<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>        Integraal Huisvestingsplan Onderwijs

Deel E: Financiële planning 2019-2034




                     Mei 2019
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>1    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034




    Inhoudsopgave


    Inleiding en opzet                           4. Voorkeursscenario


    1. IHP en kadernota/begrotingsproces            4.1. Investeringskosten en kapitaallasten 2019-2034


       1.1. IHP jaarprogramma                       4.2. Exploitatielasten 2019-2034


       1.2. IHP Meerjarenperspectief             5. Voorstel bijstelling programmabegroting 2020-2023


    2. Kapitaallasten en (investerings)ruimte


    3. Investeringsscenario’s


       3.1. Fasering


       3.2. Scenariovergelijking




                                                                             Foto omslag: Situatieschets Kind- en wijkcentrum Zuiderzeewijk
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>2    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034




                                                                                        Opzet
    Inleiding

                                                                                        Voordat we inzoomen op de financiële uitwerking van het jaarprogramma en
    In het IHP jaarprogramma 2019 en 2020 (Deel C) en het IHP
                                                                                        het meerjarenperspectief, zetten we nog eens de relatie tussen het IHP en de
    meerjarenperspectief 2021-2034 (Deel D), zijn concrete voorstellen gedaan voor
                                                                                        gemeentelijke begrotingscyclus uiteen en lichten we de
    investeringen in de onderwijshuisvesting. In dit deel van het IHP, zijn de kosten
                                                                                        besluitvormingsprocedure over de financiële consequenties van het IHP toe.
    van deze voorstellen in één financiële planning opgenomen voor de periode
    2019-2034 in relatie tot de gemeentebegroting. Daarbij geven we aan welke
                                                                                        In hoofdstuk 2 geven we een analyse van de mogelijk voor nieuwe IHP-
    middelen – op basis van voorgaande IHP’s - reeds in de begroting voor nieuwe
                                                                                        investeringen aan te merken “financiële ruimte” in relatie tot het verloop van de
    investeringen in de onderwijshuisvesting zijn gereserveerd en welke bijstelling
                                                                                        kapitaallasten van de bestaande onderwijshuisvesting.
    van de begroting dient plaats te vinden, om zowel het IHP jaarprogramma als
    het IHP meerjarenperspectief te kunnen uitvoeren.
                                                                                        De eerste tranche van het meerjareninvesteringsprogramma primair onderwijs,
                                                                                        zoals voorgesteld in Deel D, is in hoofdstuk 3 op totaal-kostenniveau uitgewerkt
    Om de impact die de uitvoering van het IHP meerjarenperspectief heeft op de
                                                                                        in de zes genoemde scenario’s met bijbehorende financiële consequenties. Ook
    gemeentebegroting in beeld te brengen zijn zes verschillende scenario’s
                                                                                        brengen we de impact op de gemeentebegroting van elk van deze scenario’s in
    doorgerekend. Deze scenario’s verschillen van elkaar in de snelheid van
                                                                                        beeld in relatie tot het kapitaallastenverloop van de bestaande
    uitvoering meerjarenperspectief (6, 8 en 10-jarige tranches) en in ambitieniveau
                                                                                        onderwijshuisvesting zoals opgenomen in de gemeentebegroting. Dit geeft
    voor de te realiseren kwaliteit. Dit zijn de twee ambitieniveaus die in Deel B,
                                                                                        gelijk een beeld van de financiële ruimte die resteert voor uitvoering van de
    beleidskader, zijn toegelicht met ieder een andere prijs per m2: € 2.500 (ambitie
                                                                                        tweede (en verdere) tranches van het meerjarenperspectief. Deze analyse geeft
    “sober en adequaat”) en € 2.800,- voor het hogere kwaliteitsniveau dat we
                                                                                        ook de financiële onderbouwing van het voor uitvoering voorgestelde
    “groen en onderscheidend” hebben genoemd.
                                                                                        ‘voorkeursscenario’. Voor een zo volledig mogelijk beeld worden daarbij ook de
                                                                                        kanttekeningen met betrekking tot toekomstige onzekerheden weergegeven.
    Met het oog op de resultaten die we met het meerjarenperspectief willen
    bereiken voor het primair onderwijs in Lelystad, de toekomstbestendigheid van
                                                                                        Het, op basis van de in hoofdstuk 3 uiteengezette analyse, voorgestelde
    de investeringen die we willen doen én een verantwoord financieel lasten
                                                                                        scenario voor uitvoering hebben we in hoofdstuk 4 vervolgens op detailniveau
    niveau voor de gemeente, stellen we voor de investeringsagenda in 8-jarige
                                                                                        weergegeven. De verwerking van de kosten van ieder in het IHP jaarprogramma
    fasen uit te voeren conform het scenario ‘groen en onderscheidend’.
                                                                                        en meerjarenperspectief opgenomen voorstel dat financiële consequenties
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>3       Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


    heeft, wordt daarmee zichtbaar. We hebben dit in beeld gebracht voor zowel de           1.1. IHP-JAARPROGRAMMA
    investeringskosten en bijbehorende kapitaallasten als voor de exploitatielasten.
    Dit resulteert in een voorstel voor bijstelling van de gemeentebegroting dat in         De vaststelling van het IHP-jaarprogramma is een (wettelijke) bevoegdheid van
    het laatste hoofdstuk, hoofdstuk 5, van voorliggend document is opgenomen.              het college. De gemeenteraad stelt de financiële kaders1 vast waarbinnen deze
                                                                                            vaststelling kan plaatsvinden. Wanneer het programma niet kan worden
                                                                                            uitgevoerd binnen de hiervoor door de raad beschikbaar gestelde middelen,
                                                                                            dient de gemeenteraad te besluiten over bijstelling van de begroting. Dit
    1. IHP EN KADERNOTA/BEGROTINGSPROCES
              KADERNOTA/BEGROTINGSPROCES                                                    gebeurt, zoals gezegd, in het kader van het gemeentelijk begrotingsproces.


                                                                                            Via de kader- en programmabegroting wordt in dat geval een voorstel voor de
    De besluitvorming over de financiële consequenties van het IHP vindt jaarlijks
                                                                                            benodigde bijstelling voorgelegd aan de raad. Ter onderbouwing van dit
    plaats in het kader van de reguliere begrotingscyclus van de gemeente. Dit
                                                                                            voorstel wordt het IHP ter kennisneming aangeboden aan de gemeenteraad,
    biedt de gemeenteraad de gelegenheid om de (bijstelling van de) IHP-
                                                                                            zodat ze deze – indien gewenst - inhoudelijk kan behandelen. Op basis van het
    begroting te betrekken bij de integrale afweging over de gemeentebegroting.
                                                                                            besluit van de raad over de (bijstelling van) de financiële kaders voor het IHP,
                                                                                            stelt het college vervolgens het IHP (definitief) vast. De (toegekende)
    Als gevolg van het ‘meelopen’ met het gemeente brede begrotingsproces, dient
                                                                                            voorzieningen die gepland zijn voor het eerstvolgende jaar (in dit geval 2020)
    de in een bepaald jaar benodigde financiële ruimte voor het IHP circa een jaar
                                                                                            kunnen dan worden uitgevoerd.
    of langer voor aanvang van de uitvoering te worden aangegeven en in het
    kader van de voorafgaande Kadernota te worden voorgelegd. Het is daarom
                                                                                            Daarbij geldt overigens altijd dat, voor nieuwbouwprojecten en andere grote
    van belang enige flexibiliteit binnen de financiële systematiek te hebben.
                                                                                            investeringen, de via het IHP in de begroting opgenomen middelen pas
    Tussentijdse wijzigingen op basis van onvoorziene omstandigheden
                                                                                            beschikbaar worden gesteld op basis van een nader uitgewerkt plan en
    (bijvoorbeeld gewijzigde leerlingenprognoses) zijn soms onvermijdelijk. Ook is
                                                                                            bijbehorend kredietvoorstel waarmee de gemeenteraad heeft ingestemd. De
    het niet altijd mogelijk zo ver van te voren een exacte inschatting te maken van
                                                                                            instemming betreft dan de wijze waarop de investering wordt uitgevoerd.
    de kosten van voorzieningen. Onder andere door het IHP jaarlijks te
    actualiseren wordt getracht deze nodige flexibiliteit te waarborgen.
                                                                                            Bijstelling van de benodigde middelen voor voorzieningen die gepland zijn voor


