<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>   Behorend bij raadsbesluit Zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 GR Hecht -
   Teylingen (1)

   Marjoleine van Egeraat   Digitaal ondertekend door Marjoleine van Egeraat

   Griffier van Teylingen                    op 31-05-2024




                                              Versie: januari 2023




Jaarstukken 2023
- Jaarrekening
- Jaarverslag




                                                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Leeswijzer ...............................................................................................................................................................3
Verslag van de directie ..........................................................................................................................................4
1.        Jaarverslag ..................................................................................................................................................6
1.1.      Organisatie ....................................................................................................................................................6
1.2.      Programmaverantwoording ...........................................................................................................................7
          1.2.1. GGD                                                                                                                                                      7
          1.2.2. ZVH                                                                                                                                                      8
          1.2.3. GHOR                                                                                                                                                   10
          1.2.4. RAV                                                                                                                                                    11
1.3.      COD en CCS ...............................................................................................................................................12
1.4.      Programma Hecht24 ...................................................................................................................................12
1.5.      Financiële paragrafen..................................................................................................................................13
          1.5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                                                                                             13
          1.5.2. Kengetallen                                                                                                                                        15
          1.5.3. Financiering                                                                                                                                       17
          1.5.4. Onderhoud kapitaalgoederen                                                                                                                         18
          1.5.5. Bedrijfsvoering                                                                                                                                    19
          1.5.6. Openbaarheidsparagraaf                                                                                                                             21
          1.5.7. Rechtmatigheid                                                                                                                                     21
          1.5.8. VWS-verantwoording                                                                                                                                 23
2.        Jaarrekening ..............................................................................................................................................24
2.1.      Balans .........................................................................................................................................................24
2.2.      Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................26
2.3.      Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling ..........................................................................26
          2.3.1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening                                                                                              26
          2.3.2. Grondslagen voor de waardering van de balans                                                                                                             27
          2.3.3. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording                                                                                    28
2.4.      Toelichting op de balans .............................................................................................................................29
          2.4.1. Materiële vaste activa                                                                                                                         29
          2.4.2. Financiële vaste activa                                                                                                                        29
          2.4.3. Voorraden                                                                                                                                      29
          2.4.4. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                                                                                29
          2.4.5. Liquide middelen                                                                                                                               30
          2.4.6. Overlopende activa                                                                                                                             31
          2.4.7. Eigen Vermogen                                                                                                                                 31
          2.4.8. Voorzieningen                                                                                                                                  33
          2.4.9. Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer                                                                         33
          2.4.10. Schulden met een looptijd korter dan één jaar                                                                                                 34
          2.4.11. Overlopende passiva                                                                                                                           35
          2.4.12. Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen                                                                                        37
2.5.      Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................................................37
          2.5.1. Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD)                                                                                   38
          2.5.2. Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH)                                                                                                    39
          2.5.3. Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR)                                                                                      40
          2.5.4. Programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV)                                                                                    41
          2.5.5. Hecht                                                                                                                             43
          2.5.6. Hecht op taakvelden                                                                                                               44
          2.5.7. Beleidsindicatoren                                                                                                                45
          2.5.8. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector                                                      48
2.6.      Bestuursleden .............................................................................................................................................49
2.7.      Gebeurtenissen na balansdatum.................................................................................................................50
2.8.      SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 .............................................................................................50
3.        Bijlagen ......................................................................................................................................................51
Bijlage I: Controleverklaring ....................................................................................................................................51
Bijlage II: Vaststelling door het Algemeen Bestuur .................................................................................................52

                                                                                    2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Leeswijzer
                            Structuur en opzet van de jaarstukken
                            De jaarstukken bestaan uit verschillende onderdelen, die door het Besluit
                            Begroting en Verantwoording (BBV) door het Rijk zijn vastgesteld. Het
                            gaat om het jaarverslag en de jaarrekening.
                            Het jaarverslag bestaat uit:
                            − de programmaverantwoording;
                            − de verplichte paragrafen.

                           De jaarrekening bestaat uit:
−   het overzicht van baten en lasten over 2023;
−   de balans per 31 december 2023;
−   de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
    en andere toelichtingen;
−   de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en
−   de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
Daarnaast vindt u in de jaarstukken enkele bijlagen, waaronder de bijlage met de controleverklaring
van de accountant.
Bedragen in deze jaarstukken luiden in €1.000.
Het jaarverslag (verantwoording van de uitgevoerde taken)
Het jaarverslag bestaat uit de Programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. Hierin leggen
we verantwoording af over de realisatie van het voorgenomen beleid in het jaar 2023.
Na de programmaverantwoordingen volgen de verplichte paragrafen. De verplichte paragrafen geven
een dwarsdoorsnede van de jaarstukken met betrekking tot programma-overstijgende onderwerpen.
Hierin staat met name informatie over het weerstandsvermogen, de kengetallen, risicobeheersing en
financiering van de organisatie. De paragraaf risicobeheersing bevat de risicoanalyse in tabelvorm. De
verplichte paragrafen sluiten af met een toelichting op de bedrijfsvoering en rechtmatigheid.
De jaarrekening
De jaarstukken bevatten het overzicht van de baten en lasten en is voorzien van een toelichting op de
belangrijkste afwijkingen. Tevens wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten en de
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
De balans geeft het overzicht van bezittingen, schulden en eigen vermogen weer. Ook hier wordt een
toelichting op de financiële posten gegeven.
Het BBV schrijft voor om de baten en lasten van de overhead in een apart overzicht op te nemen. In
de programma's zelf worden alleen de baten en lasten opgenomen die direct betrekking hebben op
het primaire proces, dus zonder overhead. De overhead wordt in een apart overzicht opgenomen. Om
de integrale kosten per programma te kunnen zien, worden ook de cijfers per programma inclusief
overhead getoond.
De accountant geeft de controleverklaring af voor dit onderdeel van de jaarstukken.
Bijlagen
In de bijlage wordt de controleverklaring opgenomen. In de controleverklaring geeft de accountant zijn
oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening. Ook de vaststelling van de
jaarstukken door het Algemeen Bestuur en het voorstel voor resultaatbestemming wordt opgenomen
in de bijlage.




                                                  3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Verslag van de directie
Het afgelopen jaar kenmerkte zich door grote, onverwachte veranderingen. Van enorme loonstijgingen
en hoge inflatie tot een nog steeds voortdurende oorlog in Europa en een hogere toestroom van
vluchtelingen. Daarnaast blijft er krapte op de arbeidsmarkt en komen we
voor steeds meer uitdagingen te staan.
Voor Hecht bleek dat, naast genoemde inhoudelijke uitdagingen in ons
werk, het afsluiten van de cao 2023 op 5 april 2023 een zeer impactvolle
gebeurtenis was. De bonden en werkgevers sloten een cao waarbij een
loonstijging van gemiddeld 9% werd afgesproken. Daarnaast werden er
ook regelingen uitgebreid zoals een hogere reiskostenvergoeding, langer
betaald ouderschapsverlof en extra vrije dagen.
Voor Hecht was onmiddellijk duidelijk dat deze onvoorziene
loonkostenstijging niet kon worden opgevangen binnen de vastgestelde
begroting (d.d. 30 juni 2022). Een dergelijke sterke verhoging van de loonkosten was niet voorzien in
de indexering zoals deze was meegenomen in de begroting 2023. Het voorstel van Hecht om dit in
2023 te compenseren met een begrotingswijziging (€3.709k) is op 13 december 2023 afgewezen door
het Algemeen Bestuur waardoor er in de jaarrekening een groot negatief resultaat is ontstaan. Met de
administratieve begrotingswijziging (29 december 2023) heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met
een tekort van €3.577k 1.
Een ander effect van de cao zijn de verruimingen voor het betaald ouderschapsverlof en de
mogelijkheden om verlof te sparen. Dit blijkt een aantrekkelijke regeling waar veel medewerkers in
2023 gebruik van gemaakt hebben, te lezen vanaf paragraaf 2.5. De zorgen op het gebied van de
arbeidsmarkt blijven onverminderd groot. Dit leidt tot meer vertrek naar andere organisaties en
lastigere instroom. Voor een beperkt aantal functies zijn bovendien weinig kandidaten beschikbaar.
Hierdoor is het aandeel ingehuurd personeel hoger dan vooraf begroot. We investeerden in
strategische personeelsplanning om zicht te krijgen op de kansen en risico's op de langere termijn. En
we investeerden in het merk Hecht, om zichtbaarder en aansprekender te zijn op deze krappe
arbeidsmarkt. Dit heeft geleid tot snellere werving en keuze tussen meerdere geschikte kandidaten.
Dit is een succesvolle implementatie vanuit het ontwikkelprogramma Hecht24.
Eén van de doelen van het programma Hecht24 is om een hoog efficiënt bedrijfsproces te
ontwikkelen, geschikt om in de toekomst data-gedreven en strategisch flexibel te zijn. Het programma
loopt dit jaar ten einde en daarmee is ook het laatste onderdeel, data-gedreven werken, van start
gegaan. Het programma heeft een goede bijdrage geleverd aan het toekomstbestendig maken van
Hecht.
De beschikbare faciliteiten en expertise van coronabestrijding is in rustigere tijden gebruikt om de HPV
18+ vaccinatiecampagne uit te rollen.
Dit jaarverslag geeft, samen met het jaarbeeld en de jaarrekening, een overzicht van de belangrijkste
ontwikkelingen in 2023.
Jaarrekening 2023
De financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting kennen dit jaar twee grote oorzaken:
Ten eerste de hogere loonkosten t.g.v. de cao 2023. Dit heeft, zoals hierboven reeds vermeld, geleid
tot een negatief resultaat. Ten tweede de werkzaamheden van coronabestrijding die in opdracht van
het ministerie van VWS worden uitgevoerd. Ook dit jaar weer een zeer forse taak met bijbehorende
kostenpost en bijbehorende vergoeding van kosten.


1 Het verschil tussen de 1e begrotingswijziging en de administratieve wijziging bedraagt €132k, dit is de correctie
voor de ondersteuning voor slachtoffers van mensenhandel. Het bedrag van €3.709 omvat alleen de
loonkostencomponent veroorzaakt door de cao stijging.


                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het Algemeen Bestuur heeft daarom op 29 december 2023 een administratieve begrotingswijziging
vastgesteld, zodat dit effect opgenomen kon worden in de vastgestelde begroting.
Onderstaande tabel laat de realisatie 2023 (voor resultaatbestemming) en de begroting 2023 (na
administratieve begrotingswijziging) naast elkaar zien.



                                         Gewijz.
                      Progbegr.                          Realisatie
€1.000                                   Begroting                            Verschil
                      2023                               2023
                                         2023


Lasten                      103.916            122.228           136.634          -14.406

Baten                       104.116            116.966           131.376          14.410
Gerealiseerde saldo               200           -5.262            -5.258                 4
Mutaties reserves                 -200           1.685                1.339         -346
Gerealiseerde
                                    0           -3.577            -3.919            -342
resultaat
Tabel 1: Resultaat Hecht 2023
Het jaarresultaat van Hecht bedraagt € 3.919 negatief (voor resultaatbestemming). Het AB heeft
middels de administratieve begrotingswijziging ingestemd met een afwijking van de begroting waarin
een negatief resultaat verschijnt van €3.577k. Dat betekent dat er nog een verklaring nodig is voor het
extra tekort van ca. €342k. Bij de bespreking van de bestuursrapportage 2023 heeft het Algemeen
Bestuur nadrukkelijk aan Hecht gevraagd om niet met een negatief resultaat van €500k te eindigen,
maar te sturen op een €0 resultaat.
Bij het sluiten van de boeken blijkt nu dat, hoewel het in de reguliere exploitatie is gelukt de €500k te
absorberen, een voorziening voor het spaarverlof moet worden gevormd. Deze voorziening moet in de
exploitatie 2023 worden opgenomen. Dit was bij het opstellen van de bestuursrapportage nog niet in
beeld, omdat dit een nieuwe regeling betreft die vanaf 2023 is ingevoerd en het opbouwen van het
spaarverlof gedurende het jaar plaatsvindt waardoor dit medio het jaar nog onvoldoende in beeld was.
De directie zal in 2024 het verloop van het spaarverlof actief monitoren en gedurende het jaar hier
middelen voor reserveren om deze lasten binnen de begroting te houden.
Voor een toelichting van de resultaten verwijzen we naar de toelichtingen uitgesplitst per programma
zoals vermeld vanaf paragraaf 2.5.




