<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING

IJSSELMEERGROEP

begroting
2015

Werkvoorzieningsschap Statutair gevestigd te Emmeloord

IJsselmeergroep Postadres: Postbus 1109, 8300 BC Emmeloord
Kantooradres: Produktieweg 5,
8304 AV Emmeloord
Telefoon : 0527 — 256300
Telefax : 0527 — 617779
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord

Voor u ligt de begroting 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep (GR). Deze
begroting is tot stand gekomen in een onzekere tijd; de beschikbare budgetten welke de basis vormen
voor deze begroting zijn voorlopig, en zowel het subsidiebedrag Wsw als de taakstelling Wsw is tot stand
gekomen vanuit deze voorlopige budgetten en de inschattingen gemaakt door het management.

Het resultaat deelneming Concern voor Werk is op nihil begroot. Gelet op de wijzigingen in het sociaal
domein en de subsidiekortingen als gevolg van de Participatiewet is dit een behoorlijke opgave. De in
2014 gemaakte afspraken over het gebruikmaken van de infrastructuur van Concern voor Werk door
respectievelijk het Werkbedrijf Lelystad en de Werkcorporatie Noordoostpolder (en in beperkte mate Urk),
compenseren de terugval Wsw.

Het wordt dringen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Naast het zo mogelijk uitplaatsen van mensen
met een Wsw-dienstverband via Detacheren of Begeleid Werken en het re-integreren van mensen met
een bijstandsuitkering worden gemeenten vanaf 1 januari a.s. ook verantwoordelijk voor het invullen van
de Garantiebanen en de nieuwe groep Wajongers.

Ondertussen gaat de transitie van de deelneming Concern voor Werk door. De gemaakte afspraken in
het kader van een sluitende meerjarenraming worden geëffectueerd waarbij de herhuisvestingsplannen
zoals verwoord in de nota “de uitdaging”, inmiddels volop in uitvoering zijn. De reductie van staf- en
leidinggevend personeel verloopt via natuurlijk verloop. Slechts in één geval is het noodzakelijk gebleken
een medewerkster boventallig te verklaren.

In 2015 zullen er wederom bestaande zekerheden wegvallen terwijl er nog geen nieuwe zekerheden zijn.
Directie en management zien het als een uitdaging om in deze tijd een positief resultaat te realiseren.
Maximale participatie van de deelnemende gemeenten, zowel bestuurlijk als bedrijfsmatig, is wederom
een belangrijke voorwaarde om de voorliggende begroting te realiseren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2015

Inhoudsopgave:

Uitgangspunten

Programmarekening

Toelichting programmarekening

Staat van herkomst en besteding middelen

Financiering kapitaalgoederen per 31-12-2015

Risico- en Treasuryparagraaf

Paragrafen

Uitgangspunten meerjarenraming

Meerjarenraming

Voorschotheffing gemeentelijke bijdragen

Vaststelling

Bijlagen: 1. Staat van vaste activa en afschrijvingen
2. _ Staat van leningen
3. Berekening verwacht rijksbudget 2015
4. Ontwikkeling loonkosten WSW versus rijkssubsidie

5. Berekening EMU-saldo

blz

20

21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Uitgangspunten

01.

02.

03.

04.

05.

06.

07.

Begrotingskader

-  Uitgangspositie: de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling (GR) na realisatie
van de fusie tussen IJsselmeergroep en IMPULZ per 1 januari 2001 tot
Concern voor Werk NV. Binnen deze vennootschap vindt de uitvoering van de
Wsw- en de WWB-activiteiten plaats.

- Inde GR blijven: de Wsw- en de huidige ambtelijke medewerkers, de onroerende
zaken en de daarmee verbandhoudende leningen o/g, de immateriële zaken, de
rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. De GR verhuurt de onroerende
goederen aan Concern voor Werk NV en stelt haar Wsw-medewerkers ter
beschikking tegen de volledige loonkostenvergoeding, alsmede het daaraan
gekoppelde rijksbudget. De ambtelijke loonkosten zijn voor gemene rekening en
komen voor 99% t.l.v. de NV m.u.v. de aanvullende uitvoeringskosten FPU-
gemeenten. Daarnaast kunnen over en weer diensten worden verricht, waarvoor
een vergoeding verschuldigd is.

