<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                     Jaarrekening 2018
                                     voorlopig




Voorlopige vaststelling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 28 maart 2019.
Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van
het Waterschap Limburg per 29 maart 2019.
Definitief vast te stellen in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 26 juni 2019.



Jaarrekening 2018, versie 1.0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2018, versie 1.0   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave



Voorwoord                                        blz.    4

Inleiding / samenvatting resultaten              blz.    6

1. Paragrafen
   1.1 Weerstandsvermogen                        blz.    9
   1.2 Indicatoren                               blz.   10
   1.3 Onderhoud kapitaalgoederen                blz.   11
   1.4 Financiering                              blz.   12
   1.5 Bedrijfsvoering                           blz.   14
   1.6 Verbonden partijen                        blz.   15

2. Jaarrekening
    2.1 Waarderingsgrondslagen                   blz.   16
    2.2 Balans per 31 december 2018              blz.   17
    2.3 Toelichting op de balans                 blz.   17
    2.4 Exploitatierekening 2018                 blz.   22
    2.5 Totaaloverzicht en resultaatbestemming   blz.   28
    2.6 Gegevens in kader WNT                    blz.   29

Bijlage | overzicht realisatie per product       blz.   31

Vaststellingsprotocol                            blz.   34

Lijst afkortingen                                blz.   35

Controle verklaring onafhankelijke accountant    zie bijlage




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                  3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord

In de periode rond de oprichting van de Smart Services Campus werd het adagium gebezigd ‘data is
de steenkool van deze tijd’. Dit adagium kreeg destijds de nodige kritiek. De een meende dat het
taalkundig onjuist is omdat data meervoud is en het dus zou moeten luiden: ‘data zijn de steenkool
van deze tijd’. De ander had kritiek vanwege het feit dat iets wat mogelijkheden en kansen biedt (data)
niet geassocieerd moet worden met iets dat als vervuilend en niet-duurzaam te boek staat (steenkool).
Ik houd mij ver van deze discussies, noch wil ik een oordeel over het adagium vellen. Maar
opmerkelijk is wel dat net Het Gegevenshuis de begrippen data en steenkool bij elkaar brengt.

De bestuurders van de gemeenten waar in het verleden in de grond activiteiten hebben plaats
gevonden die te maken hebben met steenkolenwinning zien in Het Gegevenshuis dè organisatie die
een belangrijke ondersteunende rol kan bieden aan een op te richten ‘kennis- en expertisecentrum
na-ijleffecten steenkolenwinning’. Data van steenkolenwinning, gangenstelsels, schachten,
saneringen, data van de na-ijleffecten (bodembeweging, grondwatervervuiling, mijngas), data van
daarmee samenhangend onderzoek en maatregelen. Als de colleges van burgemeester en
wethouders begin 2019 hierover een positief besluit nemen, gaat Het Gegevenshuis ervoor zorgen dat
deze (big)data over de niet-duurzame steenkool duurzaam toegankelijk wordt en blijft. Prachtig toch
hoe twee economische pijlers in de Limburgse geschiedenis uit twee verschillende tijdperken in één
organisatie bij elkaar worden gebracht. Zou het toeval zijn dat dit gebeurt in de gemeente waar op een
steenberg nieuwe economische bedrijvigheid is gevestigd?

Er is nog een verbinding tussen steenkool en Het Gegevenshuis: de kleur zwart. Het is
Het Gegevenshuis ook, of liever gezegd wederom, gelukt om in 2018 zwarte cijfers te schrijven. Je
zou dus kunnen zeggen dat je als deelnemer ‘er warmpjes bij zit’. Of een ‘koempelmentaliteit’ van de
medewerkers hieraan debet is, zou ik niet durven te zeggen, maar dat er hard ‘gebikkeld’ wordt, mag
wel duidelijk zijn. Als degene die ‘d’r vuhshammer’ mag hanteren bij de bestuursvergaderingen, ben ik
trots op de resultaten die behaald zijn en de prestaties die geleverd zijn. Als bestuurders moeten we
ervoor zorgen dat Het Gegevenshuis over adequaat ‘geschier’ blijft beschikken en ‘d’r blech’ altijd
bijgevuld wordt om door te pakken op de pijlers innovatie en groei.

Eén van onze afwegingen om Het Gegevenshuis in 2015 op te richten, is de kracht om alle object- en
ruimtegerelateerde data integraal te beheren. Inmiddels is het besef gemeengoed geworden dat we in
Nederland moeten komen tot een integrale objectenregistratie waarin BGT, BAG, WOZ (en op termijn
BOR) opgaan. VNG, Ministerie en Waarderingskamer zijn inmiddels voorvechters geworden. Dit
betekent dat gemeenten die thans een en ander versnipperd georganiseerd hebben, in de toekomst
‘gegevenshuisachtige’ constructies zullen moeten gaan hanteren. Dan geeft het toch een rustig gevoel
als je nu al deelnemer bent van Het Gegevenshuis en voor genoemde basisregistraties volledig wordt
ontzorgd. Het is goed om te zien hoe Het Gegevenshuis samen met BsGW momenteel onderzoekt
hoe op deze ontwikkeling kan worden voorgesorteerd en welke kansen de wetswijziging biedt waarbij
in 2022 waarderen op basis van m2 in plaats van m3 verplicht wordt. In 2019 kunnen we voorstellen
verwachten op basis van dit onderzoek.

Het doet ons als bestuur deugd dat de groei doorzet. We mochten Eijsden-Margraten in 2018
verwelkomen en de gemeente Vaals is per 1 januari 2019 deelnemer. Door de fusie van Nuth,
Onderbanken en Schinnen zijn ook meer taken belegd bij Het Gegevenshuis. Er lopen de nodige
pilots voor wat betreft het afnemen van het product huisaansluitingen riool en inmiddels hebben de
gemeenten Beekdaelen, Voerendaal, Simpelveld, Eijsden-Margraten, Vaals en (gedeeltelijk) Heerlen
besloten dat het databeheer van de openbare ruimte belegd wordt bij Het Gegevenshuis. Over de
brede linie zien we een (forse) toename van landmeetkundige opdrachten en thematische kaarten.
Het proces van toetreding door de gemeente Sittard-Geleen is eind 2018 weer opgepakt en er wordt
nu gekoerst op besluitvorming rond 1 april 2019.

De groei vraagt ook verdere professionalisering van de bedrijfsvoering. Hierin zijn in 2018 belangrijke
stappen gezet. Personeel werd aangetrokken op specifieke taken als planning en control, informatie-
en procesmanagent en privacy-/informatiebeveiliging.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Gestart is met een tweejarentraject om uiteindelijk te komen tot ISO-certificering op diverse fronten.
In 2019 wordt verder invulling gegeven aan de uitbreiding en verankering van de sturing van de
organisatie. Ook op het gebied van innovatie is in 2018 structurele capaciteit vrijgemaakt.

Ik zou zeggen, neem een ‘bussel spitze’, voor de liefhebbers een ‘prumke sjiek’ erbij en ga er maar
eens goed voor zitten.
Veel leesplezier in deze jaarrekening van de ‘datafrontsoldoate’ van Het Gegevenshuis. ‘Glück auf!’




Mr. R.J.H Vlecken, voorzitter.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                       5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Inleiding / samenvatting resultaten
Algemeen
De te behalen resultaten door Het Gegevenshuis zijn helder en transparant vastgelegd in de
dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen, waarbij de kwaliteitsindicatoren en
bijbehorende normen, doorlooptijden en hoeveelheden in meetbare getallen zijn vastgelegd. Over de
geleverde prestaties legt Het Gegevenshuis per kwartaal verantwoording af aan de opdrachtgevende
gemeenten en het Waterschap Limburg door de overeengekomen prestaties af te zetten tegen de
feitelijk geleverde prestaties. De opdrachtgever kan dus het hele jaar door de rol van regievoerder op
de output waarmaken aan de hand van objectieve, meetbare criteria. De resultaten van een
jaarrekening op het gebied van de geleverde output en kwaliteit zijn als zodanig dan ook geen
verrassing voor de opdrachtgever. In 2016 werd de wijze van verantwoording en weergave samen met
de contractmanagers verder ontwikkeld en vanaf 2017 is er een uniform model dat de instemming
heeft van alle contractmanagers.

In deze jaarrekening kunnen we ten aanzien van de geleverde prestaties, waarover in de
kwartaalrapportages reeds verantwoording werd afgelegd, kort zijn. De overeengekomen prestaties
werden of geheel behaald of er was incidenteel sprake van een logisch verklaarbare afwijking. Om de
afgesproken prestaties te leveren, waren kort door de bocht die middelen nodig die ook vooraf waren
gecalculeerd. Dit duidt erop dat de kengetallen die Het Gegevenshuis hanteert voor de berekening
van de benodigde middelen per prestatie valide zijn. Afwijkingen in de rekening ten opzichte van de
begroting hangen in hoofdzaak samen met extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting,
dan wel de invoering van nieuwe producten en diensten waarover besluitvorming heeft
plaatsgevonden na vaststelling van de (gewijzigde) begroting. Hiervoor werden extra kosten gemaakt,
maar stonden evenredig ook extra inkomsten tegenover. Ook hier zijn geen wezenlijke afwijkingen
tussen voorcalculatie en feitelijkheid te constateren.

Kort samengevat: Het Gegevenshuis heeft geleverd wat vooraf is afgesproken met de deelnemers
tegen de kosten als geprognosticeerd in de begroting. Met name doordat een breed project in het
kader van professionalisering bedrijfsvoering en informatiemanagement voor een belangrijk deel
doorschuift naar 2019 en daarmee samenhangend in 2018 geen zaaksysteem werd aangeschaft, is
overall sprake van een batig saldo van afgerond € 138.549,-.

Taakvelden in de jaarrekening
In feite wordt de programmabegroting bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverlenings-
overeenkomsten met bijbehorende productbladen.
Hierin staat bepaald wat Het Gegevenshuis moet bereiken in dat begrotingsjaar van welke kwaliteit en
met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van
een transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis
die rust op de pijlers groei en innovatie. Als groei- en innovatie-ontwikkelingen tot positieve
besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en
bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie.

