<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2020
Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw

concept




                     9 april 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD                                                        pagina



BEGROTING 2020 GR PARTICIPATIEBEDRIJF WSW

Voorwoord                                                         3

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar           4
. Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar       5
. Balans en toelichting                                           6

Paragrafen
. Paragraaf verbonden partijen                                    7
. Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel               8
  dan wel meerjarig
. Gemeentelijke Bijdrage                                          9
. Financieringsparagraaf                                         10
. Paragraaf bedrijfsvoering                                      12
. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen                           13

Programma verantwoording                                         14
. Algemene dekkingsmiddelen                                      14
. Kosten van overhead                                            14
. Bedrag heffing vennootschapsbelasting                          14
. Onvoorzien                                                     14


Bijlage:
. Recapitulatie begrotingsevenwicht                              15
. Taakvelden                                                     16




                                      Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>VOORWOORD - Begroting 2020


Voor u ligt de begroting 2020. Dit is de eerste begroting van de G.R. Participatiebedrijf Wsw.
De G.R. is opgericht om het formeel werkgeverschap uit te voeren voor Wsw-medewerkers
en het detacheren van deze werknemers aan het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek.
Verder vinden er binnen de G.R. geen activiteiten plaats.

Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door
de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort.




                                       Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>GR Participatiebedrijf Wsw


OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR


OMSCHRIJVING                                            Begroting
                                                          2020


Rijksbijdragen Wsw                                       17.207.316
Lage Inkomens Voordeel (LIV)                                290.000
Gemeentelijke bijdragen                                   5.723.223
Overige baten                                                40.000

TOTALE BATEN                                             23.260.539



Loonkosten Wsw                                           22.313.581
Overige personele kosten Wsw                                672.333
Kosten afdracht uitvoerende instanties                       10.116
Overige lasten                                              264.509

TOTALE LASTEN                                            23.260.539


GEREALISEERDE TOTAAL SALDO
VAN BATEN EN LASTEN                                                 0




Onttrekking aan reserves                                            0
Toevoeging aan reserves                                             0

Vennootschapsbelasting                                              0



GEREALISEERDE RESULTAAT                                             0




                                         Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR


Algemeen
Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en
Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan.
Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken.

Rijkssubsidie Wsw
Dit is het subsidiebedrag dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2020 is het
bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 25.290. Dit bedrag is ontleend aan de septembercirculaire 2019.
Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 680,4 Aj.
Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de
categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25.
De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj wordt veranderd door de uitstroom.
De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie.

LIV
Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor
werknemers met een laag loon.

Gemeentelijke bijdragen
Zie toelichting op pagina 9, paragraaf Gemeentelijke bijdrage

Loonkosten Wsw
Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom.
De aantallen uitstroom zijn gebaseerd op werkelijke uitstroom als gevolg van pensioen en een
percentage voor onvoorziene uitstroom. Het aantal Fte is begroot op gemiddeld 666,2 Fte.

Overige personele kosten Wsw
De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de
arbodienstkosten.
- De vervoerskosten voor 2020 zijn gebaseerd op de afname Fte, wegens pensionering en
overige uitstroom.                                                                            260.000
- Als gevolg van het project " Terugdringen Verzuim", zijn een aantal extra actie's
ingezet om het ziekteverzuim te verlagen, zoals extra uren van onze arbodienst
en BMW (Bedrijfsmaatschappelijk werk).                                                        404.333
- Daarnaast is er een bedrag opgenomen voor diverse overige posten, zijnde
E-herkenning en kosten clientenraad.                                                            8.000
                                                                                              672.333

Kosten afdracht uitvoerende instanties
Voor 0,4 Aj doorberekening richting ander schap (loonlijst).

Subsidietekort
Het subsidietekort bestaat uit het verschil tussen de Rijksbijdrage (inclusief het lage inkomens
voordeel) en de loonkosten.

Overige baten en lasten
In deze post zijn de apparaatskosten met betrekking tot de dienstverlening van de
salarisadministratie Wsw Vixia BV ( € 224.509 ) begroot alsmede afrekeningen van voorgaande
jaren met betrekking tot sociale lasten, pensioenpremies en netto lonen.
                                             Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                   BALANS GR PARTICIPATIEBEDRIJF WSW
                                                                                            ( in euro's )

Activa                    31 december 2020        Passiva                        31 december 2020


Vlottende activa                                  Vaste passiva
Liquide middelen                                  Eigen vermogen
- banksaldi                         100.000       - algemene reserve                    0
                                                  - Gerealiseerde resultaat             0
                                                                                                       0
                                                  Totaal vaste passiva                                 0

                                                  Vlottende passiva
                                                  Overlopende passiva
                                                  - verplichtingen die in het
                                                  begrotingsjaar zijn
                                                  opgebouwd en die in een
                                                  volgend begrotingsjaar tot     100.000
                                                  betaling komen                              100.000


TOTAAL        ACTIVA                100.000       TOTAAL PASSIVA                              100.000


TOELICHTING OP DE BALANS

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
betaling komen
Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en
pensioenen.




