<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting SO Zorg 2025
Concept

Leiden, 10 april 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Inhoudsopgave
1.1     Inleiding                                                                        3
1.2     De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur                                   4
1.3     Leeswijzer                                                                       5


2       Programmaplan                                                                    6
2.1     Inleiding                                                                        6
2.2     Programma werkzaamheden SO Zorg                                                  7
2.2.1      De SO Zorg contracteert                                                      9
2.2.2      De SO Zorg controleert                                                       9
2.2.3      De SO Zorg analyseert                                                       10
2.2.4      De kosten 2023 van de SO Zorg in beeld                                      11

3       Paragrafen                                                                     13
3.1     Inleiding                                                                       13
3.2     Paragraaf weerstandsvermogen                                                    13
3.3     Paragraaf Financiering                                                          16
3.4     Paragraaf Bedrijfsvoering                                                       16


4       Financiële begroting 2025-2028                                                 20
4.1     Inleiding                                                                       20
4.2     Uitgangspunten                                                                  20
4.3     Financiële meerjarenbegroting                                                   20
4.4     Algemene middelen                                                               21
4.6     Reservemutaties                                                                 22


Besluitbestuur                                                                         23

Bijlagen                                                                               24
Bijlage 1. Staat van reserves en voorzieningen                                          24
Bijlage 2. Voorschotbedragen 2025 e.v.                                                  24
Bijlage 3. Exploitatieoverzicht met toelichting                                         24
Bijlage 4. verschillen tussen begroting 2024 en begroting 2025                          26
Bijlage 5. Verdeling kosten naar rato gebruik jeugdzorg                                 27
Bijlage 6. EMU-saldo                                                                    27
Bijlage 7. Meerjarenbegroting op taakveldniveau                                         28
Bijlage 8. Doorschuif btw ihkv BTW-compensatiefonds                                     28




1       Aanbieding
                                                                            Pagina 2 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




1.1      Inleiding
Voor u ligt de begroting 2025-2028 van de gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie
Zorg Holland Rijnland (hierna te noemen de SO Zorg). De SO Zorg is op 07 april 2022
opgericht als Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland. Volgens artikel 3 van de
gemeenschappelijke regeling behartigt SO Zorg de belangen van de gemeenten op het
terrein van de uitvoering van de gemeentelijke contractering in het kader van de
Jeugdwet. Vanaf 1 januari 2023 voert de Serviceorganisatie Zorg als zelfstandige
organisatie deze taken uit en is volledig ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan
Holland Rijnland.

Voor deze begroting is als uitgangspunt gehanteerd de kosten 2023, de begroting 2024 en
daarnaast wordt rekening gehouden met alle (dienstverlenings)overeenkomsten die de SO
Zorg in 2022/2023 is aangegaan. In 2025 werkt de SO Zorg net als in 2024 voor 13
gemeenten. Ten opzichte van de begroting 2024 (van € 3,64 miljoen) neemt de begroting
2025 (totaal € 4,1 miljoen) toe met € 0,46 miljoen. De toename van de begroting heeft te
maken met de indexatie van het personeel (11,1%) en het materieel (3,7%). Daarnaast
heeft het PHO op 16 februari 2024 besloten om 1 fte zorgbemiddeling toe te voegen aan de
formatie van de SO Zorg. Met deze fte is een bedrag gemoeid van € 109.856. De indexatie is in
overeenstemming met het advies van de werkgroep FKGR.

Toename begroting 2025 in vergelijking tot 2024
Begroting 2024                                                 €     3.638.027

Begroting 2025                                                 €     4.099.486
Verschil +                                                     €       461.459

Verklaring van het verschil +
Indexatie personeel                                            €      322.172
Uitbreiding formatie                                           €      109.856
Indexatie materieel                                            €       29.431

Totaal                                                         €      461.459




                                                                                 Pagina 3 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




De deelnemende gemeenten kunnen rekening houden met doorschuif-BTW ad € 164k die
terug te ontvangen is uit het BTW-compensatiefonds:




Verslaggeving over eventuele wijzigingen in de begroting wordt in de P&C cyclus van de
SO Zorg gerapporteerd. De SO Zorg is een bedrijfsvoeringsorganisatie met één
verantwoordelijk bestuur. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording dienen
gemeenschappelijke regelingen een sluitende meerjarenbegroting aan te bieden over het
begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren. Deze meerjarenbegroting betreft daarom
de periode 2025 - 2028.

1.2    De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur
Het doel van de gemeenschappelijke regeling (artikel 3) is het behartigen van de belangen
van de gemeenten op het terrein van de uitvoering van de gemeentelijke contractering in
het kader van de Jeugdwet. De SO Zorg heeft in 2025 dertien deelnemende gemeenten,
namelijk:
          • Alphen aan den Rijn
          • Hillegom
          • Kaag en Braassem
          • Katwijk
          • Leiden
          • Leiderdorp
          • Lisse
          • Nieuwkoop
          • Noordwijk
          • Oegstgeest
          • Teylingen
          • Voorschoten
          • Zoeterwoude

Per 1 januari 2024 is de gemeente Voorschoten toegetreden tot de samenwerking gezamenlijke

                                                                             Pagina 4 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




inkoop Jeugdhulp Holland Rijnland en als deelnemer in de gemeenschappelijke regeling
Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland.