Leiden, 29 februari 2024


ir. D.A.E. Christmas MMC, Algemeen Directeur Hecht
dr. J.M.M. de Gouw, Directeur Publieke Gezondheid




                                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>       1. Jaarverslag

       1.1. Organisatie
Organisatie inrichting
Hecht werkt met de volgende Resultaat Verantwoordelijke Eenheden (RVE-en):
   • Jeugdgezondheidszorg (JGZ); bewaakt, beschermt en bevordert de gezonde lichamelijke,
       psychische en sociale ontwikkeling van alle jeugdigen in Hollands Midden;
   • Gezondheidsbescherming, Toezicht en GHOR (GTG); beperkt en/of voorkomt de verspreiding
       van infectieziekten, draagt onder andere bij aan een veilige omgeving voor kwetsbaren en
       coördineert, registreert en adviseert over de geneeskundige hulpverlening bij crisisbeheersing;
   • Gezondheidsbevordering en Onderzoek (GBO); werkt aan collectieve preventie, onderzoek
       en ondersteuning van gemeenten;
   •   Control en Concernstaf (CCS); borgt de verantwoordelijkheden van de directie en adviseert en
       biedt vakspecialistische ondersteuning (control, VIC, BI, inkoop, juridische zaken, privacy,
       kwaliteit, directie ondersteuning, archivering, communicatie) aan de gehele organisatie;
   • Centraal Ondersteunende Dienst (COD); ondersteunt de gehele organisatie op de
       werkgebieden van IT, Financiën, HR en Facilitair;
   • Regionale Ambulance Voorziening (RAV); levert mobiele zorg met en zonder vervoer in acute
       en geplande situaties;
   • Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH); organiseert regie in de keten voor veiligheid en gezondheid
       alsook taken op het gebied van maatschappelijke zorg;
   •   Coronabestrijding (CB) werkt in opdracht van VWS. Voorheen werd er voorlichting gegeven
       (waaronder callcenter), getest en bron- en contactonderzoek uitgevoerd. In 2023 is er met
       name gevaccineerd

Doorvertaling naar oorspronkelijke programma’s:
   • Programma GGD bevat de RVE’en: JGZ, GTG (zonder GHOR), GBO, CCS en COD
   • Programma ZVH: RVE ZVH
   • Programma RAV: RVE RAV
   • Programma GHOR: GHOR (onderdeel van de RVE GTG)


Ontwikkeling personeelsbestand
In totaal werken er bij Hecht meer dan 1.400 medewerkers vanuit 59 locaties. De bezetting bedroeg
aan het begin van het jaar 1075,2 fte. Hieruit volgt een deeltijdfactor van 0,76, hetgeen goed aansluit
bij vergelijkbare organisaties De centrale ondersteuning betreft de directie, bedrijfsvoering en de
centrale staftaken. De omvang van de centrale ondersteuning is 10,6% 2 van het totaal aantal
medewerkers.
Naast de vaste bezetting is er in 2023 meer flexibel personeel ingezet dan vooraf begroot. Dit betreft
vervanging van cruciale functionarissen bijvoorbeeld bij ziekte en zwangerschap, tijdelijke (extra)
taken en het inhuren van specifieke kennis competenties die moeilijk te werven zijn of maar tijdelijke
inzet vragen.
Locaties
De organisatie heeft hoofdvestigingen in Gouda, Alphen aan den Rijn en Leiden. De andere locaties
van waaruit wordt gewerkt zijn de Centra voor Jeugd en Gezin in de regio (CJG’s), ambulanceposten
en tijdelijke vaccinatie- en testlocaties.




2
    Telling conform de RVE-structuur, niet conform de definitie BBV.

                                                                   6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.2.   Programmaverantwoording
Algemene ontwikkelingen die bij elke RVE speelden en in deze jaarrekening zijn verwerkt:
    - Hogere kosten voor personeel door loonstijging;
    - Hogere kosten (ingehuurd) personeel door cao gevolgen zoals verruimd ouderschapsverlof;
    - Krapte op de arbeidsmarkt waardoor ingehuurd personeel soms noodzakelijk is;
    - Hogere materiaalkosten door inflatie;
    - Spaarverlof.
De belangrijkste ontwikkelingen worden hieronder weergegeven.

1.2.1. GGD
Onder het programma GGD vallen de RVE’en: JGZ, GBO en GTG, zonder GHOR. Deze worden
hieronder toegelicht.
JGZ
De kosten voor personele inzet, met name van tijdelijk personeel, zijn hoger dan begroot. Dit heeft
onder andere te maken met twee inhaalcampagnes van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP), de zorg
voor Oekraïense vluchtelingen, de toename in nieuwkomers en meer gebruik van Ouderschapsverlof
waarvoor de regels zijn vernieuwd. In de toekomst zal hier rekening mee worden gehouden in de
planning en formatie binnen de teams.
Daarnaast wordt onderzocht of de inzet van aparte vaccinatieteams, die frequenter, met minder
personele inzet en dichter bij de doelgroep gaan vaccineren, bijdraagt aan klantvriendelijk,
laagdrempelig en voor de planning eenvoudiger te organiseren vaccinatiesessies. Met de
vaccinatieteams wordt voorkomen dat grote pieken in personeelsinzet ontstaan. Hierdoor is er naar
verwachting minder noodzaak voor uitzendkrachten.
Ten aanzien van verlof wordt kritischer gekeken naar de te vervangen inzet
en aanpassingen in de dienstverlening om de werkdruk voor het JGZ-team
acceptabel te houden. Taakverschuiving van artsen naar verpleegkundigen,
van hbo- naar mbo-verpleegkundigen, van verpleegkundigen naar
doktersassistenten en meer gebruik van de GroeiGids-app en GroeiGids-/
CJG website door ouders, kan hier een bijdrage aan leveren.
GBO
Belangrijke bijdragen van de GGD’en om tot gezondheidswinst te komen
zijn onder andere: de kennis van de situatie (data) en de brede blik op de
gezondheidssituatie. Bij de aanpak leggen we de focus op gezonde lokale
leefomgeving om zo gezond leven mogelijk te maken en we investeren daarbij gericht om gelijke
kansen op gezondheid te creëren. Kortom, weten, delen en doen wat werkt!

De werkzaamheden voor Advisering Publieke Gezondheid hebben in het teken gestaan van het
Gezond en Actief Leven Akkoord en het Integraal Zorg Akkoord. Het zwaartepunt voor ondersteuning
van gemeenten daarbij ligt in Hollands Midden in beide regio’s bij het bijdragen aan effectieve
ketenaanpakken.
Samen met de andere partijen in de Academische werkplaats Publieke Gezondheid is invulling
gegeven aan een versterkingstraject voor dit kennisnetwerk. Als GGD zijn er diverse subsidies
verkregen voor het uitvoeren van onderzoek, of het versterken van domein overstijgende
samenwerking.
Het gebruik van JeugdMATCH in heel Hollands Midden is in 2023 verder gestegen ten opzichte van
vorig jaar. Daarmee doet onze regio het t.o.v. andere regio’s heel goed.
De aanvullende taken op het gebied van CJG dienstverlening, zoals bijvoorbeeld het CJG
cursusbureau kenden een forse groei. Ook het aantal bereikte ouders/opvoeders is flink gestegen.




                                                 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>GTG:
Een belangrijke ontwikkeling voor GTG is het VIP project met financiering van VWS: dit heeft geleid tot
een uitbreiding van het team infectieziekte-bestrijding. Ook de versterking van de forensische
geneeskunde vraagt extra inzet om voldoende personeel beschikbaar te hebben en op te leiden.
Hiervoor loopt eveneens een project in samenwerking met GGD Haaglanden.
Forensische geneeskunde: Tot op heden werd Forensisch Medische Expertise(FME) en Medische
ArrestantenZorg(MAZ) uitgevoerd op basis van contracten met de politie. In de komende periode
wordt FME een taak voor de GGD. De MAZ zal worden aanbesteed. Door krapte op arbeidsmarkt zijn
hogere kosten gemaakt voor noodzakelijke inhuur. Aanpassing inschaling van forensisch artsen op
basis van landelijk beleid is voorgesteld. Dit ten behoeve van het behoud van artsen en de werving.
Reizigersadvisering: de vraag naar reizigersadvisering en -vaccinering was in 2022 gestegen, dit heeft
zich doorgezet in 2023. De kosten voor vaccins zijn gestegen, maar daar staat ook een grotere omzet
tegenover. Dit betekent dat het financieel resultaat positiever is dan verwacht. De verwachting is dat
dit af gaat vlakken.
Sociaal medische advisering: de opdracht voor 2023 was aan het herstellen na de corona-jaren. Door
personele onderbezetting is de omzet uiteindelijk lager dan verwacht. De noodzakelijke overgang naar
een nieuwe applicatie voor SMA heeft veel tijd gekost. De werving is gestart, maar de krapte op de
arbeidsmarkt werkt hierin tegen. Het werken aan duurzame inzetbaarheid is een aandachtspunt.
Toezicht kinderopvang: met name door uitval als gevolg van ziekte is het niet gelukt om de targets
volledig te halen. Daarbij zien we ook een daling van het aantal nieuwe registratie-aanvragen in 2023.
Dit heeft gevolgen voor de omzet in 2023 gehad. Voor 2024 is ingezet op een bredere flexibele schil
voor vervanging van uitval. Ook wordt gewerkt aan een betere spreiding in de jaarplanning.


Financiën programma GGD
De realisatie van het programma GGD (inclusief overhead) kan als volgt worden samengevat.


                                                                                Realisatie 2023
€1.000                    Progbegr. 2023       Realisatie 2023    Verschil
                                                                                 (excl. Corona)




Lasten                               44.866              72.630     -14.171              55.738
Baten                                44.857              67.065     13.057               50.172

Gerealiseerd saldo                       -9              -5.565      -1.114              -5.566

Mutaties reserves                          9              1.119       -302                1.119

Gerealiseerde resultaat                    0             -4.446      -1.416              -4.447



Tabel 2: Financiën programma GGD
Voor een toelichting op de resultaten wordt verwezen naar paragraaf 2.5.1.

1.2.2. ZVH
In 2023 is er een interne reorganisatie doorgevoerd. Hierbij is afscheid genomen van twaalf
werkbegeleiders en zijn er zeven operationeel managers aangesteld. Daarnaast is het aantal RVE-
managers van vijf naar twee teruggebracht. Met deze aanpassing voldoet het ZVH nu aan de Hecht-
managementstructuur. Hiermee is één van de doelen van Hecht24 gerealiseerd.
Door een medewerkersverloop van bijna 10% zijn het hele jaar nieuwe collega's geworven. Een
verdere doorontwikkeling van de reeds in 2022 gestarte procesoptimalisatie bij Veilig Thuis moet een
doorbraak teweeg brengen waardoor er in 2024 (uitgaande van een ongeveer gelijkblijvende instroom
en het aantal medewerkers) instroomlijst-vrij gewerkt kan worden. Verder is in 2023 geïnvesteerd in

                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>interne en externe samenwerking met een groot aantal organisaties op het gebied van Zorg en
Veiligheid. Collega's van het ZVH hebben op verzoek geparticipeerd in een diversiteit aan overleggen,
werkgroepen, themagroepen en projectgroepen, waarvan de meesten in 2024 door zullen lopen. Ook
zijn we in 2023 op verzoek van een paar gemeenten gestart met de inzet van Veilig Thuis dicht bij de
lokale teams om die hoogfrequente samenwerking en ondersteuning te verstevigen. Dit is zowel door
de gemeenten als door Veilig Thuis positief geëvalueerd en zal een vervolg krijgen bij alle gemeenten
in 2024. In 2023 werd dit door de betrokken gemeenten additioneel gefinancierd. Voor 2024 is het
meegenomen in de begroting. Hiermee realiseren we namelijk onder meer een verbetering van de
doorstroom in de keten, waardoor zaken minder lang bij Veilig Thuis blijven.
Er was in 2023 een stijging van 2% in het aantal meldingen bij ZVH ten opzichte van 2022.
Financiën programma ZVH
De realisatie van het programma ZVH (inclusief overhead) kan als volgt worden samengevat.


                                             Gewijz. Begroting            Realisatie
€1.000                    Progbegr. 2023                                                     Verschil
                                                   2023                        2023




Lasten                             20.274               22.965                21.180               1.785
Baten                              20.524               21.906                21.247                -659
Gerealiseerde
                                     250                 -1.059                   67               1.126
saldo

Mutaties reserves                    -250                  264                   220                 -44

Gerealiseerde
                                         0                -795                   287               1.082
resultaat

Tabel 3: Financiën programma ZVH
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar 2.5.2.
Voor Veilig Thuis wordt ook nog een apart overzicht getoond in verband met de verantwoording van
de DUVO-gelden.


€ 1.000
                                                                  Veilig Thuis

                                                 Programma begroting
                                                                                 Realisatie 2023
                                                               2023
Pers oneel s l a s ten                                            7.167                   7.246
Ti jdel i jk pers oneel                                           1.086                   1.037
Overi ge pers oneel s l a s ten                                    125                     235
Orga ni s a ti ekos ten                                            177                     166
Dekki ng overhea d                                                3.764                   3.617
Totaal lasten                                                    12.319                 12.302
Gemeentel i jke bi jdra ge                                       10.358                 10.358
Overi ge bi jdra gen gemeenten (DUVO)                             1.933                   1.883
Overi ge ba ten                                                     28                       55
Totaal baten                                                     12.319                 12.296
Gerealiseerd saldo van baten en lasten                               0                       -6

Tabel 4: Financiën Veilig Thuis



                                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>     1.2.3. GHOR
De GHOR Hollands Midden coördineert, regisseert en adviseert over de (voorbereiding en uitvoering
van) geneeskundige hulpverlening bij rampenbestrijding en crisisbeheersing. De GHOR
vertegenwoordigt zorgpartners in de veiligheidsregio en verbindt het dynamisch netwerk zorg,
veiligheid en openbaar bestuur, waarin samen wordt gewerkt aan de geneeskundige hulpverlening en
regionale zorgcontinuïteit in Hollands Midden.
De GHOR maakt de vertaling naar wat crises betekenen voor zorgcontinuïteit, zelfredzaamheid en
fysieke veiligheid. De focus ligt op het bevorderen van de consistentie tussen de crisisvoorbereiding
en -beheersing van de zorgpartners en de algemene crisisstructuur van de veiligheidsregio. De GHOR
heeft een crisisorganisatie die paraat en vakbekwaam is. Deze crisisorganisatie monitort en signaleert
in crisissituaties knelpunten en dilemma's in het zorgnetwerk en de veiligheidsregio en gevolgen ervan
voor de regie op de geneeskundige hulpverlening. Verder adviseert de GHOR aan gemeenten,
veiligheidsregio en zorgpartners over gezondheidskundige aspecten van omgevingsvisies en -
plannen, evenementenveiligheid en fysieke veiligheid.
Eind 2022 is het strategische personeelsbeleid bepaald. De GHOR heeft de doelstelling om in 2024 de
lasten en baten met elkaar in balans te hebben. De lage formatie bij de GHOR leidt tot lage personele
lasten en vertraagt programma’s en projecten wat ook leidt tot nog lagere lasten. De versterking van de
formatie verloopt op basis van opgesteld strategisch personeelsbeleid. De bezetting was afgelopen jaar
nog niet op het benodigde niveau. Zoals verwacht lopen hierdoor ook de actuele en toekomstige
projecten en programma’s vertraging op.
Financiën programma GHOR
De realisatie van het programma GHOR (inclusief overhead) kan als
volgt worden samengevat.




                                         Gewijz. Begroting   Realisatie
€1.000              Progbegr. 2023                                         Verschil
                                               2023               2023




Lasten                        2.416                  2.135        2.285        -150
Baten                         2.375                  2.383        2.390           7
Gerealiseerde
                                -41                   248          105         -143
saldo

Mutaties reserves                41                     0            0            0

Gerealiseerde
                                     0                248          105         -143
resultaat

Tabel 5: Financiën programma GHOR
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 2.5.3.