                                           Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN


De G.R. Participatiebedrijf Wsw stelt personeel (Sw-ers) ter beschikking aan de Centrum
Gemeente Sittard-Geleen voor de uitvoering binnen het Participatiebedrijf Westelijke
Mijnstreek.

Binnen de G.R. is sprake van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur waarin de
deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd.




                                    Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL
DAN WEL MEERJARIG


Binnen de G.R. Participatiebedrijf Wsw is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er
slechts sprake is van één activiteit namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De
hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door
gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen.

Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit
(middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn
getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op:

1.inventarisatie risico's;
2.weerstandscapaciteit;
3.weerstandscapaciteit versus risico's.

1. INVENTARISATIE RISICO'S
In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de
Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te
brengen, die de financiële positie van G.R. Participatiebedrijf Wsw kunnen beïnvloeden (zie
ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een
voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van
de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de
risico's nagenoeg nihil.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT
Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor G.R. Participatiebedrijf Wsw van
de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij
besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van
weerstandsvermogen.

                                                                                    Begroting
Kengetallen                                                                           2020
1a) netto schuldquote                                                                      0%
1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen                           0%
2a) Solvabiliteitsratio                                                                 0,00%
 3) Structurele exploitatieruimte                                                       0,00%
 4) Grondexploitatie                                                                       nvt
 5) Belastingcapaciteit                                                                    nvt

3. WEERSTANSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S
De G.R. Participatiebedrijf Wsw heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de
weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.




                                          Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>GEMEENTELIJKE BIJDRAGE


Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2020
Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten.
Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst.
Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven
1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar).

                                          verdeel    subsidie    verdeel     overig      totaal
                            fte stand      sleutel    tekort      sleutel    resultaat gem. bijdr.
                            1-1-2020      subsidie begroting     overige     begroting begroting
                          (31-12-2019)     tekort      2020       kosten           2020   2020
Sittard-Geleen                   456,52      73,79% -3.561.386      77,50%    -695.053 -4.256.439
Stein                             94,03      15,20% -733.610        15,96%    -143.136    -876746
Beek                              38,51       6,22% -300.201         6,54%      -58.653   -358854
Beekdaelen                        29,62       4,79% -231.184            0%            0   -231184
Totaal Gemeenten                 618,68    100,00% -4.826.381     100,00%     -896.842   -5.723.223
Buitengemeenten (BG)              66,41
Totaal Generaal                  685,09

Interne formatie Vixia                     2020       2021        2022         2023       2024
formatie Wsw in fte (gem. per jaar)        666,2      611,3       568,5        528,7      491,7

Verdeling over gemeenten:
Sittard-Geleen                               444,0       407,3      378,8        352,2       327,6
Stein                                         91,4        83,9       78,0         72,6        67,5
Beek                                          37,4        34,4       32,0         29,7        27,6
Beekdaelen                                    28,8        26,4       24,6         22,9        21,3
Totaal Gemeenten                             601,6      552,0       513,4        477,4       444,0
Buitengemeenten (BG)                           64,6       59,3       55,1         51,3        47,7
Totaal Generaal                              666,2      611,3       568,5        528,7       491,7




                                          Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>FINANCIERINGSPARAGRAAF


Inleiding
Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s
(renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is
alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen
niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de
grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar.
1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet
  ( 8,5 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar ).
2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm
  ( dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar ).

Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.:
1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
   neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen,
  richtlijnen en limieten.
2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de
   treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de
   publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen G.R. Participatiebedrijf Wsw de
treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld.

Stand van zaken
Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de
doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken,
bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur.

Treasurybeheer
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de
grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden
getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de
berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen.

De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is
voor het jaar 2020 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar.
Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido
voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm.

Schatkistbankieren
Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd.
Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde
drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van
Financien. Voor G.R. Participatiebedrijf Wsw is de drempelwaarde vastgesteld op €
250.000,= per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de
banksaldi van G.R. Participatiebedrijf Wsw in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle
van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.



