<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>     Gemeenschappelijke regeling HLTsamen
    Ontwerp Begroting HLTsamen 2023-2026
Versie: april 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Voorwoord .............................................................................................................................................. 3
Voorstel ................................................................................................................................................... 4
Inleiding ................................................................................................................................................... 5
Programmaplan ....................................................................................................................................... 7
Autonome ontwikkelingen .................................................................................................................... 12
Paragrafen ............................................................................................................................................. 13
Verplichte paragrafen niet voor HLTsamen .......................................................................................... 14
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................... 15
Paragraaf Financiering........................................................................................................................... 19
Paragraaf Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 26
Paragraaf Kapitaalgoederen .................................................................................................................. 29
Financiële begroting .............................................................................................................................. 30
Uitgangspunten begroting .................................................................................................................... 31
Begroting 2023 - 2026 ........................................................................................................................... 32
Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage.................................................................................................... 33
Overzicht nieuwe taken gemeenten ..................................................................................................... 35
Incidentele baten en lasten ................................................................................................................... 36
Investeringen 2023-2026 ...................................................................................................................... 37
Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage Hillegom 2023 - 2026 ...................................................................... 39
Bijlage 2. Gemeentelijke bijdrage Lisse 2023 - 2026 ............................................................................. 40
Bijlage 3. Gemeentelijke bijdrage Teylingen 2023 - 2026 ..................................................................... 41
Bijlage 4: Meerjareninvesteringsplan 2023 - 2026................................................................................ 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u ligt de begroting 2023 – 2026 HLTsamen. Hierin schetsen we de ontwikkelingen die tot en met
2026 op HLTsamen afkomen.
Onzekerheid financiële positie
De gemeentelijke financiën staan al langere tijd sterk onder druk. De huidige macro-economische
omstandigheden brengen daarbij een grote mate van onzekerheid met zich mee. De oorlog in
Oekraïne is daarin ten tijde van dit schrijven een belangrijke factor in. Het verloop van de oorlog
heeft economisch gezien vooralsnog met name effect op de energieprijzen. Onduidelijk is hoe de
huidige hoge energieprijzen zich verder ontwikkelen en wat de doorwerking daarvan op de algehele
economie zal zijn. Tevens is er onzekerheid over de effecten van de Coronacrisis. Die economische
ontwikkeling hangt sterk samen met de ontwikkeling van de arbeidsmarkt. Hoe de huidige krapte op
de arbeidsmarkt zich verder ontwikkelt in de periode 2023 – 2026 is daarmee even onzeker. Dit heeft
een direct effect op de mate van zekerheid met betrekking tot de financiële positie van HLTsamen.
En met de uitvoerbaarheid van de gemeentelijke taken binnen de vastgestelde budgetten. Personele
lasten vormen immers +/- 80% van de HLT-begroting.
Inspelen op actuele ontwikkelingen vraagt een hoge mate van flexibiliteit. De gemeentelijke cyclus
van begroten en verantwoorden geeft minder ruimte voor flexibiliteit. Wettelijke taken dienen
uitgevoerd te worden. Denkbaar is dat in tijden van financiële krapte kritisch wordt gekeken naar de
uitvoering van niet-wettelijke taken en op de organisatieontwikkeling. Maar niet-wettelijke taken
geven kleur aan de organisatie en de ontwikkeling van de organisatie zorgen ervoor dat we in de
toekomst slim en efficiënt kunnen blijven werken en ook een aantrekkelijke werkgever blijven. Juist
in tijden van financiële krapte is het daarom van belang oog te blijven houden voor de langere
termijn. Het management staat daarmee dagelijks voor zeer lastige keuzes.
Status quo begroting HLTsamen
Zoals beschreven in de inleiding van de kadernota HLTsamen 2023 – 2026, wordt niet voorzien in een
grootschalige bijstelling van budgetten. Alleen de autonome ontwikkelingen (indexeringen) worden
aan u voorgelegd. Gelet op bovenstaande staat HLTsamen voor een complexe opgave die omgeven
wordt door onzekerheid. In de loop van het jaar, na afronding van college- en coalitieprogramma's,
zal de begroting 2023-2026 bijgesteld worden aan de hand van de ambities van de drie in HLTsamen
participerende gemeenten. Het wordt waarschijnlijk noodzakelijk de begroting 2023-2026 van
HLTsamen bij te stellen op basis van het in de 2e helft van 2022 verkregen inzicht. Vanuit de
HLTsamen organisatie zullen hiervoor ook nog aanvullende voorstellen worden gedaan voor de
thema's: organisatieontwikkeling, data gedreven sturen, Omgevingswet en Wet Open Overheid.
Het bestuur van HLTsamen
de voorzitter,                                             de secretaris,
Carla Breuer                                              Constance Baauw
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorstel
  1. De ontwerpbegroting HLTsamen 2023 vast te stellen.
  2. De meerjarenramingen 2024-2026 voor kennisgeving aan te nemen.
  3. De bijdragen van de deelnemende gemeenten voor 2023 voorlopig vast te stellen op:
         a. Gemeente Hillegom             € 10.900.601
         b. Gemeente Lisse                € 13.552.887
         c. Gemeente Teylingen            € 21.231.367
  4. De voorgenomen investeringen van € 671.500 beschikbaar stellen voor het jaar 2023 en de
     hieraan meerjarig verbonden budgetten voor kapitaalslasten vast te stellen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inleiding
Na een aantal fusiejaren waarin we hard hebben gewerkt aan de basis op orde, is HLTsamen hard toe
aan een volgende stap. Dit is ook nodig: met alle ontwikkelingen en veranderingen die gaande zijn en
nog op ons afkomen, is het van belang om actief vorm te geven aan de toekomst van onze
organisatie. In 2020 heeft de directie opdracht gegeven om het beeld van een wendbaar en
toekomstbestendig HLTsamen en de weg daarnaartoe te concretiseren en uit te werken. Dit heeft
geresulteerd in een geactualiseerde visie. Een vertaling naar de organisatie en manier van
organiseren, een GAP analyse en een ontwikkelplan voor HLTsamen, worden in 2022 opgeleverd.
De ontwikkeling binnen HLTsamen is al gestart in het visietraject zelf, door nieuwe manieren van
(samen)werken in het traject te beleggen. Met het ontwikkelplan zullen we vervolgens planmatiger
en met een heldere focus verder vorm kunnen geven aan de doorontwikkeling. Dit ontwikkelplan zal
in 2023 en wellicht ook in de jaren daarna uitgevoerd worden.
Enerzijds richt de doorontwikkeling zich op de meer harde en tastbare factoren van ons werk, zoals
onze processen en systemen en onze structuur. Minstens net zo van belang is dat we werken aan de
zachte factoren, leiderschap en -stijl, samenwerking over team- en organisatie grenzen heen, en een
lerende houding. Op het moment van dit schrijven is de inhoud van het ontwikkelplan nog niet
helder. Duidelijk is echter wel dat het groeien naar een wendbaar en toekomstbestendig HLTsamen
aandacht, tijd en actie zal vragen in alle geledingen van de HLTsamen organisatie, zowel in 2023 als
de jaren daarna.
Als lerende organisatie te midden van een steeds veranderende omgeving, vindt HLTsamen het
essentieel om te blijven ontwikkelen. Met het principe dat 20% van onze tijd besteed wordt aan het
ontwikkelen en verbeteren van de organisatie, besteden we een substantieel deel van onze tijd
hieraan (growing concern).
De veranderingen en ontwikkelingen zetten ook in de komende jaren onverminderd door, en
HLTsamen vindt het van belang dat er een helder toekomstbeeld en ontwikkelplan is voor de
organisatie om zo focus aan te kunnen brengen. Momenteel werken wij (de medewerkers en het
HLTbestuur) samen om dit verder vorm en inhoud te geven. Dit zal voor een belangrijk deel bepalend
zijn voor de ontwikkelactiviteiten in de komende jaren.
Op dit moment lopen er al diverse belangrijke ontwikkeltrajecten die een bijdrage leveren aan een
nieuwe manier van werken. Zo vraagt de implementatie van de Omgevingswet een andere manier
van werken, en bieden opgavegericht werken en datagedreven werken kansen om ons werk beter en
effectiever in te richten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>De komende jaren vraagt dit zowel kracht in het ontwerpen van nieuwe manieren van werken, als in
het implementeren ervan. Iedere medewerker zal een stap moeten maken, met als streven om leren
en ontwikkelen een integraal onderdeel te maken van hoe we werken. De verwachting is dan ook dat
de intensiteit van leren en ontwikkelen toe zal nemen de komende jaren.
Gemeentelijke bijdrage
De werkzaamheden van HLT worden voornamelijk gefinancierd door een financiële bijdrage van de
gemeenten. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de gemeentelijke
bijdrage en hoe de bijdrage per gemeente er uit ziet.
Investeringen
In de voorliggende begroting zijn ook investeringen opgenomen conform meerjareninvesteringsplan.