Omdat de exploitatie van IJsselmeergroep tot nu toe niet zonder
gemeenschappelijke bijdrage kon plaatsvinden, verstrekt de GR een bijdrage aan
de NV in de exploitatie. In de begroting is gerekend met € 1.428 per Wsw — FTE.

Personeel

- | Wsw: op basis van de voorlopige budgetten per gemeente. Het totaalbedrag
gedeeld door het fictieve subsidiebedrag van € 25.500 per AJA leidt tot een
taakstelling 2015; aantal te realiseren arbeidsplaatsen, uitgedrukt in arbeidsjaren
(AJA): 625,5; dit is omgerekend naar verwachting: 605 FTE.

- - Ambtelijk: de verwachte formatie: 14 personen = 13,6 FTE.

Kostenstijgingen

- - Verhoging lonen/salarissen 1% voor 2014 en 1% voor 2015 op basis
salarisniveau ultimo augustus 2014, alsmede de gebruikelijke periodieke
verhoging.

- Andere prijsstijgingen tot maximaal 2%, indien absoluut noodzakelijk.

Bijdrage GR in NV

- — Bijdrage GR in exploitatie NV (in 2014 € 1.414 per Wsw-FTE) te indexeren,
met 1% in plaats van de, vastgestelde GR overeenkomst van 2%.
De bijdrage is derhalve € 1.428 per FTE.

Investeringen

- - De Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep doet naar verwachting geen
belangrijke investeringen in 2015. In 2014 is het pand aan de Vijzelweg te
Lelystad vervreemd. Het pand aan de Produktieweg te Emmeloord zal op termijn
te koop worden aangeboden.

Rijksbudget

- De verwachte rijkssubsidie is gebaseerd op een fictief subsidiebedrag van
€ 25.500 basis per AJA.
Hierin geen verhoging voor compensatie loonruimte 2015.

Huuropbrengst

- Door te berekenen huur aan Concern voor Werk NV voor het in gebruik hebben
van materiéle vaste activa op basis van de vastgestelde huur over het jaar 2014,
verhoogd met de prijsindexcijfers (CPI).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Rentepercentage
- Voor rekening—courantkrediet en interne berekeningen: 4 %.

Meerjarenraming
- Na realisatie 2013 is de meerjarenraming t/m 2018 geactualiseerd.

Bijdrage gemeenten
- Gemeentelijke bijdrage inzake Wsw-: resultante baten -/- lasten.

Resultaat deelneming NV
- Erwordt van uitgegaan dat er in 2015 een nihil deelnemingsresultaat zal zijn.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2015 GR IJSSELMEERGROEP

PROGRAMMAREKENING

Begroting Begroting Rekening Rekening
2015 2014 2013 2012

Bedrijfsopbrengsten
Rijksvergoeding Wsw 15.950 16.191 16.309 16.132
Huuropbrengsten 241 481 473 508
Totaal 16.191 16.672 16.782 16.640
Bedrijfslasten
Loonkosten Wsw 16.600 16.573 16.565 16.246
Kosten Begeleid Werken Wsw 300 300 225 250
subtotaal 16.900 16.873 16.790 16.496
af: Verschil loonk.-subsidie Wsw tlv. NV -950 -682 -481 -364
Totaal loonkosten Wsw 15.950 16.191 16.309 16.132
Loonkosten ambtelijk personeel 825 304 967 942
af: Kosten ambt. pers. voor gemene rek. NV -817 -895 -957 -933
Ambtelijk personeel t.l.v. GR 8 9 10 9
Bijdrage GR in NV 861 841 837 896
Afschrijvingen 96 146 146 146
Rentekosten 35 50 48 112
Overige bedrijfskosten 60 80 94 96
Totaal 17.010 17.317 17.444 17.391
Bedrijfsresultaat -819 -645 -662 -751
Gemeentelijke bijdrage 819 667 674 763
Resultaat deelneming 0 -22 -395 8
Resultaat uit gewone bedrijfsoefening 0 0 -383 20
Diverse baten 0 0 0 0
Resultaat uit gewone bedrijfsoefening
voor bestemming 0 0 -383 20
Dotatie (onttrekking) aan reserves 0 0 0 0
Exploitatieresultaat 0 0 -383 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Toelichting op de begrote programmarekening 2015
(x € 1.000)

