren bijzondere bijstand                              -14.421               0               0         -11.169
Simpelveld                     Totaal:                    -405.570        -394.800        -467.800       -351.275
Dekking product zorg                                      -402.118        -394.800        -467.800       -345.865
Gemeentebijdrage zorg Svd
Debiteuren bijzondere bijstand                                -3.453              0               0          -5.410
Voerendaal                     Totaal:                    -374.773        -350.300        -429.800       -344.294
Dekking product zorg                                      -369.491        -350.300        -429.800       -342.425
Gemeentebijdrage zorg Vdl
Debiteuren bijzondere bijstand                                -5.282              0               0          -1.869
Totaal: baten programma zorg                            -1.911.574      -1.894.800     -2.160.300      -1.860.078
                                       Jaarrekening 2024                                       ISD Kompas
                                                                                                           Pagina 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Programma bedrijfsvoering                                                                            Lasten
Jaarrekening:              2024                   Lasten                                        bedragen in euro's
                                                                                                         31-12-24
                                                     Werkelijke   Prim. raming   Gewijz. raming      Werkelijke
                                                   Lasten 2023    Lasten 2024     Lasten 2024       Lasten 2024
Programma bedrijfvoering
ISD Kompas                 Totaal:                     4.634.610      4.865.878       5.204.750         4.851.678
Salarissen en overige personeelskosten                  3.432.060      3.465.628       3.825.000         3.614.761
Facilitaire zaken en Automatisering                     1.084.538      1.216.250       1.194.250         1.099.924
Organisatie -en beheerskosten                             136.928        174.000         175.500           142.591
Overige kosten                                            -18.916         10.000           10.000           -5.598
Totaal: lasten programma bedrijfvoering                4.634.610      4.865.878       5.204.750         4.851.678
                                        Jaarrekening 2024                                      ISD Kompas
                                                                                                           Pagina 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Programma bedrijfsvoering                                                                    Baten
Jaarrekening:             2024                   Baten                                          bedragen in euro's
                                                    Werkelijke    Prim. raming   Gewijz. raming      Werkelijke
                                                   Baten 2023     Baten 2024      Baten 2024        Baten 2024
Programma bedrijfvoering
ISD Kompas                Totaal:                    -4.634.609      -4.865.876     -5.204.750        -4.851.678
Bijdrage gemeente Beekdaelen                           -3.014.527     -3.176.895      -3.397.750       -3.147.638
Bijdrage gemeente Simpelveld                             -841.885       -868.619         -934.632         -781.328
Bijdrage gemeente Voerendaal                             -778.197       -820.362         -872.368         -922.712
Overige dekking bedrijfsvoering                                 0              0                 0               0
Totaal: baten programma bedrijfvoering               -4.634.612      -4.865.876     -5.204.750        -4.851.678
                                       Jaarrekening 2024                                       ISD Kompas
                                                                                                           Pagina 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>      5. Overzicht realisatie en voorschot per gemeente
Gemeente Beekdaelen
Beekdaelen                                                                  31-dec 2024
Rijksbijdrage/gemeentebijdrage                                 Te ontvangen                  Ontvangen               Afrekening
                                                             Na resultaatbepaling       op basis van ontvangst
Arbeidsparticipatie                                                                                                                 *
Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Beekdaelen               -249.584                          -320.000         70.416 O
Gebundeld WWB I-deel
Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)                                          476.735                           487.389        -10.654 B
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)*
Rijks budget                                                                      0                                0              0B
Rijksdeclaratie                                                                   0                                0              0B
Gemeentebijdrage                                                           127.430                                 0        127.430 O
Zorg
Gemeentebijdrage zorg                                                   -1.153.340                        -1.262.700        109.360 O
Bedrijfsvoering
Gemeentebijdrage bedrijfsvoering                                        -3.147.638                        -3.397.750        250.112 O
                                                                     Te ontvangen                         Ontvangen      Afrekening
                                           Totaal producten             -3.946.397                        -4.493.061       546.662 O
*    O=gemeente ontvangt van Kompas               B=gemeente betaalt aan Kompas
                                                          Jaarrekening 2024                                           ISD Kompas
                                                                                                                                   Pagina 30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Gemeente Simpelveld
Simpelveld                                                                      31-dec 2024
Rijksbijdrage                                                      Te ontvangen              Ontvangen           Afrekening
                                                                 Na resultaatbepaling   op basis van ontvangst
Arbeidsparticipatie                                                                                                              *
Rijksbijdrage participatiebudget reintegratie Simpelveld                       -94.917                 -121.375           26.458 O
Gebundeld WWB I-deel
Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)                                              -13.900                 -176.121          162.221 O
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)*
Rijks budget                                                                          0                        0               0B
Rijksdeclaratie                                                                       0                        0               0B
Gemeentebijdrage                                                                46.657                         0          46.657 O
Zorg
Gemeentebijdrage zorg                                                         -345.865                 -467.800          121.935 O
Bedrijfsvoering
Gemeentebijdrage bedrijfsvoering                                              -781.328                 -934.632          153.304 O
                                                                         Te ontvangen                Ontvangen        Afrekening
                                                Totaal producten            -1.189.353               -1.699.928        510.576 O
*    O=gemeente ontvangt van Kompas                 B=gemeente betaalt aan Kompas
                                                         Jaarrekening 2024                                        ISD Kompas
                                                                                                                               Pagina 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Gemeente Voerendaal
Voerendaal                                                                    31-dec 2024
Rijksbijdrage                                                    Te ontvangen              Ontvangen             Afrekening
                                                               Na resultaatbepaling   op basis van ontvangst
Arbeidsparticipatie                                                                                                              *
Rijksbijdrage participatiebudget reintegratie Voerendaal                    -120.517                 -178.500             57.983 O
Gebundeld WWB I-deel
Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)                                           -438.434                  -56.670           -381.764 B
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)*
Rijks budget                                                                        0                        0                 0 B
Rijksdeclaratie                                                                     0                        0                 0 B
Gemeentebijdrage                                                              25.299                         0            25.299 O
Zorg
Gemeentebijdrage zorg                                                       -342.425                 -429.800             87.375 O
Bedrijfsvoering
Gemeentebijdrage bedrijfsvoering                                            -922.712                 -872.368            -50.344 B
                                                                       Te ontvangen                Ontvangen          Afrekening
                                              Totaal producten            -1.798.789               -1.537.338         -261.450 B
*    O=gemeente ontvangt van Kompas                  B=gemeente betaalt aan Kompas
                                                       Jaarrekening 2024                                       ISD Kompas
                                                                                                                          Pagina 32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>6.        Toelichtingen
6.1         Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Voorschriften
Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de volgende wettelijke en andere voorschriften in acht genomen:
•    De gemeenschappelijke regeling Kompas, artikel 25;
•    de wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 58;
•    artikel 197 ex gemeentewet;
•    het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten;
•    de door het algemeen bestuur vastgestelde financiële verordeningen ex artikel 212 en 213 gemeentewet;
•    het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol;
•    de nota interne controle rechtmatigheid en risicoanalyse.
Grondslagen van resultaatsbepaling: Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
hebben, tenzij anders wordt vermeld. Voor zover noodzakelijk zijn ten laste van het resultaat voorzieningen
getroffen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang per balansdatum onzeker is, doch
redelijkerwijs in te schatten, en voor kosten te maken in een volgend boekjaar mits deze hun oorsprong
vinden in het onderhavige boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten. Het
boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De huidige presentatie van de resultaatbepaling wijkt af van de BBV
voorschriften betreffende resultaatbepaling. Hiervoor is gekozen, omdat de huidige presentatie meer
informatiewaarde geeft.