Het bestuur bestaat per datum van de begroting uit de volgende leden:
Voorzitter:            D. Binnendijk (Leiderdorp)
Lid:                   Mevr. A. Noordermeer (Alphen ad Rijn), J. van Rijn (Hillegom), Gerben
                       van Duin (Kaag en Braassem), E. Soetendal (Katwijk), A. Jermoumi
                       (Leiden), Mevr. J. Langeveld (Lisse), T. de Kleer (Nieuwkoop), D. Salman
                       (Noordwijk), T. van Tongeren (Oegstgeest), Mevr. E. Koek (Teylingen),
                       Mevr. M. van Sandick (Zoeterwoude) en H. Schokker (Voorschoten).
Secretaris:            Mevr. M. Hogervorst

1.3    Leeswijzer
De hoofdstukken 2 en 3 betreffen de beleidsbegroting, de hoofdstukken 4 en verder betreffen
de financiële begroting in overeenstemming met het BBV. In hoofdstuk 2 is de inhoudelijke
beschrijving van de doelstellingen van de SO Zorg beschreven. In dit hoofdstuk worden de
eerste twee W-vragen beantwoord, namelijk ‘wat willen bereiken?’ en ‘wat gaan wij ervoor
doen?’. Tevens wordt globaal aangegeven wat deze taken zullen gaan kosten.

In hoofdstuk 3 staan vervolgens de verplichte paragrafen beschreven, waarna hoofdstuk 4 de
financiële begroting met een toelichting op de uitgangspunten en de uiteenzetting van de
financiële positie bevat. In hoofdstuk 5 is het besluit van het Bestuur opgenomen. De bijlagen
staan in hoofdstuk 6.


10 april 2024
M. Hogervorst




                                                                                  Pagina 5 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




2      Programmaplan
2.1    Inleiding
De algemene doelstelling van de SO Zorg is het behartigen van de belangen van de
gemeenten op het terrein van de uitvoering van de gemeentelijk inkoop en contractering
op het gebied van de jeugdwet:
           (a) Regionale jeugdhulp in het gedwongen kader;
           (b) Gespecialiseerde jeugdhulp;
           (c) Maatschappelijke Zorg als deelnemers daartoe besluiten.

Een hieruit vloeiende doelstelling is om door gezamenlijke inkoop, contractmanagement
en afhandeling van de facturering schaalvoordelen te behalen.

In de DVO is een basispakket afgesproken voor twaalf van de deelnemende gemeenten.
Dit pakket betreft de: Jeugdhulp, Jeugdbescherming en Jeugdreclassering. Vanaf 2024
voor één gemeente (Alphen aan den Rijn) betreft het alleen de Jeugdbescherming en
Jeugdreclassering.

Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de beleidsvorming over het geheel. Zij doen dat
aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en door invulling te geven aan de
eigen (en eventuele gezamenlijke) beleidsruimte. In het samenwerkingshandvest zijn
afspraken opgenomen voor de beleidsvorming en de governance.

De SO Zorg heeft op basis van de gemeenschappelijke regeling de volgende taken:
        (a) ondersteuning bij de regionale inkoop en contractering van regionale jeugdhulp
            en gespecialiseerde jeugdhulp;
        (b) coördineren van regionale berichtgeving inzake regionale en gespecialiseerde
            jeugdhulp;
        (c) leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen
            uitvoeringsprocessen;
        (d) contractbeheer en contractmanagement;
        (e) afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer;
        (f) leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het
            genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning
            en controlcyclus;
        (g) het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de
            voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te
            harmoniseren;
        (h) het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken;
        (i) gevraagd en ongevraagd adviseren aan gemeenten over beleidsontwikkeling die
            de uitvoering betreffen;
        (j) en bovenstaande taken op gebied van Maatschappelijke Zorg als gemeenten
            daartoe besluiten

De bovengenoemde taken zijn uitgewerkt in een DVO, die tussen de deelnemende
gemeenten (opdrachtgever) en de SO Zorg (opdrachtnemer) is afgesloten. In de DVO zijn
verfijnde afspraken (spelregels) opgenomen tussen opdrachtgever en opdrachtnemer
opgenomen. De voornaamste taken (afspraken) zijn:
          (a) Het faciliteren van de te realiseren transformatie in de jeugdhulp.