Bedrijfsopbrengsten

Rijksbijdrage Wsw

Dit betreft de bijdrage van het Ministerie van SZW inzake Wsw
Samenstelling:

Verwacht budget

Verwachte vergoeding loonsverhoging lopend jaar

Totale rijksbijdrage

Voor berekening zie bijlage 3

Doorberekende huur

Betreft de aan de NV door te berekenen huur voor het gebruik van
de materiële vaste activa (een locatie)

Huurverhoging 2% t.o.v. vastgestelde huur over 2014

Totaal doorberekende huur

Bedrijfslasten

Loonkosten Wsw-medewerkers

Dit betreft de loonkosten van de Wsw-medewerkers.
Deze medewerkers zijn in dienst van de GR
Samenstelling lonen Wsw:

Brutolonen

Sociale lasten

Bijdrage pensioenpremie

Kosten Begeleid Werken Wsw-werknemers
Loonkostensubsidie

Betreft 25 FTE's à € 12.000 (2014: 25 à € 12.000)

2015 2014
15.950 16.191
0 0
15.950 16.191
241 481
13.120 13.049
2.100 2.023
1.380 1.501
16.600 16.573
300 300

</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Verschil loonkostensubsidie Wsw-werknemers
De Wsw loonkosten worden doorberekend aan de NV onder aftrek
van het rijksbudget.
Als volgt samengesteld:
de volledige loonkosten Wsw
aftrek van het rijksbudget

Doorberekende loonkosten Wsw (zie ook bijlage 4)

Loonkosten ambtelijk personeel
Hieronder zijn verantwoord de salariskosten en sociale
lasten van het ambtelijk personeel

Doorberekende loonkosten ambtelijk personeel
De loonkosten ambtelijk personeel zijn voor gemene rekening van
GR en NV; doorberekening aan de NV vindt dit jaar plaats tot 99%

Vergoeding Wsw-werknemers

Dit betreft de aan de N.V. verschuldigde vergoeding voor de
uitvoering van de Wsw-activiteiten.

De GR- bijdrage € 1.428 per Wsw-werknemer

Aantal FTE's 2015: 605 x € 1.428 (2014: 603 x € 1.414)
Totale vergoeding Wsw-werknemers

Afschrijving vaste activa

Dit betreft de afschrijvingslasten van de immateriële activa
en de onroerende goederen.

Samenstelling:

Gebouwen/voorz. terreinen

Installaties

Totaal afschrijvingen

Voor een specificatie zie bijlage 1.

Rentelasten

Dit betreft de met de vaste activa samenhangende
financiële rentelasten.

Samenstelling:

Rentelast over vaste leningen

Rente rekening-courant/kasgeldlening

Totaal rentelasten

2015 2014
-16.900 -16.873
15.950 16.191
-950 -682
825 904
-817 -895
861 841
88 132
8 14
96 146
10 25
25 25
35 50

</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Overige bedrijfskosten

Dit betreft de diverse kosten die niet t.1.v. van de NV komen.