Fiscale aspecten
In de verantwoordingslasten is de door leveranciers in rekening gebrachte inkoop-btw inbegrepen. Op grond
van de zogenaamde transparantiemethode wordt de btw (voor zover compensabel) doorgeschoven naar de
deelnemende gemeenten. De door Kompas betaalde BTW kan door de Kompas gemeenten bij de
belastingdienst worden teruggevorderd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening
in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
                                            Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                       Pagina 33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals
besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:
            − De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten
                 en balansmutaties;
            − De financiële rechtmatigheid heeft betrekking op het voorwaardencriterium, het
                 begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium:
                     o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12
                         december 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;
                     o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
                         investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de
                         financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.
                         Voor over- en onderschrijding van baten, onderschrijdingen van lasten en
                         onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn
                         aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
                     o Ten aanzien van het M&O criterium geldt het M&O beleid van onze organisatie bij het
                         voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik..
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van
de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
                     o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € xxx.xxx,-) is gehanteerd waarboven
                         cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
                         opgenomen;
                     o Een rapporteringstolerantie van € xx.000,- is gehanteerd waarboven fouten en
                         onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
                                           Jaarrekening 2024                                ISD Kompas
                                                                                                       Pagina 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>6.2       Toelichting op de balans per 31 december 2024
Toelichting op de Activa
 Jaarrekening:              2024                                                                Activa
                                                                                   31-12-23       31-12-24
 Balans per 31 december 2024                                                         31-dec         31-dec
                            Activa                                                    2023           2024
 Toelichting
 Vlottende activa                                                                   4.742.122       2.319.585
 Vorderingen                                                                           17.830          78.063
 1.200.00.000               Debiteuren algemeen                                                         61.740
 1.260.00.002               Tegemoetkoming medische meerkosten Vdl                      17.830          16.323
 Liquide middelen                                                                     403.743         405.316
 1.400.00.000               Kas                                                               6               6
 1.500.00.000               BNG Kompas                                                 397.708         401.570
 1.510.00.000               BNG Simpelveld                                                 150              35
 1.520.00.000               BNG Nuth                                                       617             314
 1.530.00.000               BNG Voerendaal                                               2.745             804
 1.540.00.000               Rabobank                                                     2.518           2.588
 1.599.00.000               Kruisposten
 1.550.00.000               Rabo Spaarrekening
 Overlopende activa                                                                 4.320.549       1.836.204
 2.605.00.003               TREK vs naar debiteuren
 2.605.00.010               Voorschotten uitkeringen                                    10.024           2.964
 2.605.00.001               Debontv bank Kompas                                         -1.220          12.056
 2.800.00.000               nog te ontvangen bedragen
 2.300.00.001               Vooruitbetalingen en reserveringen
 2.240.00.000               Afstemregister inkoop en goederen
 1.244.00.000               Reserveringsregeling Participatie budget
 2.605.00.018               Doorbet coll zf
 2.605.00.011               Voorschotten Tozo                                                 0               0
 .157.00.000                tussenrekening schatkistbankieren                        4.311.744       1.821.184
 Totaal Activa:                                                                     4.742.123       2.319.585
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Kompas is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende
financiële verplichtingen. Huurovereenkomst: met de eigenaar van Deweverstraat 13 te Nuth, deze kosten
bedragen € 20.878,65 per jaar.
Faciliteringsovereenkomst, inclusief huur: er is een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente
Beekdaelen waarvan de kosten voor 2024 zijn vastgesteld op € 154.531 per jaar.
                                             Jaarrekening 2024                             ISD Kompas
                                                                                                      Pagina 35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Toelichting op de Passiva
Jaarrekening:               2024                                                     Passiva
                                                                         31-12-23      31-12-24
Balans per 31 december 2024                                               31-dec         31-dec
                            Passiva                                        2023           2024
Toelichting
Vaste Passiva                                                              -200.000       -200.000
Eigen vermogen Reserve                                                      -200.000       -200.000
062000000                   Bestemmingsreserves                             -200.000       -200.000
Vreemd vermogen
072000000                   Voorzieningen
Vlottende Passiva                                                       -4.542.122      -2.119.583
Kortlopende schulden                                                    -3.417.165        -896.560
1.600.00.000                Crediteuren                                     -858.822       -100.774
1.647.00.000                Verplichtingen                                -2.507.363       -795.786
1.645.00.000                Verplichtingen LKS
1.647.00.002                Verplichtingen SZMH                              -50.981
1.660.00.000                Vooruitontvangen bedragen
.167.00.000                 TOZO VS Beekdaelen                                     0              0
.168.00.000                 TOZO VS Simpelveld
.169.00.000                 TOZO VS Voerendaal
.167.10.000                 Tonk voorschot Beekdaelen
.168.10.000                 Tonk voorschot Simpelveld
.169.10.000                 Tonk voorschot Voerendaal
Overlopende passiva                                                        -164.918       -177.057
2.710.00.000                Inh afdr loonh pers                             -167.169       -175.173
2.721.00.000                Inh IZApr nom
2.730.00.000                Inh adr pensioen premies                              43
2.760.00.000                Te bet netto salaris                               2.209         -1.884
2.750.00.000                Inh doorbetl contr PV                                  0              0
2.799.00.000                Afrondingsverschillen
2.280.00.000                Systeemrekening: liquide middelen
2.300.00.000                afstemming Batch betalingen bedrijfsvoering            0
Uitkeringsadministratie Kompas                                             -960.038     -1.045.966
2.605.00.000                Clientbet uitkeringen                           -677.309       -745.620
2.605.00.015                Afdr pr ZFW                                      -89.524       -101.765
2.605.00.016                Afdr belast uitk                                -193.205       -198.581
Totaal Passiva:                                                         -4.742.123      -2.319.585
                                               Jaarrekening 2024                   ISD Kompas
                                                                                             Pagina 36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>6.3     Wet normering topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ISD Kompas van toepassing zijnde
regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor ISD Kompas is € 223.000.
Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang
(en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang
van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Bezoldiging topfunctionarissen:
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun
voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
                                           Jaarrekening 2024                             ISD Kompas
                                                                                                    Pagina 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Gegevens 2024
bedragen x € 1                                            C. Baburek
Functiegegevens 5                                           Directeur
Aanvang6 en einde functievervulling in 2024        01-01-2024 t/m 31-12-2024
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in
                                                                 1
fte)7
Dienstbetrekking? 8                                             ja
Bezoldiging 9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                103.598
Beloningen betaalbaar op termijn                              16.142
Subtotaal                                                   119.740
Individueel toepasselijke
                                                             233000
bezoldigingsmaximum 10
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                               N.v.t.
terugontvangen bedrag 11
Bezoldiging                                                  119.740
Het bedrag van de overschrijding en de reden
waarom de overschrijding al dan niet is                  N.v.t.         N.v.t.
toegestaan12
Toelichting op de vordering wegens
                                                               N.v.t.
onverschuldigde betaling 13
Gegevens 202314
bedragen x € 1                                            C. Baburek
Functiegegevens     5
                                                            Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023         01-01-2023 t/m 31-12-2023
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in
                                                                 1
fte)7
Dienstbetrekking? 8                                             ja
Bezoldiging 9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                 98730
Beloningen betaalbaar op termijn                              15331
Subtotaal                                                    114061
Individueel toepasselijke
                                                             223000
bezoldigingsmaximum 10
Bezoldiging                                                  114061
                                           Jaarrekening 2024                   ISD Kompas
                                                                                        Pagina 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als
topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder:
 Gegevens 01-01-2024 t/m 31-12-2024
 NAAM TOPFUNCTIONARIS                          FUNCTIE
 MMJ Gulpen                                    voorzitter
 L de Koster                                   Lid
 HAJ C oenen                                   Lid
 T Kollée                                      Lid
 HJM Geurten                                   Lid
 SMJAJ Vliegen                                 Lid
 C EJ Bartels                                  Lid
 LAAM Schoonen                                 Lid
 H C lignet                                    Lid t/m 25-09-2024
 LGM Deswijzen                                 Lid per 26-09-2024
 IWM Dreessen                                  Plv. lid
 JZT Pieper                                    Plv. lid
 RMJ Keijbets                                  Plv. lid
 SIJ Swieringa                                 Plv. lid
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben
ontvangen.