De bijgestelde begroting van 2018 is gebaseerd op het nieuwe BBV waarbij sprake is van een indeling
in taakvelden. Zo is de bijgestelde begroting van 2018 gesplitst in de taakvelden 020 Burgerzaken,
210 Verkeer en Vervoer, 570 Openbaar Groen, 720 Riolering, 810 Ruimtelijke Ordening en 830
Bouwen en Wonen. De jaarrekening is nu voor het eerst op deze taakvelden ingericht.

Financiële resultaten
De exploitatierekening laat een batig saldo zien van € 138.549,- Op hoofdlijnen wordt dit batig saldo
veroorzaakt door het volgende:

Over het geheel genomen zien we dat de lasten hoger uit zijn gekomen dan de begroting, maar daar
staan extra inkomsten tegenover wegens werkzaamheden die verricht werden op opdrachten die niet
waren voorzien in de begroting. Daarenboven worden de extra lasten veroorzaakt door incidentele
opdrachten van deelnemers (vaak land-meetwerkzaamheden) en de toekomstige deelnemers
(ondersteuning bij BAG) Sittard-Geleen en Vaals.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Verder werd uit de post salarissen een deel aangewend voor innovatie. Voor innovatie werd tot en met
het eerste kwartaal ontwikkelcapaciteit ingehuurd van PIT. Inmiddels is deze capaciteit structureel aan
de formatie toegevoegd, vandaar dat de lasten terecht komen op personeel. De overschrijding van het
wagenpark hangt samen met de groei. Hier staan ook extra inkomsten tegenover.

De applicaties eigen bedrijfsvoering vallen lager uit, vanwege het zaaksysteem dat vooruitgeschoven
is naar 2020. Tevens was er minder inhuur nodig voor de begeleiding op het gebied van privacy
beheersing. De huisvestiging/ICT wat betreft werkplekken valt lager uit, omdat de kosten van de
uitbreiding van werkplekken in 2018 door Parkstad IT met ingang van 2019 doorberekend worden.

De hogere licentiekosten bedrijfsapplicaties (o.a. Centric BAG) zijn te verklaren door enerzijds
uitbreiding van producten, alsmede extra licenties die verband houden met de groei.

Doordat er meer opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten en meer opdrachten van
derden zijn geweest, is de inhuur van derden ook hoger. Een andere oorzaak voor de onvoorziene
inhuur is langdurige ziekte. Bovendien werd er personeel ingezet bij aspirant toetreders. Behalve bij
de inhuur wegens ziekte staan hier uiteraard ook extra baten tegenover.

De post onvoorzien hoefde voor ruim € 22.000,- minder dan begroot te worden aangewend en draagt
dus bij aan het positieve resultaat.

Bij de opstart van Het Gegevenshuis werd geen weerstandsvermogen vastgesteld. Voor wat betreft
het weerstandsvermogen kan gesteld worden dat dit voor een organisatie als Het Gegevenshuis ook
niet nodig is omdat positieve of negatieve resultaten ten gunste/ten laste komen van de deelnemers
naar rato van de bijdrage. Bovendien hangen deze resultaten altijd samen met producten of diensten
die onderdeel zijn van de dienstverleningsovereenkomst en zijn de risico’s in verhouding klein.

Het Algemeen Bestuur heeft bij de bijgestelde begroting van 2018 besloten dat in 2018 de laatste
storting in de ICT reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten
die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van
producten en diensten.

Het resultaat in hoofdlijnen:

                                                                        01-01-2018         31-12-2018
Eigen vermogen                                                 €           338.660 €          386.546
Vreemd vermogen                                                €           773.950 €          609.258
Resultaat                                                      €                 - €          138.549


                                                                        Begroting           Realisatie
Lasten totaal                                                  €         2.653.702    €     2.780.660
Baten totaal                                                   €         2.638.271    €     2.882.537
Resultaat voor bestemming                                      €                 -    €       101.877


Resultaatbestemming                                                     Begroting           Realisatie
Resultaat voor bestemming                                      €                 - €          101.877
Aanwenden reserve ICT                                          €            23.814 €           27.502
Aanwenden reserve innovatie                                    €             9.170 €            9.170
Resultaat na bestemming                                        €                 - €          138.549


Voorstel resultaatbestemming
Voorziening inhuur derden                                                             €        96.838
Terugstorting aan deelnemers                                                         €         41.711


Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Toelichting resultaatbestemming 2018
Het niet doorgaan van uitgaven die in 2018 waren gepland voor de professionalisering van de
bedrijfsvoering, met name op het gebied van informatiemanagement, is de belangrijkste veroorzaker
van het batig saldo 2018. De te verwachten uitgaven (ruim € 60.000,-) schuiven vanwege het later
kunnen opstarten van het project grootdeels door naar 2019. In die zin is het logisch dat dit gedeelte
van het batig saldo ook doorschuift naar 2019. Hierbij zijn nog de volgende opmerkingen te plaatsen:

Gevolgen van het project ‘waarderen op verblijfsruimte’ door BsGW
Met de groei van deelnemers en afname van producten en diensten door de huidige deelnemers,
ontstaan efficiencyvoordelen door de schaalvergroting. Evenwel voor het jaar 2019 met uitloop naar
2020 is nog een zeer intensief project aan de orde:

Het Gegevenshuis werkt nauw samen met BsGW in het project ‘waarderen op gebruiksoppervlakte’
(m2 in plaats van m3). De kosten die rechtstreeks met dit project samenhangen worden gedragen
door de bijdragen van de gemeenten aan BsGW. Hier staat Het Gegevenshuis buiten. Dit project heeft
evenwel ook gevolgen voor het beheer van de overige basisregistraties. Doordat pand voor pand
gecontroleerd wordt op geometrie en objectkenmerken, zullen alle geconstateerde verschillen gemeld
worden aan de beheerders van de BAG en de BGT (met mogelijke uitwerking naar BOR). Omdat bij
de initiële vulling van de BAG en de BGT bij de opstart werd gewerkt met geconverteerde bestanden,
is de verwachting dat dit tot nodige meldingen zal leiden. In ieder geval beduidend meer dan in de
reguliere situatie. Op zich is dit natuurlijk prima, want dit betekent een kwaliteitsimpuls van de
basisdata en de kans om de registraties volledig synchroon te laten lopen.
Omdat na die kwaliteitsimpuls het reguliere proces zo snel mogelijk structureel belegd moet worden
(om de kwaliteit van de WOZ-beschikkingen te garanderen), dienen de meldingen in korte tijd te
worden verwerkt. Hierop is de reguliere bezetting niet ingericht. Hoewel een goede voorcalculatie pas
te maken is nadat een eerste gemeente is verwerkt (en dus bekend is tot hoeveel mutaties dit leidt),
wordt rekening gehouden met het feit dat een extra capaciteit nodig is. Vooralsnog wordt uitgegaan
van ca 7.000 extra meldingen die kleine of grote mutaties in de registraties tot gevolg hebben.
Op basis van een gemiddelde tijdsbesteding per mutatie kan berekend worden dat aan extra middelen
€ 140.000,- nodig is.

Voor het overgrote deel (ca € 100.000,-) kunnen deze kosten voldaan worden uit de efficiencywinsten
als gevolg van de schaalvergroting. Voor de bijgestelde begroting 2019 werd het uitgangspunt
gehanteerd dat de huidige productprijs (behoudens indexering) gelijk bleef. Derhalve wordt in deze
jaarrekening in combinatie met het doorschuiven van werk als hiervoor bedoeld voor een bedrag ad
€ 96.838,- te bestemmen als voorziening inhuur derden, waardoor de projecten volledig worden
uitgevoerd, terwijl de bijdrage per deelnemer per product gelijk blijft. Mocht onverhoopt blijken dat er
minder inhuur nodig is dan de prognose, dan kan dit alsnog worden teruggestort bij het opmaken van
de jaarrekening 2019. Het resterend bedrag, € 41.711,- kan dan teruggestort worden aan de
deelnemers naar rato van de bijdrage aan Het Gegevenshuis. Dit bedrag correspondeert met de door
de deelnemers betaalde BTW voor opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten om. In
hoofdstuk 2.4 wordt dit nader verklaard.

Tegen de achtergrond van bovenstaande is het batig saldo 2018 voor een deel te bestemmen
voor een voorziening voor inhuur derden en voor een ander deel voor terugstorting aan de
deelnemers op basis van het percentage van de feitelijke bijdrage van de deelnemers in 2018.
Het een en ander wordt nader uitgewerkt in hoofdstuk 2.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                         8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1. Paragrafen

1.1. Weerstandsvermogen
Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke
regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële
positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting
en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden
gehouden.

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is aangegeven dat de
risicoparagraaf dient te worden uitgebreid tot een weerstandsvermogensparagraaf.
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s
waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de
financiële positie.

Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken
uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties en andere administratieve en geometrische
activiteiten die te maken hebben met ruimte en gebouwen: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd
en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de
hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is
gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt.
Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen. Het Gegevenshuis levert
alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover
staat.

Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de
meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen
en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s)
af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s
waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene kosten
(risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te
leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle kosten
worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van
ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per
product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene kosten (risico’s)
dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan
deze onvoorziene kosten.

Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel
ander daglicht. De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via
een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en
diensten. Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre
functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen
te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld
via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten. Zo komen bijvoorbeeld
risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer
die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of
medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst
structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten
en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel.

Algemene reserve
De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in
een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde
bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het Algemeen Bestuur gelabelde
reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is
hier ook geen noodzaak voor.
Dit betekent niet dat niet wordt gekeken naar incidentele noodzakelijke middelen voor het opvangen
van ontwikkelingen vanaf 2019, maar deze worden in de begroting opgenomen.

Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Reserve ICT-investeringen
De reserve ICT-voorziening is ooit gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en
was bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de
landmeetapparatuur en software. Als er nieuwe software of apparatuur werd aangeschaft, meestal
samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, werden
de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort
in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en
afschrijving kon worden voldaan. Conform het in de begroting opgenomen bedrag werd op die manier
een storting ad € 60.000,- in 2018 gedaan.

In 2018 heeft het Algemeen Bestuur bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste
storting in de ICT reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten
die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van
producten en diensten.

Reserve innovatie (resultaatbestemming 2015)
Met de vaststelling van de resultaatsbestemming 2015 is een reserve voor innovatie gevormd ad
€ 40.000,-. Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 9 september 2016 besloten dat dit
bedrag kan worden aangewend voor het omzetten van de bestanden van 2 dimensionaal naar
3 dimensionaal. De uitgaven in dit kader waren in 2016 nog beperkt; In 2017 heeft de aanschaf van
software plaats gevonden. In 2018, het jaar na de investering, zien we de jaarlijkse kosten voor rente
en afschrijving terug in de jaarrekening.


1.2. Indicatoren
Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie
van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis.

De solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de
balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte
en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen.


Solvabiliteitsratio                                                         01-01-2018      31-12-2018

Eigen vermogen                          (A)                             € 338.659,82 € 386.546,33
Totaal vermogen                         (B)                             € 1.112.609,55 € 996.227,54
Solvabiliteitsratio                     (A/B)                                  30,44%        38,80%


Solvabiliteitsratio             0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%           80% 90% 100%




De netto schuldquote (NSQ)
Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is
de netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale
schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke
zaak.
Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken.
De hoogte van de inkomsten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan
dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal
uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Schuldratio                                                            01-01-2018            31-12-2018

Schulden:                          Langlopende schulden            €                 -   €               -
                                   Vlottende passiva               €        673.540,82   €     496.108,49
                                   Overlopende passiva             €        100.408,91   €     113.149,22
Vorderingen:                       Vorderingen                     €       -391.952,09   €    -281.025,16
                                   Liquide middelen                €       -519.558,92   €    -465.249,06
                                   Overlopende activa              €        -58.608,86   €      -45.607,46
Schulden -/- vorderingen           (A)                             €       -196.170,14   €    -182.623,97
Inkomsten voor bestemming
reserves                           (B)                             €   2.686.854,90      €   3.055.581,53
Netto schuldquote                  (A/B)                                      -7,30%              -5,98%


Voor een organisatie geldt dat het licht op rood springt als de netto schuldquote boven de 130%
uitkomt.
Er is dan sprake van een zeer hoge schuld. Al bij een netto schuldquote boven de 100% springt het
licht voor een organisatie op oranje. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van
financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen. Normaal bevindt de
netto schuldquote van een organisatie zich ergens tussen de 0% en 100%. Het Gegevenshuis heeft
geen enkele langlopende lening, waardoor schematisch de netto schuldquote als volgt uitziet:




De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen (NSQ)
Omdat Het Gegevenshuis géén leningen verstrekt, is een gecorrigeerde netto schuldquote niet aan de
orde.

Grondexploitatie
Het Gegevenshuis exploiteert noch bouwgrond, noch grond op industrieterreinen. De indicator
“grondexploitatie” kan daarom ook niet verstrekt worden.

Structurele exploitatieruimte
Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte
binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om
structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Voor
Het Gegevenshuis dat begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten, is
dit lastig om in deze definitie te vatten. Als indicator kunnen we hierbij nemen de incidentele lasten
versus de begrote lasten totaal. Vanuit die insteek kan de structurele exploitatieruimte 2018 als volgt
worden berekenend:

Totale incidentele lasten / totaal lasten = 126.958 / 2.653.702 = 4,78%.

Belastingcapaciteit
Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke
regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator
“belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.


1.3. Onderhoud kapitaalgoederen
Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten
overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een
lease constructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen
(kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst
afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat.



Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                               11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende
software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-
reserve).

1.4. Financiering
Algemeen
De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht
een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening op te
nemen. Voor Het Gegevenshuis is de financieringssystematiek dat de deelnemers een voorschot per
kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting/dienst-verleningsovereenkomst.
Betalingen werden verricht door de gemeente Landgraaf, aan welke gemeente de financiële- en
salarisadministratie en het uitvoeren van het betalingsverkeer is uitbesteed. Hiervoor is een rekening
courant verhouding ontstaan tussen Het Gegevenshuis en de gemeente Landgraaf.
Het is de bedoeling dat uiteindelijk de voorschotten van de deelnemers zodanig worden gefactureerd
dat Het Gegevenshuis steeds over voldoende liquide middelen beschikt en dat de rekening
courantpositie met de gemeente Landgraaf maandelijks op nul wordt terug gebracht. Dit zal niet altijd
het geval kunnen zijn omdat de uitgaven niet gelijkmatig over het jaar verdeeld zijn.

Risicobeheer
Met risico’s worden bedoeld renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, koersrisico’s en
debiteurenrisico’s. Om het risico in algemene zin in te perken dient de uitvoering van de
financieringsfunctie alleen de publieke taak.
Het beheersen van risico’s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en
renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is
aan de financiering door middel van korte en lange schuld.

Renterisico op vlottende schuld
Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenschappelijke regelingen
voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken. Het aantrekken van kort geld is
normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook sterker aan fluctuaties onderhevig. De maximaal
toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zogenaamde kasgeldlimiet.
Voor 2018 bedraagt de kasgeldlimiet voor Het Gegevenshuis:
    a. Omvang van de programmabegroting per 01-01-2018:          € 2.129.414
    b. Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage:               8,20%
Toegestane kasgeldlimiet voor 2018 (a) x (b):                    € 174.612

De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het dienstjaar vastgesteld en geldt voor het gehele jaar. De
gemiddelde netto vlottende schuld afgezet tegen de kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren:

Jaar                            Gemiddelde netto             Kasgeldlimiet       Gemiddelde ruimte
                                 vlottende schuld                                       binnen de
                                                                                     kasgeldlimiet

2015 (2e halfjaar)                        452.076                   95.241                  -356.835
2016                                      376.949                  169.002                  -207.947
2017                                        2.077                  179.529                   177.452
2018                                       61.862                  174.612                   112.750



In 2015 en 2016 was sprake van een negatieve ruimte binnen de kasgeldlimiet omdat de
gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis bij haar oprichting op 1 juli 2015 geen beschikking
had over eigen liquide middelen. In de loop van 2016 is het liquiditeitensaldo verbeterd.
In 2017 en 2018 is het liquiditeitensaldo positief.

Renterisico op vaste schuld
De renterisiconorm is bestemd om het renterisico op de vaste schuld inzichtelijk te maken. Omdat
Het Gegevenshuis geen langlopende leningen heeft aangetrokken komt dit risico niet voor.



Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                      12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Kredietrisico's
Dit betreft de risico’s op een waardedaling van verstrekte kredieten ten gevolge van het niet (tijdig) na
kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij.
Omdat Het Gegevenshuis geen leningen en garanties aan derden verstrekt speelt dit risico niet.

Liquiditeitenrisico’s
De liquiditeitenrisico's houden verband met mogelijke wijzigingen in de meerjarenliquiditeitenplanning
waardoor renteresultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Omdat in de meerjarenbegroting
tegenover iedere afgesproken prestatie ook een afgesproken vergoeding staat blijft het
liquiditeitenrisico beperkt tot de extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting. Veelal
hebben deze extra opdrachten een geringe financiële omvang.

Koers- en valutarisico
Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkeling. Dit is
voor Het Gegevenshuis niet van toepassing.

Valutarisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een
bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van
hetgeen verwacht werd op het beslismoment. Het Gegevenshuis bezit evenwel geen vreemde valuta,
dus dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing.

Debiteurenrisico’s
Dit betreft het risico dat we vorderingen op   debiteuren niet kunnen innen en dus moeten afboeken.
Aangezien Het Gegevenshuis voornamelijk        diensten verleend aan gemeenten en andere openbare
lichamen is het debiteurenrisico klein. In      het geval dat een vordering, ook na aanmaning en
ingebrekestelling, niet via het minnelijke     traject geïnd wordt, zal een dwanginvorderingstraject
opgestart worden.

Kasbeheer / kasgeldlimiet
Dit betreft het beheer van saldi en liquiditeiten voor een periode korter dan één jaar. De uitvoering ligt
bij de kassier van de gemeente Landgraaf die er onder andere op toe ziet dat de kasgeldlimiet niet
wordt overschreden.

Als uitgangspunt geldt verder dat zoveel mogelijk het contante geldverkeer wordt beperkt en de
elektronische betaalvormen worden gestimuleerd. Voor het beheer van de financiële middelen houdt
Het Gegevenshuis een rekening-courant aan bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de
Rabobank. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) fungeert als huisbank.
Het Gegevenshuis verricht haar betalingsverkeer volledig via elektronisch bankieren bij de BNG.

Op basis van de regelgeving rondom het zogenaamde schatkistbankieren worden limieten hoger dan
€ 250.000,- (gebaseerd op de omvang van de begroting) afgeroomd door de schatkist. Voor het
maandelijks vereffenen van de rekening courant positie met de gemeente Landgraaf kunnen de dan
benodigde gelden worden afgeroepen bij de schatkist.

Financieringsrisico’s
Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van
Het Gegevenshuis naar rato van de afname van producten en diensten en zich verplicht hebben
eventuele tekorten volgens deze verdeelsleutel te dragen, zijn er geen financieringsrisico’s.

EMU-saldo
Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) wordt voor het
begrotingssaldo een definitie gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde is, namelijk het EMU-
saldo.
Met het EMU-saldo wordt het saldo van inkomsten en uitgaven van de totale overheid bedoeld. In het
verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto
Binnenlands Product (BBP) mag zijn. Het BBP is de totale (geld-)waarde van alle in een land
geproduceerde goederen (en diensten) gedurende een bepaalde periode (meestal een jaar).