Onder deze post worden o.m. verantwoord:

Aanvulling werkgever overeenkomst ‘uitvoering FPU-gemeenten'
Overige bedrijfskosten (w.o. bestuurskosten, voorziening onderhoud)

Totale overige bedrijfskosten

Overige bijdragen/baten

Gemeentelijke bijdrage Wsw

Dit betreft de gemeentelijke bijdrage inzake de Wsw als
sluitpost van het exploitatieresultaat

Totaal gemeentelijke bijdrage

2015 2014
10 5
50 15
60 80
819 667

</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Staat van herkomst en besteding van middelen ( x € 1.000 )

Omschrijving 2015 2014

Herkomst van middelen

Afschrijvingen materiele activa 96 146
Mutatie financiéle activa 0 0
96 146

Besteding van middelen

Aflossingen 93 193
Onttrekking voorziening 25 25

118 218
Mutatie in werkkapitaal -22 -72

</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Financiering kapitaalgoederen per 31 december (x € 1.000)

begroting 2015 begroting 2014
Totale boekwaarde vaste aktiva:
materiele aktiva 1.274 2.011
- financiéle aktiva 1.313 1.708
2.587 3.719
Financiering vaste aktiva:
eigen vermogen 1.046 1.409
7 voorzieningen 135 156
- langlopende geldleningen 92 185
1.273 1.750
Financieringstekort (overschot) per 31 december 1.314 1.969

rekening 2013

2.124

1.313

1.046
210

379
1.635

3.437

1.802
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Risico- en Treasuryparagraaf

Risico

Op grond van art. 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient in de toelichting bij de
begroting een risicoparagraaf opgenomen te zijn.

Het dagelijks bestuur dient alle risico's, die op het moment van aanbieden van de begroting bij
hem bekend zijn, te noemen en toe te lichten.

Onder de risico’s worden verstaan: alle voorzienbare risico's waarvoor geen voorzieningen zijn
gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis
kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

Als risico’s van de IJsselmeergroep kunnen worden genoemd:

- _ Sinds 1 januari 2001 heeft IJsselmeergroep een aandeel in de Concern voor Werk van
€ 2.250.000. Daarmee is sprake van risicodragend kapitaal tot een andere onderneming.

- Eris geen voorziening getroffen voor de jaarlijkse, toekomstige door de werkgever te
betalen aanvullende uitvoeringskosten 'FPU-gemeenten' van de vervroegd uittredende
ambtenaren (16% extra).

De deelneming Concern voor Werk NV opereert op de commerciële markt door producten en
diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft Concern voor Werk NV te maken met het
normale ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk NV is
op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Daarnaast dient Concern voor Werk voor
haar werkzaamheden te kunnen beschikken over voldoende en adequaat toegerust personeel.

Risico's die van invloed kunnen zijn inzake de deelneming Concern voor Werk NV:

- - invoering van de nieuwe Participatiewet;

- onzekerheden als gevolg van bezuinigingen op zowel de Wsw-subsidie als bezuinigingen
op de uitvoering van gemeentelijke opdrachten zoals deze nu door Concern voor Werk
worden verricht;

-  uitkomsten van cao-onderhandelingen;

- — rol van Concern voor Werk in het gemeentelijk activerend arbeidsmarktbeleid waarbij er
een afbreukrisico ligt met betrekking tot verwachte omzetten en activiteiten;

-  teruglopende marges ten gevolg van businessactiviteiten in markten die onder druk staan
vanwege de economische crisis.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Treasuryparagraaf

De per 1 januari 2001 ingevoerde Wet FIDO verplicht de decentrale overheden een Treasuryparagraaf op
te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening.
Daartoe is een treasurystatuut ontwikkeld en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van
6 december 2001. Aan de hand hiervan wordt het treasurybeleid gevoerd.
Hier beperken wij ons tot de beheersing van de renterisico-normen, te weten: de kasgeldlimiet (korte
schuld) en de renterisiconorm (lange schuld).