                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>     1.2.4. RAV
Als ambulancedienst zijn we een belangrijke schakel in de acute zorg. Met onze partners organiseren
we hoogwaardige zorg, maar de acute zorg staat onder druk: vergrijzing en de daarmee gepaarde
toenemende zorgvraag en het voortdurende tekort aan zorgpersoneel vragen om slimme oplossingen
in de keten van de acute zorg. Door wisselingen in management heeft de RAVHM sinds begin 2022
onvoldoende kunnen anticiperen op deze vraagstukken. De aandacht is uitgegaan naar het leveren van
goede zorg.
De RAV zet daarom in op een moderne en wendbare organisatie: een organisatie die zich snel en goed
kan aanpassen, die kan omgaan met veranderingen, die in staat is om samen met partners te zorgen
voor oplossingen van nieuwe en complexe vraagstukken. In 2024 maken we die transitie. Om houvast
te bieden werken we vanuit onze missie en visie, aangevuld met onze doelstellingen en belangrijke
principes voor het huidige management.
Door een relatief hoog arbeidsverzuim over 2023 is er veel extra gewerkt
door de medewerkers, zijn er regelmatig uitzendkrachten ingezet en
moest er soms paraatheid uitvallen. Maatregelen die ingezet zijn:
-  Inzet op het versterken van het operationeel management om zo
   verzuim en inhuur terug te dringen;
-  Er is een tool aangeschaft om zo beter te kunnen sturen op
   paraatheid;
-  Een nieuw roosterpakket zal zorgen voor een betere inzet van
   diensten;
-  De 112-centralist is geïntroduceerd op de meldkamer, zodat we in de
   toekomst minder afhankelijk worden van de inzet van ‘schaarse’
   verpleegkundigen. Op de ambulance wordt om dezelfde reden meer en structureel ruimte
   geboden voor de Medisch hulpverlener;
-  Er is meer aandacht voor arbeidsverzuim begeleiding.
Financiën programma RAV
De realisatie van het programma RAV (inclusief overhead) kan als volgt worden samengevat.


                                      Gewijz. Begroting   Realisatie
€1.000              Progbegr. 2023                                           Verschil
                                            2023               2023




Lasten                       36.361              38.669       40.079            -1.410
Baten                        36.361              38.669       40.215            1.546
Gerealiseerde
                                 0                    0         136               136
saldo

Mutaties reserves                                     0           0                 0

Gerealiseerde
                                                      0         136               136
resultaat

Tabel 6: Financiën programma RAV
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 2.5.4.




                                                    11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>1.3.   COD en CCS
COD
In 2023 zijn een aantal grote en omvangrijke projecten van start
gegaan, waaronder de verbouwing van ons pand aan de
Parmentierweg, de migratie naar de Moderne Digitale Werkplek en de
vernieuwing Netwerk Security Infrastructuur. Daarnaast zorgde de
krappe arbeidsmarkt voor intensievere wervingsinspanningen bij HR en
is het leiderschapsprogramma uitgebreid. Tenslotte waren er forse
prijsstijgingen door de hoge inflatie op de materiële kosten, hier heeft de
COD meer last van gehad dan andere RVE’en.
CCS
De CCS is financieel en formatief op orde. 2023 laat een budgettair overschot zien dat veroorzaakt
wordt door een aantal factoren:
   • Niet volledig (kunnen) benutten van het begrote bedrag voor projecten van Hecht24. De reden
        daarvoor is gelegen in de digitale transitie die vooral vanaf de zomer 2023 plaatsvond.
        Hierdoor konden een aantal taken, zoals het herinrichten van de websites, pas na de transitie
        met het moderne digitale werken opgepakt worden.
   • De CCS heeft voor het uitvoeren van taken de inzet van specialistische professionals nodig.
        We zien dat de arbeidsmarkt voor bijvoorbeeld juristen, inkoopadviseurs en
        kwaliteitsadviseurs krap is. Alhoewel we erin geslaagd zijn goede opvolgers te vinden voor de
        vacatures, kostte invulling veelal langer dan gewenst en is er zorg over onze mogelijkheden
        om een voldoende aantrekkelijk arbeidsvoorwaardenpakket te bieden.
   • Voor de VIC (verbijzonderde interne controle) stond 2023 in het tekenen van de eerste
        Rechtmatigheidsverklaring over 2023. Om achterstanden te voorkomen en een
        kwaliteitsimpuls te geven aan het “jonge” VIC team, is er in 2023 meer ingehuurd dan
        voorzien. De gewenste voortgang en kwaliteitsimpuls is daardoor gerealiseerd.

1.4.   Programma Hecht24
Hecht24 is een investeringsprogramma gericht op de samenwerking van Hecht met haar
opdrachtgevers, ketenpartners en doelgroepen, en op de organisatieontwikkeling binnen Hecht. De
ambitie van Hecht24 is om de organisatie dusdanig te versterken dat er in 2024 een wendbare,
moderne en klantgerichte organisatie staat.
                                De afgelopen jaren is gewerkt aan het doorgronden van interne
                                knelpunten en het uitwerken van projecten. Er is veel onderzoek
                                gedaan en dialoog gevoerd om de tools te ontwikkelen die de
                                gewenste veranderingen teweegbrengen. Het programma heeft de
                                beoogde veranderingen in de organisatie op gang gebracht en hierin
                                merkbaar de rol van motor vervuld. Veel projecten hebben als eerste
                                fase het gevraagde resultaat (adviezen, tools, vernieuwde werkwijzen)
                                opgeleverd en zijn in de tweede fase van implementatie aangeland.
                               Waar er in 2022 nog drie programmalijnen waren, zijn de projecten in
2023 belegd in de lijn. Met name de COD en CCS kregen projecten onder hun hoede.
In 2023 is het laatste onderdeel van Hecht24 van start gegaan: datagedreven werken. Hiermee is een
stap naar afronding gezet.
Tussentijdse rapportage
Met het Algemeen Bestuur is tijdens de vergadering van 12 april 2023 afgesproken om in de AB-
vergadering van 5 juli 2023 een stand van zaken Hecht24 te agenderen. Daarvoor is een presentatie
en een notitie geagendeerd. Deze treft u aan op onze website. In deze notitie is opgenomen wat
destijds de motivatie van het programma was, welke baten (zowel maatschappelijk, organisatorisch
als financieel) het programma al heeft opgeleverd en welke ontwikkelingen wij verwachten voor de
toekomst.


                                                    12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Eindrapportage
Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur waarbij de jaarstukken worden vastgesteld, 10 juli
2024, wordt tevens de eindrapportage van Hecht24 gepresenteerd. Deze notitie maakt geen
onderdeel uit van de jaarrekening en is dan ook geen onderdeel van de accountantscontrole.


1.5.      Financiële paragrafen
Hieronder worden de vanuit de BBV verplicht gestelde financiële paragrafen beschreven.

    1.5.1.      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandscapaciteit
Het weerstandsvermogen van Hecht wordt bepaald door de omvang van de reserves. Hierdoor
kunnen niet begrote uitgaven worden opgevangen. De deelnemende gemeenten zijn op grond van
artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht ervoor te
zorgen dat Hecht beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen.
De uitganspunten voor de reserves zijn opgenomen in de Nota Reserves en Voorzieningen, die door
het Algemeen Bestuur op 14 december 2022 is vastgesteld.
De omvang van de reserves bedraagt € 631k, na toevoeging van het resultaat 2023. Het
weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2023 € 174k (2022: € 4.093k). Dit is bepaald door de reserves
waarvoor het Algemeen Bestuur al een doel heeft vastgesteld niet mee te tellen als vrij besteedbaar
vermogen. Wat resteert, is het weerstandsvermogen cf. onderstaande tabel. Een nadere toelichting op
het eigen vermogen is opgenomen in paragraaf 2.4. van de jaarrekening.
Het Algemeen Bestuur heeft op 8 december 2021 besloten om te streven naar een
weerstandsvermogen tussen de € 3 mln. en € 6 mln. Op grond van het huidige resultaat komt het
weerstandsvermogen eind 2023 ver onder het minimum bedrag. Dit saldo is gebaseerd op het
voorlopige resultaat waarbij vooralsnog het gehele resultaat ten laste van het weerstandsdeel is
gebracht.
De weerstandsratio is de beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van de benodigde
weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit, die is gebaseerd op het
risicomanagementsysteem, is voor 2024 bepaald op € 4.610k. De weerstandsratio is € 174k/€4.610k
= 3,77%. Door het jaarresultaat 2023 is er een verslechtering van de weerstandscapaciteit zichtbaar.
Op basis van het huidige niveau van het eigen vermogen is Hecht niet meer in staat om de risico’s
zelfstandig op te vangen. Dit is uiteraard afhankelijk van welke risico’s zich gaan voordoen.

€1.000                                        31-12-2022   Bestemming   1-1-2023   31-12-2023   niet vrij   Weerstand
Algemene reserve GGD                               1.952         -805      1.147        1.147                   1.147
Reserve verplichtingen voormalig personeel
                                                     345                    345             0         0
Reserve programma Hecht24                            923                    923           357       357
Reserve onderhoud huisvesting                        428                    428             0         0
Reserves GGD                                       3.648         -805     2.843         1.504       357         1.147
Algemene reserve ZVH                                670          -199       471          471                      471
Reserves ZV H                                       670          -199       471          471           0          471

Algemene reserve GHOR                                94           260       354          354                      354
Reserve project OvDG                                100                     100          100        100
Reserves GHOR                                       194           260       454          454        100           354

Reserve aanvaardbare kosten RAV                    2.124           -3     2.121         2.121                   2.121
Reserves RAV                                       2.124           -3     2.121         2.121          0        2.121
Onverdeelde resultaat                               -747          747         0        -3.919         0        -3.919
Eigen vermogen                                     5.889            0     5.889           631       457           174

Tabel 7: Weerstand



Coronabestrijding
De financiering van de coronawerkzaamheden door Hecht zijn afkomstig van het Rijk. De regels en
afspraken zijn vastgelegd, waardoor het helder is welke kosten en op welke wijze de inzet vergoed

                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>worden. De werkzaamheden worden dan ook resultaat neutraal uitgevoerd. Ook de afbouwkosten
worden door VWS vergoed.
Risicomanagementsysteem
Het risicomanagementsysteem (RMS) is door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021
vastgesteld.
Hieronder volgt een actuele inschatting van de risico’s. Alle risico’s zijn gebaseerd op mitigerende
maatregelen. Het risicoprofiel is € 4.610k.
Er zijn meerdere risico’s geïdentificeerd, maar door de geringe impact in combinatie met de lage kans
dat een dergelijk risico zich voordoet, zijn deze hieronder niet opgenomen. Bij de risicoanalyse en de
risico voortgangsanalyse wordt wel beoordeeld of er een wijziging heeft plaatsgevonden.
Ten opzichte van het jaar 2022 hebben zich in de vastgestelde risico’s weinig veranderingen voor
gedaan. In de realisatie van 2023 bleken de indexaties op de exploitatie en de salariskosten hoger te
zijn dan de opgenomen begroting van 2023, hiervoor is een begrotingswijziging ingediend en
afgewezen. Dit had een grote impact op het resultaat. Het verhogen van dit risico leidt tot een grotere
behoefte aan weerstandsvermogen en hiermee een hoger eigen vermogen, waardoor er in de
toekomst meer ruimte ontstaat om dit in het eigen vermogen zelf op te vangen.
De cyber gerelateerde risico’s zijn afgenomen als gevolg van grootschalige updates en aanpassingen
van de gebruikte software en methodes. De overige risico en inschatting van de kansen en impact zijn
niet materieel gewijzigd.




Tabel 8: Risicomatrix


Specificatie van de risico’s en beheersmaatregelen


Belangrijkste risico’s            * 1.000                                     Totaal                  € 4.610
Risico's                          Toelichting                                 Maatregelen
Bestuurlijk                       €         150
                                                                              Managen van de projecten en door
                                  Niet alle besparingen zullen worden         het niet te optimistisch ramen van de
Uitkomsten RDOG 2024.
                                  gerealiseerd.                               kosten en opbrengsten worden
                                                                              mogelijke tegenvallers beperkt.
Primaire taken                    €         910
                                                                              Volgen ontwikkelingen en opvangen
                                  Door verlies van opdrachten is er geen
                                                                              van grootste schommelingen met
Verlies aanvullende opdrachten.   continuïteit op bepaalde onderdelen.
                                                                              flexibele schil. Afspraken in nieuwe
                                  Afbouw van onderdelen kost geld.
                                                                              GR opnemen.
Onjuiste registratie leidt tot    Door onjuist gebruik van systemen of        Continu proces van verbetering
omzet verlies en mogelijk imago   onjuiste vastlegging in de systemen is er   inrichting en instructie, gericht op
schade.                           geen volledigheid in de registratie en de   standaard gebruik.




                                                            14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                   ingebouwde interne controles werken            Interne controles moet problemen en
                                   onvoldoende.                                   impact zichtbaar maken en leiden tot
                                                                                  betere controles.
                                   Versterking infectieziektebestrijding en
                                   pandemische paraatheid (VIP) tijdelijk         Duur van de verplichting in
Onzekerheid over structurele       gefinancierd door het ministerie van           overeenstemming brengen met de
financiering VIP.                  VWS. Financiering is tijdelijk, continuïteit   looptijd van de garandeerde
                                   of toekomstige financiering is onzeker.        financiering.


Uitgestelde zorg leidt op een      Door gebrek aan capaciteit maar ook            Scenarioplanning en op de hoogte
bepaald moment tot te grote        doordat door uitstel van de vraag de           blijven de van de ontwikkelingen bij
druk.                              problemen groter zijn geworden.                de verschillende gemeenten.