    1
     Naast de juridische en beleidsinhoudelijke kaders via vaststelling van de VHO en het
    beleidskader
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>4    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


    het lopende jaar van het IHP-jaarprogramma (nu: 2019), kan in principe alleen                Uit de actualisatie van het IHP-jaarprogramma zoals in Deel C toegelicht, volgt
    plaatsvinden binnen de door de gemeenteraad gestelde financiële kaders. De                   dat ook dit jaar de begroting voor 2019 en 2020 voor
    besluitvorming hierover kan daarom plaatsvinden door het college op basis van                onderwijshuisvestinguitgaven bijgesteld dient te worden aan de hand van het
    het ‘concept’ jaarprogramma.                                                                 actuele inzicht van de voorziene lasten. De hoogte van deze bijstelling is
                                     concept IHP jaarprogramma                                   weergegeven in Deel C en hieronder in hoofdstuk 4. Voor 2019 zijn geen
                                                                                                 aanvullende middelen nodig.
     Geen bijstelling van de begroting                     Bijstelling van de begroting voor
     voor het eerstvolgende jaar nodig                     het eerst volgende jaar nodig

     Directe vaststelling door het                         Vaststelling van het concept-IHP
                                                                                                 1.2. IHP MEERJARENPERSPECTIEF
     college                                               jaarprogramma door het college

                                                           Kennisname / inhoudelijke             Nieuw is dat wij voortaan onderscheid willen maken tussen het IHP-
                                                           behandeling van het concept-IHP       jaarprogramma en het IHP-meerjarenperspectief. Ofwel, tussen de korte en
                                                           jaarprogramma door de raad
                                                                                                 lange termijn planning.

                                                           Besluitvorming over bijstelling van
                                                           de IHP-begroting door de raad in      Het IHP meerjarenperspectief omvat de investeringen in de
                                                           het kader van het gemeentelijk        onderwijshuisvesting die gepland zijn voor de periode vanaf de twee jaren die
                                                           begrotingsproces.                     het IHP jaarprogramma omvat. Ze geeft daarmee inzicht in de benodigde

                                                           (Definitieve) vaststelling van het
                                                                                                 middelen voor de toekomst. Zoals in Deel C is toegelicht is, de achterliggende

                                                           IHP-jaarprogramma door het            gedachte bij het splitsen van het IHP in een korte en langere termijn planning
                                                           college                               dat, wanneer in enig jaar geen bijstelling van het meerjarenperspectief nodig
                                                                                                 blijkt, alleen het jaarprogramma voor besluitvorming kan worden voorgelegd.
                           Uitvoering IHP-jaarprogramma, waarbij voor
                           nieuwbouwprojecten en andere grote                                    De besluitvorming over het IHP meerjarenperspectief of over de (toekomstige)
                           investeringen geldt dat, de via het IHP in de                         bijstelling daarvan, vindt plaats door de raad op voorstel van het college. Ook
                           begroting opgenomen middelen, pas beschikbaar
                                                                                                 de besluitvorming over de (bijstelling) van de benodigde middelen voor het IHP
                           worden gesteld op basis van een nader uitgewerkt
                                                                                                 meerjarenperspectief vindt plaats door de raad in het kader van de
                           plan en bijbehorend kredietvoorstel waarmee de
                                                                                                 gemeentelijke begrotingscyclus.
                           gemeenteraad heeft ingestemd
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>5    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


                                                                                       investering is gepland. Dit wordt jaarlijks bekeken in het kader van de reguliere
                             (Bijstelling) IHP Meerjarenperspectief                    IHP-cyclus. Uitgangspunt is evenwel dat het mjp de huisvestingsagenda voor de
                                                                                       toekomst vormt.
                                    Besluitvorming college

                                     Besluitvorming raad

                         Besluitvorming over (bijstelling) van de IHP-
                         begroting door de raad in het kader van het                   2. KAPITAALLASTEN EN INVESTERINGSRUIMTE
                               gemeentelijk begrotingsproces.

                                                                                       Onderwijshuisvestingsvoorzieningen brengen over het algemeen meerjarige
                                                                                       financiële lasten met zich mee. Daarbij maken we het onderscheid tussen
    In Deel D, het IHP-meerjarenperspectief, is toegelicht dat het wenselijk is voor
                                                                                       exploitatielasten en kapitaallasten.
    zowel schoolbesturen als gemeente om meerjarig duidelijkheid te krijgen over
    het investeringsprogramma in onderwijshuisvesting. De schoolbesturen kunnen
                                                                                       De exploitatielasten onderwijshuisvesting bestaan hoofdzakelijk uit structurele
    er dan namelijk hun beleid en (groot) onderhoudsinvesteringen op afstemmen.
                                                                                       lasten die gepaard gaan met de huur van voorzieningen, het groot en dagelijks
    Daarmee wordt voorkomen dat onrendabele investeringen worden gedaan. Een
                                                                                       onderhoud, schoonmaak, energie - en waterkosten et cetera van alle
    dak vernieuwen, terwijl er vervangende nieuwbouw in het perspectief ligt, is
                                                                                       onderwijsvoorzieningen die in eigendom zijn van de gemeente, zoals de
    immers zonde van de toch al krappe beschikbare middelen. Het mjp biedt ook
                                                                                       multifunctionele voorzieningen en gymzalen. Voor een deel staan tegenover
    de gemeente duidelijkheid over de te verwachten benodigde middelen voor
                                                                                       deze lasten, inkomsten ter hoogte van de vergoedingen die schoolbesturen
    investeringen in de onderwijshuisvesting.
                                                                                       betalen voor het gebruik van lokalen in de gemeentelijke schoolgebouwen (zie
                                                                                       toelichting Deel A).
    Het besluit tot vaststellen van het meerjarenperspectief en het opnemen van
    een meerjarig investeringsprogramma in de begroting, betekent ook dat naast
                                                                                       De exploitatielasten die met de bestaande onderwijsvoorzieningen gepaard
    de in het mjp opgenomen huisvestingsprojecten, geen aanvullende aanvragen
                                                                                       gaan, zijn structureel in de gemeentebegroting verwerkt. In het IHP zijn onder
    voor grootschalige investeringen in de huisvesting van het primair onderwijs
                                                                                       ‘exploitatielasten’ (de bijstelling van) die voorzieningen opgenomen die
    zullen plaatsvinden. Dit, uiteraard, tenzij er zich onvoorziene omstandigheden
                                                                                       betrekking hebben op capaciteit (huurlasten e.d.), incidentele IHP-
    voordoen die een bijstelling vereisen, zoals bijvoorbeeld een plotselinge daling
                                                                                       voorzieningen en de uitvoering van wettelijke verplichtingen zoals de
    of stijging van het leerlingenaantal van een school waarvoor een grootschalige
                                                                                       overdracht van vergoedingen voor materiële instandhouding van gymzalen e.d..
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>6    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


    De kapitaallasten onderwijshuisvesting betreffen eveneens structurele lasten die    onderwijshuisvestingsvoorzieningen jaarlijks. Ook hierdoor ontstaat ‘ruimte’ in
    samenhangen met bestaande onderwijshuisvestingsvoorzieningen. In dit geval          de begroting.
    die van alle onderwijshuivestingsvoorzieningen waarvan de gemeente – op
    basis van haar wettelijke verantwoordelijkheid – de initiële bekostiging heeft      Het verloop van het kapitaallastenniveau zoals dat op dit moment in de
    gefinancierd. De kapitaallasten zijn meerjarig in de gemeentebegroting              begroting is opgenomen, ziet er als volgt uit.
    opgenomen. Het IHP omvat uitsluitend (de bijstelling van) de kapitaallasten die
    gepaard gaan met nieuw geplande investeringen.
                                                                                                            Verloop kapitaallasten onderwijshuisvesting