Kasgeldlimiet (x € 1.000)

Toets:
Begrotingstotaal lasten:

toegestane kasgeldlimiet (8,2%)

totaal verwachte netto vlottende schuld

ruimte

Renterisiconorm (x € 1.000)

1. Renteherziening

Renteherziening op vast schuld o/g
Renteherziening op vaste schuld u/g
Netto renteherziening op vaste schuld

2. Mutatie vaste schuld

Nieuwe aangetrokken vaste schuld
Nieuwe verstrekte lange leningen
Netto nieuw aangetrokken schuld

3. Betaalde aflossingen
4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)
5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

6. Renterisiconorm
Begrotingstotaal (lasten)
Percentage
Renterisiconorm

7. Toets renterisiconorm
Renterisiconorm

Renterisico op vaste schuld (1 + 4)
Ruimte

17.010

1.395
1.000

395

2013 2014 2015

2016 2017 2018

€ - € - € - € - € - € -
€ - € - € - € - € - € -
E - €- € - € - € - € -
€ - € - € - € - € - € -
E - € - € - € - € - € -
E - €- € - € - € - € =
€ 293 € 193 € 93 € 92 € - € -
€ € - € - € - € - € -
€ - € - € - € - € - € -

€17.444 €17.318 €17.010
20% 20% 20%
€ 3.489 € 3464 € 3.402

€ 3489 € 3464 € 3.402
€ - € - € -

€16.033 €15.120 €14.254
20% 20% 20%
€ 3207 € 3.024 € 2.851

€ 3.207 € 3.024 € 2.851
€ - € - € -

€ 3.489 € 3.464 € 3.402

€ 3.207 € 3.024 € 2.851

10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Paragrafen

1 Inleiding

Weerstandsvermogen, risico’s en bedrijfsvoering

Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin IJsselmeergroep in staat is
middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit
aanpassing van het beleid vereist. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer
tegen onverwachte financiële tegenvallers. In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het
vermogen van IJsselmeergroep om risico's op te vangen die niet in de jaarrekening zijn
verwerkt. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico's, die van
materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de
omvang van het programma, c.q. het programmaresultaat. Het weerstandsvermogen
inclusief bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2013 € 1.046.000 positief.

Elke organisatie dient zich met enige regelmaat te beraden op haar vermogenspositie
respectievelijk op de vraag welk ijkpunt zij moet hanteren voor het toetsen van haar huidige
(financiële) situatie. Dat geldt zeer zeker ook voor IJsselmeergroep, die in een omgeving
opereert die continue aan veranderingen onderhevig is. Hierbij valt te denken aan de
veranderende wet- en regelgeving (modernisering Wsw), politieke ontwikkelingen bij de
deelnemende gemeenten en de markt. In 2009 is in dit kader aan het bestuur een notitie
weerstandsvermogen voorgelegd.

Hierop volgend heeft het bestuur besloten een weerstandsvermogen na te streven van 35%
van het balanstotaal. Op basis van de jaarcijfers 2013 bedroeg dit een bedrag van

€ 1.355.000.

2 Weerstandsvermogen

In de paragraaf Weerstandsvermogen dienen de risico’s te worden geïnventariseerd.
Als risico's van IJsselmeergroep kunnen worden genoemd:

Sinds 1 januari 2001 heeft IJsselmeergroep een aandeel in Concern voor Werk NV van

€ 2.250.000. Als gevolg van de resultaten over de afgelopen jaren bedraagt de waarde van
de NV ultimo 2013 € 1.310.000. Tevens bestaat er een verhuurverplichting van de
bedrijfsgebouwen aan Concern voor Werk NV. De relevante contracten hebben een looptijd
voor onbepaalde tijd. Per 1 juni 2014 is een pand aan de Vijzelweg te Lelystad vervreemd.

IJsselmeergroep beschikt nog niet over voldoende reserves en het exploitatierisico van
Concern voor Werk NV is een feitelijke en directe verantwoordelijkheid van
IJsselmeergroep en in het verlengde daarvan van de deelnemende gemeenten. De
weerstandscapaciteit van IJsselmeergroep is vooralsnog ontoereikend, zodat een
eventueel tekort in principe voor rekening van de deelnemende gemeenten komt,
overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling.