                                         Jaarrekening 2024                             ISD Kompas
                                                                                                Pagina 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>7. Rechtmatigheidsverantwoording
7.1 Rechtmatigheidsverantwoording behorende bij jaarrekening 2024 ISD Kompas
Een gevolg van de invoering ‘Wet versterking Rekenkamers’ is dat met ingang van het controlejaar 2023
heeft het Dagelijks Bestuur (DB) een verklaring met betrekking tot de rechtmatigheid van de jaarrekening
moet opstellen.
Door het Algemeen Bestuur zijn in haar vergadering van 12 december 2023 o.a. de Verordening financieel
beleid, beheer en organisatie en het Controleprotocol 2023 ev. vastgesteld. In beide documenten zijn
maximale percentages van afwijkingen vastgelegd voor zowel de Rechtmatigheidsverklaring door het DB
als de verklaring over de Getrouwheid door de accountant.
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit
het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium.
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en
lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde
kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de
waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 december 2023 het
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt voor de
Rechtmatigheidsverklaring door het DB;
     - Maximaal 3% van de totale lasten van ISD Kompas zijnde € 589.874;
     - Afwijkingen hoger dan € 50.000 worden in paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.
         (bron; Verordening financieel beleid, beheer en organisatie ex-artikel 212
         Gemeentewet, vastgesteld dd. 12-12-2023)
Voor de Getrouwheidsverklaring door de accountant;
     -    1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee voor 2024
         vastgesteld op € 196.624;
         (bron Controleprotocol 2023 ev. Vastgesteld 12-12-2023)
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van
oktober 2024.
Jaarrekening 2024                                ISD Kompas                                         Pagina 49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Begrotingscriterium
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het
                                                                                         € 859.500
Algemeen Bestuur vastgesteld autorisatieniveau)
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                      N.V.T.
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen    N.V.T
worden
3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot
een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld
(hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening
art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen,
budgetoverheveling etc.).                      €0
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen
het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en   € 859.500
verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de
paragraaf bedrijfsvoering)
                                                                                         €0
Voorwaardencriterium
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de
paragraaf bedrijfsvoering)
Met behulp van een zogenaamde ‘spendanalyse’ 2021 t/m 2024 hebben we onderzocht
of er in de voorbije vier jaar betalingen aan crediteuren zijn gedaan die het
aanbestedingsbedrag (€ 221.000 excl. en € 267.410 incl. 21% BTW) overschrijden en we
over hadden moeten gaan tot een (Europese) aanbesteding.
De conclusie is dat bij twee leveranciers dit eventueel zou moeten; Centric en gemeente
Heerlen/Solido (PIT tot 01-01-2025).
In de analyse die is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering geven we gronden om dit
nu in ieder geval niet te doen.
M&O criterium
Geen bevindingen
Paragraaf bedrijfsvoering bij de Rechtmatigheidsverantwoording
In deze paragraaf volgt een toelichting op en verklaring van eerder geconstateerde
overschrijdingen.
                                            Jaarrekening 2024                            ISD Kompas
                                                                                                Pagina 41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre> Begrotingscriterium
 De overschrijding van de begroting heeft volledig betrekking op hogere lasten voor het
 product Inkomen.
 Deze hogere lasten kunnen worden toegeschreven aan twee oorzaken;
     - Een stijging van het aantal dossiers voor geheel Kompas van 638 op 31
         december 2023 naar 652 op 31 december 2024. Met een gemiddelde over het
         hele jaar van 665. Een uitschieter naar boven is de gemeente Voerendaal die met
         een stijging van 108 naar 124 dossiers, 123 gemiddeld, haar bestand met bijna
         15% zag toenemen.
     - Een stijging van de bijstandsnormen. In de periode tussen 1 juli 2023 en 1 juli
         2024 van 15%.
 Dit gedeelte van de lasten betreft een zogenaamde ‘open einde regeling’ (een regeling
 waaraan geen budgettair plafond wordt toegekend).
Voorwaardencriterium
Een van de criteria van deze verklaring is het zogenaamde ‘voorwaarden criterium’. Voor dit criterium
wordt specifiek beoordeelt of is voldaan aan;
 ‘de eisen met betrekking tot de uitvoering van financiële beheershandelingen’.
Spendanalyse
Bij Kompas beoordelen we met betrekking tot dit criterium de betalingen aan crediteuren over het
controlejaar en de drie daaraan voorafgaande jaren.
We controleren niet de betaalde facturen, dit is namelijk een onderdeel van de ‘getrouwheid’ van de
jaarrekening die beoordeelt wordt door de accountant.
Wat we wel beoordelen is het totaalbedrag dat betaald is aan een crediteur in de jaren die binnen de
controle vallen en of dit totaalbedrag in principe had moeten leiden tot een aanbesteding. De zogenaamde
‘spendanalyse’.
Werkwijze
Kompas maakt gebruik van de boekhoudapplicatie ‘Exact globe’. In deze applicatie bestaat onder andere
de mogelijkheid een overzicht te draaien van de eerder genoemde betalingen aan crediteuren. Zoals u zult
zien hebben we geen onderscheid gemaakt tussen ‘echte’ crediteuren (bijvoorbeeld i.v.m. aanschaf van
spullen of afname van diensten) en crediteuren waar betalingen aan gedaan zijn i.v.m. gedelegeerde
werkzaamheden aan Kompas.
Vervolgens hebben we bepaald aan welke crediteuren over de afgelopen vier jaar meer is betaald dan €
221.000 (€ 267.410 inclusief 21% BTW), het grensbedrag waarboven Kompas in principe had moeten
aanbesteden.
Blijven zowel de fouten als afzonderlijke onduidelijkheden onder de verantwoordingsgrens dan worden
geen afwijkingen opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Wel blijft het relevant om alle
geconstateerde afwijkingen te vermelden in bijvoorbeeld de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken.
Hiervoor kan de raad ook een grens met het college afspreken, de rapportagegrens. De
verantwoordingsgrens is niet hetzelfde als de materialiteit van de accountant. De materialiteit is de basis
voor de diepgang van de accountantscontrole en bepalend voor de oordeelsvorming van de accountant. De
grenzen liggen vast in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). De
verantwoordingsgrens en de materialiteit zijn dus niet hetzelfde, maar het wel of niet opnemen van een
rechtmatigheidsfout kan wel degelijk gevolgen hebben voor de strekking van de controleverklaring.
Beoordeling
Met behulp van een Exceltool is het mogelijk uit een overzicht de selectie te maken die voldoet aan het
criterium;
Onderstaand treft u het overzicht aan van crediteuren waaraan in de afgelopen vier jaar meer betaald is
dan € 267.150 (Kompas betaald en boekt haar betaalde facturen inclusief eventueel verschuldigde BTW).