Voor 2023 wordt voorgesteld om in totaal € 671.500,- te investeren in informatisering en
automatisering, Facilitair en de Buitendienst. Het meerjarige investeringsvolume ziet er als volgt uit.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Programmaplan
3. Organisatieontwikkelingen
HLTsamen ziet een aantal ontwikkelingen op zich afkomen die financiële consequenties met zich
meebrengen voor het jaar 2023. Hoewel het in cijfers nog niet valt te specificeren, gaan we kort in op
deze onderwerpen. In later stadium worden de financiële consequenties ten aanzien van deze
onderwerpen voor 2023 alsnog voorgelegd.
In dit programmaplan wordt onderscheid gemaakt tussen beleid, dienstverlening en bedrijfsvoering.
3.1 Beleid
Voor de ontwikkelingen op gebied van beleid willen wij de volgende onderwerpen uitlichten:
- Organisatieontwikkeling
- Opgavegericht werken
- Omgevingswet
- Datagedreven sturing
- Wet open overheid
- Arbeidsmarktbeleid
3.1.1 Organisatieontwikkeling
HLTsamen werkt hard aan haar toekomst. De omgeving waarin wij (samen)werken valt steeds
minder goed te voorspellen. Dit vergt een organisatie die flexibel is en daarmee goed kan inspelen op
de snel veranderende en complexe actualiteit. HLTsamen moet veranderen, dat zijn wij ons bewust.
Daarom is er een intern veranderteam ingesteld waarin medewerkers vanuit de gehele organisatie
hebben gewerkt de richting waarin de verandering kan worden ingezet. Het resultaat heeft zich laten
vatten in de visie HLTsamen 2025:
         Wij zijn een samenlevingsgerichte organisatie voor onze drie gemeenten.
         We werken in- en extern krachtig, inventief en verbindend samen aan complexe opgaven en
         behoeftes van opdrachtgevers, inwoners, ondernemers, instellingen en partners in (regio)
         Hillegom, Lisse en Teylingen.
         De vraag en opgave stellen we centraal.
         We benutten alle aanwezige talenten, kennis en ervaring om professioneel met plezier, trots
         en lef te kunnen werken, in een eigentijdse en veilige werk- en leeromgeving
Deze visie is binnen en buiten HLTsamen breed gedragen en vastgesteld door het bestuur van
HLTsamen.
Alleen met een richting in de vorm van een visie zijn we er niet. Om meer inhoud te geven aan de
richting van de visie zijn er een zestal doelen opgesteld:
              1. Anderen ‘service op maat‘ laten ervaren
              2. Snel inspelen op veranderende omstandigheden
              3. (bestuurlijke) Keuzes voorleggen, prioriteren binnen de gemaakte keuzes
                 en keuzes maken in aanpak
              4. (bestuurlijke) Opdrachtgevers afgewogen en compleet adviseren en kansen
                 benutten waar mogelijk rekening houdend met de couleur locale
              5. Vanuit eigenaarschap talenten benutten en toegevoegde waarde ontwikkelen
              6. Successen vieren
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Het jaar 2022 zal gebruikt gaan worden om inzicht te krijgen in hoe wij ons als HLTsamen het meest
efficiënt kunnen organiseren om bovenstaande doelen te behalen. Dit inzicht zal worden verwerkt in
een ontwikkelplan voor organisatieontwikkeling in de komende jaren waarbij financiële
consequenties zichtbaar worden. Indien het niet mogelijk is deze transitie budget neutraal uit te
voeren worden deze middels een geactualiseerde begroting voorgelegd.
3.1.2 Opgavegericht werken
Opgavegericht werken zien we binnen HLTsamen als een leidend principe op houding en gedrag van
alle bij (maatschappelijke) vraagstukken betrokken partijen, ongeacht de organisatiestructuur waar
ze dat doen. Een handelingsfilosofie waarbij de opgave, de bedoeling daarvan, voorop staat.
Het vraagt binnen onze organisatie ruimte om te kunnen bewegen, het organiseren van meer
samenhang in en tussen opgaven, scherpere en bewustere prioritering, het hanteren van de juiste
aanpak bij tijdelijke opgaven en het leren tijdens het presteren.
Wij streven hierbij naar, daar waar nodig en mogelijk, samen met betrokken bedrijven, instellingen
en bewoners te komen tot antwoorden op (maatschappelijke) vraagstukken. Zo is als pilot de
maatschappelijke agenda opgesteld en in 2023 verbreden we op basis van de ervaringen die we
opdoen.
Zo zien we dat door bijvoorbeeld de voorbereiding op decentralisatie van Maatschappelijke zorg naar
de gemeenten en de toename van complexiteit in de samenleving dat steeds vaker een beroep
wordt gedaan op de beleidsmedewerkers van HLT samen om op te treden als ketenregisseur.
Het gaat dan om casuïstiek die politiek gevoelig is komen te liggen of waar partijen er binnen de
huidige regelgeving er niet uitkomen. Er wordt nagedacht over het inzetten van zogenoemde
casusregisseurs of ketenregisseurs.
3.1.3 Omgevingswet
De afgelopen periode is programmatisch gewerkt aan de voorbereiding voor de invoering van de
Omgevingswet. Met de voorbereidende werkzaamheden zijn we in staat om te voldoen aan de
minimale wettelijke verplichtingen. Invoering van de Omgevingswet heeft voor HLTsamen met name
effecten op onze personele inzet en capaciteit op het gebied van Vergunningverlening, planvorming,
toezicht en handhaving en juridisch advies.
In 2021 hebben we samen met betrokken team en domeinmanagers en de VNG een eerste
inschatting gemaakt van de financiële effecten. Deze waren zowel voor de frictiekosten als de
structurele kosten aanzienlijk. De kosten hangen echter ook af van bestuurlijke ambities.
De effecten van het werken onder de Omgevingswet voor HLTsamen focussen zich voor 2023 op het
aanpassen van onze bestaande processen, waaronder ook valt het werken met processen in de
keten. Hier ligt een nadrukkelijke link met het organisatieontwikkeltraject.
Bij de financiële vertaalslag van het werken volgens de Omgevingswet hanteren we het uitgangspunt
dat uitsluitend rekening wordt gehouden met de eisen die voortvloeien uit wettelijke verplichtingen.
Daarbij gaan we uit van een beleidsarme invoering waarbij wel de instandhouding van de
dienstverlening op het huidige bestaande niveau gehouden moet worden.
In de loop van 2022 zal helder worden op welke wijze HLTsamen dekking kan organiseren voor de
kosten die gemaakt moeten worden om te kunnen werken volgens de eisen die de Omgevingswet
van ons vraagt en of de financiële compensatie vanuit het Rijk voldoende is.
3.1.4 Datagedreven sturen
Datagedreven sturing is al bijna niet meer weg te denken in beleid, uitvoering en monitoring. De
ontwikkelingen gaan snel en nut en noodzaak komen steeds duidelijker naar voren. Het bestaande
programma datagedreven sturen (en de daaraan gekoppelde financiering) loopt tot juli 2023. In 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>zal er gewerkt worden aan hoe datagedreven sturing een vast onderdeel van de HLT-organisatie kan
worden.
3.1.5 Wet open overheid
Per 1 mei 2022 treedt de Wet open overheid (Woo) in werking. De wet verplicht gemeenten
informatie vanuit 11 categorieën actief openbaar te maken. Daarnaast kent de wet de plicht de
informatiehuishouding op orde te brengen. Voor het invoeren van actieve openbaarmaking is de
implementatietermijn op 5 jaar gesteld. Voor de het op orde brengen van de informatiehuishouding
is dit 8 jaar.
In het eerste halfjaar van 2022 heeft HLTsamen zich voorbereid op de verplichtingen die per 1 mei
van kracht worden. Voor het vervolg van de implementatie van de wet, zijn we afhankelijk van de
fasering die het Rijk ons op zal leggen. Deze fasering wordt in de loopt van 2022 verwacht. Op basis
van die fasering zal er gewerkt worden aan een implementatieplan.
3.1.6 Arbeidsmarktbeleid
In 2022 bereikt de arbeidsmarktkrapte record na record. Direct gevolg hiervan is dat HLTsamen
steeds vaker moeite heeft openstaande functies in te vullen. In combinatie met een hoog verloop en
uitstroom van mensen met pensioen leidt dit ertoe dat wervingskosten toenemen en dat er vaker
noodgedwongen gebruik wordt gemaakt van tijdelijke externe inhuur. De kosten hiervan zijn
aanzienlijk hoger dan het aannemen van vast personeel, waardoor ons bij gelijkblijvende personele
budgetten minder capaciteit ter beschikking staat. Bovendien is concurrentie dermate hoog dat
personeel rechtstreeks wordt benaderd en wordt "weggekocht".