                                         Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>        Kasgeldlimiet                                                Jaar t-2                     jaar
                                                                     n.v.t. 2020 eerste jaar     2020
     Omvang begroting per 1                                                                    23.260.539
     januari ( grondslag )
1.   Toegestane kasgeldlimiet
     - in procenten van de grondslag                                                                8,2%
     - in bedrag                                                                                1.907.364
2.   Omvang vlottende korte schuld
     Opgenomen gelden < 1 jaar                                                                   100.000
     Schuld in rekening courant
     Gestorte gelden door derden < 1 jaar
     Ov. geldleningen niet zijnde vaste schuld
3.   Vlottende middelen
     Contante gelden in kas
     Tegoeden in rekening courant                                                                100.000
     Overige uitstaande gelden < 1 jaar
4.   Toets kasgeldlimiet
     Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 )                                                            0
     Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )                                                             1.907.364
     Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )                                                  1.907.364




                                                                                                 jaar
Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld
                                                                                                 2020
       1a        Renteherziening op vaste schuld o/g
       1b        Renteherziening op vaste schuld u/g
        2        Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b )
       3a        Nieuw aangetrokken vaste schuld
       3b        Nieuwe verstrekte lange leningen
        4        Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b )
        5        Betaalde aflossingen
        6        Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 )
        7        Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )
                 Renterisiconorm
        8        Stand van de vaste schuld per 1-1                                                    0
        9        Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage                                   20%
       10        Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 )                                                      0
                 Toets renterisiconorm
       10        Renterisiconorm                                                                        0
        7        Renterisico op vaste schuld
       11        Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )                                             0




                                                 Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING


In opdracht van de Centrum Gemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein,
verzorgt de Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw, het werkgeverschap voor
de mensen in de Wsw. De Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Wsw heeft de
uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente
Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans nog belegd bij Vixia B.V. en
deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit.




                                     Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN


N.v.t.




                      Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>PROGRAMMA VERANTWOORDING


Algemene dekkingsmiddelen

Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen G.R. Participatiebedrijf Wsw.


Kosten van overhead                                                           begroting
                                                                                2020



Overhead                                                                        628.842




Bedrag heffing vennootschapsbelasting

Binnen de G.R. Participatiebedrijf Wsw is geen sprake van winststreven en er is sprake van
structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.



Onvoorzien                                                                    begroting
                                                                                2020



Kosten overhead                                                                        0




                                       Pagina 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Recapitulatie begrotingsevenwicht                                   Begroting 2020
                                                                      waarvan:
                                                        totaal        incidenteel structureel
Loonkosten wsw                                             22.313.581           0 22.313.581
Overige personele kosten Wsw                                  268.000           0     268.000
Kosten afdracht uitvoerende instanties                         10.116           0       10.116
Overige incidentele lasten                                     40.000      40.000             0
Totale lasten programma's                                  22.631.697      40.000 22.591.697

Rijksbijdragen wsw                                        17.207.316            0   17.207.316
LIV                                                          290.000            0      290.000
Overige incidentele baten                                     40.000       40.000            0
Totale baten programma's                                  17.537.316       40.000   17.497.316

Saldo van baten en lasten programma's                      -5.094.381           0   -5.094.381

Lasten algemeen dekkingsmiddel                                     0            0           0
Lasten overhead                                              628.842            0     628.842
Lasten vennootschapsbelasting                                      0            0           0
Lasten onvoorzien                                                  0            0           0
Totale lasten diverse                                        628.842            0     628.842

Baten algemeen dekkingsmiddel:
           totale Gemeentelijke bijdragen                  5.723.223            0    5.723.223
Baten overhead                                                     0            0            0
Baten vennootschapsbelasting                                       0            0            0
Baten onvoorzien                                                   0            0            0
Totale baten diverse                                       5.723.223            0    5.723.223

Saldo van diverse                                          5.094.381            0    5.094.381

Totale saldo van baten en lasten van                               0            0            0
        de programma's en diverse

Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves
Geraamd resultaat                                                  0            0            0

Totaal structurele lasten                                                           23.220.539
Totaal structurele baten                                                            17.497.316
Structurele baten - structurele lasten                             0            0   -5.723.223




                                            Pagina 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>TAAKVELDEN


OMSCHRIJVING                                                                                  Begroting
                                                                                                2020


0. Bestuur en ondersteuning

0.1 Bestuur
Baten                                                                                                     0
Lasten                                                                                                    0
Saldo                                                                                                     0

0.4 Overhead
Baten                                                                                                   0
Lasten                                                                                            628.842
Saldo                                                                                            -628.842

0.5 Treasury
Baten                                                                                                     0
Lasten                                                                                                    0
Saldo                                                                                                     0


0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten                                                   -628.842


6. Sociaal domein

6.4 Begeleide participatie
Baten                                                                                          23.260.539
Lasten                                                                                         22.631.697
Saldo                                                                                             628.842

Totaal sociaal domein                                                                             628.842


Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De G.R.
Participatiebedrijf Wsw heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de
programma's over de taakvelden.




                                             Pagina 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>