    De huidige begroting onderwijshuisvesting is, samengevat, tot stand gekomen                   € 9.000
                                                                                                  € 8.000
    door de cumulatie van de in de loop der jaren genomen besluiten over het IHP
                                                                                                  € 7.000
    en omvat daarnaast (de bijstelling van) nieuw geplande voorzieningen.
                                                                                                  € 6.000




                                                                                        x 1.000
                                                                                                  € 5.000
    Kapitaallastenverloop
                                                                                                  € 4.000
                                                                                                  € 3.000
    De kosten van investeringen in onderwijshuisvestingsvoorzieningen, zoals de
                                                                                                  € 2.000
    bouw van een school, worden geactiveerd en in een X aantal jaren                              € 1.000
    afgeschreven. Dit vertaalt zich in de begroting in jaarlijkse rente- en                           €0
    afschrijvingslasten, ook wel ‘kapitaallasten’. Deze lasten drukken op de
    begroting tot dat de investering financieel is afgeschreven. Wanneer de
    investering is afgeschreven, bijvoorbeeld na 40 jaar in het geval van
    bouwkosten van een school, is sprake van ‘vrijval’. Anders gezegd, er is dan
                                                                                        Kapitaallastenniveau 2022
    geen sprake meer van begrote middelen voor afschrijving en te betalen
    rentelasten, waardoor er ter hoogte van deze lasten ruimte in de begroting
                                                                                        De ruimte die in de gemeentebegroting ontstaat als gevolg van vrijval van
    ontstaat.
                                                                                        kapitaallasten door afgeschreven voorzieningen en/of daling van het
                                                                                        kapitaallastenniveau voortvloeiend uit de lineaire afschrijvingssystematiek,
    Omdat de gemeente Lelystad een lineaire afschrijvingssystematiek toepast,
                                                                                        wordt op dit moment niet gereserveerd voor onderwijshuisvesting. Ze maakt
    waarbij de kapitaallasten die voortvloeien uit een investering eerst hoog zijn en
                                                                                        onderdeel uit van het totale begrotingsniveau van de gemeente c.q. van de
    vervolgens geleidelijk afnemen, daalt het kapitaallastenniveau van bestaande
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>7       Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


    ‘algemene middelen’. Daarmee kan ze worden heringezet voor vervangende               Het tegelijkertijd vervangen van al deze gebouwen is ‘planning technisch’ een
    onderwijshuisvestingsinvesteringen, maar ook voor andere gemeentelijke taken         onbegonnen opgave. Ook gezien de financiële consequenties ervan en de
    of beleid, c.q. de spreekwoordelijke ‘lantarenpalen’.                                impact op de gemeentebegroting is een gefaseerde aanpak raadzaam. Voor het
                                                                                         bepalen van deze fasering is de vaststelling van een verantwoord
    De consequentie van de huidige IHP-systematiek - waarbij de besluitvorming           investeringsniveau wenselijk. Daarvoor kunnen we kijken we naar het
    over de benodigde financiële middelen voor investeringen, via het gemeente-          kapitaallastenniveau dat de afgelopen jaren en voor de komende jaren voor
    brede begrotingsproces en de integrale afweging daarover, plaatsvindt - is dat       onderwijshuisvesting in de begroting is opgenomen (zie bovenstaande grafiek
    er geen sprake is van een ‘budget’ voor nieuwe investeringen in de                   ‘verloopkapitaallasten onderwijshuisvesting’). Dit geeft een meerjarig beeld van
    onderwijshuisvesting, noch voor de vervanging van huisvestingsvoorzieningen          het niveau dat de gemeente heeft ‘gedragen’ en verwacht te kunnen ‘dragen’
    die zijn afgeschreven.                                                               en ondersteund in deze zin de afweging of dit “verantwoord” is.


    Hoewel het niet vanzelfsprekend zo is dat gebouwen of andere voorzieningen           In 2016 bedroeg dit niveau € 7,7 miljoen. Vervolgens daalt het
    die financieel zijn afgeschreven, ook technisch en/of functioneel zijn               begrotingsniveau in de periode 2017-2021. Aan het einde van de huidige
    afgeschreven en dus in alle gevallen moeten worden vernieuwd, neemt met het          programmabegroting (2022) neemt het weer toe tot € 6,2 miljoen2, onder
    toenemen van de leeftijd van de gebouwen en voorzieningen ook de                     andere als gevolg van de verwachte activering van de investeringen in de
    vervangingsopgave toe.                                                               huisvesting van het voortgezet onderwijs. Zonder aanvullende investeringen in
                                                                                         de onderwijshuisvesting zal dit niveau weer dalen tot ca. € 4,5 miljoen in 2034.
    De vervangsopgave die voorligt voor de gebouwen van het primair onderwijs, is        Het sterke verloop in de periode van 2015 tot 2022 kan verklaard worden door
    toegelicht in Delen A en D. Veel van deze gebouwen zijn aan het einde van hun        enerzijds de overgang naar nieuwe regels voor afschrijvingen en rekenrente en
    levensduur en vragen om forse investeringen om ze zowel technisch op peil te         anderzijds door de vrijval van kapitaallasten van de oude v.o. gebouwen en het
    brengen als functioneel aan te passen ten behoeve van het hedendaags                 besluit tot investering in de v.o. Campus. In die zin gaat het in de vergelijking
    onderwijs. Een deel ervan is inmiddels ook 40 jaar of ouder en financieel            van de afgelopen jaren (dus vóór de nieuwe rekenmethodes), om een globaal
    afgeschreven.                                                                        beeld.




    2
      Dit is inclusief de via voorgaande IHP’s in de begroting opgenomen middelen voor
    ‘indicatieve investeringen primair onderwijs’
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>8             Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


         De daling van het kapitaallastenniveau onderwijshuisvesting in de periode       Uitgaande van een bekostigingsplafond ter hoogte van het kapitaallastenniveau
         2019-2022, is met de vaststelling van de laatste programmabegroting             2022, ontstaat er in 2023 ruimte voor ca. € 0,4 miljoen aan kapitaallasten van
         vrijgevallen in de algemene middelen en daarmee niet meer specifiek             nieuwe investeringen, geleidelijk oplopend met ca. 2 ton per jaar.
         beschikbaar voor onderwijshuisvesting.
                                                                                         De aantekening moet hierbij wel gemaakt worden, dat de investeringsruimte is
         Vanaf 2022 maakt de vrijval van de kapitaallasten weer onderdeel uit van de     berekend tegen de huidige vastgestelde rekenrente van 1%. De lage rentestand
         integrale afweging. Wanneer het kapitaallastenniveau van 2022 wordt             van dit moment brengt een risico van rentestijgingen in de toekomst met zich
         aangehouden als maximum niveau voor de kapitaallasten onderwijshuisvesting,     mee.
         ontstaat vanaf 2022 geleidelijk ‘ruimte’ in de begroting. Door deze ruimte te
         reserveren voor toekomstige investeringen in de onderwijshuisvesting,           Anderzijds zou alleen de inzet van de vrijval van de kapitaallasten van financieel
         waaronder vervangingsinvesteringen in het kader van het meerjarenperspectief    afgeschreven ‘oude’ panden op termijn leiden tot een verschraling van de
         primair onderwijs, leiden deze investeringen niet tot een verhoging van de      investeringsruimte. Immers, 40 jaar geleden kon een gebouw tegen lagere
         lasten.                                                                         investeringskosten worden gebouwd dan nu het geval is.