Informatiemanagement               €        550
                                   Voortdurende ontwikkeling en
Digitalisering leidt tot                                                          Opleidingen en continu
                                   veranderingen van de systemen en de
aanpassingsproblemen bij                                                          ondersteuning aanpassen op deze
                                   digitalisering van hele processen leidt tot
medewerkers.                                                                      groep medewerkers.
                                   problemen bij bepaalde medewerkers.
                                   Door de bekendheid van de organisatie is
                                                                                  Zorgdragen dat alle systemen
                                   er een groot risico op (bewust of
Onvoldoende beveiligde                                                            update zijn en er
                                   onbewust) ongewenste toegang tot de
systemen (cyber security).                                                        uitwijkmogelijkheden zijn bij
                                   systemen wat leidt tot grote extra
                                                                                  calamiteiten.
                                   reparatie uitgaven.
                                                                                  VWS en GGD-NL werken samen om
                              De overheid heeft een claim ontvangen
                                                                                  de claim af te wenden; dit gaat
Data lekken GGD en ICAM-claim t.a.v. schade door dataregistratie voor
                                                                                  mogelijk veel geld kosten aan
                              alle NL. inclusief WOB verzoek
                                                                                  juristen en advocaten.
Financiën                          €      3.000
                                   De FKGR houdt rekening met een
Verschillen tussen de extra        correctie op de index maar de komt pas
inkomsten door inflatie en cao     na twee jaar en voorziet niet in         Door voeren van begrotingswijziging
worden niet direct gedekt door     compensatie voor de gemiste index in die of dekken uit het eigen vermogen.
de gemeenten.                      twee jaar. Met name een risico bij niet
                                   verwachte hoge inflatie en cao stijging.

                                   De vaststelling van de index op de
Stijging personeelskosten hoger
                                   begroting van een jaar is ver voor dat jaar
dan de index in de begroting.                                                  Aanvullende financieringsafspraken
                                   vastgesteld. Afwijking in de realisatie kan
(subsidies en langlopende                                                      of oplossen uit reserve.
                                   leiden grote structurele verliezen door
contracten)
                                   verkeerde inschattingen.

                                   Een belangrijk deel van de vaste kosten
                                                                                  Door wegvallen van aanvullend
                                   van de organisatie (overhead) wordt
Vaste kosten organisatie betaald                                                  omzet ontstaan er frictiekosten of
                                   bekostigd uit de opbrengsten voor
uit variabele subsidie                                                            worden door de toegenomen
                                   aanvullende subsidies. De wettelijke
opbrengsten                                                                       overheadkosten de tarieven hoger
                                   taken van de GGD zijn hierdoor relatief
                                                                                  voor de deelnemers.
                                   goedkoop.
                                   Door de ontvlechting van het GHOR              Inzichtelijk maken van de
                                   bureau blijft Hecht eenmalig of structreel     verwachten kosten en hier
Kosten a.g.v. ontvlechting
                                   met kosten zitten die niet gedekt worden       (structurele) afspraken over maken
GHOR bureau
                                   door het GHOR bureau of uit het eigen          met de VR. Dekking uit de reserve
                                   vermogen van het GHOR Bureau.                  GHOR bureau.
Projecten                          €              -
                                   Door afwijking van het projectplan    Er is een project gestart om de
Risico in projecten.               moeten extra kosten gemaakt worden om uitvoering van projecten te
                                   het gewenste resultaat te halen.      optimaliseren.

Totaal                             €         4.610


Tabel 9: Risico specificaties



   1.5.2.    Kengetallen
De kengetallen geven een indicatie van de financiële gezondheid van de organisatie. In onderstaande
                                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>tabel zijn de voorgeschreven kengetallen gepresenteerd en vervolgens verder toegelicht.

                                                    2023 Realisatie 2023 Begroting

                                                           HECHT            HECHT
Solvabiliteitsratio                                          1,62%          11,30%
Netto Schuldquote                                          14,38%           14,70%
Netto Schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leninge     14,38%           14,70%
Structurele exploitatieruimte                               -3,23%           0,60%

Tabel 10: Kengetallen



Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële
verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als
percentage van het balanstotaal. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een percentage
van 20%.
De solvabiliteitsratio is gedaald van 14,8% naar 1,61%. Met dit percentage is de financiële positie van
Hecht slechter geworden.
Netto schuldquote
Investeringen worden niet betaald met reserves, maar met geld. Als dat niet op de bank staat, dan
moet dat worden geleend. Daarmee stijgt de schuld. Als signaalwaarde voor de netto schuldquote
geldt: als de netto schuld groter is dan 130% van de inkomsten, is er sprake van een erg hoge schuld.
Het licht staat dan op rood. Maar al bij een netto schuld die 100% van de inkomsten te boven gaat,
springt het licht op oranje.
De netto schuldquote van Hecht is gestegen van 7,8% naar 14,33%. Dat is toereikend om aan de
schuldverplichtingen te voldoen.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geeft aan in hoeverre sprake is van
doorlenen. Zo wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit
betekent voor de schuldenlast.
Structurele exploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de jaarrekening
is, afgezet tegen de inkomsten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de
structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht
zijn. De structurele baten van Hecht zijn in 2023 minder dan de structurele lasten. De structurele
exploitatieruimte is 3,53% negatief door een andere baten-lasten verhouding. Dit is in 2023
veroorzaakt door de financiering vanuit de reserves die worden gekwalificeerd als incidentele baten.
Dit waren voorziene uitgaven die gedekt worden uit de betreffen de bestemmingsreserves. De
structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begrotingswijzigingen en de meerjarenbegroting.
De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten. Het
structurele resultaat is toegelicht in paragraaf 2.5.7.

EMU-saldo
Het EMU-saldo geeft het saldo van de inkomende en uitgaande geldstromen die daadwerkelijk in het
kalenderjaar 2023 hebben plaatsgevonden minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit
kredietverstrekking.




                                                           16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                            2023
       Omschrijving                                      x € 1000,-
  1.   Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan                  -5.258
       c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV,
         tik l 17 )
  2.   Mutatie (im)materiële vaste activa

                                                              5.432

  3.   Mutatie voorzieningen
                                                                976

  4.   Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in                     14
       exploitatie)
  5.   Verwachte boekwinst/verlies bij de                             0
       verkoop van financiële vaste activa en
       (im)materiële vaste activa, alsmede de
       afwaardering van financiële vaste activa

Berekend EMU-saldo                                           -9.728


Tabel 11: EMU-saldo

Het EMU-saldo kan gezien worden als een extra financieel kengetal, naast de andere vijf verplichte
financiële kengetallen zoals de solvabiliteit en de (netto) schuldquote. Het EMU-saldo heeft een
vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht in het bedrijfsleven. Het negatieve EMU-saldo over
2023 geeft aan dat we als Hecht via reële transacties afgelopen jaar meer uitgegeven hebben dan dat
we hebben ontvangen.

1.5.3. Financiering
Algemeen
In 2023 heeft het Algemeen Bestuur van Hecht een geactualiseerd Treasurystatuut vastgesteld. Dit
Treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan, garanderen
en verstrekken van geldleningen. Het Treasurystatuut verbiedt het gebruik van financiële derivaten.
Financiering
Het programma GGD wordt voor het basispakket gefinancierd door de deelnemende gemeenten naar
rato van hun inwonertal. De aanvullende diensten zijn gefinancierd op basis van door het Algemeen
Bestuur vastgestelde tarieven of op basis van met deze afnemers gesloten overeenkomsten.
Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen.
De financiering van het programma GHOR geschiedt sinds 1 januari 2014 door de deelnemende
gemeenten van Hecht. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide
middelen. Er loopt momenteel een project om het programma onder te brengen bij de
Veiligheidsregio, de verwachte overgangsdatum is 1-1-2025.
De zorgverzekeraars financieren het programma RAV op basis van contractafspraken.
Saldo financieringsfunctie
De specificatie van het saldo van de financieringsfunctie is opgenomen in onderstaande tabel.




                                                  17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>€ 1000                                                                        2023                  2022
Afschrijvingen                                                                2.779                 3.072
Rente langlopende schulden                                                      448                   249
Rente kortlopende schulden                                                       76                     1
Totale lasten                                                                 3.317                 3.322
Doorberekende afschrijvingen                                                  2.835                 3.072
Doorberekende rente                                                               0                   235
Ontvangen rente                                                                 468                    15
Totaal baten                                                                  3.317                 3.322
Saldo financieringsfunctie                                                        0                     0
Tabel 12: Financieringsfunctie
Kasgeldlimiet
Artikel 4 van de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat gelijktijdig met het jaarverslag
gerapporteerd dient te worden over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De toegestane
kasgeldlimiet is 8,2% van de grondslag, te weten het totaal van de lasten van de primaire begroting,
zijnde € 103.916 x 8,2% = € 8.521k.

€ 1.000                                         1e kwartaal      e
                                                                2 kwartaal
                                                                                e
                                                                               3 kwartaal
                                                                                                e
                                                                                               4 kwartaal
Omvang vlottende korte schuld                       10.670          7.000          7.008           7.029
Vlottende middelen                                  13.660         10.937          9.214           9.776
Totaal netto vlottende schuld/overschot              2.990          3.937          2.206           2.747

Toegestane kasgeldlimiet                                8.521         8.521            8.521          8.521
Ruimte                                                 11.511        12.458           10.727         11.268
Tabel 13: Kasgeldlimiet

Door het overschot/ tekort te berekenen en deze op te tellen bij het toegestane kasgeldlimiet ontstaat
er inzicht in de ruimte per kwartaal.

Renterisico
De renterisiconorm wordt niet overschreden. Het renterisico is nihil. Er zijn geen gelden uitgezet voor
langer dan een jaar.
Het pand aan de Parmentierweg te Leiden is in 2003 gefinancierd met een 20-jarige lineaire lening
van de BNG Bank. De rentevaste periode voor de financiering is gelijk aan de aflossingsperiode.
De verbouwing aan de Parmentierweg is in 2023 gefinancierd met een lening bij de BNG Bank, met
een looptijd van 15 jaar, tot 2-1-2038. De rentevaste periode voor de financiering is gelijk aan de
aflossingsperiode.
In 2011 zijn twee 50-jarige leningen afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw van de RAV in
Leiden en Gouda. De rentevaste periode voor beide geldleningen bedraagt 25 jaar, met een
rentewijziging in 2037. De eerste aflossing van beide leningen was in januari 2013. Medio 2012 is een
aanvullende 49,5-jarige lening afgesloten voor de RAV. De aflossingen en rentevaste periode daarvan
lopen synchroon met de beide 50-jarige leningen. De rente van deze drie leningen wordt volledig
vergoed door de zorgverzekeraar.
Voor de aanschaf van ambulances is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten met de ING
Bank. De rente bedraagt 1,25% en wordt volledig vergoed door de zorgverzekeraars.

1.5.4. Onderhoud kapitaalgoederen
Huisvesting
De verbouwing van het kantoor in Leiden is eind 2023 gerealiseerd. Op basis van de investeringen en
verwachte levensduur zal nog beoordeeld worden of een onderhoudsvoorziening wenselijk is. Dit is op
31-12-2023 nog niet het geval.

                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>1.5.5. Bedrijfsvoering
Vennootschapsbelasting
Hecht heeft haar vennootschapsbelasting (vpb) positie fiscaal getoetst. Op grond van deze toetsing
door een fiscalist concludeert Hecht dat de activiteiten niet leiden tot vpb-plicht respectievelijk tot
heffing van vpb.
De Belastingdienst is op basis van de fiscale toetsing en de beoordeling van vpb-plicht gevraagd te
bevestigen dat Hecht bij ongewijzigde omstandigheden vanaf 2016 niet zal zijn onderworpen aan de
heffing van vpb. Hierop heeft de Belastingdienst in haar schriftelijke reactie aangegeven dat zij niet
kan bevestigen dat Hecht met ingang van 1 januari 2016 niet vennootschapsbelastingplichtig is. De
reactie van de Belastingdienst geeft geen aanleiding om de analyse en conclusie van de fiscale
toetsing bij te stellen waar het de handelwijze met betrekking tot de beoordeling van vpb-plicht betreft.
Indien Hecht wel onderworpen zou zijn aan vpb-heffing, dan ontstaat overigens een aanzienlijke post
te verrekenen verliezen, waardoor van feitelijke betaling van vpb in de komende jaren naar
verwachting geen sprake zal zijn. Het financiële risico wordt voor de komende jaren op nihil geschat.
Hecht is niet VPB plichtig en de VPB dan ook niet opgenomen in de staat van Baten en lasten. Er is in
de begroting en de realisatie geen sprake van algemene dekkingsmiddelen (zijn de baten die niet
specifiek tot een programma behoren, deze kennen wettelijk geen vooraf bepaald bestedingsdoel en
zijn daarmee vrij aanwendbaar) of Onvoorziene middelen.
Fraude
In 2022 zijn we gestart met het actualiseren van de frauderisicoanalyse, deze analyse vormt een
onderdeel van de risicoanalyse zoals deze gebruikt zal worden als onderdeel van de
rechtmatigheidsverklaring. Doel van de frauderisicoanalyse is het inventariseren van Hecht specifieke
frauderisico’s. Na inventarisatie kan beoordeeld worden of de maatregelen afdoende zijn om de
risico’s af te dekken. Tevens kunnen de ingeschatte risico’s betrokken worden bij de controles in het
kader van de rechtmatigheid. Er zijn in 2023 geen gevallen van fraude bekend.
Continuïteit
Hecht is als gemeenschappelijk regeling een onderdeel van 18 gemeenten, hiermee is de continuïteit
gewaarborgd. Om ook de bedrijfsvoering continuïteit te waarborgen wordt jaarlijks in het eerste half
jaar de begroting van het volgende jaar inclusief de financiering vastgelegd.
Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording
Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk om een
rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. In deze
verklaring verantwoordt het Dagelijks Bestuur zich direct tot het Algemeen Bestuur over het
(financieel) rechtmatig handelen van de organisatie.
 Het Dagelijks Bestuur verantwoordt zich aan het Algemeen Bestuur in hoeverre de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit
houdt in dat afwijkingen wel of niet in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur
vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante
wet- en regelgeving. Het Algemeen Bestuur bepaalt vanaf het begrotingsjaar 2023 de
verantwoordingsgrens en de spelregels. De uitgangspunten waaraan het Dagelijks Bestuur moet
voldoen zijn vastgelegd in het op 12 april 2023 vastgestelde normenkader en de door Commissie BBV
uitgegeven Kadernota Rechtmatigheid 2023.
In hoofdstuk 1.5.7. van dit jaarverslag is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen over het
boekjaar 2023. De uitkomst is dat geconstateerde afwijkingen onder de verantwoordingsgrens blijven
(3% van de lasten) en daarmee sprake is van een ‘schone’ rechtmatigheidsverantwoording. Op basis
van de spelregels gesteld door het Algemeen Bestuur moeten individuele afwijkingen groter dan €
100.000 aanvullend worden toegelicht in deze paragraaf bedrijfsvoering. In onderstaande tabel zijn
alle afwijkingen opgenomen die gedurende het jaar zijn geconstateerd.