                                                                               Pagina 6 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




               Opdrachtnemer spant zich in om al datgene te doen voor het tot stand brengen
               en uitvoeren van het Programmaplan en inkoopplan in overleg en in
               samenwerking met de Gemeenten.
         (b)   Waarbij de focus sinds 2023 ligt bij het doorontwikkelen van de bedrijfsvoering
               en het versterken van het contractmanagement.
         (c)   Het voor de Opdrachtgever treffen van voorbereidingen tot en het - met
               inachtneming van daartoe door de Opdrachtgever vastgestelde beleidsmatige
               kaders - sluiten van overeenkomsten met aanbieders van (onderdelen van)
               jeugdhulp en het monitoren van de uitvoering door de aanbieders van met hen
               gesloten overeenkomsten, ter zake van de jeugdhulp, als omschreven in de door
               elke Gemeente vastgestelde Verordening Jeugdhulp 2015, of zoals deze
               anderszins per Gemeente luidt.
         (d)   Het namens elke Gemeente optreden als budgethouder, het accorderen van
               facturen en verantwoordingen op basis van toetsing aan de gesloten
               overeenkomsten met de aanbieders en zodanig dat de Gemeenten daarmee aan
               de voor hen geldende verantwoordingsvereisten kunnen voldoen.
         (e)   Het aansturen van eventuele derden die voor Opdrachtnemer (technische) taken
               uitvoert.
         (f)   Het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken
               inzake vermelde taken.
         (g)   Het namens de Gemeenten verzorgen van de digitale uitwisseling van iJw-
               berichten met aanbieders conform de landelijke i-standaarden. Daarbij wordt
               tevens de woonplaats van jeugdigen en hun ouders/verzorgers getoetst in de
               Basisregistratie Personen (BRP) van opdrachtgever.
         (h)   Het (tot anders besloten wordt) namens de Gemeenten verzorgen van de
               Jeugdbeschermingstafel, met inachtneming van de daartoe door de gemeenten
               vastgestelde beleidsmatige kaders.

De daadwerkelijke toeleiding (op regionale contractering) van een zorgtraject vindt plaats
binnen de gemeente via de lokale teams c.q. verwijzers.

De feitelijke betaling van de ontvangen declaraties — van aanbieders van Jeugdzorg —
wordt verricht door de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland op basis van een
tweewekelijkse betaalbatch uit AEOLUS (applicatie voor het berichtenverkeer).

De deelnemende gemeenten behouden de budgetverantwoordelijkheid inzake de
maatschappelijke taak in het kader van de jeugdwet. De onderhavige begroting van de SO
Zorg bevat alleen de uitvoeringslasten. De begroting inzake de programmagelden in het
kader van de jeugdwet verlopen via de (deelnemende) gemeentelijke begroting.

2.2    Programma werkzaamheden SO Zorg
De SO ZORG is aangemerkt als een bedrijfsvoeringsorganisatie met als doel het behartigen
van de belangen van de gemeenten op het terrein van uitvoering van de gemeentelijke
inkoop en contractering in het kader van de jeugdwet. Dit vormt voor de SO Zorg de basis
van het programma dat in 2025 zal worden uitgevoerd.

Ter behartiging van de in artikel 3 genoemde belangen is de Serviceorganisatie Zorg
Holland Rijnland met uitvoering van de volgende taken in het kader van de Jeugdwet
belast:


                                                                                 Pagina 7 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




         (a) ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp;
         (b) coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp;
         (c) leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen
             uitvoerings- processen;
         (d) contractbeheer en contractmanagement;
         (e) afwikkelen van het opgedragen facturatie- en betalingsverkeer;
         (f) leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder
             het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de
             (gemeentelijke) planning - en controlcyclus;
         (g) het op verzoek namens gemeenten optreden richting aanbieders om de
             voor- waarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten
             te harmoniseren.

In de jaarstukken 2025 zal de SO Zorg binnen dit programma zich verantwoorden over de
uitgevoerde taken (afspraken volgens DVO):
          (a) Het faciliteren van de te realiseren transformatie in de jeugdhulp.
              Opdrachtnemer spant zich in om al datgene te doen voor het tot stand
              brengen en uitvoeren van het Programmaplan en inkoopplan in overleg en in
              samenwerking met de Gemeenten.
          (b) Waarbij de focus vanaf 2023 ligt bij het doorontwikkelen van de
              bedrijfsvoering en het versterken van het contractmanagement.
          (c) Het voor de Opdrachtgever treffen van voorbereidingen tot en het - met
              inachtneming van daartoe door de Opdrachtgever vastgestelde
              beleidsmatige kaders - sluiten van overeenkomsten met aanbieders van
              (onderdelen van) jeugdhulp en het monitoren van de uitvoering door de
              aanbieders van met hen gesloten overeenkomsten, ter zake van de
              jeugdhulp, als omschreven in de door elke Gemeente vastgestelde
              Verordening Jeugdhulp 2015, of zoals deze anderszins per Gemeente luidt.
          (d) Het namens elke Gemeente optreden als budgethouder, het accorderen van
              facturen en verantwoordingen op basis van toetsing aan de gesloten
              overeenkomsten met de aanbieders en zodanig dat de Gemeenten daarmee
              aan de voor hen geldende verantwoordingsvereisten kunnen voldoen.
          (e) Het aansturen van eventuele derden die voor (technische) taken uitvoert.
          (f) Het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante
              (contract)stukken inzake vermelde taken.
          (g) Het namens de Gemeenten verzorgen van de digitale uitwisseling van iJw-
              berichten met aanbieders conform de landelijke i-standaarden. Daarbij wordt
              tevens de woonplaats van jeugdigen en hun ouders/verzorgers getoetst in de
              Basisregistratie Personen (BRP) van opdrachtgever.
          (h) Het (tot anders besloten wordt) namens de Gemeenten verzorgen van de
              Jeugdbeschermingstafel, met inachtneming van de daartoe door de
              gemeenten vastgestelde beleidsmatige kaders.