Hoe de arbeidsmarkt zich in 2023 zal ontwikkelen is allerminst zeker. Dit vanwege de enorme
dynamiek en de ontwikkelingen op gebied van macro-economie, beleid, technologie, werving,
employability en natuurlijk het verloop van de coronacrisis.
De verwachtingen voor 2023 lopen dan ook sterk uiteen. Een groeiende economie, lage
werkloosheid en meer beschikbare vacatures dan werkzoekenden, lijken er vooralsnog op te wijzen
dat het einde van de krapte nog niet in zicht is.
HLTsamen blijft meebewegen met de markt en neemt vooralsnog de arbeidsmarktkrapte en het
hoge verloop als gegeven mee in de strategische personeelsplanning. Dit vraagt om operationele en
tactische aanpassingen. Taken moeten gemakkelijker overgedragen kunnen worden. Processen
moeten intuïtiever te volgen zijn en beter worden vastgelegd. Een goed inwerktraject moeten
nieuwe medewerkers in kortere tijd dichterbij een doelmatige inzet brengen én ervoor zorgen, dat ze
zich verbonden (blijven) voelen met onze organisatie. Extra belangrijk nu we veel meer thuiswerken
en het ook voor medewerkers, die al langer in dienst zijn, moeilijker is de binding met de organisatie
te behouden. En het bovendien dankzij de krappe arbeidsmarkt relatief gemakkelijk is om van baan
te wisselen.
Nu er minder personeel beschikbaar is, zullen we ook bepaalde wensen ten aanzien van goede
kandidaten voor onze vacatures moeten loslaten. We moeten er in 2023, en waarschijnlijk ook
daarna, rekening mee houden dat de werkervaring en opleidingen van werkzoekenden minder goed
aansluiten bij de openstaande vacatures. En meer gaan focussen op interpersoonlijke vaardigheden
(soft skills). Ook moeten we meer gaan focussen op het intern klaarstomen van medewerkers voor
andere functies/rollen.
Als de arbeidsmarktkrapte ook in 2023 nog aan de orde is, en die kans is groot, voorzien wij dat bij
gelijkblijvende budgetten de uitvoering van onze taken verder in het geding komt. Het is op dit
moment te vroeg daar concrete financiële consequenties aan te verbinden, maar dat daar financiële
consequenties aan vastzitten is zeker.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3.2 Dienstverlening
De doelstelling uit de organisatievisie 'andere meer service op maat' laten ervaren vertalen we naar
de volgende 4 thema's. Hoewel het in cijfers nog niet valt te specificeren, gaan we kort in op deze
onderwerpen. In later stadium worden de financiële consequenties voor Hostmanship 2023 alsnog
voorgelegd.
    1. Klantgericht en met plezier
        We richten ons op (het overtreffen van) de verwachtingen binnen de kaders van de
        organisatie (organisatievisie, werkconcept, etc.). Dit vraagt om een houding
        van alle medewerkers om de zes principes van Hostmanship binnen de vastgestelde
        servicenormen met passie en plezier te omarmen.
        Hostmanship gaat over problemen voor inwoners, ondernemers, collega’s, etc. oplossen,
        fouten in beleving voorkomen en de behoefte van de vraagsteller door en door begrijpen.
        Behoeften en verwachtingen veranderen voortdurend en daarom stelt klantgerichtheid het
        leren van fouten en voortdurend verbeteringen zoeken centraal. Diverse systemen
        ondersteunen ons daarbij.
        De financiële effecten om hostmanship meer te laten landen in de organisatie volgen in een
        later stadium.
    2. Omnichannel dienstverlening
        De burger wil één relatie met de organisatie, met zo min mogelijk doorverwijzingen, en
        vooral niet lastig gevallen worden met de interne organisatie en van het ‘kastje naar de muur
        worden verwezen’. Bij omnichannel richt de organisatie zich niet langer op het managen van
        de verschillende kanalen afzonderlijk, maar verschuift het accent naar het samenspel van alle
        kanalen. Door deze kanalen bij elkaar te brengen, slimmer in te richten en goed op elkaar af
        te stemmen, realiseren we betere, naadloze, inclusieve klantinteracties; ook met het oog op
        de nabije toekomst.
        Hierbij voeren we regie op kanalen. Niet ieder kanaal is even geschikt voor een correcte
        dienstverlening en aan de voorkant wil je de klant verleiden en sturen naar het kanaal
        waarmee de dienstverlening het beste vorm gegeven wordt. Uit het oogpunt van
        kostenbesparing en snelheid, zoveel mogelijk digitaal en geautomatiseerd, zeker bij
        eenvoudige producten en diensten. Waar persoonlijk contact leidt tot meer maatwerk of een
        betere samenwerking prefereert dit type van contact.
    3. Dienstverlening in serviceformules
        Met behulp van serviceformules geven wij passende dienstverleningsconcepten in de volle
        breedte vormgeven. Service op eenvoudige en complexe vragen. Ingeregeld vanuit
        leanprocessen en klantreizen. Van standaardproducten tot en met maatwerk. Van
        beleidsontwikkeling tot en met uitvoering. Bij de serviceformules gaat het om het luisteren
        naar de vraag en het op maat bedienen. Hierbij vinden we aansluiting bij ontwikkelingen in
        nieuwe wetgeving, zoals de omgevingswet.
        Een serviceformule beschouwen wij als een samenhangend geheel van de gehele keten; de
        kanalen, de beleving van de vraagsteller, alsook de hieraan gekoppelde interne
        bedrijfsvoering, dus de werkprocessen, werkinstructies, informatiesystemen en
        competenties van medewerkers. Een formule start met de aansluiting die wordt gevonden in
        de rol van de burger:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>    4. Klanttevredenheid en datagedreven (bij)sturen
       Input voor het verbeteren van de dienstverlening vormen het meten van klanttevredenheid
       op diverse kanalen en processen, en het meten van de prestaties in de afgesproken.
3.3 Bedrijfsvoering
Voor de paragraaf bedrijfsvoering verwijs ik naar 5.4 Bedrijfsvoering.
Ook hier geldt dat in later stadium worden de financiële consequenties voor 2023 alsnog
voorgelegd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Autonome ontwikkelingen
Voor de autonome ontwikkelingen verwijzen wij graag naar de paragraaf ‘Ontwikkeling
gemeentelijke bijdrage.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Paragrafen</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Verplichte paragrafen niet voor HLTsamen
Onderstaande verplichte paragrafen zijn niet van toepassing op de HLTsamen-organisatie.
HLTsamen:
    heeft geen lokale heffingen;
    heeft grond noch grondbeleid;
    heeft geen verbonden partijen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Deze paragraaf schept inzicht in de actuele risico’s en het vermogen om deze risico’s op te kunnen
vangen. De grondslag van deze paragraaf is vastgelegd in artikel 11 van het BBV.
Inleiding en achtergrond
HLTsamen omschrijft een risico als een onzekere gebeurtenis die effect heeft op het kunnen behalen
van een doelstelling. Een risico onderscheidt zich van een probleem omdat een probleem een
zekerheid is. Risico’s kunnen zowel intern als extern zijn.
Door te sturen op risico’s in relatie tot doelstellingen is HLTsamen beter in staat om haar doelen te
verwezenlijken met de beschikbare middelen. Bij het aangaan van risico’s worden onderstaande vier
vragen in acht genomen:
      Wat willen wij bereiken?
      Wat is daarbij onzeker (voor wie)?
      Wat gaan wij doen (voor wie)?
      Hoeveel risico is aanvaardbaar*?
*Ten aanzien van de hoeveelheid aanvaardbaar risico is het voorlopige uitgangspunt gekozen dat de
(netto) kans maal (netto) impact van de risico’s totaal niet groter mogen zijn dan 5% van het
materiele budget tenzij hier een door het bestuur goedgekeurde onderbouwing aan ten grondslag
ligt. Het uitgangspunt zal formeel worden vastgesteld wanneer er voldoende ervaring is opgedaan
met de herziene methodiek van risicoberekening.
Het beperken van risico’s is geen doel op zich. Risico’s zullen altijd bestaan en zijn nooit volledig te
vermijden en/of te beheersen. Oftewel bij het invulling geven aan haar maatschappelijke missie zal
de HLTsamen organisatie altijd een bepaalde mate van risico lopen. De kern van
bovengenoemde vragen is om bewust te zijn over de risico’s en een gedegen afweging te maken
tussen effectiviteit en efficiency in het omgaan met die risico’s.
Het sturen op risico’s in relatie tot doelstellingen is een ontwikkeling binnen HLTsamen die zich de
komende jaren verder zal vertalen. De nadruk ligt op het inventariseren en beheren van de
strategische risico’s in de doelstellingen van HLTsamen. Hierbij wordt gekeken naar de netto risico’s.