                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre> Begrotingscriterium                                                                              Bedrag
                                                                                               (* € 1.000)
                                                                                                     € 358
    1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het
 algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau)
                                                                                                       €-
   1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
                                                                                                       €-
   2. Ongeautoriseerde reservemutaties
                                                                                                  € 2.865
   3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot
 een begrotingswijziging hebben geleid
                                                                                                  € 3.223
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden
                                                                                                  € 2.865
   4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen
 het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en
 verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid
                                                                                                    € 358
  5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden
 Voorwaardecriterium
                                                                                                     P.M.
        Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
                                                                                                     P.M.
       Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium
                                                                                                     P.M.
 Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

 M&O criterium
       Overige bevindingen inzake M&O criterium                                                          -
                                                                                                         -
 Totaal onrechtmatigheden M&O criterium
                                                                                                     P.M.
 Totaal van onrechtmatigheden
Tabel 14: Begrotings-, voorwaarde- en M&O criterium
Op basis van de bepalingen in de Kadernota Rechtmatigheid 2023 worden de afwijkingen hieronder
individueel toegelicht.
 1A. Overschrijding lasten programma GGD
Op het programma GGD is per saldo sprake van een overschrijding van lasten voor een bedrag van €
16.954.000 die grotendeels wordt gecompenseerd door direct toerekenbare baten (€ 16.596.000).
Deze overschrijding van lasten is niet tijdig gemeld aan het Algemeen Bestuur of in een
begrotingswijziging meegenomen. Derhalve telt deze afwijking mee als fout in de
rechtmatigheidsverantwoording. Mocht een soortgelijke situatie zich in de toekomst opnieuw voordoen
dan zal tijdig een begrotingswijziging worden doorgevoerd.
3. en 4. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot
een begrotingswijziging hebben geleid
 Uit de analyse op de begrotingsrechtmatigheid blijkt dat op de programma’s ZVH, RAV en overhead
sprake is van afwijkingen van begrote baten en lasten. Het Algemeen Bestuur autoriseert de begroting
op het saldo van baten en lasten; in bovenstaande analyse is daarmee rekening gehouden. Met het
Algemeen Bestuur zullen nadere afspraken worden gemaakt vanaf boekjaar 2024 op welke wijze, in
afwijking van begrotingswijzigingen, het Algemeen Bestuur tijdig kan worden geïnformeerd over
onderschrijdingen van baten en lasten en overschrijdingen van baten.
5. Voorwaardencriterium
 Hecht heeft een zogeheten ‘SPEND-analyse’ uitgevoerd waarmee tevens de rechtmatigheid van
aanbestedingen wordt getoetst. Op basis van regelgeving is hierbij uitsluitend een analyse gemaakt
ten opzichte van de wettelijke bepalingen in de Aanbestedingswet. Uit deze analyse blijken een aantal
onrechtmatigheden die hieronder, voor zover boven de rapportagegrens van € 100.000 uitkomend,
nader worden toegelicht.
                                                        20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>  Categorie           Bedrag       Toelichting
 1                        € 385k   Voornamelijk veroorzaakt door de hoge niet juist inschatte voorziening
                                   spaarverlofsaldi.
 3.                  € 1.259k      Overhead doorbelasting als gecategoriseerd als doorbelasting overhead
                                   bij de RAV voor de balans naar NZA verdeeld over de verschillende
                                   kostencategorieën. Bij gelijke presentatie was dit tegen elkaar
                                   weggevallen. Leidt niet tot resultaat maar is een afwijking ten opzichte
                                   van een eerdere presentatie van cijfers.
 3.                  € 1.318k      Verschuiving binnen de RAV leiden tot verschillen ten opzichte van de
                                   gerapporteerde bedragen in de goedgekeurde begroting. Leidt niet tot
                                   resultaat maar is een afwijking ten opzichte van een eerdere presentatie
                                   van cijfers.
Tabel 15: Toelichtingen

1.5.6. Openbaarheidsparagraaf
Op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid dient een openbaarheidsparagraaf te worden
opgenomen in de beengroting. In deze paragraaf wordt toegelicht hoe Hecht middelen zal inzetten om
in het kader van Open op Orde de informatiehuishouding op orde te brengen om te kunnen voldoen
aan de eisen van een transparante organisatie en de Wet open overheid.
Belangrijke speerpunten zijn daarbij de actieve en passieve openbaarmaking van documenten en het
verder op orde brengen van de informatiehuishouding.

Actieve openbaarmaking
Stukken met betrekking tot de openbare vergaderingen van het Algemeen Bestuur worden – van
tevoren – gepubliceerd op onze website. Daarmee voldoet Hecht aan het actief openbaar maken van
vergaderstukken. Met ingang van juni 2022 worden ook de agenda’s en besluitenlijsten van
vergaderingen van het Dagelijks Bestuur op onze website geplaatst. Dit is nog niet verplicht vanuit de
Woo, maar draagt wel bij aan een transparante overheid.

Passieve openbaarmaking
Het is van groot belang om burgers, wetenschappers en journalisten tijdig van informatie te kunnen
voorzien ingeval zij een Woo- of informatieverzoek indienen. Hiervoor is het noodzakelijk het
afhandelingsproces van de Woo-verzoeken efficiënt in te richten teneinde een tijdige afhandeling
mogelijk te maken. Binnen Hecht is aandacht voor het continue verbeteren van het proces van
indienen en afhandelen van een Woo-verzoek. Daar waar nodig werkt Hecht bij complexe Woo-
verzoeken intensief samen met gemeenten of landelijk via de branchevereniging.

Informatiehuishouding
Hecht heeft continue aandacht voor de verbetering van de digitale informatiehuishouding. Zo kunnen
wij sneller en makkelijker op verzoeken om informatie reageren. Daarnaast helpt dit bij het actief
openbaar maken van documenten. Binnen Hecht zal een informatienetwerk worden opgetuigd om dit
te bewerkstelligen.

1.5.7. Rechtmatigheid


Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een
drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik-
en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe
in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het

                                                     21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in
dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door
het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van Hecht en met
bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is
het door het algemeen bestuur op 12 april 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en
regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 4.085.000.

Bevinding
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties wel rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De bevindingen betreffen:
 Begrotingscriterium                                                                 Bedrag (* € 1.000)
 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander                      € 358
 door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau)
 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                               €-
 2. Ongeautoriseerde reservemutaties                                                                €-

 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die                     € 2.865
 niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het
 algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde
 spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet
 over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling
 etc.).
  Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                          € 3.223
 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat                      € 2.865
 past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel
 is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden                                              € 358
 (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)

 Voorwaardecriterium
 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed                                      P.M. (vooralsnog
 (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))                   fout tenminste €
                                                                                                736)
 Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium                                                   €-
 Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium                                                  P.M.
 M&O criterium
 Overige bevindingen inzake M&O criterium                                                           €-
 Totaal onrechtmatigheden M&O criterium                                                             €-
Tabel 16: Rechtmatigheidsbevindingen

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en
op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij
ondernemen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Investeringen
Naast de gerealiseerde investeringen zoals openomen in de gewijzigde programmabegroting, heeft
het bestuur een investeringskrediet goedgekeurd voor de verbouwing van de Parmentierweg. De
verbouwing is in 2022 gestart en in 2023 opgeleverd. De bouw van een ambulancepost bij het Alrijne
in Leiderdorp is in 2023 gestart en zal in 2024 worden opgeleverd. Op dat moment zal activering
                                                   22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>plaats vinden.

                                      Initiële     Gewijz.
                                                                Realisatie
€ 1.000,-                           begroting    begroting                    Afwijking
                                                                     2023
                                        2023         2023

Gebouwen                                6.673          4.400        7.350         2.950
Vervoermiddelen                         1.518           700           391          -309
Machines, apparaten, installaties       1.661          3.900          194        -3.706
Overige (ICT)                             720           800           875            75
Overige                                   770           900             0          -900
Totaal                                 11.342         10.700        8.810        -1.890
Tabel 17: Investeringen
De investering van de verbouwing aan de Parmentierweg is opgenomen in de programmabegroting
2023, de realisatie is binnen de begroting maar er is wel een verschuiving binnen de categorieën
zichtbaar. De machines en installaties zijn gekoppeld aan de nagelvaste voorzieningen en deze
worden onder de categorie Gebouwen verantwoord en niet onder de begrote categorie Machines,
apparaten en installaties.

1.5.8. VWS-verantwoording
In de verantwoordingsinstructie van VWS is opgenomen dat er in het jaarverslag een Covid-19
paragraaf wordt opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Covid-19 beschreven waarvan
de kosten door VWS zijn vergoed (zie onderstaande tabel).




Tabel 18: VWS verantwoording
De bedragen voor Corona zijn opgenomen in de realisatiecijfers van de GGD.

                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>2. Jaarrekening
Hierna wordt de financiële verantwoording afgelegd over het gerealiseerde beleid in het jaar 2023 via
de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting.


2.1. Balans




                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Tabel 19: Balans




                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>2.2. Overzicht van baten en lasten
De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) worden hieronder met en zonder
overhead weergegeven.
Overzicht exclusief overhead
Omschrijving                      Programma begroting 2023 excl. OH                             Gewijzigde begroting 2023 excl. OH                           Realisatie 2023 Excl. OH
Programma                Baten             Lasten              Saldo                  Baten               Lasten                 Saldo             Baten              Lasten            Saldo
GGD                               43.665              32.073               11.592                45.581              35.628                9.953             62.177            52.589            9.588
GHOR                               2.375               1.903                  472                 2.383                1.587                796               2.372             1.558              814
ZVH                               20.523              14.546                5.976                21.180              15.812                5.368             21.024            15.368            5.656
RAV                               36.361              31.621                4.740                38.669              33.477                5.192             40.170            33.660            6.510
Subtotaal                        102.923              80.143               22.780               107.813              86.505               21.308           125.743         103.175              22.568


Overhead                           1.193              23.773               -22.580                9.152              35.723              -26.571              5.174            33.000           -27.826
Gerealiseerd saldo               104.116             103.916                  200               116.966             122.228               -5.263           130.917         136.175               -5.258


Mutatie reserves                    -200                  0                  -200                 1.685                      0             1.685              1.339                0             1.339


Gerealiseerd resultaat           103.917             103.916                      0             118.651             122.228               -3.577           132.256         136.175               -3.919

Tabel 20: Overzicht baten en lasten excl. overhead


Overzicht inclusief overhead
Omschrijving                     Programma begroting 2023 incl OH                             Gewijzigde begroting 2023 incl. OH                            Realisatie 2023 incl. OH
Programma                Baten              Lasten                 Saldo          Baten                 Lasten               Saldo                Baten              Lasten             Saldo
GGD                                44.857              44.867               -10                54.008               58.459               -4.451             67.064            72.630            -5.566
GHOR                                2.375               2.416               -41                 2.383                2.135                 248               2.390             2.285               105
ZVH                                20.524              20.274              250                 21.906               22.965               -1.059             21.247            21.180                67
RAV                                36.361              36.361                0                 38.669               38.669                   0              40.216            40.080               136
Subtotaal                        104.116              103.917              199                116.966              122.228               -5.262            130.917        136.175               -5.258


Mutatie reserves                     -200                      0           -200                 1.685                    0               1.685               1.339                 0             1.339


Gerealiseerd resultaat           103.917              103.917                -1               118.651              122.228               -3.577            132.256        136.175               -3.919

Tabel 21: Overzicht baten en lasten incl. overhead
Toelichting
In bovenstaande tabel worden de baten en lasten en het saldo hier van per programma weergegeven.
De bovenste tabel geeft in zicht in de programma’s exclusief overhead en de onderstaande tabel zijn
de cijfers gepresenteerd inclusief overhead. Hier wordt zichtbaar dat ook in de overhead een extra last
ten opzichte van begroting zichtbaar is, die ook hier wordt veroorzaakt door de extra last als gevolg
van het spaarverlof.


2.3. Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

2.3.1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.


                                                                                          26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij
moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden
en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten,
bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden.

2.3.2. Grondslagen voor de waardering van de balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende
investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte
gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een
dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden
teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen
onder de voorschriften van de NZa kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de Nza. In die gevallen
prevaleren de voorschriften ter zake van Nza.
Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven. Activa met een verkrijgingsprijs
van minder dan € 5.000 (GGD en GHOR) of € 2.500 (RAV) worden niet geactiveerd maar direct in de
kosten opgenomen.


De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in de volgende tabel vermeld.

 Omschrijving                                                                                      Afschrijvingstermijn

 Bedrijfsgebouwen
 Bedrijfsgebouwen RAV                                                                                           50 jaar
 Bedrijfsgebouwen                                                                                               40 jaar
 Kantineopbouw Parmentierweg te Leiden                                                                          20 jaar
 Verbouwingen                                                                                                   15 jaar
 Verbouwingen RAV                                                                                               10 jaar
 Nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen                                                                      10 jaar

 Vervoermiddelen
                                                                                                                 5 jaar
 Ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen

 Machines, apparaten en installaties
 Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening;                10 jaar
 röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV
 Overige kantoorapparatuur                                                                                       5 jaar

 Overige materiële vaste activa
 Meubilair; kantoorinventaris en overige bedrijfsmiddelen RAV                                                    5 jaar
 Telefooninstallaties; verbindingsapparatuur/-netwerk RAV                                                        5 jaar
 Kantoorautomatisering, automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software                                   5 jaar
 Overige kantoorinventaris; medische inventaris RAV en (overige) voorzieningen (in gebouwen)                     5 jaar

Tabel 22: Afschrijvingstermijnen

Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening
                                                            27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Grond- en hulpstoffen
De Grond- en hulpstoffen gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische
kostprijs.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa
De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten.

Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.3.3. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit
betekent dat:
• De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
    balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17
    Financiële-verhoudingswet;
• De financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het
    Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium, omvat:
        - Voor het Voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 april
            2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld;
        - Voor het Begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
            investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de
            financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor
            over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen
            van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet
            tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld;
        - Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium is de beleidsnotitie M&O van
            de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.
            Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van
            misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de
            verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
    rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit
    betekent dat:
    - Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
        onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;


                                                 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>    -   Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en
        onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.


2.4. Toelichting op de balans

2.4.1. Materiële vaste activa
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een
economisch nut weer.




Tabel 23: Verloop investeringen met economisch nut

2.4.2. Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht
weergegeven:




Tabel 24: Verloop vaste activa
In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG Hollands Midden voor de
aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene
onderhoudskosten is in 2018 een aanvullende lening verstrekt. Op het lening bedrag wordt met ingang
van 2022 € 3k per jaar afgelost.

2.4.3. Voorraden
De voorraden grond- en hulpstoffen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.

€1.000                                                                  31-12-2023     31-12-2022
Voorraden grond- en hulpstoffen                                                 51             37
Totaal                                                                          51             37
Tabel 25: Voorraden

2.4.4. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd.



                                                   29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Tabel 26: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Schatkistbankieren
Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn
gebleven.
€1.000                                           1e kwartaal       2e kwartaal 3e kwartaal   4e kwartaal
Gemiddeld saldo per kwartaal                                    60          73          61          105
Limiet                                                         779         779         779          779
Ruimte ten opzichte van de limiet                              719         706         718          674
Tabel 27: Schatkist


Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van buiten de schatkist gebleven middelen is gelijk aan
0,75% van het begrotingstotaal van de begroting. Dat is een bedrag van € 103.916k x 0,75% = €
779k.

2.4.5. Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:




Tabel 28: Liquide middelen
De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend.




                                                    30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>2.4.6. Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden.




Tabel 29: Overlopende activa

De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel, kunnen als volgt gespecificeerd worden:




Tabel 30: Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

2.4.7. Eigen Vermogen
De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Eigen vermogen
Algemene reserve
Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in
de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR.
Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de
exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden
van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in
mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar.
Bestemmingsreserves
Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserves:
− reserve programma Hecht24;
                                                 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>-     reserve onderhoud huisvesting;
-     reserve OvDG: de reserve OvDG is een reserve van de GHOR. Het doel is de kosten van werving
      en opleiding van nieuwe Officieren van Dienst te bekostigen.
Toelichting op het eigen vermogen
Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022. De
saldi per 31 december 2022 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2022. Na de verdeling van het
resultaat over 2022 resteert het saldo per 1 januari 2023. Dit is inclusief de herverdeling zoals
goedgekeurd door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021. Tevens zijn van ieder programma de
vermogensmutaties over het jaar 2023 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind
2023.

€1.000                             31-12-2022   Bestemming    1-1-2023   Storting   Onttrekking   Resultaat 31-12-2023


Algemene reserve GGD                    1.952         -805      1.147                                            1.147
Algemene reserve ZVH                     670          -199        471                                             471
Algemene reserve GHOR                     94           260        354                                             354
Reserve aanvaardbare kosten RAV         2.124           -3      2.121                                            2.121
Algemene reserve                        4.840         -747      4.093          0             0           0       4.093
Reserve verplichtingen voormalig
                                         345                      345                      345                      0
personeel
Reserve markttaken GGD                     0                        0                                               0
Reserve ERP                                0                        0                                               0
Reserve frictiekosten Corona               0                        0                                               0
Reserve programma Hecht24                923                      923                      566                    357
Reserve onderhoud huisvesting            428                      428                      428                      0
Reserve project OvDG                     100                      100                                             100
Bestemmingsreserves                     1.796            0      1.796          0          1.339          0        457
Onverdeeld resultaat GGD                 -805          805          0                               -4.447      -4.447
Onverdeeld resultaat ZVH                 260          -260          0                                  287        287
Onverdeel resultaat GHOR                   -3            3          0                                  105        105
Onverdeeld resultaat RAV                 -199          199          0                                  136        136
Onverdeeld resultaat                     -747          747          0          0             0      -3.919      -3.919
Eigen vermogen                          5.889            0      5.889          0          1.339     -3.919        631
                                                                                                                    0
GGD                                     2.843            0      2.843          0          1.339     -4.447      -2.943
ZVH                                      471             0        471          0             0         287        758
GHOR                                     454             0        454          0             0         105        559
RAV                                     2.121            0      2.121          0             0         136       2.257
Eigen vermogen                          5.889            0      5.889          0          1.339     -3.919        631

Tabel 31: Toelichting op het eigen vermogen

Het eigen vermogen daalt als gevolg van het negatieve resultaat van Hecht in 2023.




                                                         32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Reserve kosten programma Hecht24
De Bestemmingsreserve kosten programma Hecht24 is bedoeld om de kosten die gemaakt moeten
worden voor de realisatie van het programma te kunnen voldoen. Met deze reserve worden de reeds
toegewezen middelen aan het programma Hecht24 die niet zijn besteed, door het uitstellen van taken,
gereserveerd voor het programma Hecht24 in 2024.
Reserve Officieren van Dienst Geneeskundig (OvDG’en)
De Bestemmingsreserve Officieren van Dienst Geneeskundig is bestemd voor de financiering van de
werving en opleiding van crisisfunctionarissen binnen de GHOR. De bestemmingsreserve heeft het
doel om in de planperiode de incidentele kosten op te vangen van de verwachte wisseling van
OvDG’en en andere crisisfunctionarissen GHOR en van de initiële opleiding van toekomstige
crisisfunctionarissen.
Reserve onderhoud huisvesting
De reserve onderhoud huisvesting is afgebouwd ter financiering van de verbouwings- en
renovatiekosten..

2.4.8. Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen wordt in de hierna opgenomen overzichten weergegeven.


€1.000                                            31-12-2022        Storting     Onttrekking             Vrijval      31-12-2023

Spaarverlof                                             168              1.108                     -          -           1.276
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en r         168              1.108                     -          -           1.276



Tabel 32: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's


Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van bovenwettelijke verlofuren door de
medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening.
De voorziening verlofsparen is ingesteld als gevolg van wijziging van de Cao SGO, waarin
medewerkers ongelimiteerd een verlofsaldo kunnen opbouwen voor spaarverlof. Voor de wijze van
opbouw is aangesloten bij de toelichting vanuit de commissie BBV. Daarbij wordt gesteld dat mag
worden aangesloten bij het gemeentelijk beleid alsmede dat van de gemeenschappelijke regeling ter
bepaling van het maximale bovenwettelijk verlof dat mag meegenomen worden naar een volgend jaar.
Voor Hecht is dit bepaald naar rato dienstverband voor 6 dagen jaarlijks over een periode van 5 jaar
gebaseerd op het verleden. De omvang van de voorziening is hierop gebaseerd. Vooralsnog hebben
geen medewerkers expliciet te kennen gegeven gebruik te willen maken van de omvang van het
spaarverlof. In dat geval wordt het gehele saldo aan spaarverlof voor de betreffende medewerker als
onderdeel van de voorziening opgenomen.

€1.000                                                   31-12-2022       Storting       Onttrekking       Vrijval     31-12-2023

Onderhoud ambulances                                            347                  -             132            -         215
Egalisatievoorziening                                           347                  -             132            -         215
Tabel 33: Egalisatievoorziening



De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV
een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte
onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers.

2.4.9. Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Deze balanspost betreft vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en bevat

                                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen en verplichtingen uit hoofde
van vaststellingsovereenkomsten.




Tabel 34: Vaste schulden met een rente typische looptijd, langer dan één jaar



Hecht heeft vier langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de
lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast.
De drie leningen voor de RAV zijn per 2 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast
rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062).
Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van
ambulances. De looptijd is 58 maanden. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht
gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid
verschaft.
€1.000                                  Nummer                 Hoofdsom          Start        Looptijd     Rente
Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV              40106139               4000           2011 40 jaar              4,95%
Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV              40106499               2000           2011 40 jaar              5,25%
Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV              40107567               1400           2012 491/2 jaar           3,52%
Financial lease ambulances                       203948-MX-0         max 4.500           2019 58 mnd               1,25%
Lening Parmentierweg, Leiden                       40115999               7000           2023 15 jaar              3,28%

Tabel 35: Leningen


Hieronder staat de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd langer dan
één jaar. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is weergegeven wat het
aandeel in lening bedrag is waarvan de resterende looptijd nog meer dan 5 jaar is. In de laatste kolom
staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen
vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en per 1 maart voor de Lening
Parmentierweg, Leiden.




Tabel 36: Leningen

2.4.10. Schulden met een looptijd korter dan één jaar
Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één
jaar.




                                                           34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Tabel 37: Schulden, korter dan één jaar

2.4.11. Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:




Tabel 38: Overlopende passiva


De post ‘in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen’ betreft verplichtingen die in het
begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met
uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen
De post van ‘overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de van de Europese en
Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden:




                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Tabel 39: Overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen




                                               36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>2.4.12. Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen
Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende,
financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen.
Huurverplichtingen
De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale
jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD € 1.487 voor CJG huisvesting. Deze
huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste
algemene post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€ 460k) met een looptijd tot aan
2024. De GHOR heeft huurverplichtingen van € 45k.
De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt € 405k. De
looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan
Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan 5 jaar.
Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30 april 2021 liep het
huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar.
De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2023 bedraagt ca. € 977k.
Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten
Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en
dergelijke, met een inkoopwaarde van circa € 3,7m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van
investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen € 2,4m per jaar. De overeenkomsten
hebben verschillende looptijden.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Dit betreft de in de volgende tabel vermelde saldi. Het saldo van de opgebouwd verlof betreffen de
programma’s GGD, ZVH, GHOR en RAV. Voor het deel van opgebouwd spaarverlof is een bedrag
van € 1.122k voor GGD, ZVH en de GHOR verantwoordt in de exploitatie waarvoor per begin 2023
een voorziening is ingesteld. Voor de RAV is er een voorziening getroffen voor spaarverlof voor in
totaal een bedrag van € 154k op de balans opgenomen. Buiten de balans gebleven verlof is voor de
GGD, ZVH en GHOR € 5.274k (2022: € 3.663k) en voor de RAV € 3.772k (2022: € 3.420k).
€1.000                           GGD-GHOR/ZVH    RAV        31-12-2023 GGD-GHOR/ZVH     RAV       31-12-2022
Opgebouwde vakantiegelden                             666          666                      620          620
Niet opgenomen vakantie-uren              5274       3106         8380           3663     2822          6485
Totaal opgebouwde vakantiegelden         5.274      3.772        9.046          3.663    3.442        7.105
Tabel 40: Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen



Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag
Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft. Partijen zijn eind 2008
overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden
onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop
zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het
overige deel op het moment dat de werknemer 53 jaar wordt.
Collectieve waardeoverdracht pensioenen uit Sociaal Plan
Naar aanleiding van vier fusies dient, oorspronkelijk 150, pensioenen overgedragen te worden naar
het ABP. Mogelijk ontstaat daarbij een kostenpost voor Hecht indien de voorwaarden bij ABP minder
zijn dan van de oorspronkelijke pensioenfondsen en zal Hecht moeten bijstorten. Als de kosten
daarvan berekend zijn, zal er duidelijkheid komen over de mogelijke kosten.


2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Hierna volgen de toelichtingen van de baten en lasten per programma. De financiële overzichten zijn
onderverdeeld naar economische categorieën en worden gevolgd door een beknopte tekstuele
toelichting.

                                                       37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>2.5.1. Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD)
Financieel overzicht GGD
Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische
categorieën.
                                   Prog. Begroting     Begr. Incl. wijz (A)     Realisatie 2023      Realisatie (B)     Verschil (A-B)    Realisatie 2023   Corona
€1.000                                       2023                     2023           Overhead                 2023                         (excl. Corona)

Salarissen en sociale lasten               33.464                   40.003               9.218              41.672             -1.669             38.371     3.301
Tijdelijk personeel                         1.151                    3.661               2.248               9.429             -5.768              3.494     5.935
Overige personeelslasten                    1.595                    2.607               1.461               2.720               -113              2.194       526
Subtotaal personeelslasten                 36.210                   46.271              12.927              53.821             -7.550             44.059     9.762


Kapitaallasten                                879                     909                   899                959                -50                959       -
Huisvesting                                 1.977                    2.928               1.552               8.870             -5.942              2.677     6.193

Organisatiekosten                           5.220                    7.485               4.291               7.113                372              6.241       872
Materialen                                    580                     869                   131              1.079               -210              1.058           21
Voorzieningen                                 -                        -                    251                777               -777                757           20
Kosten meldkamer                              -                        -                     -                 -                  -                  -         -
Onvoorzien                                    -                        -                     -                 -                  -                  -         -
Lasten vorig boekjaar                         -                            -3                -10                   10             -13                -14           24
Subtotaal overige lasten                    8.656                   12.188               7.114              18.808             -6.620             11.678     7.130
Lasten                                     44.866                   58.459              20.041              72.629            -14.170             55.737    16.892
Gemeenten BPI/BPK                          33.344                   33.344               1.189              33.344                -               33.344       -
Gemeenten overige                           6.844                    6.541               1.476               8.403              1.862              8.400           3
Derden                                      2.117                    5.297                  -183             8.536              3.239              6.669     1.867
Zorgverzekeraars                            1.345                      -                     -                 -                  -                  -         -
Rijk                                        1.207                    8.826               2.404              16.781              7.955              1.844    14.937
Baten vorig boekjaar                          -                        -                         1                  1                 1              -85           86
Baten                                      44.857                   54.008               4.887              67.065             13.057             50.172    16.893
Gerealiseerde saldo van baten en                  -9                -4.451             -15.154              -5.564             -1.113              -5.565           1
Storting reserves                            -447                      -                     -                 -                  -                  -         -
Onttrekking reserves                          456                    1.421               1.119               1.119               -302              1.119       -
Gerealiseerde resultaat                           -0                -3.030             -14.035              -4.445             -1.415              -4.446           1