                                             Jaarrekening 2024                              ISD Kompas
                                                                                                    Pagina 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                          Periode beoordeling
Naam Crediteur                                       Relatie    2021       2022        2023         2024       Eindtotaal
Centric IT Solutions BV                              710240   131.968,75 142.142,74  132.743,36   236.689,31   643.544,16
CMWW                                                 751456     5.949,50             270.532,50   214.871,93   491.353,93
Gemeente Beekdaelen                                  713570   892.990,90 389.014,91  416.951,94 1.913.366,38 3.612.324,13
Gemeente Heerlen                                     711830   329.311,39 344.209,03  421.384,40   391.820,90 1.486.725,72
Gemeente Maastricht soc. zekerheid                   750900      -234,00 253.174,90  303.648,62   222.298,93   778.888,45
Gemeente Simpelveld                                  714460   793.315,50  99.515,00  442.360,00   632.089,00 1.967.279,50
Gemeente Voerendaal                                  714850 1.124.906,00  23.558,10  152.689,00   484.238,00 1.785.391,10
Kredietbank Limburg SVH                              750664    73.815,00 109.580,52  161.334,59   142.858,31   487.588,42
Maandag Managed Service (Voorh.Talentsourcer Igom)   751391   185.630,96 373.992,24  543.877,68   439.398,11 1.542.898,99
Stichting Jeugdfonds Sport Limburg                   751266    11.867,00  74.700,00  144.894,00   132.616,00   364.077,00
Stichting Leergeld Parkstad                          750989    62.672,00  32.575,00   89.600,86   104.096,41   288.944,27
Bijlage:
Spendanalyse crediteuren 2021-2024
Verklaring
Onderstaand verklaren wij waar de bestedingen uit bestaan en wat de reden is om niet aan te besteden.
Centric IT Solutions BV;
Centric IT Solutions (kortweg Centric) is de leverancier van de applicatie waarmee de medewerkers van
Kompas aanvragen vastleggen, hierover rapporteren, betalingen doen, vorderingen opboeken, vastleggen
wat de mogelijkheden van een burger zijn enz.
Kortom dit is dé ruggengraat van de uitvoering van de meeste van onze taken.
De bestedingen in de afgelopen vier jaar hebben voor het overgrote deel betrekking op de jaarlijkse
bijdrage. Zeg maar het ‘abonnement’ en de levering van nieuwe versies.
De stijging in 2024 ten opzicht van voorgaande jaren heeft met name te maken met de aanschaf en in
gebruik name van de E diensten (DB besluit tot aanschaf van 08-12-2022). Met deze dienst kunnen
burgers eenvoudig minimaregelingen aanvragen die door de geautomatiseerde verwerking, van een groot
deel van deze aanvragen, veel sneller kunnen worden uitbetaald.
In 2024 is niet alleen de bijdrage voor deze applicatie over 2023 maar ook over 2024 betaald. De oorzaak
dat de kosten voor 2023 later zijn voldaan ligt in de latere oplevering door Centric.
De overige betalingen hebben grofweg betrekking op;
      - (Extra) ondersteuning.
      - Een service die waarmee wij verantwoording kunnen afleggen aan burgers over de verwerking van
            persoonsgegevens (AVG)
      - Een applicatie waarmee bestanden bij de belastingdienst worden aangeleverd.
      - De rapportagetool die wij gebruiken bij het maken van managementinformatie en dashboards met
            actuele gegevens uit de Suites.
Het aantal leveranciers van een applicatie die organisaties als Kompas op een goede manier kunnen
ondersteunen zijn schaars.
In principe zijn er op dit moment 4;
      - Wigo4it (voorheen ‘Socrates’) alleen voor de G4
      - Blinqt
      - PinkRoccade
      - Centric.
We zouden in de ideale situatie kunnen kiezen uit twee alternatieve leveranciers; Blinqt en PinkRoccade.
De eerste leverancier (Blinqt) valt af, ze hebben op dit moment nog maar heel weinig klanten. In
Zuid Limburg hebben tot nu twee gemeenten de overstap gemaakt naar deze applicatie.
Één van deze partijen heeft de samenwerking na minder dan twee jaar stopgezet. De oorzaak van de
beëindiging lag volledig in het niet kunnen leveren van de gevraagde en te verwachten kwaliteit. De
tweede afnemer in deze regio ondervindt ook na ruim twee jaar ‘in productie’ nog steeds problemen die
schijnbaar niet of nauwelijks zijn op te lossen.
                                                   Jaarrekening 2024                                        ISD Kompas
                                                                                                                     Pagina 43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Het enige echte alternatief dat overblijft is PinkRoccade.
Deze applicatie is in het verleden niet alleen bij de voormalige gemeente Nuth maar bij een groot aantal
(Zuid) Limburgse gemeenten gebruikt.
Zeker in de beginfase van automatisering waren zij een goede en grote partij. Helaas hebben ze op een
aantal punten de ontwikkeling te laat ingezet.
Dit heeft als resultaat dat deze leverancier een inhaalslag heeft moeten maken. Tijdens dat proces is de
keuze gemaakt om modules niet te integreren in de basisapplicatie maar ‘er naast’ te bouwen. Dat maakt
het voor gebruikers lastiger om het programma intuïtief te gebruiken en soms zelfs omslachtig.
Tot slot moeten we niet uit het oog verliezen dat de Suites voor het Sociale Domein voor Komps de
kernapplicatie is. Het vervangen hiervan zal op meerdere aspecten grote invloed hebben. Te denken valt
hier onder meer aan verlies van productie bij en door de overgang, maar ook financieel zal een overgang
altijd leiden tot extra kosten.
Wij komen dan ook tot de conclusie dat er op dit moment geen goed alternatief is voor de applicatie die
Centric levert.
CMWW;
Bij deze betalingen zie we het resultaat van één van de extra opdrachten die Kompas heeft gekregen van
de deelnemende gemeenten; uitvoering van de begeleiding van statushouders na de invoering van de
nieuwe Inburgeringswet.
Het in en over 2024 betaalde bedrag heeft dan ook alleen betrekking op werkzaamheden die het CMWW
uitvoert in het kader van de nieuwe Inburgeringswet.
Gemeente Beekdaelen;
Kompas heeft met de gemeente Beekdaelen een DVO afgesloten in verband met de huur van werkruimten
en afname van diensten door Kompas. In de afgelopen vier jaar is hier een bedrag van ongeveer €
600.000 door Kompas voor betaald.
Jaarlijks ontvangen wij voorschotten van de gemeenten waarmee wij uitkeringen kunnen betalen en
kosten voor bedrijfsvoering van betalen.
Bij het opmaken van de jaarrekening rekenen wij af met de gemeenten. Voor het jaar 2023 was de
teruggave voor de gemeente Beekdaelen ruim € 1.600.000. Dat werd voor een groot deel veroorzaakt door
een groot overschot op het BUIG budget
Gemeente Heerlen;
Betalingen aan de gemeente Heerlen hebben uitsluitend betrekking op de kosten voor Parkstad IT (PIT,
met ingang van 1 januari 2025 ‘Solido’).
Solido is voor de meeste overheids- en semi overheidsdiensten binnen Parkstad de ICT dienstverlener. PIT
is net als Kompas een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar de in Kompas deelnemende gemeenten lid
van zijn. Kompas heeft een ‘leverancier-klant’ relatie met Solido. Tijdens de interim controle over 2024 zijn
we door de accountant gevraagd naar de precieze relatie met Solido.
De accountant was in de veronderstelling dat wij, net als de collega’s van ISD BOL, via een DVO met één
van de in de GR deelnemende gemeenten waren aangesloten bij Solido.
Nu dit niet het geval is zijn wij genoodzaakt actie te ondernemen.
We hebben hierbij de keuze tussen twee alternatieven; een verzoek indienen om lid te worden van de GR
Solido of een aanbesteding uitschrijven.
In de vergadering van 6 februari jongstleden heeft het dagelijks Bestuur van ISD Kompas groen licht
gegeven een onderzoek te starten naar de toetreding door ISD Kompas tot de Gemeenschappelijke
Regeling Solido.