De ambitie van de SO Zorg, die voortvloeit uit eerdere evaluaties met de deelnemende
gemeenten, is gericht op verdergaande professionalisering en een excellente
bedrijfsvoering. Hierbij valt te denken aan het doorontwikkelen van de automatisering,
het ontzorgen, professionalisering informatievoorziening en stroomlijnen van de
processen in de administratieve ketens lopend van de aanbieders t/m de gemeenten/SO
Zorg waarbij het belang van de jeugdige centraal staat.


                                                                             Pagina 8 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre> Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




 Per 1 januari 2022 is de jeugdhulp in de regio Holland Rijnland hernieuwd ingekocht. Deze
 inkoop is primair gebaseerd op de ontwikkeling van het zorglandschap. Zorgaanbieders
 kunnen zich ieder halfjaar laten contracteren als aan voorwaarden en eisen wordt voldaan
 (open-house).

 Uit hoofde van de afspraken (in het jaarplan) wordt in continuïteit invulling gegeven aan
 gesprekken tussen deelnemende gemeenten en de SO Zorg. Door het voeren van deze
 gesprekken zal het inzicht in de administratieve processen en de voorspelbaarheid en
 betrouwbaarheid van de geprognosticeerde kosten jeugdhulp per gemeente aanzienlijk
 toenemen. Hierdoor wordt het effectief inzetten van lokale maatregelen bij de
 deelnemende gemeenten beter gefaciliteerd zodat bij de gemeenten de inzichtelijkheid
 van de lokale ontwikkelingen en effecten van maatregelen verder toeneemt.

 De SO Zorg zal in overleg met de gemeenten, prestatie-indicatoren ontwikkelen die de
 kwaliteit en werking van de keten in beeld brengen. Deze indicatoren zullen op het terrein
 liggen van beschikbaarheid jeugdhulp, naleving bedrijfsvoeringsprotocol en naleving
 contracten. De (kwantitatieve) inzichten op deze indicatoren zullen worden gegeven via
 dashboards die de SO Zorg in het eerste kwartaal van 2024 beschikbaar zal stellen.

 2.2.1 De SO Zorg contracteert
 De SO Zorg is opgericht om contracten af te sluiten met de aanbieders van jeugdzorg. De SO
 Zorg heeft hiervoor een contract-set ontwikkeld (resultaat – en ontwikkelovereenkomst). Met
 aanbieders van jeugdzorg zijn voor de hulpverlening contracten afgesloten. Voorts voert de SO
 Zorg reguliere kwartaalgesprekken met de 14 grootste aanbieders. De gesprekken met de
 overige aanbieders worden op basis van een risicoanalyse gevoerd. Voor 2024 is het streven
 om de relevante overige aanbieders (niet zijnde een van de 14 grootste aanbieders) minimaal
 1 keer per jaar te spreken.


De SO Zorg sluit contracten af Realisatie    2025    2026     2027     2028    Bron
met de aanbieders van          2023
Jeugdzorg en voert het
bijbehorende
contractmanagement uit
Aantal contracten in beheer            360   390    390     290        290 Contractbeheer/AEOLUS
Aantal kwartaalgesprekken
top 14 aanbieders                       60   60     60       60          60 Contractmanagement
Aantal gesprekken met
                                       200   200    200     200         200 Contractmanagement
overige aanbieders


 2.2.2 De SO Zorg controleert
 De SO Zorg ontvangt de facturen van aanbieders voor de geleverde zorg (geleverde prestaties).
 De SO Zorg betaalt de goedgekeurde facturen binnen 10 werkdagen door middel van een
 SEPA-bestand. Alvorens de facturen worden betaald beoordeelt de SO Zorg de facturen op een
 aantal formele en materiele aspecten (niet limitatief hieronder opgenomen):
       • Is de facturerende aanbieder gecontracteerd?
       • Wordt het gecontracteerde tarief en product gefactureerd?
       • Is voor de gefactureerde zorg een actieve toewijzing aanwezig?