                € 9.000                                                                  Voorstel:
                € 8.000                                                                  Het kapitaallastenniveau onderwijshuisvesting vast te stellen op het huidige begrote

                € 7.000                                                                  niveau voor 2022 (€ 6.198.088) en de financiële ruimte die vanaf 2022 ontstaat ten
                                                                                         opzichte van dit niveau te reserveren voor de vernieuwing van de
                € 6.000
                                                                                         onderwijshuisvesting van het primair onderwijs
    x 1.000




                € 5.000

                € 4.000

                € 3.000

                € 2.000

                € 1.000

                    €0



                          Verloop kapitaallasten onderwijshuisvesting   Niveau 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>9    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


    3. INVESTERINGSS
       INVESTERINGSSCENARIO’S
                    CENARIO’S                                                                De impact die dit investeringsbedrag heeft op de gemeentebegroting is in dit
                                                                                             hoofdstuk in beeld gebracht, afgezet tegen 5 andere scenario’s. Deze scenario’s
                                                                                             verschillen van elkaar in de snelheid van uitvoering (6, 8 en 10-jarige tranches)
    In Deel D, het IHP-meerjarenperspectief, is de gewenste prioritering van
                                                                                             en in ambitieniveau voor de te realiseren kwaliteit. Dit zijn de twee
    investeringen in de huisvesting van het primair onderwijs weergegeven. Daarbij
                                                                                             ambitieniveaus die in deel B, beleidskader, zijn toegelicht met ieder een andere
    is een onderscheid gemaakt tussen investeringen die op de kortere termijn zijn
                                                                                             prijs per m2: € 2.500 (“sober en adequaat”) en € 2.800,- voor het kwaliteitsniveau
    gewenst (tranche 1) en investeringen die nog enigszins kunnen worden
                                                                                             “groen en onderscheidend”.
    uitgesteld (tranche 2 en verder). Het heeft de voorkeur van de schoolbesturen
    om tranches van 6 jaar (gerekend vanaf 2019) te hanteren voor de uitvoering
                                                                                             3.1. FASERING
    van het mjp, zodat tussentijdse (onderhouds)investeringen in gebouwen die in
                                                                                             De fasering van de uitvoering van de eerste tranche van het mjp ziet er als volgt
    tranche 2 of later voor vernieuwing in aanmerking komen, zo veel mogelijk
                                                                                             uit, bij 6, 8 en 10-jarige tranches:
    kunnen worden beperkt. De schoolbesturen zien de investeringen in hun
    schoolgebouwen ook bij voorkeur conform het kwaliteitsscenario ‘groen en
    onderscheidend’ gerealiseerd.
                                                                                                                                                              6-jarige tranches
                                                                                                                                                              8-jarige tranches
    De totale kosten van de eerste tranche van het mjp conform dit                                                                                           10-jarige tranches
    voorkeursscenario van de schoolbesturen zijn € 43.389.194 miljoen.


    Fasering 1e tranche                                        2019      2020       2021      2022       2023       2024       2025       2026       2027       2028


    Verv. nieuwbouw basisscholen Havendiep
    Tijdelijke voorzieningen
    Verv. nieuwbouw basisscholen Atol Oost
    Verv. Nieuwbouw basisschool De Kring
    Verv. Nieuwbouw basisschool De Albatros
    Basisschool De Boeier - vervanging oudbouw
    Verv. Nieuwbouw basisschool De Windroos
    Nieuwbouw 2e school Warande
    Huisvesting basisscholen Helmstok/Wildzang/Timotheus                  afhankelijk van de uitkomst van het onderzoek naar de toekomstige huisvesting van deze scholen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>10    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     3.2. SCENARIOVERGELIJKING


     De totale investeringskosten van de 6 scenario’s zijn in onderstaande tabel
     weergegeven:

                                                             Tranche 1 MJP

     Fasering                                  6 jaar                           8 jaar                           10 jaar

                                            gereed 2024                      gereed 2026                      gereed 2028

     Scenario                           S&A               G&O            S&A               G&O            S&A              G&O

     Investeringskosten overig IHP     € 4.715.594       € 4.715.594    € 4.715.594       € 4.715.594    € 4.715.594       € 4.715.594

     Investeringskosten mjp           € 34.685.000      € 38.673.600   € 34.685.000      € 38.673.600   € 34.685.000   € 38.673.600

     Totaal                          € 39.400.594 € 43.389.194 € 39.400.594 € 43.389.194 € 39.400.594 € 43.389.194


     Uit deze tabel blijkt dat alleen het kwaliteitsniveau met bijbehorende kosten per
     m2 van invloed is op de hoogte van het totaal benodigde investeringsbedrag.
     De snelheid van uitvoering – behoudens de mogelijke marktontwikkeling – is
     niet van invloed op het totaal kostenniveau. Beide, zowel het kwaliteitsniveau
     als de fasering, hebben wel invloed op de impact op de begroting in relatie tot
     het kapitaallastenniveau onderwijshuisvesting. De mate waarin is weergegeven
     in de grafiek op de volgende pagina.


     Deze grafiek laat zien dat alleen bij de uitvoering van tranche 1 van het mjp
     conform het scenario van een 10-jarige tranche en kwaliteitsniveau ‘sober en
     adequaat’ de kapitaallasten nagenoeg geheel onder het begrotingsniveau 2022
     blijven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>11               Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


                   8.000



                   7.500



                   7.000


                   6.500



                   6.000



                   5.500
     x € 1.000




                   5.000


                   4.500



                   4.000




                           Bestaande kapitaallasten ohv                                                       Kapitaallastenniveau 2022


                           Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (6 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'    Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (6 jaar) scenario 'sober en adequaat'


                           Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (8 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'    Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (8 jaar) scenario 'sober en adequaat'


                           Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (10 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'   Kapitaallastenverloop bij tranche 1 (10 jaar) scenario 'sober en adequaat'




       Deze grafiek laat ook zien op welk moment en in welke mate bij ieder van de
       scenario’s ruimte ontstaat voor de tweede fase van het meerjarenperspectief.
       Dit is cijfermatig uitgewerkt in de volgende tabel:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>12    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


                                                                           2020    2021     2022       2023      2024       2025       2026         2027       2028       2029       2030       2031       2032        2033        2034

 Tranche 1 (6 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'                                                                                          X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                                   9      218      688      1.202     1.421      1.680      1.668        1.655      1.625      1.601      1.581      1.406      1.388        1.369       1.351
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022) €      14 €    288 €    625 €     650 €     645 €      640 €      635 €        630 €      626 €      621 €      603 €      591 €      579 €        567 €       562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                            €     - €      - €      - €     396 €     514 €      625 €      785 €        994 €     1.052 €    1.125 €    1.400 €    1.464 €    1.510 €     1.681 €     1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 63     € 157     € 262       € 415      € 247         € 30      -€ 52     -€ 145     -€ 422     -€ 649     -€ 701      -€ 878      -€ 935
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                -€ 415     -€ 247       -€ 30       € 52      € 145      € 422      € 649      € 701        € 878       € 935


 Tranche 1 (8 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'                                                                                          X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                             €     9 €    218 €    688 €     957 €    1.203 €    1.466 €    1.553 €      1.661 €    1.631 €    1.607 €    1.586 €    1.411 €    1.393 €     1.375 €     1.357
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022) €      14 €    288 €    625 €     650 €     645 €      640 €      635 €        630 €       626 €      621 €      603 €      591 €      579 €       567 €       562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                          €       - €      - €      - €     396 €     514 €      625 €      785 €        994 €     1.052 €    1.125 €    1.400 €    1.464 €    1.510 €     1.681 €     1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 63      -€ 88      € 45      € 201      € 133         € 36      -€ 46     -€ 139     -€ 416     -€ 643     -€ 695      -€ 872      -€ 930
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                                        -€ 36       € 46      € 139      € 416      € 643      € 695        € 872       € 930