Gemeente Maastricht sociale zekerheid;
Vanaf 2022 hebben wij met SZMH, nu ‘Sociale Zaken Maastricht’ een contract afgesloten voor de uitvoering
van de Bbz en IOAZ. De kosten voor het verstrekken van de uitkeringen en de kosten van onderzoek door
externen worden achteraf gefactureerd.
                                             Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                                    Pagina 44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Gemeente Simpelveld;
De betalingen aan de gemeente Simpelveld hebben ook voor een groot deel te maken met de jaarlijkse
afrekening van de ontvangen voorschotten de werkelijke kosten.
Daarnaast is ook hier een terugbetaling gedaan aan de gemeente in verband met een verkeerd betaald
bedrag en zijn de TOZO voorschotten afgerekend en niet benutte bedragen in het kader van de
Energietoeslag terugbetaald.
Gemeente Voerendaal;
Voor deze gemeente geldt hetzelfde als voor de gemeente Simpelveld. Ook hier hebben de betalingen
betrekking op de afrekening in verband met de jaarafsluiting, afrekening van ontvangen TOZO gelden en
niet besteedde bedragen voor de energietoeslag.
Kredietbank Limburg SVH;
Met de Kredietbank Limburg is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten in verband met de uitvoering
van de schuldhulpverlening. Alle in de periode 2021 t/m 2024 betaalde bedragen hebben betrekking op
deze overeenkomst.
Maandag Managed Service (voorheen Talentsourcer IGOM);
Inhuur van medewerkers vindt sinds een aantal jaren plaats met behulp van één site waar verschillende
werkgevers een kandidaat kunnen voorstellen.
De betalingen gaan dan ook in eerste instantie naar Maandag, zij betalen vervolgens de werkgevers van
het ingehuurde personeel en functioneren op deze manier als tussenpersoon.
Stichting Jeugdfonds Sport Limburg en Stichting Leergeld Parkstad;
Voor deze crediteur geldt hetzelfde als voor het eerder genoemde CMWW en Kredietbank Limburg. Dit is
een extra opdracht die Kompas heeft gekregen van de deelnemende gemeenten. Kompas zorgt ervoor dat
de subsidie wordt uitbetaald.
Bevinding
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Besluit conform voorstel/voor kennisgeving aangenomen/aangehouden/ zie notulen/afgewezen
d.d. 26-03-2025
Paraaf voorzitter                                               Paraaf secretaris
                                           Jaarrekening 2024                             ISD Kompas
                                                                                                Pagina 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>      8. Sisa-bijlage
                                                        SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
                  Uitkeringscode
   Verstrekker
                                                                     Ontvanger
                                           Specifieke   Juridische
                                           uitkering    grondslag                        Indicator                  Indicator                          Indicator                   Indicator                   Indicator                  Indicator
 SZW             G2B               Gebundelde uitkering op                       Hieronder per regel één    Besteding (jaar T)                 Baten (jaar T) algemene       Besteding (jaar T)        Baten (jaar T) IOAW         Besteding (jaar T) IOAZ
                                   grond van artikel 69                          gemeente(code) selecteren algemene bijstand                   bijstand (exclusief Rijk)     IOAW                      (exclusief Rijk)
                                   Participatiewet_deel                          en in de kolommen ernaast
                                   openbaar lichaam 2024                         de
                                                                                 verantwoordingsinformatie
                                                                                 voor die gemeente invullen
                                   Openbaar lichaam o.g.v.                                                     Deel openbaar lichaam           Deel openbaar lichaam         Deel openbaar lichaam     Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam
                                   Wgr (SiSa tussen
                                   medeoverheden)
                                   Het openbaar lichaam                                                        I.1 Participatiewet (PW)        I.1 Participatiewet (PW)      I.2 Wet                   I.2 Wet                     I.3 Wet
                                   verantwoordt hier per                                                                                                                     inkomensvoorziening       inkomensvoorziening         inkomensvoorziening
                                   gemeente over het deel van                                                                                                                oudere en gedeeltelijk    oudere en gedeeltelijk      oudere en gedeeltelijk
                                   de regeling dat in (jaar T)                                                                                                               arbeidsongeschikte        arbeidsongeschikte          arbeidsongeschikte
                                   door het openbaar lichaam                                                                                                                 werkloze werknemers       werkloze werknemers         gewezen zelfstandigen
                                   is uitgevoerd                                                                                                                             (IOAW)                    (IOAW)                      (IOAZ)
                                                                                        Aard controle n.v.t.                 Aard controle R               Aard controle R           Aard controle R             Aard controle R              Aard controle R
                                                                                         Indicator: G2B/01               Indicator: G2B/02             Indicator: G2B/03           Indicator: G2B/04           Indicator: G2B/05           Indicator: G2B/06
                                                                          1 061954 Gemeente                    € 7.125.288                     € 152.449                     € 215.765                 € 350                       € 38.969
                                                                            Beekdaelen
                                                                          2 060965 Gemeente                    € 1.868.320                     € 35.671                      € 62.161                  €0                          € 41.079
                                                                            Simpelveld
                                                                          3 060986 Gemeente                    € 2.088.267                     € 34.019                      € 88.418                  € 68                        € 93.805
                                                                            Voerendaal
                                                                            Hieronder verschijnt de            Baten (jaar T) IOAZ             Besteding (jaar T) Bbz        Baten (jaar T) Bbz        Baten (jaar T) WWIK
                                                                            gemeente(code) conform             (exclusief Rijk)                2004 levensonderhoud          2004 levensonderhoud      (exclusief Rijk)
                                                                            de keuzes gemaakt bij                                                                            (exclusief Rijk)
                                                                            G2B/01
Jaarrekening 2024                                                                        ISD Kompas                                                                                                                                  Pagina 49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>  In de kolommen hiernaast     Deel openbaar lichaam         Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam    Deel openbaar lichaam
  de
  verantwoordingsinformatie
  voor die gemeente invullen
                               I.3 Wet                       I.4 Besluit                 I.4 Besluit              I.6 Wet werk en inkomen
                               inkomensvoorziening           bijstandverlening           bijstandverlening        kunstenaars (WWIK)
                               oudere en gedeeltelijk        zelfstandigen 2004          zelfstandigen 2004
                               arbeidsongeschikte            (levensonderhoud) (Bbz      (levensonderhoud)
                               gewezen zelfstandigen         2004)                       (Bbz 2004)
                               (IOAZ)
          Aard controle n.v.t.               Aard controle R             Aard controle R          Aard controle R             Aard controle R
            Indicator: G2B/07              Indicator: G2B/08          Indicator: G2B/09         Indicator: G2B/10           Indicator: G2B/11
1 061954 Gemeente              €0                            € 9.069                     € 7.589                  €0
  Beekdaelen
2 060965 Gemeente              €0                            € 11.666                    € 8.669                  €0
  Simpelveld
3 060986 Gemeente              € 5.639                       € 8.685                     €0                       €0
  Voerendaal
  Hieronder verschijnt de      Besteding (jaar T)            Baten (jaar T)              Gederfde baten die       Mutaties (dotaties en
  gemeente(code) conform       Loonkostensubsidie o.g.v.     Loonkostensubsidie o.g.v.   voortvloeien uit         vrijval) voorziening
  de keuzes gemaakt bij        art. 10d Participatiewet      art. 10d Participatiewet    kwijtschelden schulden   dubieuze debiteuren als
  G2B/01                                                     (exclusief Rijk)            gebundelde uitkering     gevolg van kwijt te
                                                                                         Participatiewet (in jaar schelden schulden
                                                                                         T) i.v.m. de             gebundelde uitkering
                                                                                         hersteloperatie          Participatiewet (jaar T)
                                                                                         kinderopvangtoeslagaff   i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                         aire                     kinderopvangtoeslagaffair
                                                                                                                  e
  In de kolommen hiernaast     Deel openbaar lichaam         Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam    Deel openbaar lichaam
  de
  verantwoordingsinformatie
  voor die gemeente invullen
                               I.7 Participatiewet (PW)      I.7 Participatiewet (PW)    Participatiewet (PW)     Participatiewet (PW)
          Aard controle n.v.t.               Aard controle R             Aard controle R          Aard controle R            Aard controle D2
            Indicator: G2B/12              Indicator: G2B/13          Indicator: G2B/14         Indicator: G2B/15           Indicator: G2B/16
1 061954 Gemeente              € 414.675                     € 16.551                    €0                       €0
  Beekdaelen
2 060965 Gemeente              € 201.339                     € 6.593                     €0                       €0
  Simpelveld
3 060986 Gemeente              € 154.457                     € 510                       €0                       €0
  Voerendaal
       Jaarrekening 2024                                            ISD Kompas                                                                Pagina 47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>SZW G3B Besluit bijstandverlening     Hieronder per regel één      Besteding (jaar T)            Baten (jaar T) vanwege     Baten vanwege vóór 1      Besteding (jaar T) Bob      Baten (jaar T) Bob
        zelfstandigen 2004            gemeente(code) selecteren kapitaalverstrekking             vanaf 1 januari 2020       januari 2020 verstrekt                                (exclusief Rijk)
        (uitsluitend                  en in de kolommen ernaast                                  verstrekt kapitaal         kapitaal (exclusief Rijk)
        kapitaalverstrekking)_de      de                                                         (exclusief Rijk)
        el openbaar lichaam           verantwoordingsinformatie
        2024                          voor die gemeente invullen
        Besluit bijstandverlening
        zelfstandigen (Bbz) 2004
        Openbaar lichaam o.g.v.                                    Deel openbaar lichaam         Deel openbaar lichaam      Deel openbaar lichaam     Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam
        Wgr (SiSa tussen
        medeoverheden)
        Het openbaar lichaam
        verantwoordt hier per
        gemeente over het deel van
        de regeling dat in (jaar T)
        door het openbaar lichaam
        is uitgevoerd.