                                                                                 Pagina 9 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




      •   Is de gefactureerde periode conform de toewijzingsperiode?
      •   Bevat AEOLUS de juiste en actuele gegevens (bankrekeningnummer etc.) van de
          zorgaanbieder?
      •   Etc.



De SO Zorg ontvangt en       Realisatie     2025     2026     2027      2028 Bron
beoordeelt de facturen van   2023
aanbieders

Percentage (%) van de
afgehandelde factuurregels
binnen de gestelde termijn     95%        > 90%    >90%     >90%     >90%   AEOLUS
(10 werkdagen)

Het streven ad 90% is in 2023 ruimschoots behaald.
In de controle van de ontvangen facturen zit niet de toets op de prestatielevering door de
jeugdhulpaanbieder, omdat de prestaties onderdeel zijn van de administratie van de
jeugdhulpaanbieder. De prestatielevering door jeugdhulpaanbieders zal in 2025 door middel
van een aantal aspecten worden gecontroleerd en vastgesteld:
    • Jeugdhulpaanbieders met een regionale omzet van > € 125k zijn contractueel verplicht
      om een financiële productieverantwoording in te dienen vergezeld met een
      controleverklaring van de externe accountant. Deze accountant dient volgens het
      geldende controleprotocol de prestatielevering te controleren en vast te stellen;
    • Jeugdhulpaanbieders met een regionale omzet van < € 125k worden door de SO Zorg
      steekproefsgewijs gecontroleerd op de prestatielevering door documentatie op te
      vragen bij de jeugdhulpaanbieder;
    • Formele controle op prestatielevering: naast bovenstaande controles gaat de SO Zorg
      ook de formele controles inzetten om de prestatielevering door zorgaanbieders te
      controleren. In 2025 wordt hiervoor een protocol gemaakt en worden de controles
      uitgevoerd.


2.2.3 De SO Zorg analyseert
Het facturatieproces (ontvangen, controleren en betalen) wordt uitgevoerd door de SO Zorg.
Uit dit facturatieproces destilleert de SO Zorg gegevens die geanalyseerd worden voor de
informatiebehoefte op verschillende niveaus (contractmanagement, lokale toegang gemeente,
financials/controllers, gemeentelijke beleidsmedewerkers, AOO en het PHO). Een belangrijk
onderdeel van de informatiebehoefte is een kostenprognose jeugdhulp ten behoeve van het
begrotingsjaar. Deze informatie wordt door middel van verschillende kanalen gedeeld met de
gemeenten:
     • Allerlei gesprekken zoals met segmenttrekkers, beleidsmedewerkers, via het AOO of
         via het PHO;
     • Prognoses en andere informatie: de SO Zorg stelt periodiek een prognose van de
         kosten jeugdhulp op voor het gehele (lopende) begrotingsjaar. De prognose wordt via
         AOO en PHO met de gemeenten gedeeld. Tevens wordt periodiek informatie gedeeld
         met de gemeenten over de werking van het ketenproces.



                                                                                    Pagina 10 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




De SO ZORG analyseert                Realisatie            2025         2026         2027     2028      Bron
gegevens en signaleert de            2023
verschillen met voorgaand
jaar
Aantal gesprekken
met gemeenten*                                    56   60           60           60          80       Contractmanagement
Aantal prognoses jeugdhulp
voor het begrotingsjaar                            3   3            3            3             3 Geleverde financiële gegevens
Controleverklaring bij
                                                   1    1           1             1            1 Geleverde financiële gegevens
Uitnutting (jeugdzorgkosten)
*De eerste maanden van het jaar en in de zomervakantie valt er nog wel eens een gesprek uit in verband met andere prioriteiten.


2.2.4 De kosten 2023 van de SO Zorg in beeld
De SO Zorg heeft 1 programma waarvoor zij werkzaam is (Jeugdwet), die vanuit de
deelnemende gemeenten gemandateerd is. Tevens worden verplicht (BBV) lasten onder
Overhead begroot en verantwoord.

Onderdeel                                                                      Lasten (begroot)                   Baten (begroot)
Programma Jeugd                                                                        € 3.063.508                     €4.099.486
Overhead*                                                                                € 985.978
Onvoorzien                                                                                € 50.000
Algemene dekkingsmiddelen**                                                                                                       €--
Bedrag heffing VPB                                                        nvt***


* Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen
** In 2025 zal de SO Zorg geen algemene dekkingsmiddelen ontvangen (zodoende geen apart
overzicht)
** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit

Onder de lasten programma Jeugd wordt verstaan de lasten die de SO Zorg maakt die direct
verband houden met de uitvoering van het programma Jeugd. Dit betreffen voornamelijk
kosten in het primaire proces van de SO Zorg.