Dit zijn de risico’s na het inrichten van de beheersmaatregelen. In de komende jaren zal een grotere
nadruk worden gelegd op risicobewustzijn en governance risico’s. De huidige opzet ten aanzien van
risicomanagement is weergegeven in onderstaand figuur.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Omvang Risico en Weerstandscapaciteit
De omvang van het risico is berekend door voor de onderdelen beleid, dienstverlening en
bedrijfsvoering van HLTsamen inzichtelijk te maken wat de belangrijkste risico’s (zie inleiding en
achtergrond) zijn, hoe groot de kans wordt ingeschat dat het risico zich door de jaren heen zal
voordoen en hoe groot de impact (in euro) naar inschatting zal zijn wanneer dit plaatsvindt. De kans
maal de impact vormt het risicobedrag dat HLTsamen opneemt in haar begroting.
Bij het inschatten van kans en impact wordt rekening gehouden met de beheersmaatregelen die zijn
getroffen (of worden getroffen) om het risico en/of de impact te verkleinen. Op deze manier wordt
het netto risicobedrag berekend.
De risico’s zijn geïnventariseerd en geactualiseerd door de managers die sturen op de beheersing
van het risico en de daarmee verbonden doelstellingen. Bij het inschatten van kans en impact
hebben zij gebruik gemaakt van een standaard tabel voor kans en impact.
Op basis van bovengenoemde risico-inventarisatie is gebleken dat de omvang van het netto risico
van HLTsamen afgerond € 977.500 bedraagt. Dit bedrag zal naar rato (verdeelsleutel) worden
toegevoegd aan de omvang van het risico van Hillegom, Lisse en Teylingen. De incidentele
weerstandscapaciteit kan worden ingezet om niet geraamde (onvoorziene) lasten van substantiële
aard mee te dekken. De structurele weerstandscapaciteit geeft de omvang van de maximale ruimte
om de belastingen te verhogen om structurele lasten mee te dragen.
Omvang risico HLTsamen
31-12-2021
Risicobedrag                                        € 977.500
% risico i.r.t. omvang jaarrekening / begroting     < 5%
Omvang incidentele weerstandscapaciteit HLTsamen
HLT heeft geen incidentele weerstandscapaciteit, omdat HLT geen algemene reserve en geen stille
reserves heeft.
Score                                Risicokans                       Gemiddelde risicokans
1. laag                              0% - 25%                         12,50%
2. gemiddeld                         25% - 75%                        50%
3. hoog                              75% - 100%                       87,50%
Onderdeel           Beschrijving risico              Maximaal        Kans           %          Financieel
                                                     risico                                    risico
Beleid              Effecten omgevingswet op         € 540.000       Gemiddeld      50%        € 270.000
                    organisatie ontwikkeling. In     (6fte)
                    2022 zal helder worden op
                    welke wijze HLTsamen dekking
                    kan organiseren voor de
                    kosten die gemaakt moeten
                    worden om te kunnen werken
                    volgens de Omgevingswet. Dit
                    is afhankelijk van diverse
                    factoren zoals ambitie van de
                    gemeentebesturen en de
                    hoogte van de rijksbijdrage.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                De crisisorganisatie legt beslag € 450.000 Gemiddeld 50%   € 225.000
                op de capaciteit. De nafase van  (5fte)
                de coronacrisis zal komende
                periode zijn beslag krijgen. In
                februari 2022 heeft zich een
                nieuwe crisis geopenbaard en
                wordt ingezet op de opvang
                van Oekraïense vluchtelingen.
                Net als aan de vorige crisis
                wordt hieraan prioriteit
                gegeven en wordt via de
                crisisorganisatie hieraan
                gewerkt. Dit legt wederom een
                onverwachte claim op onze
                capaciteit en vraagt veel van
                de flexibiliteit van de
                werkorganisatie. Dit kan leiden
                tot meer werkdruk en een
                hoger verzuim. Uitgangspunt is
                dat de gemaakte kosten
                worden gecompenseerd door
                het rijk.
Bedrijfsvoering De huidige krappe                € 500.000 Hoog      87,5% € 437.500
                arbeidsmarkt maakt het
                moeilijk om vacatures te
                kunnen invullen. Dit kan
                resulteren in hoge kosten
                inhuur, bijstellen /vertragen
                plannen en vermindering van
                kwaliteit van producten en
                diensten.
                Rechtmatigheid. De context       € 90.000  Gemiddeld 50%   € 45.000
                voor gemeenten als het gaat      (1fte)
                om de systeemwereld van
                wet- en regelgeving wordt
                steeds complexer en
                ingrijpender. De opgave om
                daar op ingericht te zijn wordt
                steeds groter. De colleges en
                het HLTsamen bestuur gaan de
                rechtmatigheidsverklaring
                afleggen. Op basis van het
                huidige ambitieniveau als het
                gaat om rapporteringsgrenzen
                en controle toleranties wordt
                het een flinke opgave om als
                organisatie voldoende op
                niveau te komen. Het risico
                bestaat dat we extra moeten
                in huren om de wettelijke
                eisen waar te maken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                       Inkoop. HLTsamen kent
                       momenteel geen/ nauwelijks
                       een inkoopfunctie. Zowel niet
                       centraal als decentraal. Dit
                       geeft risico’s in de
                       rechtmatigheid van
                       aanbestedingstrajecten.
                       Incidenten ICT,
                       Informatieveiligheid en
                       Privacy. Dit kan resulteren in
                       continuïteitsproblemen,
                       boetes en reputatieschade.
                       Stevige druk op financiële
                       positie gemeenten resulteert
                       in terughoudendheid en
                       ontwikkelarme begrotingen en
                       voorstellen. Dit beperkt de
                       ontwikkeling van de
                       werkorganisatie.
                                                                                           Totaal: €977.500
Toelichting
Voor inzicht in de risico’s van HLTsamen is in bovenstaande tabel de stand van zaken verwerkt per
voorjaar 2022 en wordt vooruitgekeken naar de komende jaren. Een deel van de risico’s zijn reeds in
de Kadernota 2023 vermeld.
Schuldpositie en solvabiliteit
Het BBV schrijft een aantal kengetallen voor ter opname in deze paragraaf Weerstandsvermogen en
Risicobeheersing. Enkele daarvan zijn uitgewerkt in de paragraaf Financiering.
Kengetallen                                       Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting
                                                  2021     2023      2024      2025      2026
Netto schuldquote                                 4,7%     5,7%      6,8%      7,3%      7,1%
Netto schuldpositie gecorr. voor verstr. leningen 4,7%     5,7%      6,8%      7,3%      7,1%
Solvabiliteit                                     7,7%     6,3%      6,0%      5,8%      5,9%
Structurele exploitatieruimte                     1,2%     0,0%      0,0%      0,0%      0,0%
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Paragraaf Financiering
Inleiding
De financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beleid valt binnen de kaders die zijn
gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Centraal in deze wet staan
transparantie en risicobeheersing. Om inzicht te geven in de manier waarop de gemeenschappelijke
regeling dit doet en een beeld te geven van de stand van zaken gaan we in deze paragraaf in op de
ontwikkelingen rond de financiering, het te voeren beleid op dit gebied en de risico’s die we daarbij
lopen.
Algemeen
Het door het bestuur nog vast te stellen concept-financieringsstatuut vormt het kader voor beleid en
uitvoering van de treasuryfunctie. De huidige gemeentelijke statuten verschillen niet veel qua
inhoud. Daarom zullen tot dan deze statuten het uitgangspunt zijn voor de treasuryfunctie.
Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en
zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. Hierbij wordt benadrukt dat de treasuryfunctie
uitsluitend de publieke taak dient en dat een prudent beleid wordt gevoerd binnen de kaders die zijn
gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido).
Welke ontwikkelingen spelen er?
Renteontwikkelingen
De Europese Centrale Bank (ECB) heeft in maart 2016 de herfinancieringsrente verlaagd naar 0,00%
en is sindsdien onveranderd. Momenteel (maart 2022) bedraagt de geldmarktrente voor aan te
trekken tweemaands kasgeldleningen -0,35% (0,35% te ontvangen). De vergoedingen bij het
Schatkistbankieren staan op 0%.
De kapitaalmarktrente voor aan te trekken leningen voor looptijden van 5 en 10 jaar zonder
renteherziening bedraagt momenteel resp. 0.71% en 1,03%. De verwachting is dat deze
rentetarieven een licht stijgende lijn zullen vertonen.
Liquiditeitsprognoses
HLTsamen verkrijgt zijn financiële middelen door periodieke bijdragen van de deelnemende
gemeenten. Wekelijks stellen we liquiditeitsprognoses voor de korte termijn op om tijdig in te spelen
op schommelingen in de liquiditeit.
Omdat de reguliere exploitatiekosten gefinancierd worden door de deelnemende gemeenten, heeft
HLTsamen in principe geen geldleningen nodig anders dan voor de aanschaf en vervanging van
bedrijfsmiddelen met een meerjarig nut. Gezien de hoogte van de geraamde investeringen zal er
naar verwachting extra financiering noodzakelijk zijn.