                                              Aard controle n.v.t.               Aard controle R            Aard controle R          Aard controle R              Aard controle R             Aard controle R
                                                Indicator: G3B/01             Indicator: G3B/02           Indicator: G3B/03        Indicator: G3B/04           Indicator: G3B/05           Indicator: G3B/06
                                    1 061954 Gemeente              € 24.000                      € 8.789                    € 15.599                  €0                          €0
                                      Beekdaelen
                                    2 060965 Gemeente              €0                            € 1.614                    € 1.632                   €0                          €0
                                      Simpelveld
                                    3 060986 Gemeente              €0                            €0                         €0                        €0                          €0
                                      Voerendaal
                                      Hieronder verschijnt de      Besteding (jaar T)            BBZ vóór 2020 –            BBZ vóór 2020 –           BBZ vóór 2020 –             BBZ vanaf 2020 –
                                      gemeente(code) conform       onderzoekskosten              levensonderhoud            kapitaalverstrekking      levensonderhoud en          kapitaalverstrekking
                                      de keuzes gemaakt bij        artikel 52, eerste lid,       (exclusief BOB)            (exclusief BOB)           kapitaalverstrekkingen
                                      G3B/01                       onderdeel b, Bbz 2004                                                              (BOB)
                                                                   (Bob)
                                      In de kolommen hiernaast     Deel openbaar lichaam         Gederfde baten die         Gederfde baten die        Gederfde baten die          Gederfde baten die
                                      de                                                         voortvloeien uit           voortvloeien uit          voortvloeien uit            voortvloeien uit
                                      verantwoordingsinformatie                                  kwijtschelden schulden     kwijtschelden van         kwijtschelden schulden      kwijtschelden van
                                      voor die gemeente invullen                                 levensonderhoud BBZ in     achterstallige            levensonderhoud BBZ en      achterstallige betalingen
                                                                                                 (jaar T) (exclusief BOB)   betalingen                achterstallige betalingen   kapitaalverstrekkingen
                                                                                                 i.v.m. de hersteloperatie  kapitaalverstrekkingen    kapitaalverstrekkingen      BBZ in (jaar T) i.v.m. de
                                                                                                 kinderopvangtoeslagaffair  BBZ in (jaar T)           BOB in( jaar T) i.v.m. de   hersteloperatie
                                                                                                 e                          (exclusief BOB) i.v.m.    hersteloperatie             kinderopvangtoeslagaffair
                                                                                                                            de hersteloperatie        kinderopvangtoeslagaffair   e
                                                                                                                            kinderopvangtoeslagaff    e
                                                                                                                            aire
                                                                   Deel openbaar lichaam         Deel openbaar lichaam      Deel openbaar lichaam     Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam
                                              Aard controle n.v.t.               Aard controle R            Aard controle R          Aard controle R              Aard controle R             Aard controle R
                                           Jaarrekening 2024                                            ISD Kompas                                                                   Pagina 48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>                                                Indicator: G3B/07            Indicator: G3B/08            Indicator: G3B/09       Indicator: G3B/10           Indicator: G3B/11          Indicator: G3B/12
                                    1 061954 Gemeente              € 26.788                      €0                         €0                       €0                         €0
                                      Beekdaelen
                                    2 060965 Gemeente              € 3.652                       €0                         €0                       €0                         €0
                                      Simpelveld
                                    3 060986 Gemeente              € 10.482                      €0                         €0                       €0                         €0
                                      Voerendaal
SZW G4B Tijdelijke                    Hieronder per regel één      Welke regeling betreft het?   Besteding (jaar T)         Besteding (jaar T)       Baten (jaar T)             Baten (jaar T)
        overbruggingsregeling         gemeente(code) selecteren    Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5   levensonderhoud            kapitaalverstrekking     levensonderhoud            kapitaalverstrekking
        zelfstandig ondernemers en in de kolommen ernaast                                                                                                                       (aflossing)
        (Tozo)_ deel openbaar         de
        lichaam 2024                  verantwoordingsinformatie
                                      voor die gemeente invullen
        Openbaar lichaam o.g.v.
        Wgr (SiSa tussen
        medeoverheden)
        Het openbaar lichaam                                                                     Deel openbaar lichaam      Deel openbaar lichaam    Deel openbaar lichaam      Deel openbaar lichaam
        verantwoordt hier per
        gemeente over het deel van
        de regeling dat in (jaar T)
        door het openbaar lichaam
        is uitgevoerd.