Het totaal van de lasten in bovenstaande verplichte uitsplitsing is € 4.099.486 conform de
baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten). Om dat de SO Zorg geen algemene
dekkingsmiddelen ontvangt wordt geen overzicht hiervan verstrekt. Dit geldt tevens voor de
heffing van vennootschapsbelasting. De post onvoorzien is op € 50.000 begroot in het kader
van de weerstandscapaciteit.
Voor de overhead geldt het volgende overzicht:




                                                                                                             Pagina 11 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Met personeel SO Zorg in de overhead wordt bedoeld de kosten voor het management,
control, managementondersteuning, financieel advies (deels) en de bedrijfsvoering (inclusief
automatisering). Daarnaast zitten de kosten voor de dienstverlening vanuit het
samenwerkingsorgaan Holland Rijnland (huisvesting) en de gemeente Leiden/voormalig SP71
(ICT en HRM) ook in de overhead.

De SO Zorg heeft een overhead van 24% (= € 985.978/€ 4.099.486). Dit is een verbetering van
8% ten opzichte van de begroting 2024 (=32%). De verbetering zit met name in de afbouw van
externe financiële adviseurs, de verdere afbouw van de contracten van externe leveranciers en
hercategorisering (naar aanleiding van de realisaties 2023) van bepaalde kosten.




                                                                                Pagina 12 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




3      Paragrafen
3.1    Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor
provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant
voor de SO Zorg. Om die reden worden de paragrafen lokale heffingen, grondbeleid,
onderhoud kapitaalgoederen en verbonden partijen niet genoemd.

3.2    Paragraaf weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de SO Zorg in staat is tegenvallers op te
vangen.
         1. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen;
                a. De weerstandscapaciteit; zijnde de middelen en de mogelijkheden waar-
                   over de SO Zorg beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te
                   dekken.
                b. Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële
                   betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
         2. De paragraaf betreffende het weerstandvermogen bevat ten minste:
                a. Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit
                b. Een inventarisatie van de risico’s
                c. Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de SO Zorg middelen beschikbaar heeft
om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd
moet worden.

De SO Zorg heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers
dienen direct gemeld te worden bij het bestuur, waarna gezamenlijk en in overleg met de
twaalf gemeenten bekeken wordt hoe deze tegenvallers op te lossen. Financieel technisch
zijn de twaalf gemeenten verantwoordelijk voor eventuele tegenvallers verrekend op basis
van de afgesproken verdeelsleutel.

Weerstandscapaciteit (beschikbaar vermogen)
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten,
die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige
weerstandscapaciteit van de SO Zorg worden de reserves en de post onvoorzien in de
begroting gerekend.




Na uitnutting van deze capaciteit is de SO Zorg op de bijdrage van de deelnemende gemeenten
aangewezen. De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te
worden gebracht.




                                                                               Pagina 13 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Risico’s (=benodigd vermogen)
Uit het geheel van (geïnventariseerde) bedrijfs- en bestuursrisico’s worden de volgende
specifiek benoemd. Dit zijn dus niet uitputtend alle risico’s, maar wel risico’s die naar
inschatting van de SO Zorg de aandacht behoeven. Deze risico’s kunnen financiële gevolgen
hebben:

  Risico                                  Maatregel
  Terugtredende deelnemers hebben         Terugtreding is alleen mogelijk volgens de
  een risico voor de continuïteit van     uittredingsafspraken in de gemeenschappelijke
  de SO Zorg                              regeling.
  Te grote variëteit in wensen van        De SO Zorg probeert via centrale afstemming van
  deelnemers waardoor niet de             de gemeentelijke wensen de additionele
  gewenste noodzakelijke efficiency       activiteiten te beperken.
  kan worden bereikt.
  Risico’s die voortvloeien uit           Deze risico’s zijn/worden zoveel mogelijk
  rechtsgedingen als gevolg van           verzekerd. De SO Zorg voert in 2023 een
  handelen van de SO Zorg (reguliere      uitgebreide risico-inventarisatie. Daarbij wordt
  taakuitvoering).                        rekening gehouden met de verzekerde risico’s,
                                          de nog te verzekeren risico’s en de restrisico’s
                                          waarbij de lasten niet opwegen tegen de baten.
  Technische incidenten zoals             Indien dit zich voordoet zal een beroep worden
  gebouwen, ICT, administratieve          gedaan op de post onvoorzien en/of de nog te
  organisatie, archief, e.d.              vormen reserves in overeenstemming met de
                                          nota voorzieningen en reserves.
  Gedragsrisico’s: integriteit, fraude,   In de financiële verordening zijn spelregels
  misbruik en oneigenlijk gebruik van     opgenomen voor rechtmatigheid. De SO Zorg wil
  bevoegdheden, (on)rechtmatigheid.       de goede werking van de administratieve
                                          organisatie en interne controle waarborgen door
                                          middel van een intern controleplan. Er is
                                          aandacht van het management voor
                                          rechtmatigheid. Het betreft hier een proces dat
                                          continue de aandacht heeft.
  Externe onvoorziene                     Aanpassingen van wetgeving en/of verschuiving
  ontwikkelingen: benodigde               in zorgvormen leveren spanning op de personele
  investeringen vanwege wettelijke        bezetting van de SO Zorg. In overleg met de
  ontwikkelingen (onder andere de         deelnemende gemeenten zal naar oplossingen
  rechtmatigheidsverantwoording)          worden gezocht.