 Tranche 1 (10 jaar) scenario 'groen en onderscheidend'                                                                                         X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                             €     9 €    218 €    688 €     712 €    1.205 €    1.347 €    1.457 €      1.544 €    1.515 €    1.612 €    1.591 €    1.417 €    1.398 €     1.380 €     1.362
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022) €      14 €    288 €    625 €     650 €     645 €      640 €      635 €        630 €      626 €      621 €      603 €      591 €      579 €        567 €       562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                            €     - €      - €      - €     396 €     514 €      625 €      785 €        994 €     1.052 €    1.125 €    1.400 €    1.464 €    1.510 €     1.681 €     1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 63     -€ 333      € 47       € 81       € 37        -€ 80     -€ 162     -€ 134     -€ 411     -€ 638     -€ 690      -€ 867      -€ 925
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                                                              € 134      € 411      € 638      € 690        € 867       € 925


 Tranche 1 (6 jaar) scenario 'sober en adequaat'                                                                                                X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                                  €9     € 218    € 652    € 1.113   € 1.309    € 1.542    € 1.531     € 1.519     € 1.490    € 1.467    € 1.448    € 1.274    € 1.257     € 1.239     € 1.222
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022)       € 14    € 288    € 625     € 650     € 645      € 640      € 635        € 630      € 626      € 621      € 603      € 591      € 579        € 567       € 562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                                 €0       €0       €0      € 396     € 514      € 625      € 785        € 994     € 1.052    € 1.125    € 1.400    € 1.464    € 1.510     € 1.681     € 1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 26       € 68    € 150       € 277      € 111      -€ 106      -€ 187     -€ 279     -€ 555     -€ 781     -€ 832     -€ 1.008    -€ 1.064
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                -€ 277     -€ 111       € 106      € 187      € 279      € 555      € 781      € 832      € 1.008     € 1.064


 Tranche 1 (8 jaar) scenario 'sober en adequaat'                                                                                                X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                                  €9     € 218    € 652     € 895    € 1.115    € 1.351    € 1.428     € 1.524     € 1.495    € 1.472    € 1.453    € 1.279    € 1.262     € 1.245     € 1.227
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022)       € 14    € 288    € 625     € 650     € 645      € 640      € 635        € 630      € 626      € 621      € 603      € 591      € 579        € 567       € 562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                                 €0       €0       €0      € 396     € 514      € 625      € 785        € 994     € 1.052    € 1.125    € 1.400    € 1.464    € 1.510     € 1.681     € 1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 26     -€ 151     -€ 44       € 86        €8       -€ 100      -€ 182     -€ 274     -€ 550     -€ 776     -€ 827     -€ 1.003    -€ 1.059
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                                        € 100      € 182      € 274      € 550      € 776      € 827      € 1.003     € 1.059


 Tranche 1 (10 jaar) scenario 'sober en adequaat'                                                                                               X € 1.000
 Totaal benodigd 2019-2034                                                  €9     € 218    € 652     € 675    € 1.116    € 1.244    € 1.343     € 1.420     € 1.392    € 1.477    € 1.457    € 1.283    € 1.266     € 1.249     € 1.232
 Reservering nieuwe investeringen IHP (programmabegroting 2019-2022)       € 14    € 288    € 625     € 650     € 645      € 640      € 635        € 630      € 626      € 621      € 603      € 591      € 579        € 567       € 562
 Beschikbare ruimte (begrotingsniveau 2022)                                 €0       €0       €0      € 396     € 514      € 625      € 785        € 994     € 1.052    € 1.125    € 1.400    € 1.464    € 1.510     € 1.681     € 1.724
 Extra benodigde dekking                                                   -€ 5    -€ 70    € 26     -€ 370     -€ 42      -€ 21      -€ 77      -€ 204      -€ 285     -€ 269     -€ 546     -€ 771     -€ 822      -€ 998     -€ 1.055
 Ruimte mjp tranche 2 e.v.                                                                                                                                              € 269      € 546      € 771      € 822        € 998     € 1.055
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>13    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     Uit deze tabel blijkt dat bij alle scenario’s aanvullende middelen nodig zijn voor   (onderhouds)kosten hoeven te worden geïnvesteerd. Hierbij is wel van belang
     de dekking van de kapitaallasten in 2022. Dit varieert van € 26.000 tot € 63.000.    dat vaart wordt gemaakt met de eerste tranche. Vanuit dit perspectief gezien
                                                                                          heeft het de voorkeur om niet te kiezen voor het scenario “10-jarige tranches”.
     In Deel A en Deel D is uiteengezet dat we in Lelystad te maken hebben met een
     vraagstuk van verouderde gebouwen van het primair onderwijs en daarmee               In het voorgestelde scenario (8-jarige investeringstranches met kwaliteit “groen
     samenhangende toenemende exploitatietekorten. Veel van de in de jaren                en onderscheidend” á € 2.800 m2) ontstaat gemiddeld gezien een “tekort” over
     zeventig en tachtig van de vorige eeuw gebouwde schoolgebouwen knellen               de periode 2019-2027 van ruim € 34.000,- per jaar, vooral veroorzaakt door een
     met eigentijdse, innovatieve schoolconcepten. Aanvullend is op het gebied van        tekort in 2025 en 2026. In de jaren na de eerste tranche ontstaat in het verloop
     kwaliteit en duurzaamheid nog veel te winnen. De schoolbesturen hebben,              van de kapitaallasten dan weer aanzienlijke ruimte voor uitvoering van de
     gezien de urgentie van de vernieuwingsopgaaf in relatie tot het grote aantal         volgende tranches. Hiermee blijft het niveau van kapitaallasten structureel en
     scholen “op leeftijd” daarom aangegeven de voorkeur te hebben voor een               ook op langere termijn op een “verantwoord” niveau (dit uiteraard ter
     snelle vernieuwing (scenario 6-jarige tranches).                                     beoordeling aan de gemeenteraad).


     Tegelijkertijd moet “planning technisch” rekening worden gehouden met wat            Voorstel:
     redelijk gezien haalbaar is. Daarbij heeft het scenario ‘6-jarige tranches’ een      Bij de uitvoering van het meerjarenperspectief uit te gaan van tranches van 8 jaar,
     aanmerkelijk grotere impact op de gemeentebegroting komende jaren.                   waarvan de eerste tranche de periode 2019-2026 omvat.
     Met het voorgestelde “midden” scenario van 8-jarige tranches, wordt komende
     jaren ieder jaar een school vernieuwd. Dit is al behoorlijk ambitieus, zeker         Het voorstel te kiezen voor een investeringsniveau conform het scenario ‘groen
     omdat in de bestaande stad wordt gewerkt aan alle uitdagingen van dien.              en onderscheidend’ is toegelicht in Deel B. Dit scenario gaat uit van een hoger
     Niettemin zien we dit wel als realistisch en haalbaar.                               ambitieniveau op het gebied duurzaamheid dan het wettelijk minimum.
                                                                                          Afhankelijk van de mogelijkheden – blijkend uit een casestudie per gebouw –
     Dit is ook besproken met de schoolbesturen. De schoolbesturen hebben                 kan worden gestreefd naar E.N.G., nul-op-de-meter en/of hergebruik van
     aangegeven hiermee ook in te kunnen stemmen, hoewel de gewenste                      materialen. Het scenario ‘groen en onderscheidend’ is daarnaast gericht op een
     kwaliteitsslag daarmee uiteraard langer duurt. De benodigde aanpassingen en          hogere functionaliteit en kwaliteit van schoolgebouwen en een betere
     eventuele kwaliteitsimpulsen van de scholen die in de eerste tranche niet voor       uitstraling. Daarmee kunnen het onderwijsconcept en -kwaliteit nog beter
     vernieuwing in aanmerking komen, worden door de schoolbesturen gedaan                worden ondersteund, wordt de toekomstwaarde van de gebouwen versterkt als
     met de besparing op de middelen voor materiële instandhouding die kan                ook de bijdrage aan de aantrekkelijkheid van wijken en de stad.
     worden gerealiseerd omdat er in de scholen die wél vernieuwd worden geen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>14    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     4. VOORKEURSSCENARIO
        VOORKEURSSCENARIO                                                                 (Voor)investeringskosten aanvullende functies