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                          13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Actiever sturen op het EMU-saldo
Het EMU-saldo is gebaseerd op kasbasis. Omdat de sturing op basis van het baten- en lastenstelsel
geschiedt, krijgt het EMU-saldo niet de aandacht in de begrotings- en verantwoordings-cyclus die
nodig wordt geacht. Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele
referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend
zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden
wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden
te sturen.

Landelijk is bepaald dat het gezamenlijk aandeel van gemeenten, provincies, waterschappen en
gemeenschappelijke regelingen in het landelijk EMU-tekort (van 3%) maximaal 0,3% van het BBP
mag bedragen. Omdat overheden (nog) niet afgerekend worden bij overschrijding de referentiewaarde
worden vanaf 2016 geen individuele referentiewaarden per overheidslichaam berekend. Wel is het
mogelijk ons EMU-saldo aan de hand van de begroting of jaarrekening te berekenen. Dit kan aan de
hand van de zogenaamde EMU-enquête.

      Omschrijving                                                                      Werkelijke
                                                                                       cijfers 2018

+/+   Resultaat van de rekening van baten en lasten                                        138.549
+/+   Saldo stortingen in reserves                                                          59.999
-/-   Saldo aanwendingen van reserves                                                      -36.671
+/+   Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                     46.428
+/+   Saldo stortingen in voorzieningen                                                          0
+/+   Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen                               0
-/-   Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd                                -108.285
+/+   Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord                             0
-/-   Aankoop/uitgaven grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie                           0
+/+   Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord                       0
-/-   Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht                        0
-/-   Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie                    0

      EMU-saldo (- = tekort, + = overschot)                                                100.020

Uit de berekening blijkt dat over 2018 sprake is van een overschot op het EMU-saldo.


1.5. Bedrijfsvoering
Door de nieuwe toetreder gemeente Eijsden-Margraten en de uitbreiding van productafname beheer
riool en grijs en groen is de formatie met 3,26 fte toegenomen. Een gedeelte van de formatie werd
ingezet voor directe ondersteuning op het gebied van de bedrijfsvoering (financiën en privacy- en
informatiemanagement).

De financiële- en salarisadministratie en het betalingsverkeer zijn uitbesteed aan de gemeente
Landgraaf. Hiertoe werden procesafspraken gemaakt met de directie van Het Gegevenshuis.
Voor ondersteuning op het gebied van personeel- en organisatie alsmede voor ondersteuning door
bedrijfsarts/ARBO loopt een soort nul-urencontract met private aanbieders.

De dienstverlening op het gebied van ICT/kantoorautomatisering werd afgenomen bij Parkstad IT.
Het Gegevenshuis verzorgt zelf het applicatiebeheer van de pakketten die ingezet worden in het
primaire proces. Ook de softwarepakketten voor managementinformatie, postregistratie, tijd- en
verlofregistratie worden zelf beheerd.
Op het gebied van huisvesting en facilitaire ondersteuning is een overeenkomst tussen de gemeente
Landgraaf en Het Gegevenshuis afgesloten.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                    14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>In de totale bedrijfsvoering van Het Gegevenshuis zijn voorcalculatiemodellen verder ontwikkeld, werd
op het gebied van financiën een verplichtingenadministratie ingevoerd en werd een uniforme inrichting
van een administratie met betrekking tot opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten
ontwikkeld. Er werd een nieuwe medewerker aangesteld om deze professionaliseringslagen verder
vorm te geven. Tevens werd er op het gebied van privacy en beveiliging een nieuwe medewerker
aangetrokken om te kunnen voldoen aan de wettelijke regelgeving en incidentele begeleiding. De met
de uitvoering samenhangende financiële consequenties zullen in de gewijzigde begroting 2019,
begroting 2020 en volgende jaren worden meegenomen.

De (mogelijke) aanschaf van een zaaksysteem is vooralsnog doorgeschoven naar 2020.


1.6. Verbonden partijen
Het Gegevenshuis heeft zelf geen verbonden partijen in de zin dat zij financieel zeggenschap heeft
over andere organisaties. Uiteraard is omgekeerd Het Gegevenshuis wel middels gemeenschappelijke
regeling verbonden aan de deelnemende gemeenten en het Waterschap.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                     15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2. Jaarrekening
In overeenstemming met de eisen die gesteld worden in het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV) bestaat de jaarrekening uit een balans, een rekening van baten en lasten (resultaten rekening)
en de toelichtingen daarop. De jaarrekening 2018 van Het Gegevenshuis sluit met een positief
resultaat van € 138.549. Voor alle duidelijkheid dit is inclusief stortingen en onttrekkingen aan de
reserves (zie ook 2.4).

Alvorens de balans en de resultatenrekening te presenteren, wordt ingegaan op de gehanteerde
waarderingsgrondslagen.


2.1. Waarderingsgrondslagen

ACTIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde of vervaardigingprijs,
verminderd met lineaire afschrijvingen.
Activa met een verkrijgingprijs of vervaardigingkosten van minder dan € 2.500 worden niet
geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen; deze worden altijd geactiveerd, maar dit is bij Het
Gegevenshuis niet van toepassing. Afschrijving vindt voor de eerste keer plaats in het jaar volgend op
het jaar waarin de investering heeft plaatsgevonden.
De materiële vaste activa met een economisch of maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van
het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in:
a. 40 jaar: kantoren en gebouwen;
b. 10 jaar: uitbreidingen c.q. verbouwingen aan bestaande panden;
c. 10 jaar: technische installaties en apparatuur in bedrijfsgebouwen;
d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoormeubilair;
e. 5 jaar: transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto’s;
f. 4 jaar: software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Vorderingen
De debiteuren worden, onder aftrek van de voorziening wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen
nominale waarde. Bij Het Gegevenshuis is geen voorziening wegens oninbaarheid. De debiteuren zijn
in hoofdzaak de deelnemende gemeenten en het Waterschap. Andere debiteuren zijn overheids-
organisaties die geen lid zijn van de GR.

Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

PASSIVA
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene- en de bestemmingsreserves, alsmede het nog te
bestemmen resultaat van de resultaten. Het nog te bestemmen resultaat over het afgesloten boekjaar
wordt afzonderlijk gepresenteerd als onderdeel van de algemene reserve. Na besluitvorming door het
Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming wordt de resultaatbestemming verwerkt in het
daaropvolgende boekjaar.

Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden opgenomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.2.     Balans per 31 december 2018
ACTIVA                                       Saldo        Saldo PASSIVA                                        Saldo           Saldo
                                          01-01-2018   31-12-2018                                           01-01-2018   31-12-2018



Vaste activa                                142.490      204.346 Vaste passiva                                338.660         386.970

Materiële vaste activa                      142.490      204.346 Eigen vermogen                               338.660         386.546
Investeringen met een economisch nut        142.490      204.346 Bestemmingsreserves                          224.670         247.997



                                                                    Saldo van baten en lasten 2017            113.990               0
                                                                    Saldo van baten en lasten 2018                  0         138.549

                                                                    Voorzieningen

                                                                    Ontvangen waarborgsommen                        0             424

Vlottende activa                            970.120      791.882 Vlottende passiva                            773.950         609.258

Uitzettingen met een rente typische                              Netto vlottende schuld met een rente
looptijd korter dan één jaar                391.952      281.025 typische looptijd korter dan één jaar        673.541         496.108

Vorderingen op openbare lichamen            391.460      274.585
Overige vorderingen                             492        6.440 Overige schulden                             673.541         496.108

Liquide middelen                            519.559      465.249

Overlopende activa                           58.609       45.607 Overlopende passiva                          100.409         113.149
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk           0            0 Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk      35.366          25.096
Nog te ontvangen bijdragen van overige                           Vooruit ontvangen bijdragen van overige
overheid                                     16.216        1.782 overheid                                      60.645           4.899
Overige overlopende activa                   42.393       43.825 Overige overlopende passiva                    4.398          83.154

Totaal activa                             1.112.610     996.228 Totaal passiva                              1.112.610         996.228



2.3. Toelichting op de balans
In deze toelichting wordt per balanspost het saldo per 31 december 2018 genoemd met tussen
haakjes het vergelijkende cijfer per 1 januari 2018. Vervolgens wordt ingegaan op relevante
bijzonderheden in 2018.
Het resultaat over het jaar 2018 bedraagt € 138.549,- voordelig en is op de balans opgenomen onder
het eigen vermogen bij de algemene reserves, in afwachting van het besluit van het Algemeen
Bestuur over de resultaatsbestemming.


ACTIVA

Vaste Activa € 204.346 (€ 142.490)

Materiële vaste activa € 204.346 (€ 142.490)

Investeringen met economisch nut € 204.346 (€ 142.490)
Het verloop van de boekwaarde in 2018 is als volgt:




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                                            17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Omschrijving                            Boekwaarde Afschrijvingen       Investeringen      Boekwaarde
                                         01-01-2018           2018               2018       31-12-2018
Landmeetapparatuur 2015                      10.800          5.400                  0            5.400
Licenties Qlickview / GeoQlik 2015            7.350          3.675                  0            3.675
Wkpb en BRK module 2015                       8.739          4.370                  0            4.370
Kaartviewer 2016                             26.318          8.773                  0           17.545
Geocad licentie 2016                         13.613          4.538                  0            9.075
NedBGT 2016                                   9.075          3.025                  0            6.050
Obsurv                                        9.000          2.250                  0            6.750
Key2BAG                                      20.918          5.229                  0           15.688
Project 3D                                   36.678          9.170                  0           27.509
Leica TS+GS                                       0              0             78.290           78.290
Apollo Essentials 4-core                          0              0             14.402           14.402
BGT-BOR                                           0              0             15.593           15.593
Totaal                                      142.490        46.428             108.285          204.346


In 2018 is geïnvesteerd in diverse ICT applicaties. Vanaf 2019 wordt op deze nieuwe investeringen
afgeschreven.
De afschrijvingslasten 2018 hebben betrekking op investeringen van voorgaande jaren. Leica TS+ GS
heeft betrekking op landmeetapparatuur + tiltcompensatie. Door het Algemeen Bestuur is in 2018
besloten om de aanschaf van Apollo Essentials en de horizontale koppeling tussen BGT en BOR en
de hiermee samenhangende kosten ten laste te brengen van de reserve ICT. De afschrijving zal vanaf
2019 geboekt worden ten laste van de reserve ICT.