3 Onderhoud kapitaalgoederen

In de jaarrekening 2013 is een voorziening verantwoord a € 210.000. Deze voorziening
wordt aangewend voor toekomstig onderhoud en noodzakelijke verrichtingen naar
aanleiding van de verkoop van het pand Vijzelweg te Lelystad.

11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>4

6

Financiering

Voor de financiering verwijzen wij u naar de Treasuryparagraaf die op biz. 10 van dit
verslag is opgenomen.

Bedrijfsvoering

Subsidieresultaat

Het subsidieresultaat, het verschil tussen loonkosten en rijksbijdrage, kan per jaar sterk
fluctueren als gevolg van landelijke factoren, afspraken met het ministerie over
compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Schommelingen in de subsidie kunnen het
ene jaar leiden tot een overschot en het andere jaar tot een tekort. De resultaten van de
deelneming Concern voor Werk NV zijn de komende jaren als gevolg van bovengenoemde
zaken en gewijzigde regelgeving moeilijk voorspelbaar. Voor zover de reserves niet
toereikend zijn, komt een eventueel programmatekort voor rekening van de deelnemende
gemeenten. De prognose voor het jaar 2014 laat een negatief programmaresultaat zien.
De meerjarenraming t/m 2018 voorziet in fors negatieve exploitatieresultaten, door
bezuinigingen op het rijksbudget, binnen de deelneming.

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen

Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende
arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Dit geldt voor de
verplichtingen inzake vakantiegeld en verloftegoeden.

Verbonden partijen

Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee IJsselmeergroep een bestuurlijke
en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het
bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is
sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en
die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen
bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op IJsselmeergroep.

IJsselmeergroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de

deelnemende gemeenten.
IJsselmeergroep heeft een 100% deelneming in Concern voor Werk NV.

12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Uitgangspunten meerjarenraming

01. Toelichting

Vertrekpunt is de begroting 2014, realisatie 2013 en de invoering van de nieuwe
Participatiewet.

Er is een aantal maatregelen in voorbereiding die de uitvoering van de Wsw
in de jaren na 2014 goedkoper moet maken om daarmee het oplopende
tekort, veroorzaakt door de subsidiedaling zoals deze in de Participatiewet
wordt vormgegeven, te dempen. De uitwerking van deze maatregelen is
reeds verdisconteerd in de meerjarenraming en wordt zichtbaar in de jaren
2015 en verder.

02. Gehanteerde uitgangspunten

Personeel
- Wsw: FTE's en AJA’s voor 2015, jaarlijks 4% dalend
- ambtelijk: FTE's dalend met 3 FTE tot en met 2018.

Vergoeding Wsw — werknemer
- vergoeding per Wsw — werknemer (FTE) aan N.V. € 1.428 per
jaar, jaarlijkse indexering van 1%.

Kostenstijging
- lonen/salarissen per jaar, 1%
- verdere kostenstijging tot maximaal 2%

Rijksbudget

Er is geen rekening gehouden met een aanpassing voor de verwachte jaarlijkse stijging
van loonkosten. Wel is een geleidelijke afbouw van de subsidie, van € 26.125 in 2014
naar circa € 23.000, in een tijdsbestek van 6 jaar, meegenomen.

Huuropbrengsten

Er is geen rekening gehouden met een eventuele verkoop van het pand aan de
Produktieweg te Emmeloord.

13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep
Meerjarenraming (x € 1.000)