                                                                                          De investeringskosten die in dit document zijn opgenomen, zijn gebaseerd op
     Op basis van hetgeen hierboven en in Deel B (onder 10. Kwaliteit) is toegelicht
                                                                                          de (toekomstige) normatieve capaciteitsbehoefte voor
     en voorgesteld, hebben we het ‘voorkeursscenario’ voor de uitvoering van het
                                                                                          onderwijshuisvestingsvoorzieningen. Er is echter in toenemend mate sprake van
     IHP-meerjarenperspectief - dat wil zeggen het kwaliteitsscenario ‘groen en
                                                                                          samenwerking tussen het onderwijs en kinderopvang en overige
     onderscheidend’ in combinatie met 8 jarige tranches - hieronder nader
                                                                                          maatschappelijke partners. ‘Integrale Kindcentra’ zijn hiervan een voorbeeld.
     financieel in beeld gebracht. Het betreft de totale financiële consequenties van
                                                                                          Het gaat hierbij in eerste instantie om inhoudelijke samenwerking. Gezamenlijke
     zowel (de bijstelling van) het IHP-jaarprogramma én de investeringsagenda van
                                                                                          huisvesting kan de samenwerking echter wel bevorderen of versterken en heeft
     het IHP-meerjarenperspectief voor de periode 2021-2034. Dit leidt vervolgens
                                                                                          daarom vaak de voorkeur van de betrokken partijen.
     tot een voorgestelde bijstelling van de IHP-begroting ten behoeve van de
     besluitvorming over de Kadernota en Programmabegroting 2020-2023, in
                                                                                          Hierbij is het uitgangspunt dat de ruimte die we realiseren bovenop de
     hoofdstuk 5.
                                                                                          normatieve capaciteitsbehoefte “budgetneutraal” gerealiseerd wordt. Dat wil
                                                                                          zeggen dat de (jaar)lasten die gemoeid zijn met de investeringen voor deze
     4.1. INVESTERINGSKOSTEN EN KAPITAALLASTEN 2019-2034                                  aanvullende voorzieningen worden gedekt uit andere bronnen zoals
                                                                                          huurinkomsten. Afhankelijk van de gekozen (juridische) constructie voor beheer
     De totale investeringskosten, voortvloeiend uit het IHP-jaarprogramma en het
                                                                                          en eigendom kan het wel gewenst zijn dat de initiële investering door de
     IHP-meerjarenperspectief zijn:
                                                                                          gemeente wordt gedaan, zoals dit in het verleden ook vaak is gebeurd. Dit leidt
                                                                                          dan tot een hogere kredietaanvraag, maar niet tot hogere kapitaal- en/of
     IHP overig p.o. en (v)so (1e inrichting, brede schoolpleinen etc.):    € 4.715.594
                                                                                          exploitatielasten.
     Fase 1 mjp voorkeursscenario:                                         € 38.673.600
     Totaal                                                                € 43.389.194
                                                                                          Eerst in de uitwerking van de voorgestelde investeringsagenda in concrete
                                                                                          plannen per ‘project’, zal duidelijk worden of en voor welk bedrag aanvullend
     Deze investeringen zijn in de tabel op de volgende pagina in beeld gebracht.
                                                                                          krediet nodig is voor de (voor)investering van de huisvesting van aanvullende
     Daarbij moeten de volgende opmerkingen worden gemaakt ten aanzien van
                                                                                          functies in de te renoveren of nieuw te bouwen schoolgebouwen. Om deze
     (mogelijk) nog bijkomende investeringskosten.
                                                                                          reden zijn hiervoor vooralsnog PM-posten opgenomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>15   Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     Meerjarenoverzicht investeringen IHP 2019-2034                                                   (inclusief tranche 1 mjp: Scenario 8-jarige tranches / groen en onderscheidend)

                                                         invest.     reeds in       bijstelling          invest.     reeds in    bijstelling        invest.     reeds in   bijstelling        invest.     reeds in    bijstelling          invest.           invest.        invest.        invest.
           Omschrijving investeringen                    2019       begroting          2019              2020       begroting       2020            2021       begroting      2021            2022       begroting       2022              2023              2024           2025           2026


     Primair Onderwijs                          2019
     1e inrichting (olp en meubilair)                      26.124        75.000          -48.876
     Indicatieve raming investeringen PO                        0      7.000.000      -7.000.000
     Speciaal Onderwijs
     1e inrichting VSO Eduvier 501m2 (deel 2 van 2)        54.470        54.470                   0


     Primair Onderwijs                          2020
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                     75.000       75.000                  0
     Brede schoolpleinen                                                                                 210.000      270.000         -60.000
     Verv. nieuw bouw basisscholen Havendiep                                                            9.800.000    6.000.000      3.800.000
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn Havendiep                                                      PM             0              PM
     Uitbreiding KC Warande                                                                             3.460.000    3.460.000                 0
     Tijdelijke voorzieningen                                                                           1.500.000           0       1.500.000
     Speciaal Onderwijs
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                     50.000            0          50.000


     Primair Onderwijs                          2021
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                                                75.000       75.000                 0
     Verv. nieuw bouw basisscholen Atol Oost                                                                                                       7.011.200           0      7.011.200
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn Atol Oost                                                                                                  PM            0             PM

     Primair Onderwijs                          2022
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                                                                                          75.000       75.000                  0
     Brede schoolpleinen                                                                                                                                                                      270.000      270.000                  0
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Kring                                                                                                                                                   7.002.800           0       7.002.800
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn De Kring                                                                                                                                            PM             0              PM

     Primair Onderwijs                          2023
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                                                                                                                                         75.000
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Albatros                                                                                                                                                                                              3.460.800
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn De Albatros                                                                                                                                                                                            PM
     Nieuw bouw 2e school Warande                                                                                                                                                                                                          3.400.000
     Grondkosten 2e school Warande                                                                                                                                                                                                           280.000
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn 2e school Warande                                                                                                                                                                                  PM

     Primair Onderwijs                          2024
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                                                                                                                                                           75.000
     Brede schoolpleinen                                                                                                                                                                                                                                       270.000
     Basisschool De Boeier - vervanging oudbouw                                                                                                                                                                                                              2.800.000

     Primair Onderwijs                          2025
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Windroos                                                                                                                                                                                                                               3.418.800
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn De Windroos                                                                                                                                                                                                                             PM

     Primair Onderwijs                          2026
     Huisvesting basisscholen Helmstok/Wildzang/Timotheus                                                                                                                                                                                                                                            PM


     Bijstelling benodigd krediet                                                  -€ 7.048.876                                  € 5.290.000                               € 7.011.200                               € 7.002.800        € 7.215.800       € 3.145.000    € 3.418.800             €0
     (waarbij een negatief getal minder benodigde middelen betekent)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>16    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     Investeringskosten maatwerkoplossing “éénpitters”                                  evenwel dat een versnelde afschrijving een structureel voordeel oplevert voor
                                                                                        de begroting. Wanneer vervangende nieuwbouw aan de orde is, worden deze
     In het bovenstaand investeringsoverzicht is ook een PM-post opgenomen voor         mogelijk eenmalige extra lasten, steeds meegenomen in het kredietvoorstel dat
     de investering in de huisvesting van basisscholen Timotheüs, De Helmstok en        met de uitwerking van de plannen per project dat is opgenomen in de
     De Wildzang. Het onderzoek naar de toekomstige huisvesting van deze scholen,       investeringsagenda, aan de raad wordt voorgelegd.
     opgenomen als prioriteit nummer 5 in de investeringsagenda voor de eerste
     tranche van het IHP-meerjarenperspectief, leidt naar alle waarschijnlijkheid tot   Kapitaallasten 2019-2034
     extra investeringskosten. De hoogte van deze investeringsopgaaf is afhankelijk
     van de uitkomst van het onderzoek. Volledige nieuwbouw is daarbij niet de          Het overzicht van de kapitaallasten die voortvloeien uit de investeringen die zijn
     eerste mogelijkheid waaraan wordt gedacht, in ieder geval niet voor Timotheüs      opgenomen in de tabel op pagina 15, is opgenomen op de volgende pagina
     (zie toelichting Deel D). Wanneer uit het onderzoek naar voren komt dat een        (pagina 17). De dekking voor deze lasten, die – op basis van voorgaande IHP’s
     nieuw te realiseren (gezamenlijk) gebouw voor De Helmstok en/of De Wildzang        – reeds in de begroting is opgenomen, is in dit overzicht ook aangegeven. Ook
     de meest efficiënte en toekomstbestendige investering is, zullen de kosten         is het voorstel om de ‘ruimte’ ten opzichte van het kapitaallastenniveau
     hiervan worden betrokken in de tweede tranche. Andere (maatwerk-)                  onderwijshuisvesting 2022 te herinzetten voor onderwijshuisvesting er in
     oplossingen, zoals ingebruikname van een leegkomend pand of uitbreiding van        verwerkt. Onder aan de streep resulteert dit in de bijstelling die nodig is,
     het huidige pand in het geval van De Helmstok bijvoorbeeld, kan mogelijk           wanneer de in het IHP-jaarprogramma 2019-2020 en het IHP-
     eerder worden gerealiseerd. Verwacht wordt dat in dat geval de financiële          meerjarenperspectief 2021-2034 opgenomen voorstellen worden uitgevoerd.
     impact voor de eerste tranche beperkt zal zijn.