HLTsamen verkrijgt zijn financiële middelen door periodieke bijdragen van de deelnemende
gemeenten die de reguliere exploitatiekosten afdekken.
Risicobeheer
Het risicobeheer is gericht op het beperken van financiële risico’s. In het Financieringsstatuut zullen
richtlijnen en limieten worden opgenomen, die de basis vormen voor alle transacties op dit gebied.
Ons beleid is om zoveel mogelijk gebruik te maken van veilige en inzichtelijke financiële
instrumenten. De Wet Fido geeft normen voor het beperken van risico’s. De belangrijkste
risicocategorie is het renterisico, waarvan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm belangrijke
richtlijnen zijn ter beperking van renterisico’s.
De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd tot één jaar. Het totaal
van deze leningen mag voor een gemeenschappelijke regeling niet meer bedragen dan 8,2% van de
totale lasten op de begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd vanaf één jaar. De
verplichte aflossingen en renteherzieningen op deze leningen mogen niet meer bedragen dan 20%
van de totale lasten op de begroting. Het doel van deze normen is om het risico te beperken
wanneer bij herfinanciering van de leningen een rentestijging leidt tot financiële problemen.
HLTsamen heeft op dit moment geen leningen met een looptijd langer dan één jaar.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet staat toe om in 2023 de financieringsbehoefte tot een bedrag van € 3,6 miljoen te
dekken met kortlopende leningen. Zodra wij deze limiet voor een langere periode (meer dan een half
jaar) dreigen te overschrijden, trekken wij een langlopende lening aan of vragen wij (onderbouwd)
toestemming aan de provincie als toezichthouder om gedurende een bepaalde periode de limiet te
mogen overschrijden.
Gelet op de lage rente voor kort krediet, maken we zoveel mogelijk gebruik van de toegestane norm,
tenzij we sterke rentestijgingen verwachten op de kapitaalmarkt.
Kasgeldlimiet
                                                                                Begroting
x € 1.000
                                                                                   2023
Begrotingstotaal lasten                                                              46.013
Maximaal toegestane kasgeldlimiet (8,2% van begrotingstotaal lasten)                  3.773
Gemiddeld saldo vlottende korte schuld en vlottende middelen                              0
Ruimte onder kasgeldlimiet                                                            3.773
Renterisiconorm
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)                        Begroting Begroting        Begroting     Begroting
                                                               2023         2024         2025          2026
 1   Renteherziening op langlopende schuld o/g                       0             0             0            0
 2   Te betalen aflossingen                                          0             0             0            0
 3   Renterisico (1 en 2)                                            0             0             0            0
 4   Renterisiconorm                                             9.203        9.146         9.115         9.115
5a   Ruimte onder risiconorm                                     9.203        9.146         9.115         9.115
5b   Overschrijding risiconorm                                       0             0             0            0
4a   Begrotingstotaal lasten                                    46.013       45.730        45.574        45.574
 4   Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal                    9.203        9.146         9.115         9.115
Ook voor de komende jaren zullen we onder de renterisico-norm blijven.
Financieringsbehoefte
Per 1 januari 2023 houden we boekhoudkundig rekening met een financieringsbehoefte van € 2,6
mln. Dit is een globale berekening van het verschil tussen het totaal van de vaste activa enerzijds en
de vaste financieringsmiddelen anderzijds (reserves, voorzieningen, langlopende leningen). Het
werkelijke liquiditeitstekort per 1 januari 2023 zal vermoedelijk lager uitkomen ten gevolge van
crediteurensaldi, vertraging van investeringen en vooruit ontvangen bedragen.
Financieringsbehoefte                                Begroting    Begroting     Begroting     Begroting
                                                      1-1-2023     1-1-2024      1-1-2025      1-1-2026
1 Reserves en voorzieningen                                  500          500           500           500
2 Langlopende leningen                                         0            0             0             0
3 Totaal vaste financieringsmiddelen                         500          500           500           500
4 Boekwaarde investeringen                                 3.101        3.574         3.765         3.700
Financieringstekort (3 – 4)                               -2.601       -3.074        -3.265        -3.200
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Schuldpositie en solvabiliteit
Het BBV schrijft een aantal kengetallen voor ter opname in de paragraaf Weerstandsvermogen en
Risicomanagement. Omdat een aantal van deze kengetallen verband houden met de financiering, zijn
deze ook hier opgenomen.
Kengetal                                          Rekening   Begroting  Begroting   Begroting   Begroting
                                                    2021       2023       2024        2025        2026
Netto schuldquote                                      4,7%       5,7%       6,8%        7,3%        7,1%
Netto schuldquote gecorr. voor verstr. leningen        4,7%       5,7%       6,8%        7,3%        7,1%
Solvabiliteitsratio                                    7,7%       6,3%       6,0%        5,8%        5,9%
Netto schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GR ten opzichte van de
eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de
aflossingen op de exploitatie. Overigens hanteert de VNG een signaalwaarde van 100%, waarboven
waakzaamheid is geboden. Een netto schuldquote van hoger dan 130% is een indicatie voor een te
hoge schuld.
                                                                                                 Bedragen x € 1.000
Netto schuldquote                                 Rekening Begroting    Begroting   Begroting   Begroting
                                                     2021       2023       2024        2025        2026
Vaste schulden                                  +          0          0           0           0           0
Netto vlottende schuld                          +      9.060      6.891      7.364       7.555       7.490
Overlopende passiva                             +        692        500        500         500         500
Fin. activa (uitsluitend art. 36, d, e, f)*     -          0          0           0           0           0
Uitzettingen < 1 jaar                           -      5.426      3.000      3.000       3.000       3.000
Liquide middelen                                -        262        250        250         250         250
Overlopende activa                              -      1.848      1.500      1.500       1.500       1.500
Totaal                                                 2.216      2.641      3.114       3.305       3.240
Totale baten, excl. mutaties reserves                 47.624     46.013     45.730      45.574      45.574
Netto schuldquote (netto schuld/baten)                  4,7%       5,7%       6,8%        7,3%        7,1%
* Betreft art. 36 BBV
    d. uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer;
    e. uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één
         jaar of langer;
    f. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in-
als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat
het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop
de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk aan de
netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen
worden opgenomen. HLTsamen heeft geen doorgeleende leningen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Bedragen x € 1.000
Netto schuldquote gecorrigeerd voor
                                                Rekening    Begroting   Begroting   Begroting   Begroting
verstrekte leningen
                                                   2021        2023        2024        2025        2026
Vaste schulden                                +           0           0           0           0           0
Netto vlottende schuld                        +      9.060       6.891        7.364       7.555       7.490
Overlopende passiva                           +         692         500         500         500         500
Fin. activa (uitsluitend art. 36, b,c,d,e,f)* -           0           0           0           0           0
Uitzettingen < 1 jaar                         -      5.426       3.000        3.000       3.000       3.000
Liquide middelen                              -         262         250         250         250         250
Overlopende activa                            -      1.848       1.500        1.500       1.500       1.500
Totaal                                               2.216       2.641        3.114       3.305       3.240
Totale baten, excl. mutaties reserves               47.624      46.013      45.730      45.574      45.574
Netto schuldquote (netto schuld/baten)                4,7%        5,7%        6,8%        7,3%        7,1%
* Betreft art. 36 BBV
    b. leningen aan:
         1. openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale
              overheden;
         2. woningbouwcorporaties;
         3. deelnemingen;
         4. overige verbonden partijen;
    c. overige langlopende leningen;
    d. uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer;
    e. uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één
         jaar of langer;
    f. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Solvabiliteitratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het bezit op de balans gefinancierd is door het
eigen vermogen en in hoeverre de GR aan de financiële verplichtingen kan voldoen. Onder de
solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Onder het
eigen vermogen verstaan we de algemene reserve en de overige bestemmingsreserves en het
eventuele resultaat uit het overzicht baten en lasten.
Solvabiliteitsratio                             Rekening    Begroting   Begroting   Begroting   Begroting
                                                  2021        2023        2024        2025        2026
Eigen vermogen                                         818         500         500         500         500
Balanstotaal                                       10.570       7.891        8.364       8.555       8.490
Solvabiliteit (ev/balanstotaal)                      7,7%        6,3%        6,0%        5,8%        5,9%
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Rentemethodiek
In het vernieuwde BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarrekening
naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de
financieringsportefeuille ook verplicht inzicht moet geven in:
    - de rentelasten uit externe financiering
    - het renteresultaat
    - de wijze van rentetoerekening.
Door onderstaand overzicht en toelichting in de paragraaf financiering op te nemen wordt invulling
gegeven aan deze verplichting.