  Onvoorziene omstandigheden zoals        In voorkomend geval is er een meldingsplicht
  archiefvorming en ICT die niet in       vanuit de SO Zorg naar het bestuur en worden
  beginsel waren voorzien.                gezamenlijk de acties uitgezet en bepaald. De
                                          financiering vindt hetzij plaats door een beroep
                                          te doen op de post onvoorzien of na bestuurlijke
                                          besluitvorming hierover via een beroep op de
                                          deelnemende gemeenten.
  Het risico van extra dan wel hogere     Indien dit zich voordoet zal een beroep worden
  kosten i.v.m. noodzakelijke             gedaan op de post onvoorzien en/of de nog te
  aanpassing hard- en software die in     vormen reserves in overeenstemming met de
  de opstartfase niet is voorzien.        nota voorzieningen en reserves. En anders wordt

                                                                                Pagina 14 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




                                            het opgeschaald naar het bestuur en de
                                            deelnemende gemeenten die op basis van
                                            gemeenschappelijke regeling een bijdrage
                                            hebben in de tekorten van de SO Zorg.
  Het risico dat de werkzaamheden           Onduidelijk is nog de impact van de
  meer personele capaciteit vragen          stelselwijziging op de processen binnen de SO
  dan vooraf ingeschat.                     Zorg. Dit wordt in kaart gebracht door de SO
                                            Zorg. In voorkomende gevallen loopt dit via de
                                            post onvoorzien. Eventueel wordt een beroep
                                            gedaan op de deelnemende gemeenten.
  Per 25 mei 2018 is de Algemene            AVG is gebaseerd op Europese wetgeving en is
  Verordening Gegevensbescherming           geldig vanaf 25 mei 2018. Vanaf deze datum
  (AVG) in werking getreden. Volgens        geldt de Wbp niet meer. De gestelde eisen en
  deze verordening heeft de SO Zorg         voorwaarden in de AVG gaan verder dan de
  met bijzondere persoonsgegevens te        Wbp. Voorts wordt het niet voldaan aan de AVG
  maken. Voor de bescherming van            beboet met een maximum van € 20 miljoen of 4
  deze gegevens gelden zeer                 % va de jaaromzet per gebeurtenis. In
  stringente eisen.                         samenwerking met de deelnemende gemeenten
                                            zijn maatregelen getroffen om te voldoen aan de
                                            AVG. De AVG heeft onze voortdurende aandacht.
De hiervoor genoemde risico’s kunnen niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De
waarschijnlijkheid waarbij deze risico’s zich kunnen manifesteren wordt door de SO Zorg
ingeschat op ‘gemiddeld’. Deze classificatie komt overeen met een (geschatte) benodigde
omvang van het weerstandsvermogen van de SO Zorg van 15% van de omzet zijnde
€ 4.099.486 = € 614.923. Op dit moment is de weerstandscapaciteit (€ 212.605) onvoldoende.

Dit bedrag is exclusief de eventuele wachtgeldverplichting die ontstaat indien contracten met
medewerkers niet verlengd dan wel beëindigd worden. De SO Zorg heeft momenteel geen
dekking voor het weerstandsvermogen. Daarnaast is dit weerstandsvermogen onvoldoende
voor een eventuele verplichting tot uitbetaling van wachtgeld.

Dit risico wordt opgevangen door artikel 19 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling SO Zorg
waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten op de uitgaven
voor de instandhouding van de SO Zorg. De tekorten worden met de overeengekomen
verdeelsleutel verdeeld tussen de deelnemende gemeenten.

Kengetallen in relatie tot de financiële functie




De solvabiliteitsratio is lastig in te schatten, maar verwacht wordt dat deze redelijk stabiel zal
blijven en deze post enkel door verschuivingen tussen posten mogelijk geraakt zal worden.
Zodoende is dit kengetal gebaseerd op een ingeschatte verdeling van de verschillende posten
op de balans. De onderste posten zijn niet van toepassing op de SO Zorg, waarbij voor de
structurele exploitatieruimte geldt dat deze in de GR-stukken is uitgesloten onder

                                                                                     Pagina 15 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




gebruikmaking van de financieringsgarantie door de deelnemende gemeenten bij tekorten
(zodoende niet n.v.t. gebruikt maar 0,00%).

3.3    Paragraaf Financiering
Volgens de wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), is elke gemeenschappelijke
regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te
nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de
ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen
of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering
bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de
financieringsportefeuille.