2013 2014 2015 2016 2017 2018
Personeel
Wsw in FTE's 605 603 605 581 558 535
Wsw in AJA 626 622 626 600 576 553
ambtelijk in FTE's 16,1 15,1 13,6 13,1 12,1 12,1
Exploitatie (x € 1000)
Rijksbijdrage Wsw 16.309 16.191 15.950 15.000 14.123 13.282
Huuropbrengsten 473 481 241 246 251 256
Bedrijfsopbrengsten 16.782 16.672 16.191 15.247 14.375 13.538
Loonkosten/B.W. Wsw-werknemers 16.790 16.872 16.900 16.386 15.888 15.405
Doorberekende loonk.Wsw-werkn. -481 -681 -950 -1.386 -1.765 -2.123
Loonkosten ambtelijk personeel 967 904 825 803 749 756
Doorberekende loonk.ambt.personeel -957 -895 -817 -795 -741 -749
Bijdrage GR in NV 837 841 861 835 809 785
Afschrijving vaste activa 146 146 96 96 96 96
Rentelasten 48 50 35 35 25 25
Overige bedrijfskosten 94 80 60 60 60 60
Bedrijfslasten 17.444 17.318 17.010 16.033 15.120 14.254
Bedrijfsresultaat -662 -647 -819 -787 -746 -717
Gemeentelijke bijdrage 674 669 819 787 746 717
Resultaat deelneming -395 -22 0 0 0 0
Resultaat uit gewone bedrijfsoefening
voor bestemming | -383 0 0 0 0 0
Onttrekking (dotatie) aan reserves 0 0 0 0 0 0
Exploitatieresultaat -383 0 ü 0 0 0

14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2015 GR IJSSELMEERGROEP

Voorschotheffing gemeentelijke bijdragen (in euro's)

Gemeenten Verwachte Gemeentelijke bijdrage in Voorschot per
Wsw-bezetting het exploitatieresultaat 16.02.2015 16.08.2015
in FTE's
Lelystad 288 411.262 205.631 205.631
Noordoostpolder 205 292.740 146.370 146.370
Urk 67 95.676 47.838 47.838
Steenwijkerland 19 27.132 13.566 13.566
Dronten 5 7.140 3.570 3.570
Zeewolde 17 24.194 12.097 12.097
Almere 2
Zwartewaterland 1 1.428 714 714
Het Bildt 1 1.428 714 714
Totaal 605 861.000 430.500 430.500

15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Vaststelling

Aldus vastgesteld, onder voorbehoud bevinding gemeenteraden, in de openbare vergadering
van het algemeen bestuur van het werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep
d.d. 7 oktober 2014.

Secretaris, Voorzitter,

16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>0007221 000 0ZE' | 000°662'} 0 000°96 000'€0L'L 000°£20°€ 0 000'€L0'€ jeejol
000°0r 000°8r 000°9S€ 000°8 000 8re 000'96E 000'96E sajej[EJSU]
000'9E€L'L 000°8L2'L 000 LPE L 000°¢8 000°S9C'l 000°£8+'Z 000°£8b'C usmMnoged
000'LE 000 LE 00096 000'9 00006 000°Z21 000°221 ueuIee; Uee BUILAIZIOOA,
000°29 000°29 000°29 000°29 puoig)
OL 6 8 Z 9 g v € tA k
S102 (€-Z+L) WoON
(Z WA 5) us0j0y uabuuejsoau, GLOz wenuef | GLO? JeqWsJAP LE GLoz wenuel |

(g WA 7) woor (G-L) wojox GLOZ Jeqwesop LE -sep suaiom Jed Jed opleem GLOZ Jed apueem usaeõjnjeejide»
GLOZ JagWaIIP LE GLoz uenuel 1 tad ueBuinluyosje _ueduinluuyosje SLOZ uaBuiafayosye -sBuyyjeyosuee usBuu SL0Z -s6ulyeyosuee UBA
Jed spieemy20g Jed spaeemyaog ap UBA jeBJOL BumaogBruaj = uabualUyISjy ap UBA [LBO axija3401ds100 -e)seAuisad uebuLe}ss Aug odijau01ds100 BurAfuyoswo

| abejlid

ÜSBUAIMYUISJE Ue BADE 9JSEA UEA JEBIS

17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>z6 £6 0 S8L 085'L teejoL
<6 €6 g8L 99'V 9102 osc'b 6661 SNA
Jeefl Joy deel joy