Tabel 41: Financieel overzicht programma GGD, onderverdeeld naar economische categorieën


Toelichting
De realisatie 2023 laat ten opzichte van de begroting 2023 de volgende afwijkingen zien:
Allereerst is de cao-stijging de grootste oorzaak voor het afwijken t.o.v. de begroting, dit beslaat dan ook
het grootste deel van de afwijking € 2,5 mln. Daarnaast is er een forse stijging te zien voor tijdelijk
personeel. Dit valt mede te verklaren door extra taken. Dit betrof o.a. twee inhaalcampagnes van het
Rijksvaccinatieprogramma (RVP), de zorg voor Oekraïense vluchtelingen, de toename in nieuwkomers,
extra inhuur door krapte op de arbeidsmarkt, het inhuren van kennis en competenties die niet in huis is
en meer gebruik van ouderschapsverlof waarvoor de regels zijn vernieuwd. Tijdelijk taken worden zo
veel mogelijk door tijdelijk personeel uitgevoerd. De kosten voor tijdelijk personeel bedragen € 3.494k
(dit is exclusief de inzet voor coronabestrijding). Door de verruiming van de regels omtrent spaarverlof is
er dit jaar meer gebruik van gemaakt dan verwacht. Dit leidt tot een mutatie in de voorziening € 777k.
Ook de versterking van de forensische geneeskunde en behoud, werving en opleiding van personeel
heeft geleid tot hogere kosten. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn hogere kosten gemaakt voor
noodzakelijke inhuur.
Toename spaarverlof
Door de verruiming van de regels rond het spaarverlof in de cao zijn er in 2023 meer medewerkers
gaan sparen voor verlof. De wettelijke verlofregels leiden tot een extra last in het huidige boekjaar en
in de toekomst. De spaarverlofregeling bleek een interessante vorm van extra verlof te zijn, met name
om hiermee eerder met pensioen te kunnen gaan. Inschattingen maken is lastig, omdat het niet altijd
duidelijk is of er direct verlof opgenomen wordt of er gespaard wordt voor de toekomst. Op basis van
een prognose is voor een deel van de gespaarde uren een verlofvoorziening gevormd.



                                                                                       38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>2.5.2. Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH)
Financieel overzicht ZVH
Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische
categorieën.

                                   Prog. Begroting     Begr. Incl. wijz (A)      Realisatie 2023     Realisatie (B)     Verschil (A-B)
€1.000                                       2023                     2023            Overhead                2023


Salarissen en sociale lasten               14.910                    16.602               2.737             15.482              1.120
Tijdelijk personeel                         1.455                     1.547                 393              1.504                    43
Overige personeelslasten                      704                     1.010                 546                970                    40
Subtotaal personeelslasten                 17.070                    19.158               3.676             17.956              1.202

Kapitaallasten                                360                      436                  347                347                    89

Huisvesting                                   397                     1.122                 582                582                540

Organisatiekosten                           2.440                     2.245               1.120              2.158                    87
Materialen                                         6                         3                   2                  2                  1
Voorzieningen                                 -                         -                       90             140               -140
Kosten meldkamer                              -                         -                   -                  -                  -
Onvoorzien                                    -                         -                   -                  -                  -
Lasten vorig boekjaar                         -                         -                       -5                 -5                 5
Subtotaal overige lasten                    3.204                     3.806               2.136              3.224                582
Lasten                                     20.274                    22.965               5.812             21.180              1.785
Gemeenten BPI/BPK                          17.030                    17.030                 -               17.031                    1
Gemeenten overige                           3.306                     4.336                     16           3.148             -1.188
Derden                                        101                      494                  182                417                -77
Zorgverzekeraars                              -                         -                   -                  -                  -
Rijk                                              87                        45                  4              630                585
Baten vorig boekjaar                          -                         -                       21                 21                 21
Baten                                      20.524                    21.906                 223             21.247               -659
Gerealiseerde saldo van baten en              250                    -1.059               -5.589                   67           1.126
Storting reserves                            -250                       -                   -                  -                  -
Onttrekking reserves                          -                        264                  220                220                -44
Gerealiseerde resultaat                            0                   -795               -5.369               287              1.082

Tabel 42: Financieel overzicht programma ZVH, onderverdeeld naar economische categorieën


Toelichting
Het resultaat voor het Zorg- en Veiligheidshuis voor 2023 is € 287k. Hiervoor zijn een aantal redenen
te noemen. De salarislasten zijn gestegen door de cao-verhoging in 2023 met € 224k. De verwachting
was een stijging van € 683k, maar door het hoge verloop met als gevolg openstaande vacatures zijn
de salarislasten minder gestegen dan verwacht. Uiteindelijk zijn deze vacatures deels opgevuld met
tijdelijk personeel zodat de dienstverlening door kon gaan. Daarnaast is er een stijging te zien in de
overige personeelslasten door hogere opleidingslasten € 50k en het uitvoeren van een medical check
up van € 45k.
Bij het Veiligheidshuis zijn hogere kosten gemaakt, dit heeft echter ook geresulteerd in extra omzet.
Er is daarnaast ook voor zo’n € 60k aan voorzieningen getroffen voor het spaarverlof die niet vooraf in
de begroting stond. Ook dit is een gevolg van de cao 2023.
De omzet was in 2023 hoger dan vooraf ingeschat.


                                                                39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>2.5.3. Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR)
Financieel overzicht GHOR
Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische
categorieën.


                                   Prog. Begroting      Begr. Incl. wijz (A)     Realisatie 2023     Realisatie (B)     Verschil (A-B)
€1.000                                       2023                      2023           Overhead                2023


Salarissen en sociale lasten                1.439                     1.245                 404              1.230                    15
Tijdelijk personeel                           257                      300                  145                434               -134
Overige personeelslasten                           54                       5                   11                 30             -25
Subtotaal personeelslasten                  1.750                     1.550                 560              1.694               -144

Kapitaallasten                                     74                       20                  8                  25                 -5

Huisvesting                                        49                       56                  53                 54                 2

Organisatiekosten                             521                      509                  106                439                    70
Materialen                                          2                   -                   -                  -                  -
Voorzieningen                                  -                        -                   -                      42             -42
Kosten meldkamer                               -                        -                   -                  -                  -
Onvoorzien                                         19                   -                   -                  -                  -
Lasten vorig boekjaar                          -                        -                   -                      31             -31
Subtotaal overige lasten                      666                       585                 167                591                    -6
Lasten                                       2.416                    2.135                 727              2.285               -150
Gemeenten BPI/BPK                            2.372                    2.372                 -                2.372                -
Gemeenten overige                                   3                   -                   -                  -                  -
Derden                                         -                            11                  18                 18                  7
Zorgverzekeraars                               -                        -                   -                  -                  -
Rijk                                           -                        -                   -                  -                  -
Baten vorig boekjaar                           -                        -                   -                  -                  -
Baten                                        2.375                    2.383                     18           2.390                     7
Gerealiseerde saldo van baten en               -41                     248                 -709                105               -143
Storting reserves                              -                        -                   -                  -                  -
Onttrekking reserves                               41                   -                   -                  -                  -
Gerealiseerde resultaat                            0                   248                 -709                105               -143


Tabel 43: Financieel overzicht programma GHOR, onderverdeeld naar economische categorieën


Toelichting

Totale resultaat van de GHOR in 2023 is € 105k. Ook de GHOR had te maken met een cao-stijging,
maar door meerdere vacatures die lang open hebben gestaan is het resultaat positief. Het verwachte
resultaat was hoger, maar door extra inzet van tijdelijk personeel in het laatste kwartaal op de niet
vervulde vacatures is het uitgekomen op € 105k. Dit is deels door lagere personele en lagere
organisatiekosten. Er is dan ook geen noodzaak om een bijdrage te onttrekken vanuit de
bestemmingsreserve OvDG voor kosten opleiding nieuwe OvDG functionarissen.




                                                                 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>2.5.4. Programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
Financieel overzicht RAV
Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische
categorieën.
                                   Progr.begr 2023 primair   Prog. Begroting          Begr. Incl. wijz (A)   Realisatie 2023     Realisatie (B)     Verschil (A-B)
€1.000                                                                 2023                          2023         Overhead                2023



Salarissen en sociale lasten                       22.776            25.575                        27.149             3.642             28.479             -1.330
Tijdelijk personeel                                   690               783                         1.256               628              1.436               -180
Overige personeelslasten                            1.306             1.729                         2.059               415              2.076                -17
Subtotaal personeelslasten                         24.773            28.087                        30.464             4.685             31.991             -1.527

Kapitaallasten                                      2.343             2.452                         2.025               333              1.975                    50

Huisvesting                                         1.043             1.043                         1.331               -                1.259                    72

Organisatiekosten                                   1.889             3.205                         3.293             1.404              3.253                    40
Materialen                                          1.209             1.209                         1.304               -                1.207                    97
Voorzieningen                                         -                 -                             -                      9             149               -149
Kosten meldkamer                                      364               364                           251               -                  238                    13
Onvoorzien                                            -                 -                             -                 -                  -                  -
Lasten vorig boekjaar                                 -                 -                             -                      1                  7                 -7
Subtotaal overige lasten                            6.848             8.273                         8.205             1.747              8.088                117
Lasten                                             31.621            36.361                        38.669             6.432             40.079             -1.410
Gemeenten BPI/BPK                                     -                 -                             -                 -                  -                  -
Gemeenten overige                                     -                 -                             -                 -                  -                  -
Derden                                                973               973                         1.095                   45           1.176                    81
Zorgverzekeraars                                   33.905            33.905                        36.206               -               36.611                405
Rijk                                                1.482             1.482                         1.368               -                2.414              1.046
Baten vorig boekjaar                                  -                 -                             -                 -                      14                 14
Baten                                              36.361            36.361                        38.669                   45          40.215              1.546
Gerealiseerde saldo van baten en                    4.740                   -0                        -               -6.387               136                136
Storting reserves                                     -                 -                             -                 -                  -                  -
Onttrekking reserves                                  -                 -                             -                 -                  -                  -
Gerealiseerde resultaat                             4.740                   -0                        -               -6.387               136                136

Tabel 44: Financieel overzicht programma RAV, onderverdeeld naar economische categorieën
Toelichting
Het gerealiseerde saldo van baten en lasten is € 136k hoger.
De baten van de RAV zijn € 1.546 hoger dan begroot. De vergoeding vanuit VWS (95%) voor de
uitvoering van de FLO-regeling pakt € 1.046k hoger uit dan begroot. De hogere last, en dus ook
vergoeding, komt voort uit een eenmalige inhaalslag bij de afrekening 59 jaar en bij de omzetting
levensloop naar Collectief Extra Pensioen. De cijfers op het gebied van FLO 2023 zijn nog niet
definitief, waardoor de vergoeding vanuit VWS nog kan wijzigen. Onder de baten is het
overeengekomen initiële budget verwerkt inclusief de aangepaste indexatie voor de personele kosten,
waardoor deze baten € 405k hoger uitpakken. De gesprekken dienen nog gevoerd te worden met de
zorgverzekeraars over het definitieve budget 2023. Naar verwachting is er eind maart/begin april
duidelijkheid over de vergoeding vanuit de zorgverzekeraars.
De totale lasten van de RAV zijn € 1.410k hoger dan begroot. De salarislasten zijn € 1.330k hoger dan
begroot. Dit betreft een combinatie van een lagere salarislast van € 520k door een lager aantal fte in
dienst van 278,8 t.o.v. begroot 283,7 én een fors hogere salarislast van € 1.101 FLO-gerelateerd.
Daarnaast valt de doorbelasting vanuit Concern € 752k hoger uit dan begroot door een gewijzigde
berekeningswijze en een grotere afname van de dienstverlening door de RAV. Onder de post
voorzieningen is de opbouw spaarverlof opgenomen. Deze was niet opgenomen in de begroting.
In de jaarcijfers 2023 is de volgende post niet verwerkt, maar deze dient wel vermeld te worden
vanwege de mogelijk negatieve impact op het resultaat.

                                                                                 41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>1) Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30/4/2021 liep het
   huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn
   van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2026 bedraagt ca. € 960k
2) De financiële reserves, ofwel het RAK (Reserve Aanvaardbare Kosten) is nog te laag. In de
   jaren 2015-2017 is hier fors op ingeteerd. Voor een gezonde bedrijfsvoering is het
   noodzakelijk het RAK te vergroten. Temeer daar er sprake is van een schuld aan de
   medewerkers van € 3.772.000 in de vorm van opgebouwde vakantietoeslag en nog niet
   opgenomen verlofdagen, PLB- en plusuren.




                                             42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>2.5.5. Hecht
Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven)
Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische
categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH
en RAV.
De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is
opgenomen in paragraaf 1.5.5.