                                                                        1-1-2023   1-1-2024   1-1-2025   1-1-2026
Restant korte financiering                                              9.100.000  9.000.000  9.000.000  9.000.000
Restant lange financiering                                                       0          0          0          0
Totaal externe financiering                                             9.100.000  9.000.000  9.000.000  9.000.000
Gewogen gemiddeld rentepercentage externe financiering                      0,00%      0,00%      0,00%      0,00%
tbv rente eigen vermogen
a1. De externe rentelasten over de korte financiering                +      -2.000      1.000      2.000      3.000
a2. De externe rentelasten over de lange financiering                +           0          0          0          0
b. De externe rentebaten                                            -/-          0          0          0          0
   Totaal door te rekenen externe rente                                     -2.000      1.000      2.000      3.000
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend   -/-          0          0          0          0
c2. De rentelasten van projectfinanciering                          -/-          0          0          0          0
c3. De rentebaten van doorverstrekte leningen (projectfinanciering)  +           0          0          0          0
   Saldo door te rekenen externe rente                                      -2.000      1.000      2.000      3.000
d1. Rente over eigen vermogen                                        +           0          0          0          0
d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)        +           0          0          0          0
   De aan taakvelden toe te rekenen rente                                   -2.000      1.000      2.000      3.000
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)     -/-          0          0          0          0
f. Renteresultaat op het taakveld treasury                                  -2.000      1.000      2.000      3.000
Boekwaarde activa voor renteomslag, excl. verstrekte leningen           3.214.561  3.101.061  3.573.561  3.764.561
Omslagrenteberekening                                                      -0,06%      0,03%      0,06%      0,08%
Voorstel: afronden naar                                                     0,00%      0,00%      0,00%      0,00%
Verschil in toegepast %                                                    -0,06%      0,03%      0,06%      0,08%
Hierdoor te verwachten renteresultaat                                       -2.000      1.000      2.000      3.000
Verschil met werkelijk renteresultaat                                            0          0          0          0
Alle rente loopt via het taakveld 0.5 Treasury. Alle rentelasten en -baten worden indien van
toepassing direct op dit taakveld geboekt. Voor de inzet van immateriële, materiële en financiële
activa wordt de rente voor de financiering van deze activa omgeslagen over de betreffende
taakvelden (lasten).
De afschrijvingen worden direct ten laste gebracht van de diverse taakvelden, waarop de af te
schrijven activa betrekking hebben.
Overzicht EMU-saldo
Sinds 2006 zijn gemeenten en gemeenschappelijke regelingen verplicht een raming van de eigen
‘bijdrage’ aan het EMU-saldo op te nemen. (EMU staat voor Economische en Monetaire Unie). Om
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>de cijfers tussen verschillende landen goed te vergelijken zijn in de Europese Unie afspraken gemaakt
over de wijze van berekening van het EMU-saldo.
Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar
plaatsvinden. Een negatief EMU-saldo wil niet zeggen dat de gemeenschappelijke regeling
onmiddellijk een probleem heeft, omdat zij werkt met het baten- en lastenstelsel.
Het geraamde EMU-saldo van HLTsamen voor 2023 t/m 2026 ziet er als volgt uit:
   EMU saldo prognose (x € 1.000)
                                                      2022  2023  2024  2025
   Exploitatiesaldo voor toevoeging aan (+) cq      -
1  onttrekking uit reserves (-)                    /+     0     0     0      0
2  Afschrijvingen ten laste van de exploitatie     +  1.300 1.350 1.350  1.350
   Bruto dotaties aan de voorzieningen ten laste
3 van de exploitatie                               +      0     0     0      0
   Uitgaven aan investeringen in (im) materiële
4 vaste activa                                      - 1.237 1.823 1.541  1.500
   De in mindering op 4 gebrachte bijdragen van
5 Rijk, Provincie, EU en ov.                       +      0     0     0      0
   Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in
6a (im) materiële vaste activa                     +      0     0     0      0
   Boekwinst op desinvesteringen in (im) materiële
6b vaste activa                                     -     0     0     0      0
   Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven
7 van bouwrijp maken                                -     0     0     0      0
8a Verkoopopbrengsten van grond                    +      0     0     0      0
8b Boekwinst op grondverkopen                       -     0     0     0      0
9  Betalingen ten laste van voorzieningen           -     0     0     0      0
   Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en
10 aandelen                                         -     0     0     0      0
   Geraamd EMU-saldo                                     63  -473  -191   -150
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Geprognosticeerde balans
Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het nieuwe BBV een
geprognosticeerde balans voorgeschreven. Met het opnemen van een geprognosticeerde balans
krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van
reserves en voorzieningen, en in de financieringsbehoefte.
Geprognosticeerde balans per 31 december (bedragen x € 1.000)
Activa                                                     Rekening  Begroting Begroting Begroting Begroting
                                                             2021      2023      2024      2025      2026
VASTE ACTIVA
immateriële vaste activa                                           0         0         0         0         0
materiële vaste activa
met economisch nut                                             3.034     3.101     3.574     3.765     3.700
                        sub-totaal materiële vaste activa      3.034     3.101     3.574     3.765     3.700
financiële vaste activa
len. aan openb. lich., woningb., deelnemingen, ov.
verb. partijen                                                     0         0         0         0         0
overige langlopende leningen                                       0         0         0         0         0
                        sub-totaal financiële vaste activa         0         0         0         0         0
Totaal vaste activa                                            3.034     3.101     3.574     3.765     3.700
VLOTTENDE ACTIVA
voorraad overige grond en hulpstoffen                              0         0         0         0         0
vorderingen op openbare lichamen                               5.379     3.000     3.000     3.000     3.000
overige vorderingen                                               47        40        40        40        40
kortlopende uitzettingen
liquide middelen                                                 262       250       250       250       250
overlopende activa                                             1.848     1.500     1.500     1.500     1.500
Totaal vlottende activa                                        7.536     4.790     4.790     4.790     4.790
Totaal generaal                                               10.570     7.891     8.364     8.555     8.490
Passiva                                                    Rekening  Begroting Begroting Begroting Begroting
                                                             2021      2023      2024      2025      2026
EIGEN VERMOGEN
algemene reserves
bestemmingsreserves                                              818       500       500       500       500
nog te bestemmen resultaat                                         0         0         0         0         0
                              sub-totaal eigen vermogen          818       500       500       500       500
VOORZIENINGEN                                                      0         0         0         0         0
VASTE SCHULDEN
afgesloten                                                         0         0         0         0         0
                               sub-totaal vaste schulden           0         0         0         0         0
Totaal vaste passiva                                             818       500       500       500       500
VLOTTENDE PASSIVA
netto vlottende schulden                                       9.060     6.891     7.364     7.555     7.490
overlopende passiva                                              692       500       500       500       500
Totaal vlottende passiva                                       9.752     7.391     7.864     8.055     7.990
Totaal generaal                                               10.570     7.891     8.364     8.555     8.490
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Paragraaf Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
HLTsamen is de bedrijfsvoeringsorganisatie van de gemeenten Hillegom, Lisse en Teylingen.
HLTsamen ondersteunt de besturen van deze gemeenten om vorm en invulling te geven aan nieuwe
wet en regelgeving, diverse transitieopgaven, bestuurlijke ambities en organisatieontwikkeling. We
noemen hier enkele voorbeelden voor 2023 en verdere jaren.
Rechtmatigheid
De basis op orde is een continue opgave aangezien de basis niet stilstaat maar de lat steeds hoger
ligt. De eisen op het vlak van bijvoorbeeld informatie en financiën nemen toe. Niet de accountant
maar de colleges en het HLTsamen bestuur geven straks een rechtmatigheidsverklaring af. De
organisatie is zich daarop aan het voorbereiden.
Op basis van het huidige ambitieniveau als het gaat om rapporteringsgrenzen en controle toleranties
wordt het een flinke opgave om als organisatie voldoende op niveau te komen.
Dit blijkt ook uit de managementletter 2021 van de accountant en het gegeven dat de
Verbijzonderde Interne Controle nog steeds moet wordt uitbesteed.
Evengoed zetten we de schouders eronder en is er inmiddels een plan van aanpak opgesteld
waarmee de belangrijkste financiële processen: inkoop, subsidies, betalingen en personeel
organisatiebreed worden gestructureerd. Met de ervaring die in 2022 kan worden opgedaan moeten
verbeteringen en aanscherpingen komen voor 2023. Wanneer blijkt dat de organisatie ondanks alle
inspanningen onvoldoende in staat is om op voldoende niveau van control te komen, zal er een
investeringsvoorstel voor de versterking van de financiële functie volgen.
AVG, privacy en informatieveiligheid
Informatiebeveiliging en privacy zijn onderwerpen die continu onze aandacht hebben. De
technologische ontwikkelingen gaan razendsnel. De uitdaging om criminelen een stap voor te blijven
wordt alleen maar groter. Het belang om zorgvuldig met gegevens van inwoners en andere
belanghebbenden om te gaan ook. Dit onderwerp heeft voor onze organisatie dan ook een hoge
prioriteit. Privacy en een correcte omgang met persoonsgegevens worden in 2023 kernwaarden van
elke medewerker. Deze verantwoordelijkheid wordt steeds meer organisatiebreed belegd in plaats
van bij de vakspecialisten.