Vlottende activa € 791.882 (€ 970.120)
Het overzicht van de vlottende activa luidt als volgt:

Omschrijving                                                                      Saldo          Saldo
                                                                             01-01-2018     31-12-2018
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar                391.952        281.025
Liquide middelen                                                                519.559        465.249
Overlopende activa                                                               58.609         45.607
Totaal                                                                          970.120        791.882


Uitzettingen met een rente-typische looptijd < dan 1 jaar, €281.025 (€ 391.952)
De specificatie van deze post luidt als volgt:

Omschrijving                                                                      Saldo          Saldo
                                                                             01-01-2018     31-12-2018
Vorderingen op openbare lichamen                                                 391.460       274.585
Overige vorderingen                                                                  492         6.440
Totaal                                                                           391.952       281.025


Dit betreft met name vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten. De verwachting is dat deze
vorderingen volledig door de deelnemers worden voldaan c.q. inmiddels al volledig zijn voldaan.
Wij zien een afwijkend saldo ten opzichte van 1 januari 2018. Dit is een gevolg van het feit dat laat in
december / begin januari facturen zijn verzonden aan de deelnemers (o.a. verrekenbare BTW).




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Liquide middelen € 465.249 (€ 519.559)
De samenstelling van de post liquide middelen is als volgt:

Omschrijving                                                                 Saldo             Saldo
                                                                        01-01-2018        31-12-2018
Kas                                                                             393               864
Tegoed creditcard                                                                35                35
BNG bankrekening                                                            249.509           248.663
Werkrekening schatkist                                                      269.622           215.687
Totaal                                                                      519.559           465.249

Het saldo liquide middelen bestaat uit het kassaldo, de rekening courant vertoont een creditsaldo en is
derhalve opgenomen onder de netto vlottende schulden < dan 1 jaar.

Overlopende activa € 45.607 (€ 58.609)

Omschrijving                                                                 Saldo             Saldo
                                                                        01-01-2018        31-12-2018
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk                                           0                 0
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid                              16.216             1.782
Overige overlopende activa                                                   42.393            43.825
Totaal                                                                       58.609            45.607




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                       19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>PASSIVA

Vaste Passiva € 386.970 (€ 338.660)
De vaste passiva bestaan uit de reserves en de voorzieningen. Hieronder worden de mutaties en de
stand van de reserves en voorzieningen nader toegelicht.

Omschrijving                                                             Begroting      Jaarrekening
                                                                             2018               2018

Bestemmingsreserves

Reserve ICT (1)         Saldo van de reserve ICT op 01-01-2018              188.170           188.170
                            Bestemming van het rekeningresultaat 2017        59.999            59.999
                            Stortingen in reserve ICT in 2018                     0                 0
                            Aanwendingen van de reserve ICT in 2018         -23.814           -27.502

                        Saldo van de reserve ICT op 31-12-2018              224.355           220.667

Reserve innovatie (2)   Saldo van de reserve innovatie op 01-01-2018          36.500           36.500
                            Bestemming van het rekeningresultaat 2017              0                0
                            Stortingen in reserve innovatie in 2018                0                0
                            Aanwendingen van de reserve innovatie in
                            2018                                              -9.170           -9.170

                        Saldo van de reserve innovatie op 31-12-2018          27.331           27.331

Eigen vermogen

Totaal reserves (1+2)   Saldo van alle reserves op 01-01-2018               224.670           224.670
                            Bestemming van het rekeningresultaat 2017        59.999            59.999
                            Stortingen in reserves in 2018                        0                 0
                            Aanwendingen van reserves in 2018               -36.671           -36.671

                        Saldo van alle reserves op 31-12-2018               251.685           247.997

Resultaat 2018                                                                    0           138.549

Eigen vermogen                                                              251.685           386.546

Voorzieningen

Voorzieningen           Saldo van alle voorzieningen op 01-01-2018                0                 0
                            Stortingen in voorzieningen in 2018                   0                 0
                            Aanwendingen van voorzieningen in 2018                0                 0

                        Saldo van alle voorzieningen op 31-12-2018                0                 0




Eigen vermogen € 386.546 (€ 338.660)
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat conform het
hierna volgende overzicht. Het Gegevenshuis kent evenwel geen algemene reserve.

Resultaat na bestemming 2018 € 138.549 (€ 0)
Het resultaat na bestemming volgt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en is
onderdeel van het eigen vermogen.

Na het besluit van de vaststelling van de jaarrekening en de bestemming van dit nog niet bestemde
resultaat door het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis, wordt het besluit van het Algemeen
Bestuur verwerkt in een begrotingswijziging van 2019. Het batig saldo 2018 bedraagt € 138.549,-
voordelig.


Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserves € 247.997 (€ 224.670)
Het Algemeen Bestuur heeft in 2018 bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste
storting in de ICT reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten
die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van
producten en diensten.

De gevormde reserve innovatie is per definitie een eenmalige bestemmingsreserve en zal na de
laatste jaartermijn van rente en afschrijvingen automatisch vervallen.

Vlottende passiva € 609.258 (€ 773.950)

Netto vlottende schulden, rente-typische looptijd < 1 jaar € 496.108 (€ 673.541)

Overige schulden € 496.108 (€ 673.541)

De samenstelling van de post overige schulden per 01-01-2018 en 31-12-2018 is als volgt:

Omschrijving                                                                Saldo           Saldo
                                                                       01-01-2018      31-12-2018
Rekening courant gemeente Landgraaf                                       673.541          495.058
Crediteuren                                                                     0            1.051
Totaal                                                                    673.541          496.108

De rekening courant positie met Landgraaf is een gevolg van het feit dat de gemeente Landgraaf de
administratie en het betalingsverkeer voert.

Overlopende passiva € 113.149 (€ 100.409)
Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daaraan gerelateerde
verplichtingen van vergelijkbaar volume € 113.149 (€ 100.409).

Omschrijving                                                                Saldo           Saldo
                                                                       01-01-2018      31-12-2018
Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk                                   35.366           25.096
Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid                           60.645            4.899
Overige overlopende passiva                                                 4.398           83.154
Totaal                                                                    100.409          113.149




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                   21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>2.4. Exploitatierekening 2018 (conform BBV)
In totaliteit laat de exploitatie een batig saldo zien van ruim € 138.000,-. Overschrijdingen aan de
lastenkant worden gecompenseerd door extra baten, hetgeen beide samenhangt met extra
opdrachten. Het batig saldo wordt voor ruim € 41.000,- veroorzaakt door een andere aanpak van de
BTW, zie hierna bij overige baten. Van het resterend bedrag kan worden gesteld dat batig saldo
vooral wordt veroorzaakt doordat het project professionalisering bedrijfsvoering en
informatiemanagement door verschillende oorzaken pas laat in 2018 kon worden opgestart. Hierdoor
zal het grootste deel van deze kosten in 2019 terecht komen. Ook de aanschaf van een zaaksysteem
werd vooruitgeschoven. Op het onderdeel privacy bleek na het aantrekken van personeel beduidend
minder externe know how nodig voor begeleiding dan verwacht was. Verder heeft de uitbreiding van
werkplekken als gevolg van groei op ICT/KA pas vanaf 2019 effect op de bijdrage van
Het Gegevenshuis aan Parkstad IT.
De post onvoorzien werd nauwelijks aangesproken. Aan de batenkant wordt bij de tarieven voor
derden rekening gehouden met een gedeelte overhead, terwijl de lasten daarvan niet
noemenswaardig stijgen door extra opdrachten van derden.


Lasten Het Gegevenshuis 2018                                                    Begroting        Realisatie


Personeel
                                salarissen, opleiding, vervoer, overig      €    1.824.840   €    1.836.762

Ondersteuning bedrijfsvoering
                                huisvesting, facilities, ICT-KA
                                bedrijfsvoeringsapplicaties                 €     260.515    €      220.000

Software
                                licenties en onderhoud applicaties
                                innovatie                                   €     331.926    €      377.508

Inhuur derden
                                financiële administratie, accountant        €      25.720    €       27.140
                                P&O, Arbo, salarisadministratie             €      40.411    €       31.995
                                productie                                   €      84.255    €      146.207
                                inhuur ivm uitvoering strategische agenda   €      61.555    €       66.869

Innovatie project 3D                                                        €           0    €           0

Onvoorzien                                                                  €      24.480    €        2.312

Lucht- en obliekfoto’s                                                      €           0    €       71.867

Lasten totaal                                                               €   2.653.702    €   2.780.660


Toelichting

Lasten
Over het geheel genomen zien we dat de lasten € 126.958,- hoger zijn dan de begroting, maar daar
staan extra inkomsten tegenover wegens werkzaamheden die ook verricht werden op opdrachten van
derden die niet waren voorzien in de begroting. Maar voor het grootste gedeelte worden de extra
lasten veroorzaakt door incidentele opdrachten van deelnemers (vaak land-meetwerkzaamheden en
huisaansluitingen riool). Vooral op het gebied van landmeten kwamen veel extra opdrachten en het
ziet er naar uit dat deze stroom van opdrachten structureel wordt.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                           22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Personeel
Op de post personeel werd op het gebied van de salarissen iets meer uitgegeven dan begroot. Bij de
medewerker innovatie werd een detacheringsovereenkomst met Parkstad IT omgezet naar een vast
dienstverband met Het Gegevenshuis (waardoor een verschuiving van de post inhuur naar personeel
plaats vond.
Daarnaast is er sprake geweest van gratificaties met betrekking tot dienstjubilea die niet waren
geprognosticeerd. Daar staat tegenover dat als gevolg van vacatureruimte op onderdelen in
werkelijkheid minder werd uitgegeven.
Op het onderdeel vervoer werd ook meer uitgegeven dan de prognose, maar dit is een logisch gevolg
van niet voorziene opdrachten. Hier staan ook extra inkomsten tegenover.
Op het onderdeel opleiding werd minder uitgegeven dan de prognose.
In totaal leidt dit tot een overschrijding van de post personeel met afgerond € 12.000,- (waar extra
inkomsten tegenover staan).