                                              Aard controle n.v.t.          Aard controle n.v.t.            Aard controle R          Aard controle R            Aard controle R             Aard controle R
                                                Indicator: G4B/01            Indicator: G4B/02            Indicator: G4B/03       Indicator: G4B/04           Indicator: G4B/05          Indicator: G4B/06
                                    1 061954 Gemeente              Tozo1                         -€ 87                      €0                       € 25.665                   €0
                                      Beekdaelen
                                    2 061954 Gemeente              Tozo2                         €0                         €0                       €0                         € 93.702
                                      Beekdaelen
                                    3 060965 Gemeente              Tozo1                         €0                         € 8.319                  €0                         €0
                                      Simpelveld
                                    4 060965 Gemeente              Tozo2                         €0                         €0                       €0                         € 35.199
                                      Simpelveld
                                    5 060986 Gemeente              Tozo1                         €0                         € 11.704                 €0                         €0
                                      Voerendaal
                                    6 060986 Gemeente              Tozo2                         €0                         €0                       €0                         € 13.497
                                      Voerendaal
                                    7 060986 Gemeente              Tozo3                         €0                         €0                       €0                         €0
                                      Voerendaal
                                      Hieronder verschijnt de      Hieronder verschijnt de       Baten (jaar T)             Aantal besluiten         Aantal besluiten
                                      gemeente(code) conform       keuze regeling (Tozo 1,2, 3, kapitaalverstrekking        levensonderhoud (jaar    kapitaalverstrekking (jaar
                                      de keuzes gemaakt bij        4 of 5) conform de keuzes     (overig)                   T)                       T)
                                      G4B/01                       gemaakt bij G4B/02
                                           Jaarrekening 2024                                            ISD Kompas                                                                 Pagina 49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>  In de kolommen hiernaast                                   Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam     Deel openbaar lichaam
  de
  verantwoordingsinformatie
  voor die gemeente invullen
          Aard controle n.v.t.          Aard controle n.v.t.             Aard controle R           Aard controle R             Aard controle R
            Indicator: G4B/07            Indicator: G4B/08            Indicator: G4B/09         Indicator: G4B/10          Indicator: G4B/11
1 061954 Gemeente              Tozo1                         €0                          0                         0
  Beekdaelen
2 061954 Gemeente              Tozo2                         €0                          0                         0
  Beekdaelen
3 060965 Gemeente              Tozo1                         €0                          0                         0
  Simpelveld
4 060965 Gemeente              Tozo2                         €0                          0                         0
  Simpelveld
5 060986 Gemeente              Tozo1                         €0                          0                         0
  Voerendaal
6 060986 Gemeente              Tozo2                         €0                          0                         0
  Voerendaal
7 060986 Gemeente              Tozo3                         €0                          1                         0
  Voerendaal
  Hieronder verschijnt de      Hieronder verschijnt de       Levensonderhoud -           Levensonderhoud-          Kapitaalverstrekkingen -
  gemeente(code) conform       keuze regeling (Tozo 1,2, 3,  Gederfde baten die          Mutaties (dotaties en     Gederfde baten die
  de keuzes gemaakt bij        4 of 5) conform de keuzes     voortvloeien uit            vrijval) voorziening      voortvloeien uit
  G4B/01                       gemaakt bij G4B/02            kwijtschelden schulden      dubieuze debiteuren       kwijtschelden van
                                                             levensonderhoud Tozo in     (jaar T) als gevolg van   achterstallige betalingen
                                                             jaar T i.v.m. de            kwijt te schelden         op kapitaalverstrekkingen
                                                             hersteloperatie             schulden                  Tozo in jaar T i.v.m. de
                                                             kindeorpvangtoeslagaffair   levensonderhoud Tozo      hersteloperatie
                                                             e                           i.v.m. de                 kindeorpvangtoeslagaffair
                                                                                         hersteloperatie           e
                                                                                         kindeorpvangtoeslagaff
                                                                                         aire
  In de kolommen hiernaast                                   Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam     Deel openbaar lichaam
  de
  verantwoordingsinformatie
  voor die gemeente invullen
          Aard controle n.v.t.          Aard controle n.v.t.             Aard controle R          Aard controle D2             Aard controle R
            Indicator: G4B/12            Indicator: G4B/13            Indicator: G4B/14         Indicator: G4B/15          Indicator: G4B/16
1          061954 Gemeente Tozo1
                  Beekdaelen                                                           0                         0                           0
2          061954 Gemeente Tozo2
                  Beekdaelen                                                           0                         0                           0
       Jaarrekening 2024                                            ISD Kompas                                                                 Pagina 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>                                    3          060965 Gemeente     Tozo1
                                                      Simpelveld                                                          0 0 0
                                    4          060965 Gemeente     Tozo2
                                                      Simpelveld                                                          0 0 0
                                    5          060986 Gemeente     Tozo1
                                                      Voerendaal                                                          0 0 0
                                    6          060986 Gemeente     Tozo2
                                                      Voerendaal                                                          0 0 0
                                    7          060986 Gemeente     Tozo3
                                                      Voerendaal                                                          0 0 0
SZW G10 Wet inburgering 2021_         Hieronder per regel één      Besteding (jaar T)           Baten (jaar T) (exclusief
     B  Deel openbaar lichaam         gemeente(code) selecteren                                 Rijk)
        2024                          en in de kolommen ernaast
                                      de
                                      verantwoordingsinformatie
                                      voor die gemeente invullen
        Openbaar lichaam o.g.v.                                    Deel openbaar lichaam        Deel openbaar lichaam
        Wgr (SiSa tussen
        medeoverheden).
        Het openbaar lichaam
        verantwoordt hier per
        gemeente over het deel van
        de regeling dat in (jaar T)
        door het openbaar lichaam
        is uitgevoerd.
                                              Aard controle n.v.t.              Aard controle R            Aard controle R
                                              Indicator: G10B/01             Indicator: G10B/02         Indicator: G10B/03
                                    1 061954 Gemeente              € 112.435                    €0
                                      Beekdaelen
                                    2 060965 Gemeente              € 17.855                     €0
                                      Simpelveld
                                    3 060986 Gemeente              € 42.000                     €0
                                      Voerendaal
SZW G12 Kwijtschelden publieke        Hieronder per regel één      Gederfde baten die           Gederfde baten die
     B  schulden SZW-domein           gemeente(code) selecteren    voortvloeien uit             voortvloeien uit
        hersteloperatie               en in de kolommen ernaast    kwijtschelden schulden       kwijtschelden schulden
        kinderopvangtoeslagaffa de                                 Bijzondere bijstand in (jaar Wet Inburgering van 13
        ire_deel openbaar             verantwoordingsinformatie    T) i.v.m. de hersteloperatie september 2012 in (jaar
        lichaam 2024                  voor die gemeente invullen   kinderopvangtoeslagaffaire   T) i.v.m. de
                                                                                                hersteloperatie
                                                                                                kinderopvangtoeslagaffair
                                                                                                e
        Openbaar lichaam o.g.v.                                    Deel openbaar lichaam        Deel openbaar lichaam
        Wgr (SiSa tussen
        medeoverheden).
                                           Jaarrekening 2024                                           ISD Kompas               Pagina 51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>        Het openbaar lichaam
        verantwoordt hier per
        gemeente over het deel van
        de regeling dat in (jaar T)
        door het openbaar lichaam
        is uitgevoerd.
                                              Aard controle n.v.t.             Aard controle R            Aard controle R
                                              Indicator: G12B/01            Indicator: G12B/02         Indicator: G12B/03
                                    1 061954 Gemeente              €0                          €0
                                      Beekdaelen
                                    2 060965 Gemeente              €0                          €0
                                      Simpelveld
                                    3 060986 Gemeente              €0                          €0
                                      Voerendaal
SZW G13 Onderwijsroute_ deel          Hieronder per regel één      Bestedingen onderwijsroute  Baten onderwijsroute       Bestedingen overige      Baten overige
     B  openbaar lichaam 2024         gemeente(code) selecteren    (jaar T)                    (jaar T) (exclusief Rijk)  voorzieningen (jaar T)   voorzieningen (jaar T)
                                      en in de kolommen ernaast                                                                                    (exclusief Rijk)
                                      de
                                      verantwoordingsinformatie
                                      voor die gemeente invullen
        Openbaar lichaam o.g.v.       Deel openbaar lichaam        Deel openbaar lichaam       Deel openbaar lichaam      Deel openbaar lichaam    Deel openbaar lichaam
        Wgr (SiSa tussen
        medeoverheden)
        Het openbaar lichaam
        verantwoordt hier per
        gemeente over het deel van
        de regeling dat in (jaar T)
        door het openbaar lichaam
        is uitgevoerd.