Met ingang van 2022 zijn extra structurele middelen voor deze ontwikkelingen beschikbaar gesteld
en worden de functies bemenst.
Inkoop
HLTsamen kent momenteel geen/ nauwelijks een inkoopfunctie. Zowel niet centraal als decentraal.
Uit de benchmark van Berenschot werd dit duidelijk zichtbaar. Er is per eind 2020 een tactisch inkoop
coördinator die functioneert als spin in het web richting stichting Rijk waar de tactische inkoop in
termen van aanbestedingen wordt uitgevoerd. Er ontbreekt centraal een inkoopondersteuner, een
strategische inkoopadviseur en decentraal contractbeheerders (die de verplichtingenadministratie
kunnen voeren zoals dat ook bij subsidies gebeurt), contractmanagers en contracteigenaren. In het
organisatieontwikkeltraject besteden we aandacht aan het bestaan en ontwikkelen van de
verschillende bedrijfsvoeringsfuncties en rollen. Praktisch zien we, mede gelet op de kwetsbaarheid,
dat de samenwerking tussen team financiën en de inkoopfunctie heel nauw moet worden
georganiseerd.
De inkoopfunctie moet in 2022 worden vormgegeven, ook in het licht van de
organisatieontwikkeling. Het proces en de inkoopketen van aanbesteden, bestellen en betalen door
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>middel van inkoop is gekoppeld aan contractbeheer, contractenbank, etc.
Informatiehuishouding en de wet Open Overheid en Archiefwet
Vrijwel elke ontwikkeling heeft impact op automatisering. We zien een structurele toename van
ondersteunende applicaties. De automatisering kan een bijdrage leveren aan meer kwaliteit en
efficiency en levert daarbij een welkome bijdrage aan het binnen de perken houden van de workload
binnen de organisatie.
Aan de kant van informatie zien we nieuwe wetten die verplichtingen met zich meebrengen voor de
gemeenten als het gaat om transparant bestuur, informatievoorziening en archivering.
Aandachtspunt is de borging en doorvertaling van de ontwikkelingen en vernieuwing op het gebied
van automatisering binnen de organisatie.
Integraal werkconcept/huisvesting
Door Corona heeft het thuiswerken een enorme vlucht genomen, ook binnen HLTsamen. Dit
betekent dat ook nu het thuiswerkadvies weer losgelaten wordt, we kiezen voor het werkconcept:
“werken waar het werkt”. Het standaard werken op locatie komt niet meer terug. Hierdoor zal naar
verwachting structureel minder gebruik gemaakt gaan worden van de gemeentelijke gebouwen door
HLTsamen. In 2022 zal hiermee gestart worden.
Digitale toegankelijkheid gemeenten
In 2022 krijgen we te maken met de Wet Open Overheid en in 2023 met de Wet modernisering
elektronisch bestuurlijk verkeer. Beide ontwikkelingen zorgen er voor dat we in 2022 kritisch naar
onze digitale kanalen gaan kijken. Toegankelijkheid voor een ieder speelt hier een belangrijke rol in.
Inhuur personeel
Om de inhuur te beperken, ondanks de krapte op de arbeidsmarkt en de onvoorziene
omstandigheden, wordt in 2022 een visie op inhuur ontwikkeld. In het kader van de
organisatieontwikkeling zal dit de komende jaren verder vorm worden gegeven. Een wendbare
organisatie vraagt ook om een flexibele schil.
Communicatie
Er zijn verschillende autonome maatschappelijke ontwikkelingen die extra interventie vragen van
team communicatie. Daarbij valt bijvoorbeeld te denken aan:
        De verschuivende rol van team communicatie van de interne communicatie en van
         decentraal naar centraal. Vervanging van het intranet van HLTsamen brengt deze
         verandering in een stroomversnelling.
        Communicatie is gaan werken met etalageprojecten. Niet alle etalageprojecten kennen hun
         oorsprong in een programma van waaruit de financiering is geregeld. Hierdoor ontstaan er
         regelmatig knelpunten in capaciteit en budget.
        De ervaringen in de coronaperiode maakt bijvoorbeeld polarisatie zichtbaar. Dit onderwerp
         bestond al voor de Coronacrisis, maar heeft tijdens de crisis een vlucht genomen en vergt
         inzet vanuit communicatie.
        Door maatschappelijke en wettelijke ontwikkelingen is participatie een thema dat in
         toenemende mate een beslag legt op communicatie. We voorzien dat een participatiecoach
         een mogelijk antwoord is op deze ontwikkeling.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>In de loop van 2022 zal duidelijk moeten worden tot welk niveau extra investeringen nodig zijn. Dit is
afhankelijk van de keuzes van de colleges over de wijze waarop we met deze vraagstukken omgaan
en de intensiteit van de communicatieve inzet daarop.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Paragraaf Kapitaalgoederen
De activa van de werkorganisatie HLTsamen betreffen de bedrijfsvoering en bestaan vooral uit
investeringen voor automatisering, facilitair en tractie buitenruimte.
In deze begroting zijn de benodigde vervangingsinvesteringen en investeringen inzichtelijk gemaakt
in een meerjarig investeringsoverzicht (zie bijlage 4). Meerjarige dekking van de
investeringen valt binnen het kapitaallastenplafond.
I&A-investeringen
Data is steeds meer het sleutelwoord in de bedrijfsvoering van zowel HLTsamen als de deelnemende
gemeenten. Op basis van data kan worden gepland en begroot, verantwoord, geanalyseerd,
geëxperimenteerd en samengewerkt.
Om de data uit de verschillende bronnen tot betrouwbare informatie te transformeren is het van
belang dat de data compleet, veilig en juist wordt gegenereerd en opgeslagen. Ook zal het
genereren van informatie op basis van deze data, vanuit de verschillende klantbehoeftes, goed
georganiseerd moeten worden. Hiervoor moet ook de geïnvesteerd worden in de centrale
infrastructuur van HLTsamen.
Daarnaast is het landschap voor applicaties de afgelopen jaren sterk veranderd. Aanschaf van
applicaties vindt steeds minder plaats. Daarvoor in de plaats kiezen we steeds vaker voor SaaS-
oplossingen (Software as a Service). Hierbij wordt de software niet eenmalig gekocht, maar sluiten
we een overeenkomst voor de duur van het gebruik. Hierdoor wordt niet meer geïnvesteerd en
kunnen gemaakte kosten niet vanuit de investeringskredieten worden gedekt.
Huisvesting
HLTsamen maakt gebruik van gemeentelijke gebouwen. HLTsamen heeft de gebouwen om niet in
gebruik van de gemeenten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Financiële begroting
De financiële begroting geeft inzicht in de algemene uitgangspunten waarop de geraamde baten en
lasten binnen het programma tot stand zijn gekomen. Verder zijn, conform de voorschriften BBV,
deze geraamde baten en lasten voor het jaar 2023 en voor het meerjarenperspectief 2024-2026
inzichtelijk gemaakt. In de toelichting op de begroting zijn ook de incidentele baten en lasten in een
overzicht aangegeven. Daarnaast is inzicht gegeven in de ontwikkeling van de bijdrage van de
gemeenten en is inzicht gegeven in de nieuwe taken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Uitgangspunten begroting
Vanwege de stevige druk op de gemeentelijke financiële positie is de begroting HLTsamen 2023 –
2026 uiterst terughoudend en ontwikkel-arm opgesteld. Feitelijk wordt er bewust gekozen voor een
status quo en voorziet de begroting 2023-2026 niet in een bijstelling van budgetten. Alleen de
autonome ontwikkelingen (indexeringen) zijn verwerkt in de voorliggende begroting.
Bijdrage gemeenten
Voor de reguliere bijdragen van de drie gemeenten worden voor de jaren 2023 en verder conform
het bedrijfsplan de volgende percentages voor de inbreng gehanteerd:
     Hillegom           24,20%
     Lisse              27,95%
     Teylingen          47,85%
Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen
Met de “Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen” beschikken de gemeenten in de
regio Hollands-Midden sinds 2010 over een gedragen instrument om met alle gemeenschappelijke
regelingen waarin zij deelnemen, uniforme afspraken te maken over indexering en algemene
taakstelling voor de op te stellen begrotingen. De kaderstelling voor de begroting 2023 is op 1
november 2021 in de bestuurlijke werkgroep Financiële Kaderstelling Gemeenschappelijke
Regelingen (FKGR) van de gemeenten in Hollands-Midden vastgesteld. Conform FKGR zijn de
volgende indexacties toegepast in de begroting 2023-2026:
     Loon en prijsontwikkelingen FKGR salarisdeel 3,7%
     Prijsontwikkeling FKGR materieel deel 2,5%
Areaaluitbreiding
Op basis van een verwachte areaaluitbreiding vindt een toename van de gemeentelijke bijdrage
plaats. De berekening is gebaseerd op basis van de decembercirculaire 2021. De begrote bijdrage zijn
verdeeld over de deelnemende gemeenten op basis van de bij de vorming van HLTsamen
vastgestelde verdeelsleutel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Begroting 2023 - 2026
In een onderstaande tabel is het meerjarenperspectief 2022-2026 van HLT samen gepresenteerd. De
lasten binnen het programma bestaan uit personeelskosten en verschillende
bedrijfsvoeringsbudgetten. De baten hebben betrekking op de gemeentelijke bijdrage en de bijdrage
die HLT ontvangt van de ISD voor haar dienstverlening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage
In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage gepresenteerd vanaf start
kadernota tot en met de gemeentelijke bijdrage, zoals deze nu is opgenomen in de begroting 2023
van HLTsamen. De verschillende mutaties worden nader toegelicht.