Ondersteuning bedrijfsvoering
In totaliteit zien we dat op dit onderdeel afgerond € 40.000,- minder werd uitgegeven dan begroot.
Voor een belangrijk deel komt dit door het feit dat bij de applicaties eigen bedrijfsvoering de geplande
aanschaf en inrichting van een zaaksysteem niet heeft plaatsgevonden. Dit hangt samen met het later
van start gaan van het project professionalisering informatiemanagement. Bij het inmiddels opgestelde
plan zal besluitvorming over een zaaksysteem (of ander systeem) eerst aan het eind van het project
aan de orde zijn. Bij de opmaak van de begroting was de planning dat de aanschaf eerder in het
project zou plaats vinden.
Een andere oorzaak voor de lagere lasten komt doordat de investeringen die samenhangen met de
uitbreidingen van het aantal werkplekken ICT door Parkstad IT, worden doorgerekend als de
daadwerkelijke jaarlijkse kosten van rente en afschrijvingen aan de orde zijn. Omdat de investeringen
in 2018 zijn gedaan, starten deze kosten vanaf 2019.
Tenslotte werd minder uitgegeven aan facilitaire-/ICT middelen die niet onder de contracten met
Landgraaf en Parkstad IT vallen. Voor dit soort zaken wordt in de begroting een stelpost opgenomen
omdat deze lastig op basis van voorcalculatie zijn te plannen.

Software en innovatie
De hogere uitgaven aan software (afgerond € 46.000,-) worden onder meer veroorzaakt door initiële
lasten in verband met de omzetting naar Key2Bag bij verschillende deelnemers. De toename van
producten zorgt eveneens voor een toename van het aantal licenties. De lasten die geprognoticeerd
waren bij de stelpost innovatie zijn zoals gezegd terug te vinden op de post salarissen en inhuur
derden.
Op innovatiegebied werd verder gewerkt aan een 3D-model dat koppelbaar is aan de basisregistraties
en werd met Bouwwerkinformatiemodel (BIM) geëxperimenteerd en deelgenomen aan een landelijke
pilot. Voor buitenwerkers (BGT en BOR) werden software en data geschikt gemaakt voor mobiele
devices. Zo beschikt de BOR-beheerder steeds over de data waar hij/zij zich ook bevindt en kan hij ter
plekke de door te voeren mutaties registreren. Verder werd een applicatie ontwikkelde voor het
eenduidig vastleggen van opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten. Hierbij worden alle
data vastgelegd (dan wel rechtstreeks betrokken uit de urenregistratie) die van belang zijn voor de
ontwikkeling/het monitoren van kengetallen en de facturering.

Inhuur derden
Doordat er meer opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten en meer opdrachten van
derden zijn geweest, is de inhuur van derden voor de productie ook hoger. Een andere oorzaak voor
de onvoorziene inhuur is langdurige ziekte. Bovendien werd er personeel ingezet bij aspirant
toetreders. Behalve bij de inhuur wegens ziekte staan hier uiteraard ook extra baten tegenover.
Met het Waterschapshuis werd een deal gesloten voor detachering van een projectleider, waardoor
1fte permanent inzetbaar is tegen gereduceerd tarief.
Het later opstarten van de projectgroep op het gebied van privacy- en informatiemanagement heeft er
voor gezorgd dat een deel van de kosten zal verschuiven naar 2019. Voor privacy geldt dat wel
conform planning de werkzaamheden in eigen beheer werden verricht.
Wat betreft P&O / boekhouding is er minder gebruik gemaakt van de inhuur van externe partners op
het gebied van P&O en van de Arboarts dan in de begroting werd geprognosticeerd.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                        23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Onvoorzien
Hier zijn onder andere de kleine uitgaven van de voorschottenkas geboekt. De post onvoorzien hoefde
voor ruim € 22.000,- minder dan begroot te worden aangewend en draagt dus bij aan het positieve
resultaat.

Lucht- en obliekfoto’s
Op verzoek van de deelnemers zijn de lasten en baten van de lucht- en obliekfoto’s buiten de
begroting gelaten. Het Gegevenshuis heeft echter dit jaar samen met het SSC-Limburg Zuid de inkoop
van de lucht- en obliekfoto’s verzorgd voor de deelnemende gemeenten en de gemeente Sittard-
Geleen. De totaal factuur is naar Het Gegevenshuis gestuurd. Daar staan dan ook evenredige baten
tegenover in de post bijdrage deelnemers en bijdrage derden. Dit betreft een bedrag van € 71.687,-.

Voor 2019 zal de inkoop net als in 2018 worden gecoördineerd door het SSC-Zuid Limburg en zullen
de gemeenten rechtstreeks de facturen ontvangen en speelt deze post niet meer voor Het
Gegevenshuis. Uiteraard verzorgt Het Gegevenshuis wel als vanouds het brede gebruik via de viewer.

Baten Het Gegevenshuis 2018                                                Begroting         Realisatie
Bijdrage Brunssum                                                      €       133.488   €     137.947
Bijdrage Eijsden-Margraten                                             €       174.107   €     203.274
Bijdrage Heerlen                                                       €     1.178.799   €   1.198.627
Bijdrage Kerkrade                                                      €       134.061   €     138.504
Bijdrage Landgraaf                                                     €       292.021   €     341.034
Bijdrage Nuth                                                          €       103.131   €     117.301
Bijdrage Onderbanken                                                   €        82.109   €      93.748
Bijdrage Schinnen                                                      €       136.712   €     145.025
Bijdrage Simpelveld                                                    €        99.818   €     110.273
Bijdrage Voerendaal                                                    €       147.681   €     177.809
Bijdrage Waterschap                                                    €       108.077   €     103.664
Totaal bijdrage deelnemers                                             €     2.590.003   €    2.767.207
Bijdrage derden                                                        €        48.268   €     115.330
Baten totaal                                                           €    2.638.271    € 2.882.537



Toelichting

Bijdragen deelnemers
De afwijkingen ten opzichte van de begroting zitten met name in de extra opdrachten boven de
dienstverleningsovereenkomsten. Het gaat hierbij om landmeten,                   het beheer van de
huisaansluitingen riool en bijdrage voor de lucht- en obliekfoto’s (totaal ruim € 71.000,-). Ook werden
er meer thematische kaarten afgenomen dan opgenomen in de dienstverleningsovereenkomsten.
Bij de nieuwe deelnemer Eijsden-Margraten werd de software in verband met BAG werkzaamheden
omgezet (incidentele kosten die werden doorgerekend) en werden meer landmeten werkzaamheden
uitgevoerd. Bij Heerlen is de bijdrage BRK/Wkpb hoger uitgevallen. In Landgraaf speelde ook de
omzetting van software op het gebied van BAG. In Nuth, Onderbanken, Schinnen en Voerendaal
werden er meer huisaansluitingen riool verricht dan begroot.
Een overzicht ‘realisatie per product’ per gemeente is als bijlage op bladzijde 30 toegevoegd.

Bijdragen derden
De afwijking van de bijdragen derden zit vooral in de niet in die omvang begrote bijdrage van overige
opdrachtgevers. In deze post zitten met name de bijdrage van de gemeente Sittard-Geleen waarvoor
Het Gegevenshuis de inkoop van lucht- en obliekfoto’s heeft verzorgd en de ondersteunende
werkzaamheden op het gebied van BAG voor de gemeente Vaals en Sittard-Geleen.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Bijdragen derden                                                      Begroting            Realisatie
Brandweer                                                       €          2.982       €       2.982
ROW/woningcorporaties                                           €         12.190       €      12.190
Gemeente Beesel                                                 €          3.561       €       3.561
Gemeente Valkenburg                                             €          4.060       €       4.060
Parkstad Limburg                                                €          1.475       €       2.635
Overige opdrachtgevers                                          €         24.000       €      89.902
Totaal bijdrage derden                                          €         48.268       €     115.330

Wijziging verantwoording BTW opdrachten buiten DVO
Ten opzichte van eerdere jaren is in deze jaarrekening de financiële verantwoording van de
ontvangen en afgedragen BTW van deelnemers voor opdrachten van deze deelnemers buiten de
dienstverleningsovereenkomsten veranderd.
In het algemeen geldt dat de deelname aan een gemeenschappelijke regeling vrijgesteld is van BTW.
Tot en met 2018 werd dit zodanig uitgevoerd dat deze vrijstelling gold voor de overeengekomen
dienstverlening in de dienstverleningsovereenkomsten. Zoals blijkt uit de cijfers, geven in toenemende
mate deelnemers ad hoc opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomst. Deze opdrachten
worden apart gefactureerd en daar werd BTW over geheven en afgedragen.
De BTW die Het Gegevenshuis betaalt op inkoopfacturen kan worden gezien als zogenaamde
doorsluis-BTW (geldt niet voor het Waterschap Limburg). Deze brengt Het Gegevenshuis bij de
deelnemende gemeenten in rekening aan het eind van het jaar naar rato van de begrootte bijdrage.
De gemeenten kunnen vervolgens deze BTW via het BTW-compensatiefonds terug vorderen (dat kan
het Waterschap niet). In zoverre verloopt de BTW dus voor Het Gegevenshuis en de deelnemende
gemeenten budgettair neutraal.
Door BTW te heffen over facturen buiten de DVO, hebben gemeenten al BTW betaald aan
Het Gegevenshuis en is die BTW afgedragen aan de belastingdienst. Vanuit de redenatie dat
Het Gegevenshuis niet meer BTW in rekening kan brengen bij deelnemers dan de eigen betaalde
inkoop BTW door Het Gegevenshuis, werden tot nog toe de BTW-bedragen die reeds in de loop van
het jaar in rekening werden gebracht voor opdrachten buiten de DVO afgetrokken van de doorsluis-
BTW. Deze aftrek werd verantwoord door deze af te trekken van de overige baten. In voorgaande
jaren waren dit relatief kleine bedragen, maar voor 2019 gaat het om een bedrag ad € 41.711,-.
De accountant heeft nu aangegeven dat het aftrekken van reeds betaalde BTW op ad hoc opdrachten
van deelnemers van de doorsluis-BTW eigenlijk niet correct is.
Bijgevolg is dat alsnog deze € 41.711,- bij de deelnemers in rekening gebracht moet worden. Een
efficiënte administratieve afhandeling is nu voorgesteld bij de resultaatbestemming door dit gedeelte
van het positieve saldo terug te storten aan de deelnemers. Meer concreet betekent het dat deze
BTW-factuur meteen voldaan wordt door verrekening met het positieve resultaat en er niet alsnog
bedragen over en weer gestort moeten worden.
Een en ander is eenmalig. Vanaf 2019 wordt geen BTW meer rekening gebracht bij de deelnemers
(behalve de doorschuif-BTW), ongeacht of het een opdracht binnen of buiten de DVO betreft. Inzet is
om deze handelwijze te laten bevestigen door de belastingdienst in combinatie met de accountant.