UPA APUII JOY uebuiuay UBA uibeg Joy Buissoye ueôuIusl

uee usbuiuss uswouesbdo uee uebulue| ebejuedJed ajsjee op Bespaq Buebul

ep UEA JUEISSH udHuUISsOLy eef Jay ur ep UEA JUEJS9H ojueY UBA Jeer yhjeyuoudsiogQ UEA eer JOY}OIISIOA,

1000°L 3 x) ueBurusj UEA JEBJS

18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Berekening verwacht rijksbudget 2015

Prijs: Verwachte subsidie per arbeidsjaar (= AJA)

verwachte bijstelling in september 2015
compensatie loonruimte 2015

Volume: 625,5 AJA

Budget: 625,5 x € 25.500

19

€ 25.500
€ 0
€ 25.500
€ _15.950.000

Bijlage 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>20

OOSSE — x 8L0'47 Ost voed HEB LE G'SZ9 0°309 000°056 . 000°096'3SL 000°006'91 000'00E 000°009'91 õuo1õeg GL0Z
ZE0'97  LEILT BELL LG8°97 — Xx 78617 0729 0°£09 000789 . 000'L6L9L 000°848°9L 000'00E 000°€2S'91L Bunoibeq +102
EOL'9Z 889% 96L GL69E OLLLZ 9°979 9709 000°8% . 000608°9L 000'06/9L 000°SZZ 000°S9S'91  Suiusyaueel ELOZ
OE6 SZ gEer9z% 709 19997 TLE O'PZ9 0'S09 000°F9E OOO'ZEL'9L 00096791 000°092 000°9+2'9,  HBuluayeueel 2,02
68697 — 99897 029 E8VOZ — Z EGL 1LZ 1179 L'E09 000'F0F O00 ZLE'SL 000°9LE°9L 000'9EZ 000'0vt'9l  Buluayeuee! |LOZ
080'LE — x 726717 147 39817 9EL8Z BEES 1945 O00'9St OOOESO'9L 000°607°9L 000'Z7z 000'296°'g, _Burueyaueel 0102
yryded yryaod 3jigaod 314494 314 10d MSM MSM MSM MSM MSM

“sqnssyfiy “yuoo] SH-HU0OOT ‘sqnssylily ‘HUOOT Wry SALI SH-HUO0O0O7 ‘sqnssyfiy eo USJSOHUOOT "AA" UIISOM UIJSOKUOOT

(Ziv)Zb (Weir @)or (op)6  (9/6)8 LZ 9 (p-€) g v (Z+L) € Z L

yv ebellig (> Ul) GLOZ-0L0Z eipisgnssyfi1 sns1eA MSM U93SOJUOOJ BUIJSHHIMJUO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>+ = pa erk. [HAVE
ETSER ELL ENA

elk Centraal Bureau voor de Statistiek

= Sector Financiële instellingen en Overheid
Antwoordnummer 25000, 2490 XA Den Haag

SGtintente GR IJSsehutstroen 30140.

|
Gemeentenummer: 50246 |
Jaar; 2014

i

2013 2014 2015

ex € 4000 M'€000- VA
Volgens begroting Volgens begroting
2014 2015

1 | Volgens realisatie

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uil reserves | -383 | |
(zie BBV, artikel 17c) |
|
|
k

N

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 146) 146! 96,

3 _ Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie | 80

b

Investeringen in (im)materiéle vaste activa die op de balans worden | | |
geactiveerd j vai

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en i | |
overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in ;
mindering zijn gebracht bij post 4

oy

Desinvesteringen in (im)materiéle vaste activa:
Baten uit desinvesteringen in (im)materiéle vaste activa (tegen ‘ | | |
verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

=

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. l n | |
(alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) sb ‘ ;

fe)

Baten bouwgrondexploitatie: : pees ”
Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord | | | |

©

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties 29) 3 | 15] 151
met derden betreffen ; , i

10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 a | | |
genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de ' j : f
reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die
nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 Verkoop van effecten:
a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

kek ted Sas TR ER

Berekend EMU-saldo

21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>