Ontwikkeling CAO effect vanuit 2022
Na goedkeuring door het bestuur van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) is de nieuwe
cao-gemeenten definitief gesloten. Met terugwerkende kracht wordt het loon in een tweetal
stappen verhoogd. In december 2021 met 1,5%, vervolgens in mei 2022 met 2,4%. Totaal een stijging
van 3,9%. Dit resulteert in een toename van de bijdrage met van € 1.258.072.
Indexering conform Financiële Kader Gemeenschappelijke Regeling
Over de loonsom inclusief cao-effect 2022 is vervolgens de indexering FKGR 2023 van 3,7%
toegepast. Voor HLTsamen houdt dit in dat zij de lonen vanaf 2023 met 3,7% mogen indexeren. Voor
de materiële budgetten is de index 2,5%. Op een salarisbegroting van
ca. € 34,1 mln. (basisjaar 2023) betekent dit een stijging van ca. € 1,3 mln. (3,7% van € 34,1 mln.)
Voor de materiële budgetten betekent dit een stijging van ongeveer € 200.000 (2,5% van € 8,6 mln.)
Areaaluitbreiding
Op basis van een verwachte areaaluitbreiding vindt een toename van de gemeentelijke bijdrage
plaats. De berekening is gebaseerd op basis van de decembercirculaire 2021. De begrote bijdrage zijn
verdeeld over de deelnemende gemeenten op basis van de bij de vorming van HLTsamen
vastgestelde verdeelsleutel.
Geactualiseerde begroting 2022
De begroting van HLTsamen moet conform Wet gemeenschappelijke regeling in een vroeg stadium
worden opgesteld. Om deze reden wordt normaliter een geactualiseerde begroting opgesteld. In de
verschillende gemeenten worden tussentijds verschillende besluiten genomen die dan nog niet zijn
verwerkt in de begroting 2022. Daarnaast is dit voor HLTsamen ook het moment om kritisch te kijken
naar de budgetten om te beoordelen of nog enkele correcties moeten worden uitgevoerd. De
geactualiseerde begroting 2022 moet nog worden opgesteld, maar HLT wilt de genomen
raadsbesluiten met een meerjarig effect opnemen in deze begroting om een zo'n actueel mogelijk
begroting 2023 op te stellen.
Voor 2023 tot en met 2025 betekent dat de bijdrage van de gemeenten lager is ten opzichte van de
kadernota 2023 en voor 2026 geldt een kleine toename van de bijdrage. De ontwikkeling op de
bijdrage wordt met name veroorzaakt doordat de budgetten voor de Wet Open Overheid nog niet
zijn opgenomen in de voorliggende begroting. In de kadernota waren deze budgetten al wel
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>opgenomen, maar de budgetten worden pas opgenomen na vaststelling van het projectplan.
Daarnaast heeft bijvoorbeeld nog een correctie plaatsgevonden op de kapitaallasten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Overzicht nieuwe taken gemeenten
Naast de reguliere taken zoals deze in 2017 zijn afgesproken, is ook afgesproken dat nieuwe taken
per gemeente worden bijgehouden. Het gaat in deze om taken waarover aanvullende besluitvorming
is genomen in de afzonderlijke gemeente. In onderstaand overzicht zijn de nieuwe taken voor 2023,
zoals deze in begroting 2023 van HLTsamen is verwerkt, opgenomen. Voor een meerjarig perspectief
van nieuwe taken per gemeente, wordt verwezen naar bijlage 1, 2 en 3.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Incidentele baten en lasten
In onderstaande overzicht worden de incidentele baten en lasten binnen de HLTsamen begroting
2023-2026 gepresenteerd.
HLTsamen heeft een structureel sluitende begroting. Concreet betekent dit na het elimineren van
eventueel in de begroting opgenomen incidentele baten en lasten, deze nog steeds een sluitend
beeld moet laten zien. Uit bovenstaande overzicht blijkt dat het saldo van incidentele baten en lasten
€0,- bedraagt, omdat het gaat om incidentele taken waar de verschillende gemeenten een bijdrage
voor betalen. Daarmee zijn de incidentele baten en lasten niet van invloed op het
meerjarenperspectief, zoals gepresenteerd in hoofdstuk Begroting 2023-2023 en heeft HLTsamen
een structureel sluitende begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Investeringen 2023-2026
Als gevolg van investeringen ontstaan bezittingen, ofwel de vaste activa. Er is sprake van een vast
actief als de investering betrekking heeft op een uitgave waarvan het nut zich over meerdere jaren
uitstrekt. Investeringen binnen de begroting van HLTsamen hebben betrekking op de bedrijfsvoering
activa. De overige investeringen in vaste activa, zoals gebouwen en voorzieningen, worden
opgenomen in de meerjarig investeringsplanning bij de programmabegrotingen 2021 van elke
afzonderlijke gemeente.
Met de vaststelling van de begroting van HLTsamen stelt het bestuur, conform artikel 5.1 van de
financiële verordening HLTsamen 2017, de investeringen vast en de investeringskredieten
beschikbaar als opgenomen in de investeringsplanning 2023-2026, jaarschijf 2023. Bij het opstellen
van deze investeringsplanning is rekening gehouden met de nota activabeleid HLTsamen.
De investeringsplanning van HLTsamen geeft het volgende beeld voor de nieuwe investeringen de
komende jaren. Voor een specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 4.
De afschrijvingslasten van deze nieuwe investeringen zijn in onderstaande tabel gepresenteerd. Voor
een specificatie van de afschrijvingslasten wordt verwezen naar bijlage 4.
Bij de investeringen in informatisering en automatisering wordt uitgegaan van een
investeringsniveau dat overeenkomt met het taakstellende budget aan kapitaallasten. In de
paragraaf kapitaalgoederen hebben we ook vermeld dat het landschap voor applicaties in de
afgelopen jaren sterk is veranderd. Aanschaf van applicaties vindt steeds minder plaats. Daarvoor in
de plaats kiezen we steeds vaker voor SaaS-oplossingen (Software as a Service). Hierbij wordt de
software niet eenmalig gekocht, maar sluiten we een overeenkomst voor de duur van het gebruik.
Hierdoor wordt niet meer geïnvesteerd en kunnen gemaakte kosten niet vanuit de
investeringskredieten worden gedekt. Nu is er sprake van onbalans. Te veel middelen zijn
beschikbaar op het MIP (Meerjaren Investeringsplan) en te weinig middelen zijn beschikbaar binnen
de exploitatie. Besloten is om een deel van het kapitaallasten budget I&A (voor een bedrag van €
500.000) structureel toe te voegen aan het exploitatiebudget I&A. Hierdoor ontstaat een beter beeld
van de daadwerkelijke investeringen en de daadwerkelijke exploitatie last. Het MIP wordt
transparanter want we zijn beter in staat zijn om kapitaallast ontwikkeling meerjarig in te kunnen
schatten. Na het verlagen van het kapitaalplafond met € 500.000 bedraagt het vernieuwde
kapitaalplafond I&A 1,2 miljoen. In onderstaande tabel wordt gepresenteerd dat we de komende
jaren binnen het vernieuwde kapitaalplafond voor I&A blijven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Voor facilitaire investeringen is geen taakstellend budget aan kapitaallasten vastgesteld. De
kapitaallasten van facilitaire investeringen, komen ten laste van het facilitaire budget binnen de
begroting van HLTsaman.
De investeringen voor de plustaak 'Buitendienst' geldt dat de kapitaallasten worden verrekend met
de afrekening van de plustaak aan de gemeente Lisse en Teylingen.
In de bijlage 4 van deze begroting wordt het meerjareninvesteringsplan 2023-2026 gepresenteerd
voor zowel I&A, facilitair en Buitenruimte.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage Hillegom 2023 - 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Bijlage 2. Gemeentelijke bijdrage Lisse 2023 - 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Bijlage 3. Gemeentelijke bijdrage Teylingen 2023 - 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Meerjareninvesteringsplan 2023 - 2026
De volgende nieuwe investeringen zijn opgenomen in de planning voor de komende jaren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>De nieuwe investeringen kennen de volgende afschrijvingslasten.</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>