Overige opdrachtgevers                                                                     Realisatie
Gemeente Vaals                                                                     €           31.229
Gemeente Sittard Geleen                                                            €           33.220
Mijnwater B.V.                                                                     €            5.270
Overig                                                                             €           20.183
Totaal overige opdrachtgevers                                                      €           89.902




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                      25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Reserve ICT
Bij de vaststelling van de begroting 2018 heeft het Algemeen Bestuur bepaald dat in 2018 de laatste
storting in de reserve zal plaatsvinden. Het is de bedoeling dat op termijn alle kosten van rente en
afschrijvingen direct op de desbetreffende producten drukken en niet meer met een reserve ICT
gewerkt wordt. De reserve Innovatie stopt per definitie en zal op nul staan als de laatste periode van
rente en aflossing voor de aanschaf van 3D-software voorbij is.
Zoals gezegd werd bij de bestemming van het rekeningresultaat 2017 door het Algemeen Bestuur
bepaald dat € 60.000,- van dit resultaat aangewend kan worden voor de aanschaf van
landmeetapparatuur. Dit is dus de laatste storting. Bij de begroting was ook nog een storting voorzien
samenhangend met initiële kosten voor Imagem en NedBGT ter grootte van totaal € 17.553,-. Het
project ‘professionalisering informatiemanagement’ is zoals eerder aangegeven later opgestart en de
aanschaf van een zaaksysteem of workflowsysteem verschoven naar een latere fase in het traject. In
de lijn van de strategie van de reserve is deze storting hiervoor nu niet meer aan de orde. Een en
ander verklaart het verschil tussen begroting en realisatie.
De aanwending van de reserve hangt uiteraard samen met de kosten voor rente en afschrijving van
software die hieruit voldaan wordt.

Mutaties reserve                                                                  Begroting       Realisatie
Storting reserve ICT                                                      €         77.553    €      59.999
Aanwenden reserve ICT                                                     €         23.814    €      27.502
Aanwenden reserve innovatie                                               €          9.170    €       9.170




2.4.1 Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden

Totalen taakvelden                                                  2018                               2018
                                                               begroting                          realisatie
lasten                                          €              2.593.702           €              2.780.660
baten                                           €              2.638.271           €              2.882.537

geraamd totaal saldo                            €                 44.569           €               101.877

onttrekkingen aan reserves                      €                 32.984           €                 46.428
toevoegingen aan reserves                       €                 77.553           €                 59.999

geraamd resultaat                                €                            -    €                         -


Taakveld 020                                                      2018                                 2018
Burgerzaken (GEO)                                             begroting                           realisatie
lasten                                          €               649.861           €                736.908
baten                                           €               709.472           €                860.356

geraamd totaal saldo                            €                59.611           €                123.448

onttrekkingen aan reserves                      €                17.942           €                 31.388
toevoegingen aan reserves                       €                77.553           €                 59.999

geraamd resultaat                               €                     -           €                      -




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                                26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Taakveld 210                                    2018             2018
Verkeer en vervoer (databeheer grijs)       begroting       realisatie

lasten                                  €     23.463    €      30.651
baten                                   €     22.713    €      37.047

geraamd totaal saldo                    €       -750    €       6.396

onttrekkingen aan reserves              €       750     €
toevoegingen aan reserves

geraamd resultaat                       €         -     €          -


Taakveld 570                                    2018             2018
Openbaar groen (databeheer groen)           begroting       realisatie

lasten                                  €     23.463    €      22.777
baten                                   €     22.713    €      11.105

geraamd totaal saldo                    €       -750    €     -11.672

onttrekkingen aan reserves              €       750     €
toevoegingen aan reserves

geraamd resultaat                       €         -     €          -

Taakveld 720                                    2018             2018
Riolering                                   begroting       Realisatie

lasten                                  €   353.720     €    374.685
baten                                   €   352.970     €    391.830

geraamd totaal saldo                    €      -750     €      17.145

onttrekkingen aan reserves              €       750     €       2.250
toevoegingen aan reserves

geraamd resultaat                       €         -     €          -


Taakveld 810                                    2018             2018
Ruimtelijke ordening (BGT)                  begroting       realisatie

lasten                                  €   880.472     €    861.747
baten                                   €   872.909     €    872.287

geraamd totaal saldo                    €     -7.563    €      10.540

onttrekkingen aan reserves              €      7.563    €       7.563
toevoegingen aan reserves

geraamd resultaat                       €         -     €          -




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                          27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Taakveld 830                                                          2018                           2018
Wonen en bouwen (BAG)                                             begroting                     realisatie
lasten                                           €                662.721   €                    707.463
baten                                            €                657.492   €                    709.910

geraamd totaal saldo                             €                    -5.229     €                 2.447

onttrekkingen aan reserves                       €                    5.229      €                 5.229
toevoegingen aan reserves

geraamd resultaat                                €                        -      €                    -



2.5. Totaaloverzicht en resultaatbestemming
                                                                              Begroting        Realisatie
Lasten totaal                                                 €               2.653.702 €      2.780.660
Baten totaal                                                  €               2.638.271 €      2.882.537
Resultaat voor bestemming                                                               €        101.877

Resultaatbestemming                                                           Begroting        Realisatie
Resultaat voor bestemming                                                                 €      101.877
Aanwenden reserve ICT                                         €                 23.814    €       27.502
Aanwenden reserve innovatie                                   €                  9.170    €        9.170
Resultaat na bestemming                                                                   €      138.549

Voorstel resultaatbestemming
Voorziening inhuur derden                                         €                                96.838
Terugstorting aan deelnemers                                      €                                41.711
Totaal                                                            €                               138.549


Verdeling van het positieve resultaat 2018 na bestemming op basis van de feitelijke bijdrage in 2018
door de deelnemers, levert het volgend resultaat op:

Verdeling batig saldo deelnemers
Deelnemer                                         Bijdrage            Percentage       Aandeel batig saldo
Brunssum                              €            137.947                 4,99%     €               2.079
Eijsden-Margraten                     €            203.274                 7,35%     €               3.064
Heerlen                               €          1.198.627                43,32%     €              18.067
Kerkrade                              €            138.504                 5,01%     €               2.088
Landgraaf                             €            341.034                12,32%     €               5.141
Nuth                                  €            117.301                 4,24%     €               1.768
Onderbanken                           €             93.748                 3,39%     €               1.413
Schinnen                              €            145.025                 5,24%     €               2.186
Simpelveld                            €            110.273                 3,98%     €               1.662
Voerendaal                            €            177.809                 6,43%     €               2.680
Waterschap                            €            103.664                 3,75%     €               1.563
Totaal                                €          2.767.207                  100%     €              41.711




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>TOELICHTING

OVERZICHT RESERVES PER 01-01-2019 NA RESULTAATBESTEMMING 2018:
Reserve ICT:                € 220.667,-
Bestemde reserve Innovatie: € 27.331,-


2.6. Gegevens in kader WNT
Sinds 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks
bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren.
Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte
gepubliceerd.

Voor het jaar 2018 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op € 189.000,-. Dit is
inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen.

De WNT is op Het Gegevenshuis van toepassing. Publicatie van bezoldigingsgegevens dient onder
meer openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag.

Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en
toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden
binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het Algemeen en Dagelijks
Bestuur en de functionarissen die formeel lid zijn van een (centraal) management- of directieteam.
Bij Het Gegevenshuis betreft dit de directeur/secretaris en de plaatsvervangend directeur/secretaris.

Onderstaand volgen de gegevens van de leden van het Algemeen Bestuur in 2018, het Dagelijks
Bestuur en de (plv.) voorzitter.

Naam                              Bezoldiging                       Functie
Mr. R. de Boer                    Onbezoldigd                       Plv. voorzitter
                                                                    Lid Dagelijks Bestuur
                                                                    Lid Algemeen Bestuur
J. Custers                        Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
W. Houben                         Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
A. Keulen                         Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
F. Pluijmaekers                   Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
C.J.C.P. de Rijck                 Onbezoldigd                       Lid Dagelijks Bestuur
                                                                    Lid Algemeen Bestuur
P. Salden                         Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
D. Schneider                      Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
Drs. R.L.M. Sleijpen              Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur
Mr. R.J.H. Vlecken                Onbezoldigd                       Voorzitter
                                                                    Lid Dagelijks Bestuur
                                                                    Lid Algemeen Bestuur
Ir. K.M. Wolff                    Onbezoldigd                       Lid Algemeen Bestuur




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                     29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Onderstaand volgen de gegevens van 2018 m.b.t. de directeur/secretaris en de plaatsvervangend
directeur/secretaris.