                                     Prog.         Gewijz.
                                                                      Primaire                                 Realisatie Hecht
€1.000                             Begroting   Begroting 2023                            Overhead 2023                                 Verschil (A-B)
                                                                    taken Hecht                                   2023 (B)
                                     2023           (A)

                                                                       Totaal              Overhead

                                                                     Hecht 2022

Salarissen en sociale lasten        75.387              84.999              70.862               16.001                    86.716          -1.717
Tijdelijk personeel                  3.647               6.764               9.389                3.414                    13.282          -6.518
Overige personeelslasten             4.083               5.681               3.363                2.433                     5.834           -153

Subtotaal personeelslasten          83.117              97.444              83.614               21.848                   105.832          -8.388
Kapitaallasten                       3.765               3.391               1.719                1.587                     3.381            10
Huisvesting                          3.467               5.437               8.578                2.187                    10.744          -5.307
Organisatiekosten                   11.386              13.532               6.044                6.921                    13.003           529
Materialen                           1.798               2.176               2.155                    133                   2.288           -112
Voorzieningen                          0                   -                    758                   350                   1.108          -1.108
Kosten meldkamer                      364                 251                   238                   -                       238            13
Onvoorzien                            19                   -                    -                     -                           0          0
Lasten vorig boekjaar                  0                       -3                   57                -14                         40        -43
Subtotaal overige lasten            20.799              24.784              19.549               11.164                    30.802          -6.018
Lasten                              103.916            122.228           103.163                 33.012                   136.634         -14.406
Gemeenten BPI/BPK                   52.746              52.746              51.558                1.189                    52.747            1
Gemeenten overige                   10.153              10.878              10.059                1.492                    11.551           673
Derden                               3.191               6.897              10.085                        62               10.606          3.709
Zorgverzekeraars                    35.250              36.206              36.611                    -                    36.611           405
Rijk                                 2.776              10.239              17.417                2.408                    19.825          9.586
Baten vorig boekjaar                   0                   -                        14                    22                      36         36
Baten                               104.116            116.966           125.744                  5.173                   131.376          14.410
Gerealiseerde saldo van baten en      200               -5.262              22.581               -27.839                    -5.258           4
Storting reserves                    -697                  -                    -                     -                           0          0
Onttrekking reserves                  497                1.685                  -                 1.339                     1.339           -346
Gerealiseerde resultaat                0                -3.577              22.581               -26.500                    -3.919          -342

Tabel 45: Financieel overzicht Hecht conform BBV




                                                                       43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>2.5.6. Hecht op taakvelden
Overzicht taakvelden voor verdeling overhead




Tabel 46: Taakvelden voor verdeling overhead


Overzicht taakvelden na verdeling overhead


€ 1.000                                          Baten       Lasten   Realisatie 2023   Begroting 2023
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen
gemeentefonds                                    52.747           -          52.747            52.746
1.1    Crisisbeheersing en brandweer                18        2.283            -2.265           -2.413
1.2    Openbare orde en veiligheid                  22         809              -787              -381
5.3 Museum                                                                                          -3
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen           9.537      25.271          -15.734
6.82a Jeugdreclassering                                 -     1.746            -1.746
6.81 Geësclaleerde zorg 18+                                                                     -9.942
6.82 Geëscaleerde zorg 18-                                                                      -6.837
7.1    Volksgezondheid                           86.263     123.736          -37.473           -32.969
      Subtotaal voor mutatie reserves           148.587     153.845            -5.258             200
                                                                                   -
0.10 Mutatie reserves                             1.339           -            1.339              -200
0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)                -         -                -
      Programma totaal incl Overhead            149.926     153.845            -3.919               0

Tabel 47: Taakvelden na verdeling overhead




                                                   44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>2.5.7. Beleidsindicatoren
In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe
BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren
per programma inclusief overhead weergegeven.


Realisatie 2023

Omschrijving                                  Eenheid           GGD       ZVH    GHOR     RAV          Overhead       Hecht


Inwoners                                      aantal                                                                820.822

Apparaatskosten                               € 1.000          11.693    1.088     424      6.341          33.012    52.558
Apparaatkosten per inwoner                    €                 14,25     1,33     0,52      7,73           40,22     64,03

Bezetting (inclusief inhuur)                  fte              455,00   164,00     9,00    266,00          191,00   1.085,00
Bezetting per 1.000 inwoners                  fte                0,55     0,20     0,01      0,32            0,23       1,32

Formatie                                      fte              429,00   155,00     9,00    265,00          176,00   1.034,00
Formatie per 1.000 inwoners                   fte                0,52     0,19     0,01      0,32            0,21       1,26

Kosten tijdelijk personeel                    € 1.000,-         7.181    1.111     289      1.287           3.414    13.282
Loonsom (excl. overige personeelslasten)      € 1.000,-        32.454   12.745      826    24.690          16.001    86.716
Externe inhuur in % van loonsom               %                22,1%     8,7%    35,0%      5,2%           21,3%     15,3%

Overhead                                      € 1.000,-        14.035    5.369     709      6.387                    26.500
Totale lasten                                 € 1.000,-        72.628   21.180   2.285     40.079                   136.172
Overhead in % van totale lasten               %                  19%      25%     31%        16%                       19%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead   € 1.000,-        32.454   12.745     826     24.837                    70.862
Overhead in % van salarislasten               %                  43%      42%     86%        26%                       37%



Tabel 48: Realisatie 2023


Begroting 2023
Omschrijving                                  Eenheid           GGD       ZVH    GHOR     RAV          Overhead       Hecht


Inwoners                                      aantal                                                                820.822

Apparaatskosten                               € 1.000,-         4.069    1.099     597      6.848          23.773    36.387
Apparaatkosten per inwoner                    €                  4,96     1,34     0,73      8,34           28,96     44,33

Bezetting (inclusief inhuur)                  fte                366      147       11          254          132        910
Bezetting per 1.000 inwoners                  fte                 0,5      0,2      0,0          0,3          0,2        1,1

Formatie                                      fte               363,4    147,0     11,0     249,9           131,9     903,2
Formatie per 1.000 inwoners                   fte                 0,4      0,2      0,0       0,3             0,2       1,1

Kosten tijdelijk personeel                    € 1.000,-          692     1.310     257          690          761      3.710
Loonsom (excl. overige personeelslasten)      € 1.000,-        26.599   12.057    1.032    22.776          12.923    75.387
Externe inhuur in % van loonsom               %                 2,6%    10,9%    24,9%      3,0%            5,9%      4,9%

Overhead                                      € 1.000,-        11.592    5.726     513      4.740                    22.571
Totale lasten                                 € 1.000,-        32.073   14.609   1.903     31.621                    80.206
Overhead in % van totale lasten               %                  36%      39%     27%        15%                       28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead   € 1.000,-        26.599   12.057   1.032     22.776                    62.464
Overhead in % van salarislasten               %                  44%      47%     50%        21%                       36%




Tabel 48: Begroting 2023




                                                          45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Structureel en incidenteel resultaat

Structurele resultaat
Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten.


€ 1.000                                                            GGD            GHOR          ZVH           RAV            HECHT


Gerealiseerde resultaat                                                  -4.447           105           287            136          -3.919


Incidentele baten en lasten exploitatie                                   -781            -             558            -             -223

Incidentele baten en lasten ontrekkingen en stortingen reserves          1.119            -             220            -            1.339


Structurele resultaat                                                    -4.785           105          -491            136          -5.035




€ 1.000                                                                           Realisatie 2023
                                                                                  Baten                Lasten              Saldo


Structurele baten en lasten                                                               112.972         118.007                  -5.035
Incidentele baten en lasten                                                                   17.487          17.710                -223
Gerealiseerde saldo van baten en lasten                                                   130.459         135.717                  -5.258


Structurele mutaties van de reserves                                                                                                 -
Incidentele mutaties van de reserves                                                           1.339             -                 1.339
Subtotaal m utaties reserves                                                                   1.339             -                 1.339


Gerealiseerde structurele resultaat                                                       112.972         118.007                  -5.035
Gerealiseerde incentele resultaat                                                             18.826          17.710               1.116
Gerealiseerde resultaat                                                                   131.798         135.717                  -3.919


Tabel 50: Structureel resultaat


Onder incidentele baten en lasten wordt verstaan, baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en
omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. De aard van de raming kan ertoe leiden dat van
dit algemene uitgangspunt afgeweken wordt.
Bij Hecht gaat het daarbij met name om extra toebedeelde taken vanuit het Rijk voor Corona en
Oekraïne die naar verwachting een incidenteel karakter hebben.
De mutaties uit de reserves worden gezien als incidenteel, aangezien de hoogte jaarlijks sterk kan
fluctueren.




                                                                  46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>                                                                                     Structurele
                                                           Structurele
(€ 1.000)                                                                 Baten 2023 Exploitaitier
                                                            Resultaat
                                                                                        uim te


Programma GGD                                                    -4.779       67.065        -7,1%
Programma GHOR                                                      105        2.390         4,4%
Programma ZVH                                                      -491       21.247        -2,3%
Programma RAV                                                       136       40.215         0,3%


Hecht                                                            -5.029      130.917        -3,8%


Tabel 49: Structurele exploitatieruimte



Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele
onttrekkingen en stortingen.
De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2025-
2028. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten.




                                                47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>2.5.8. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

WNT-verantwoording 2023 Hecht

De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 €
223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum).
Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als
topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid
van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen.

Gegevens 2023


bedragen x € 1                                 dr. J.M.M. de Gouw          D.A.E. Christmas


                                                Directeur Publieke         Directeur Publieke
Functiegegevens5
                                                   Gezondheid                 Gezondheid

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023      01/01 - 31/12               01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in
                                                           1                           1
fte)7

Dienstbetrekking?8                                        Ja                          Ja

Bezoldiging   9


Beloning plus belastbare
                                                        166.034                     156.969
onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn                        22.628                      22.574

Subtotaal                                               188.662                     179.543


Individueel toepasselijke
                                                        223.000                     223.000
bezoldigingsmaximum10


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                         N.v.t.                      N.v.t.
terugontvangen bedrag11



Bezoldiging                                             188.662                     179.543



Het bedrag van de overschrijding en de reden
waarom de overschrijding al dan niet is        N.v.t.             N.v.t.   N.v.t.             N.v.t.
toegestaan12
Toelichting op de vordering wegens
                                                         N.v.t.                      N.v.t.
onverschuldigde betaling13



Gegevens 202214

bedragen x € 1                                 dr. J.M.M. de Gouw          D.A.E. Christmas

                                                Directeur Publieke
Functiegegevens5                                                                Directeur
                                                   Gezondheid

Aanvang en einde functievervulling in 2022       01/01 - 31/12               01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in
                                                           1                           1
fte)7
Dienstbetrekking?8                                        ja                          ja


                                                 48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre> Bezoldiging9
 Beloning plus belastbare
                                                             161.771               150.472
 onkostenvergoedingen
 Beloningen betaalbaar op termijn                            23.172                22.939

 Subtotaal                                                   184.943               173.411


 Individueel toepasselijke
                                                             216.000               216.000
 bezoldigingsmaximum10


 Bezoldiging                                                 184.943               173.411

Tabel 50: WNT- verantwoording


2.6. Bestuursleden
Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun
bestuurslidmaatschap.
Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als
bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur
(AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is 14
september 2022 de heer D.A de Haas.



Naam                         Functie                              Jaar    Lid AB   Lid DB    Lid AC
Dhr. J.G. Schotanus          Wethouder Alphen aan den Rijn         2022     X         X

Dhr. D. Knol                 Wethouder Bodegraven-Reeuwijk         2022     X                  X
Mw. A.J.S. van Popering      Wethouder Gouda                       2022     X         X
Dhr. J.A. van Rijn           Wethouder Hillegom                   2020      X         X        X

Dhr. G. van Duin             Wethouder Nieuwkoop                  2020      X
Dhr. E. Soetendal            Wethouder Katwijk                     2022     X
Mw. I. Bultman               Wethouder Krimpenerwaard              2022     X         X

Mw. F. Spijker               Wethouder Leiden                      2022     X
Dhr. D. Binnendijk           Wethouder Leiderdorp                 2019      X                  x

Mw. J. Langeveld             Wethouder Lisse                      2018      X

Dhr. T. de Kleer             Wethouder Nieuwkoop                   2022     X

Dhr. D.T.C. Salman           Wethouder Noordwijk                   2022     X

Dhr. T.I.M. van Tongeren     Wethouder Oegstgeest                  2022     X         X

Mw. C.G.J. Breuer            Burgemeester Teylingen               2018      X

Dhr. H. Schokker             Wethouder Voorschoten                 2023     X

Mw. B.J.A. Leferink          Wethouder Waddinxveen                 2022     X         X

Dhr. F.Q.A. van Trigt        Burgemeester Zoeterwoude             2020      X         X

Dhr. D.A. de Haas            Wethouder Zuidplas                   2016      X

De in 2023 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur

Naam                         Functie                              Jaar    Lid AB   Lid DB    Lid AC
Dhr. R. Zoetemelk            Wethouder Voorschoten                 2022     X

Tabel 53: Overzicht bestuursleden Hecht

                                                        49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>2.7. Gebeurtenissen na balansdatum
Door de ontwikkelingen rond het coronavirus hebben we in 2023 een nieuwe opdracht gekregen
waardoor de activiteiten in 2023 snel afgebouwd zijn. Wat de opdrachten rond Corona gaan worden in
2024 en 2025 is afhankelijk van hoe het virus zich verder gaat ontwikkelen.
Op 8 februari 2022 ontving Hecht een aangetekend schrijven van Stichting ICAM met daarin de
aankondiging van een collectieve actie jegens de overheid, waaronder de GGD’en. In haar schrijven
claimt de stichting € 500 voor iedere Nederlander die ten tijde van de datadiefstal in de
coronasystemen stond, hetgeen optelt tot een totaalbedrag van € 3,2 miljard. Hecht is naast VWS, de
veiligheidsregio’s en de gemeenten aangeschreven omdat zij samen met de andere GGD’en en de
vereniging GGD GHOR Nederland (gezamenlijk) verwerkingsverantwoordelijke is voor de data in de
coronasystemen. In haar communicatie richt Stichting ICAM zich primair op VWS, maar niet
uitgesloten kan worden dat Hecht eveneens gedagvaard zal worden. De verzekeraar is over
bovenstaande geïnformeerd.
Met de vluchtelingenstroom vanuit de Oekraïne is Hecht betrokken bij een crisis. De omvang of de
impact was aan het begin van de crisis groot, in welke mate dit blijft voor Hecht is nog onzeker.
De economische ontwikkelingen en de gevolgen van de oorlog in de Oekraïne hebben mogelijk
gevolgen voor onze uitgaven. Wij volgen de ontwikkelingen nauwlettend.


2.8. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten
voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een gemeenschappelijke regeling)
richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het
reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor
aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook
onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het
ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste
verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische
grondslag en de besteding ervan.




                                                  50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>3. Bijlagen

Bijlage I: Controleverklaring




                                NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.




                                              51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage II: Vaststelling door het Algemeen Bestuur


                                 Het Algemeen Bestuur van Hecht,
            gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de gemeenschappelijke regeling,
                         gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht
                                      besluit vast te stellen de:


                                      Jaarstukken 2023 Hecht


Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 juli 2024.


Was getekend:                                      Was getekend:




D.A. de Haas                                       D.A.E. Christmas
Voorzitter                                         Secretaris




                                                  52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>