                                              Aard controle n.v.t.             Aard controle R            Aard controle R          Aard controle R            Aard controle R
                                              Indicator: G13B/01            Indicator: G13B/02         Indicator: G13B/03      Indicator: G13B/04         Indicator: G13B/05
                                    1 061954 Gemeente              € 75.243                    €0                         €0                       €0
                                      Beekdaelen
                                    2 060965 Gemeente              € 33.786                    €0                         €0                       €0
                                      Simpelveld
                                    3 060986 Gemeente              € 33.786                    €0                         €0                       €0
                                      Voerendaal
                                           Jaarrekening 2024                                          ISD Kompas                                                              Pagina 52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling ISD Kompas
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2024 van Gemeenschappelijke Regeling ISD Kompas (hierna: ‘ISD Kompas’) te Nuth
gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de
samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van ISD Kompas op 31 december 2024 in
overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
De jaarrekening bestaat uit:
     1. het overzicht van baten en lasten over 2024;
     2. de balans per 31 december 2024;
     3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
          andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de
          financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;
     4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen;
     5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is
vastgesteld door het algemeen bestuur van ISD Kompas d.d. 12 december 2023 en het Controleprotocol Wet
normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in
de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van ISD Kompas zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van
accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in
Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel
Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel
en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze
bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op EUR 196.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en
voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel
2 lid 1 Bado.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook
rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de
jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de EUR 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze
mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in
artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij
niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende
topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-
plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening
verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit
de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met
onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze
werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag,
de programmaverantwoording en de paragrafen in overeenstemming met het BBV.
Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten
Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de
balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet
(hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is
verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de sisa-bijlage).
Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke
uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met
de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet -
Regeling informatieverstrekking SiSa.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede
de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de
specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling
informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving
mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel
213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de
Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota
Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-
verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling informatieverstrekking SiSa.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke
uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder
andere uit:
     • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met
           betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang
           zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren
           van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als
           basis voor ons oordeel;
     • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
           controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
           hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
           de gemeenschappelijke regeling;
     • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke
           uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het dagelijks en het algemeen bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in
overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid
van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met
de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de
gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het d.d. 12 december 2024 door het
algemeen bestuur vastgestelde normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid
in de jaarrekening.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het
dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader
voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van
fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële
risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat
is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder
tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor
gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de
jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële
rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de
gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is
uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens
onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die
gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van
onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele
oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het
controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2024, het Controleprotocol WNT
2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit:
     • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
          bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
          controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis
          voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt
          groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het
          opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het
          doorbreken van de interne beheersing;
     • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
          controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
          hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
          de gemeenschappelijke regeling;
     • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de
          gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door
          het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
     • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn
          inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de
          reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de
          toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er
          gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de
          financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij
          verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen
          in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze
          conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze
          controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële
          betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;
     • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
          toelichtingen; en
     • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
          gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de
jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de
significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling.
Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van
deze uitvoeringsorganisaties.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele
significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Landgraaf, 7 april 2025
Kalnenek Accountants
Origineel getekend door drs. E.E.T.M. Kalnenek RA
Partner
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>10. Vaststelling
Ten behoeve van de Letter of Representation dient een door het dagelijks bestuur opgestelde en
gewaarmerkte jaarverslag/jaarrekening 2024 inclusief SiSa-bijlagen overlegd te worden.
Opgesteld: 26 maart 2025
HET DAGELIJKS BESTUUR VAN KOMPAS,
de voorzitter,                                         de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen                                        Mr. C.A.J.M. Baburek
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van Kompas
Vastgesteld: 7 april 2025
HET ALGEMEEN BESTUUR VAN KOMPAS,
de voorzitter,                                         de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen                                        Mr. C.A.J.M. Baburek
                                         Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                               Pagina 56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>11. Overzicht van gebruikte afkortingen
 BADO           Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden
 Bbz            Besluit bijstandsverlening zelfstandigen
 BBV            Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
 BCF            BTW Compensatiefonds
 CR             Cliëntenraad
 DPS            Diagnose, plannen en sturen. De DPS-matrix is een methode om het risico op
                fraude eenvoudig in te schatten.
 DVO            Dienstverleningsovereenkomst
 EMU-saldo      Het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit
                kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU
                (Economische en Monetaire Unie).
 ESF            Europees Sociaal Fonds
 GBA            Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens
 GO             Georganiseerd Overleg
 GR             Gemeenschappelijke regeling
 GWS / GWS4all  Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd en de
                uitkeringen worden berekend en uitbetaald.
 HRM            Human resource management
 HR21           Functiewaarderingssysteem dat reeds door vele gemeentelijke organisaties wordt
                gebruikt om eenduidigheid te brengen in de wijze van functiebeschrijving en -
                waardering
 IB             Inlichtingenbureau
 IKB            Individueel keuzebudget
 IOAW           Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers
 IOAZ           Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
                zelfstandigen
 KIC            Kwaliteit In Control: intern controlesysteem
 M&O            Misbruik & Oneigenlijk gebruik
 MTO            Medewerkerstevredenheidsonderzoek
 No-riskpolis   Verzekering waarmee ondernemers die werk bieden aan mensen met een
                beperking kunnen worden gecompenseerd voor loonkosten bij uitval door ziekte.
 PW             Wet waarin per 1 januari 2015 de Wet werk en bijstand, de Wet sociale
                werkvoorziening en de Wajong zijn samengevoegd. De uitvoering ligt bij de
                gemeenten.
 P&O/HRM        Personeel & Organisatie
 PSB            Persoonsgebonden stimuleringsbudget
 RDW            Rijksdienst voor het Wegverkeer
 SAL Verzuim    Arbodienst
 SiSa           Single information, Single audit: gemeenten en provincies moeten elk jaar aan de
                rijksoverheid melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben
                besteed. Dit doen ze via de methodiek SiSa.
 Sociaal domein De sociale taak die het rijk per 1 januari 2015 heeft overgedragen aan de
                gemeenten.
 Suite4WIZ      Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd.
 Suwinet        Een applicatie die overheidsorganisaties de mogelijkheid biedt om
                persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende partijen of basisregistraties
                zijn opgeslagen, te raadplegen in één webtoepassing.
 SW             Sociale Werkvoorziening
 SZW            Sociale Zaken en Werkgelegenheid
 TMM            Tegemoetkoming medische meerkosten
 TOZO           Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers
 UWV            Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen
 VNG            Vereniging van Nederlandse Gemeenten
                                     Jaarrekening 2024                                 ISD Kompas
                                                                                             Pagina 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>WML          Wettelijk minimumloon
Wmo          Wet maatschappelijke ondersteuning
WNT          Wet normering topinkomens
WOPT         Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens
WOZL         Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg
Wajong       De Wajong-uitkering is er voor mensen die op jonge leeftijd een langdurige
             ziekte of handicap hebben gekregen. Zij die structureel geen arbeidsvermogen
             hebben ontvangen de Wajong-uitkering van de gemeenten. Jonggehandicapten
             die wel arbeidsvermogen hebben, komen sinds 1 januari 2015 naar de
             gemeenten.
WSP Parkstad Werkgeversservicepunt Parkstad Limburg
WSW          De Wet sociale werkvoorziening is er voor mensen die een beperking hebben en
             die door hun beperking niet zelfstandig in een gewoon bedrijf kunnen
             functioneren. Met de komst van de Participatiewet is nieuwe instroom in de
             sociale werkvoorziening niet meer mogelijk.
ZMR          Project Zichtbaar Maatschappelijk Rendement van de Kompas-gemeenten.
                                 Jaarrekening 2024                               ISD Kompas
                                                                                       Pagina 58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>