                                          J.M.M. Leenen                     R.J.J. Hylkema
Functiegegevens                         Directeur/Secretaris            plv. Directeur/Secretaris
Aanvang en einde functie-
                                             1/1 - 31/12                       1/1 - 31/12
vervulling in 2018
Deeltijdfactor in fte                            1,00                              1,00
Gewezen topfunctionaris?                         nee                               nee
(Fictieve) dienstbetrekking?                      ja                                ja

Bezoldiging
Beloning plus belastbare
                                             € 102.574                         €    73.865
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op
                                             €    15.212                       €    12.441
termijn *
Subtotaal                                   € 117.786                          €    83.607

Individueel toepasselijke
                                            € 189.000                          € 189.000
bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald
                                                 n.v.t.                            n.v.t.
bedrag
Totale bezoldiging                          € 117.786                          €    86.307

Reden waarom de overschrijding
                                                 n.v.t.                            n.v.t.
al dan niet is toegestaan

Gegevens 2017
Aanvang en einde functie-
                                             1/1 - 31/12                       1/1 - 31/12
vervulling in 2017
Deeltijdfactor 2017 in fte                       1,00                              1,00
Beloning plus belastbare
                                            €     92.874                       €    74.133
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op
                                            €     14.067                       €    11.481
termijn *
Totale bezoldiging 2017                     € 106.940                          €    85.614


* afdracht werkgeversdeel pensioen


Het verschil van 2018 ten opzichte van 2017 bij het salaris van de directeur wordt vooral veroorzaakt
door de gratificatie conform cao in verband met het veertigjarig dienstjubileum en voor een klein
gedeelte door plaatsing in een hogere functieschaal als gevolg van invoering HR21.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                                       30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>BIJLAGE | overzicht realisatie per product

Bijdragen deelnemers                             2018             2018
                                              begroot        realisatie
Bijdrage Brunssum
   Imgeo/BGT                             €     73.900    €     73.900
   Subtotaal                             €     73.900    €     73.900
   Landmeten                             €     15.000    €     15.340
   Riool                                 €     44.588    €     46.607
   BOR                                   €          -    €      2.100
   Totaal                                €    133.488    €    137.947
Bijdrage Eijsden-Margraten
   BAG                                   €     76.468    €     86.350
   BRK/Wkpb                              €      2.357    €      2.357
   Imgeo/BGT                             €     76.021    €     76.316
   GEO-info                              €     19.261    €     19.261
   Landmeten                             €          -    €      5.070
   Lucht/obliekfoto's                    €          -    €     13.920
   Totaal                                €    174.107    €    203.274
Bijdrage Heerlen
   Landmeten                             €     257.215   €     257.215
   Imgeo/BGT                             €     205.185   €     206.255
   BAG                                   €     322.572   €     322.572
   BRK/Wkpb                              €      13.526   €      23.634
   Externe basis-/kernregistratie        €      15.586   €      15.586
   GEO-info                              €      39.804   €      39.804
   Them. Tekeningen                      €     128.179   €     128.179
   Huisaansluiting riool                 €      20.560   €      20.560
   Lucht/obliekfoto's                    €           -   €       8.649
   Subtotaal                             €   1.002.627   €   1.022.454
   BOR                                   €      28.667   €      28.667
   Riool                                 €     147.506   €     147.506
   Totaal                                €   1.178.800   €   1.198.627
Bijdrage Kerkrade
   Imgeo/BGT                             €    102.496    €    102.496
   BRK/Wkpb                              €      5.262    €      5.262
   GEO-info                              €     26.303    €     26.303
   Lucht/obliekfoto's                    €          -    €      4.443
   Totaal                                €    134.061    €    138.504
Bijdrage Landgraaf
  Imgeo/BGT                              €     86.495    €     87.895
  BAG                                    €    121.707    €    164.242
  BRK/Wkpb                               €      4.194    €      4.194
  GEO-info                               €     23.291    €     23.291
  Lucht/obliekfoto's                     €          -    €      4.884
  Thematische kaarten                    €          -    €        195
  Subtotaal                              €    235.687    €    284.701
  Riool                                  €     56.333    €     56.333
  Totaal                                 €    292.020    €    341.034


Jaarrekening 2018, versie 1.0                                       31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Bijdrage Nuth
   Imgeo/BGT                    €    63.618   €    63.683
   BRK/Wkpb                     €     2.471   €     2.471
   GEO-info                     €    16.137   €    16.137
   Landmeten                    €         -   €       488
   Lucht/obliekfoto's           €         -   €     6.366
   Huisaansluiting riool        €         -   €     7.123
   Subtotaal                    €    82.226   €    96.268
   Riool                        €    20.904   €    21.034
   Totaal                       €   103.130   €   117.301
Bijdrage Onderbanken
   Imgeo/BGT                    €    31.038   €    31.526
   BAG                          €    24.203   €    24.203
   BRK/Wkpb                     €     2.291   €     2.291
   GEO-info                     €    13.629   €    13.629
   Lucht/obliekfoto's           €         -   €     4.284
   Huisaansluiting riool        €         -   €     6.303
   Thematische kaarten          €         -   €       565
   Subtotaal                    €    71.161   €    82.800
   Riool                        €    10.948   €    10.948
   Totaal                       €    82.109   €    93.748
Bijdrage Schinnen
   Landmeten                    €     5.347   €     5.347
   Imgeo/BGT                    €    46.910   €    46.910
   BAG                          €    37.760   €    37.760
   BRK/Wkpb                     €     2.291   €     2.291
   GEO-info                     €    15.284   €    15.284
   Them. Tekeningen             €     9.266   €     9.275
   Lucht/obliekfoto's           €         -   €     4.814
   Huisaansluiting riool        €         -   €     3.491
   Subtotaal                    €   116.858   €   125.171
   Riool                        €    19.854   €    19.854
   Totaal                       €   136.712   €   145.025
Bijdrage Simpelveld
  Imgeo/BGT                     €    33.416   €    33.481
  BAG                           €    36.721   €    36.721
  BRK/Wkpb                      €     2.291   €     2.291
  GEO-info                      €    14.595   €    14.595
  Landmeten                     €         -   €     6.208
  Lucht/obliekfoto's            €         -   €     3.371
  Huisaansluiting riool         €         -   €       745
  Thematische kaarten           €         -   €        65
  Subtotaal                     €    87.023   €    97.477
  Riool                         €    12.796   €    12.796
  Totaal                        €    99.819   €   110.273




Jaarrekening 2018, versie 1.0                         32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Bijdrage Voerendaal
Landmeten                       €      3.948    €      3.948
Imgeo/BGT                       €     45.754    €     46.162
BAG                             €     38.062    €     38.062
BRK/Wkpb                        €      2.382    €      5.742
GEO-info                        €     15.117    €     15.117
Them. Tekeningen                €      6.177    €      6.704
Lucht/obliekfoto’s              €          -    €      6.159
Subtotaal                       €    111.440    €    121.893
BOR                             €     16.760    €     17.385
Huisaansluitingen riool         €      2.441    €     19.264
Riool                           €     17.041    €     19.267
Totaal                          €    147.682    €    177.809
Bijdrage Waterschap
BGT Waterschap                  €     108.077   €     103.664
Totaal                          €     108.077   €     103.664
Totaal bijdrage deelnemers      €   2.590.003   €   2.767.207




Jaarrekening 2018, versie 1.0                             33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>VASTSTELLINGSPROTOCOL


Het Algemeen Bestuur;

gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur;

gelet op het feit dat de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van
het Waterschap Limburg geen zienswijze hebben ingebracht op de toegezonden voorlopige
jaarrekening 2018;

gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis in samenhang
met de gemeentewet;

besluit:

tot definitieve vaststelling van de jaarstukken 2018 van Het Gegevenshuis en deze stukken
toe te zenden aan het college van Gedeputeerde Staten.




Aldus besloten op 26 juni 2019.




Mr. R.J.H. Vlecken                                     Mr. J.M.M. Leenen MFM
voorzitter.                                            directeur/secretaris.




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                         34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Lijst afkortingen


       BAG                     Basisregistratie Adressen en Gebouwen
       BGT                     Basisregistratie Grootschalige Topografie
       BOR                     Beheer Openbare Ruimten
       BRK                     Basisregistratie Kadaster
       BRO                     Basisregistratie Ondergrond
       BRT                     Basisregistratie Topografie
       BRZO                    Besluit Risico’s Zware Ongevallen
       BBV                     Besluit Begroting en Verantwoording provincies en
                                gemeenten
       DVO                     Dienstverleningsovereenkomst
       GIS                     Geo Informatie Systeem
       GBKN                    Grootschalige Basiskaart Nederland
       GBRD/BAG-Geo            De afdeling basisregistraties en geometrie van de
                                Gemeenschappelijke Belasting- en RegistratieDienst als
                                organisatieonderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg
       GPS                     Global Positioning System
       HR21                    Een functiewaarderingssysteem voor de sector gemeenten
       IMbgt                   Informatiemodel bgt
       IMgeo                   Informatiemodel geometrie
       INSPIRE                 Europese wetgeving uniforme registratie geo-datasets
                                leefomgeving
       LV                      Landelijke Voorziening
       RRGS                    Register Risicosituaties Gevaarlijke Stoffen
       SAGEO                   Stichting Arbeidsmarkt Geo
       SSC                     Smart Services Campus
       SSH                     Smart services Hub
       SVB-BGT                 Samenwerkingsverband van Bronhouders-Basisregistratie
                                Grootschalige Topografie
       PIOFAH                  Personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën,
                                automatisering en huisvesting
       WION                    Wet Informatievoorziening Ondergrondse Netten
       WkPB                    Wet kenbaarheid Publiekrechtelijke Beperkingen
       WOZ                     Wet waardering onroerende zaken
       Wro                     Wet op de Ruimtelijke Ordening
       Wrzo                    Wet rampen en zware ongevallen
       WSP                     Werkgeversservicepunt Parkstad




Jaarrekening 2018, versie 1.0                                                           35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>