     Restant boekwaarden


     Sommige gebouwen zijn, ondanks dat ze 40 jaar of ouder zijn, nog niet
     afgeschreven. Dit is het gevolg van investeringen die gedurende de levensduur
     in of aan het gebouw zijn gedaan, bijvoorbeeld een uitbreiding die is
     gerealiseerd. Bij deze gebouwen moet, wanneer vervangende vernieuwing aan
     de orde is, rekening worden gehouden met een restant boekwaarde. Deze
     boekwaarde moet bij sloop van een gebouw ‘versneld’ worden afgeschreven,
     hetgeen eenmalig hogere lasten met zich meebrengt. Daar tegen over staat
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>17     Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     Meerjarenoverzicht kapitaallasten IHP 2019-2034 (inclusief tranche 1 mjp: Scenario 8-jarige tranches / groen en onderscheidend)
                                                                                                                                                                          kapitaallasten
     Omschrijving investeringen                                   2019        2020        2021       2022         2023          2024            2025            2026           2027            2028           2029             2030             2031          2032            2033             2034

     Primair Onderwijs                                    2019
     1e inrichting (olp en meubilair)                                            2.874       2.848       2.821       2.795          2.769             2.743            2.717          2.691       2.665              2.639
     Speciaal Onderwijs
     1e inrichting VSO Eduvier 501m2 (deel 2 van 2)                              5.992       5.937       5.883       5.828          5.774             5.719            5.665          5.610       5.556              5.501

     Primair Onderwijs                                    2020
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                        8.250       8.175       8.100          8.025             7.950            7.875          7.800       7.725              7.650          7.575
     Brede schoolpleinen                                                                    30.493      30.209      29.925         29.642          29.357          29.073         28.789         11.363
     Verv. nieuw bouw basisscholen Havendiep                                                           343.000     340.550        338.100         335.650        333.200         330.750        328.300         325.850          323.400          320.950       318.500        316.050           313.600
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn Havendiep                                                                  Budgettair neutraal                                                   Budgettair neutraal                                             Budgettair neutraal
     Uitbreiding KC Warande                                                                            121.100     120.235        119.370         118.505        117.640         116.775        115.910         115.045          114.180          113.315       112.450        111.585           110.720
     Tijdelijke voorzieningen                                                              165.000     163.500     162.000        160.500         159.000        157.500         156.000        154.500         153.000          151.500
     Speciaal Onderwijs
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                        5.500       5.450       5.400          5.350             5.300            5.250          5.200       5.150              5.100          5.050

     Primair Onderwijs                                    2021
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                    8.250       8.175          8.100             8.025            7.950          7.875       7.800              7.725          7.650           7.575
     Verv. nieuw bouw basisscholen Atol Oost                                                                       245.392        243.639         241.886        240.134         238.381        236.628         234.875          233.122          231.370       229.617        227.864           226.111
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn Atol Oost                                                                         Budgettair neutraal                                            Budgettair neutraal                                             Budgettair neutraal

     Primair Onderwijs                                    2022
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                8.250          8.175             8.100            8.025          7.950       7.875              7.800          7.725           7.650         7.575
     Brede schoolpleinen                                                                                            20.700         20.520          20.340          20.160         19.980         19.800          19.620           19.440           19.260        19.080          18.900           18.720
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Kring                                                                                        245.098         243.347        241.597         239.846        238.095         236.345          234.594          232.843       231.092        229.342           227.591
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn Kring                                                                                              Budgettair neutraal                                          Budgettair neutraal                                     Budgettair neutraal

     Primair Onderwijs                                    2023
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                               8.250             8.175            8.100          8.025       7.950              7.875          7.800           7.725         7.650              7.575
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Albatros                                                                                                     121.128        120.263         119.398        118.532         117.667          116.802          115.937       115.072        114.206           113.341
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn De Albatros                                                                                                       Budgettair neutraal                                     Budgettair neutraal                           Budgettair neutraal
     Nieuw bouw 2e school Warande                                                                                                                 119.000        118.150         117.300        116.450         115.600          114.750          113.900       113.050        112.200           111.350
     Grondkosten 2e school Warande                                                                                                                    2.800            2.800          2.800       2.800              2.800          2.800           2.800         2.800              2.800         2.800
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn 2e school Warande                                                                                                 Budgettair neutraal                                     Budgettair neutraal                           Budgettair neutraal

     Primair Onderwijs                                    2024
     1e inrichting (olp en meubilair)                                                                                                                 8.250            8.175          8.100       8.025              7.950          7.875           7.800         7.725              7.650         7.575
     Brede schoolpleinen                                                                                                                           20.700          20.520         20.340         20.160          19.980           19.800           19.620        19.440          19.260           19.080
     Basisschool De Boeier - vervanging oudbouw                                                                                                                    98.000         97.300         96.600          95.900           95.200           94.500        93.800          93.100           92.400

     Primair Onderwijs                                    2025
     Verv. Nieuw bouw basisschool De Windroos                                                                                                                                    119.658        118.803         117.949          117.094          116.239       115.385        114.530           113.675
     (Voor)investering ruimte aanvullende vzn De Windroos                                                                                                                                      Budgettair neutraal                                             Budgettair neutraal

     Primair Onderwijs                                    2026
     Huisvesting basisscholen Helmstok/Wildzang/Timotheus                                                                                                                                             PM               PM             PM               PM            PM                PM             PM


     Totaal kapitaallasten                                                0      8.866     218.028     688.388     957.350      1.203.312       1.465.975       1.552.794      1.660.568       1.630.687      1.606.871        1.586.357        1.411.484     1.393.236       1.375.062        1.356.963
     Reeds in begroting                                                         14.242     288.062     625.278     649.653        644.824         639.994        635.165         630.335        625.506         620.676          602.900          590.700       578.575        566.525           562.050
     Ruimte t.o.v. kapitaallastenniveau 2022                                                                       395.502        513.543         625.165        785.011         994.154       1.051.629      1.125.398        1.399.952        1.464.222     1.510.070       1.680.586        1.724.477

     Bijstelling kapitaallasten                                          €0   -€ 5.376   -€ 70.034   € 63.110    -€ 87.805     € 44.945        € 200.816      € 132.618        € 36.079       -€ 46.448    -€ 139.203        -€ 416.495       -€ 643.438    -€ 695.409    -€ 872.049         -€ 929.564
     (w aarbij een negatief getal minder benodigde middelen betekent)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>18    Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     4.2. EXPLOITATIELASTEN 2019-2034


     Het zijn grotendeels investeringskosten en daarmee samenhangende
     kapitaallasten die voortvloeien uit het IHP-meerjarenperspectief. Uit het
     voorgestelde IHP-jaarprogramma volgt wel een, zei het beperkte, bijstelling van
     de IHP exploitatielastenbegroting. Dit is voornamelijk het gevolg van het
     voorstel om – overigens mede ten behoeve van de uitvoering van het IHP-
     meerjarenperspectief – een multi-inzetbare tijdelijke voorziening aan te kopen.
     De (ver)plaatsingskosten hiervan drukken op de exploitatiebegroting.


     Het overzicht van exploitatielasten voor de periode 2019-2034 is op de
     volgende pagina opgenomen. Hierbij is tevens aangegeven voor welke lasten
     op basis van eerdere IHP’s reeds dekking is opgenomen in de begroting. De
     benodigde bijstelling is weergegeven in de laatste regel van het overzicht.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>19     Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034


     Meerjarenoverzicht exploitatielasten IHP 2019-2034
                                                                                      2019                                                2020                                                2021                                                2022                                                2023
                                                                                     reeds in                                            reeds in                                            reeds in                                            reeds in                                            reeds in
     Omschrijving exploitatielasten                               lasten 2019       begroting       bijstelling       lasten 2020       begroting       bijstelling       lasten 2021       begroting       bijstelling       lasten 2022       begroting       bijstelling       lasten 2023       begroting       bijstelling


     Primair Onderwijs

     Stelpost onvoorzien                                                50.000           50.000                   0         50.000           50.000                   0         50.000           50.000                   0         50.000           50.000                   0         50.000           50.000                   0
     Constructiefout 't Schrijverke                                     26.000                  0         26.000
                                (1)
     Huur noodlokaal De Kring                                                   0        16.883          -16.883                    0        16.883          -16.883                    0        16.883          -16.883                    0        16.883          -16.883                    0        16.883          -16.883
     Cofinanciering uitbreiding De Kring (één lokaal)                    4.000            4.000                   0          4.000            4.000                   0          4.000            4.000                   0
     Verhuiskosten i.v.m. medegebruik                                   10.000           10.000                   0         10.000           10.000                   0         10.000           10.000                   0         10.000           10.000                   0         10.000           10.000                   0
     (Ver)plaatsingskosten tijdelijke voorziening                                                                           75.000                  0         75.000            75.000                  0         75.000            75.000                  0         75.000            75.000                  0         75.000
     Huur schoolw oningen Landerijen                                  232.000          232.000                    0       238.000          238.000                    0       244.000           244.000                   0       244.000          244.000                    0       244.000          244.000                    0
                                             (2)
     Vergoeding huur gymzalen (onderw ijs)                                      0      241.500         -241.500                     0      241.220         -241.220                     0       241.220        -241.220                     0      241.220         -241.220                     0      241.220         -241.220
                                                            (2)
     Inkomsten Sportbedrijf verhuur gymzalen (onderw ijs)                       0      -229.000         229.000                     0      -230.000         230.000                     0      -231.000         231.000                     0      -231.000         231.000                     0      -231.000         231.000

     Speciaal Onderwijs

     Huur + verw ijdering tijdelijke voorziening Aurum College        125.000          125.000                    0
     Gymvervoer Aurumcollege (fietsenplan)                              30.500           30.000              500                    0        30.000          -30.000                    0        30.000          -30.000                    0        30.000          -30.000                    0        30.000          -30.000
     Erfpacht Houtstek / praktijkruimte Anger                           11.390           11.390                   0         11.390           11.390                   0         12.247           12.247                   0         12.247           12.247                   0         12.247           12.247                   0
     Vergoeding huisvesting + MI-gymzaal Stedenschool / JJI           150.000          150.000                    0       150.000          150.000                    0       150.000           150.000                   0       150.000          150.000                    0       150.000          150.000                    0
     MI vergoeding gymzalen Zevenster, Anger, Rede/Bekius               90.000           90.000                   0         90.000           90.000                   0         90.000           90.000                   0         90.000           90.000                   0         90.000           90.000                   0
     Voortgezet Onderwijs
     Huur sportvelden VO                                              112.500          112.500                    0       115.500          115.500                    0       118.000           118.000                   0       121.000          121.000                    0       124.000          124.000                    0
     Voortgezet speciaal onderwijs / praktijkonderwijs
     Bijdrage praktijkvoorzieningen Vaartweg                          114.500          114.500                    0       114.500          114.500                    0       114.500           114.500                   0       114.500          114.500                    0       114.500          114.500                    0

     Bijstelling begroting:                                                                           -€ 2.883                                            € 16.897                                            € 17.897                                           € 17.897                                            € 17.897
     (waarbij een negatief getal minder benodigde middelen betekent)



     Omschrijving exploitatielasten                                      2024             2025              2026             2027             2028              2029             2030             2031              2032             2033             2034


     Primair Onderwijs
     Stelpost onvoorzien                                                50.000           50.000           50.000            50.000           50.000           50.000            50.000           50.000           50.000            50.000           50.000
     Verhuiskosten i.v.m. medegebruik                                   10.000           10.000           10.000            10.000           10.000           10.000            10.000           10.000           10.000            10.000           10.000
     (Ver)plaatsingskosten tijdelijke voorziening                       75.000           75.000           75.000            75.000           75.000           75.000
     Speciaal Onderwijs
     Erfpacht houtstek / praktijkruimte Anger                           12.247           12.247           12.247            12.247           12.247           12.247            12.247           12.247           12.247            12.247           12.247
     Vergoeding huisvesting + MI-gymzaal Stedenschool / JJI           150.000          150.000          150.000           150.000          150.000          150.000           150.000           150.000         150.000           150.000          150.000
     MI vergoeding gymzalen Zevenster, Anger, Rede/Bekius               90.000           90.000           90.000            90.000           90.000           90.000            90.000           90.000           90.000            90.000           90.000
     Voortgezet Onderwijs
     Huur sportvelden VO                                              124.000          124.000          124.000           124.000          124.000          124.000           124.000           124.000         124.000           124.000          124.000
     Voortgezet speciaal onderwijs / praktijkonderwijs
     Bijdrage praktijkvoorzieningen Vaartweg                          114.500          114.500          114.500           114.500          114.500          114.500           114.500           114.500         114.500           114.500          114.500

                                                                  € 625.747         € 625.747       € 625.747         € 625.747         € 625.747       € 625.747         € 550.747         € 550.747       € 550.747         € 550.747         € 550.747
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>20       Deel E: IHP Financiële planning 2019-2034




     5. VOORSTEL BIJSTELLING PROGRAMMABEGROTING
                             PROGRAMMABEGROTING 2020-
                                                2020-2023


     Samengevat betreft het saldo van de benodigde bijstelling op basis van de
     voorstellen uit het IHP-jaarprogramma 2019-2020 én het IHP-
     meerjarenperspectief voor de begrotingsperiode 2020-2023:


     Bijstelling IHP 2019-2023
                                                                              2020       2021      2022     2023
     Exploitatielasten                                                      16.897     17.897    17.897   17.897
     Kapitaallasten                                                         -5.376     -70.034   63.110   -87.805

     Totaal                                                                 11.521     -52.137   81.007   -69.908
     (waarbij een negatief getal minder benodigde middelen betekent)




     NB:
     -    Deze bijstelling is gebaseerd op de in de IHP-jaarprogramma 2019-2020 én
          het IHP-meerjarenperspectief opgenomen voorstellen, waaronder het
          voorstel om bij de uitvoering van het meerjarenperspectief uit te gaan van
          het scenario ‘8-jarige tranches’ en kwaliteitsniveau ‘groen en
          onderscheidend’.
     -    In deze bijstelling is rekening gehouden met het voorstel op pagina 8 om
          kapitaallastenniveau onderwijshuisvesting vast te stellen op het huidige
          begrote niveau voor 2022 en de financiële ruimte die vanaf 2022 ontstaat
          ten opzichte van dit niveau te opnieuw in te zetten voor
          onderwijshuisvesting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>