Het treasurystatuut is onderdeel gemaakt van de Financiële verordening. Deze verordening is
op 6 december 2023 vastgesteld.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden
voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de
kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting en met een minimum van
€ 300k. De kasgeldlimiet die wordt aangehouden bij de BNG is gecombineerd voor zowel de
apparaatsuitgaven als de uitgaven in het kader van de jeugdhulp.
De SO Zorg heeft in 2023 een treasurystatuut opgesteld. Hierbij is het uitgangspunt dat de SO
Zorg geen leningen aangaat en uitsluitend gebruik maakt van het schatkistbankieren.

Schatkistbankieren
Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in
werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij
aan een lagere EMU-schuId van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden
gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de
externe financieringsbehoefte van het Rijk. De SO Zorg neemt deel aan het schatkistbankieren.

Zowel de geldmiddelen voor de organisatiekosten als de geldmiddelen voor de jeugdhulp
worden aangehouden bij de BNG. De BNG heeft aanvullend één paraplu-rekening voor de
afroming van overtollige (financiële) middelen. Volgens wet – en regelgeving ontstaat
overtolligheid boven de drempel van 1,0 miljoen. Met de BNG is een structurele afspraak
gemaakt dat automatische afroming plaatsvindt boven de € 800k. Hierdoor voldoet de SO Zorg
automatisch aan de Wet FIDO.


3.4    Paragraaf Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van
beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en
transparante bedrijfsvoering is van essentieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. In
onderstaande organogram is de organisatiestructuur van de SO Zorg weergegeven.




                                                                                Pagina 16 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Organogram

                                       Projectondersteuning/administratie
                                                    5,67 fte

                                                      Contractbeheer
                                                         1,17 fte

                                                 Managementondersteuning
           Operationeel




                                                        0,89 fte


                                                  Jeugdbeschermingstafel
                                                         2,78 fte


                                                     Zorgbemiddeling
                                                          1,0 fte


                                           Inkoop en contractmanagement
                                                       9,61 fte
           Tactisch en strategisch




                                                                                                      Data en monitoring
                                                                    Staffunctionaris


                                                                                       Communicatie
                                     Financiën




                                                                        0,89 fte
                                      3,67 fte




                                                     Control
                                                     1,0 fte




                                                                                                            2,7 fte




                                                               Directeur SOZ
                                                                   1,0 fte
           Sturing




                                        Bestuur GR Serviceorganisatie Zorg Holland
                                                         Rijnland



Op basis van de bovenstaande structuur (organogram) worden de volgende onderwerpen
behandeld.

Personeel en Organisatie
De SO Zorg heeft per 1 januari 2025 een formatie van 30,6 FTE (zie de verdeling in het
organogram). De SO Zorg zit nog niet volledig op formatie. Het vervullen van openstaande
vacatures is een continu aandachtspunt van de SO Zorg. Ten opzichte van de formatie in 2024
(29,6 fte) is de formatie gewijzigd met 1,0 fte in het kader van zorgbemiddeling aangaande de
nieuwe BBR-route in overeenstemming met het PHO besluit van 16 februari 2024.




                                                                                                                           Pagina 17 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Continue versterking organisatorische en financiële beheersbaarheid
De formatie van de GR SO Zorg is in het kader van organisatorische en financiële
beheersbaarheid geïntensiveerd met een data/business, contractmanagement om het
relatiemanagement met zorgaanbieders te versterken en financieel advies om de
beheersbaarheid en voorspelbaarheid van de kosten/prognoses te versterken. Daarnaast
worden door de SO Zorg een aantal taken (waaronder financiële administratie, financieel
advies, AO/IB, uitvoering van de P&C cyclus, interne controle en de
rechtmatigheidsverantwoording) zelfstandig uitgevoerd. De SO Zorg werkt aan meer inzicht in
de jeugdhulpketen. Hiervoor bouwt de SO Zorg dashboards die meer inzicht gaan verschaffen
aan contractmanagers, beleidsmedewerkers, toegangmedewerkers en wethouders.

De eerder genoemde verbeteringen zijn eerder ingezet en worden in 2025 voortgezet, zodat
op een structurele wijze de verbeteringen ingebouwd worden in de bedrijfsvoering van de GR
SO Zorg.

De GR SO Zorg valt onder de CAO_SGO1 (deze kent dezelfde arbeidsvoorwaarden als de
gemeenten) waarbij de personele regelingen van de gemeente Leiden (voormalig SP71) als
basis zijn vastgesteld.

Financieel beheer en Administratieve Organisatie
De SO Zorg heeft de benodigde interne verordeningen en kaders opgesteld en laten vaststellen
door het bestuur. De SO Zorg heeft op dit moment het beheersingskader (beschrijvingen van
de administratieve organisatie (inclusief risico’s en beheersmaatregelen)) onderhanden.
Grotendeels is dit beheersingskader opgesteld en gedeeld met de externe accountant.

Planning en Control
De SO Zorg heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in
opzet beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. In de planning en control cyclus is
de verantwoording aan het bestuur voorzien.

Informatisering en automatisering
Voor het inrichten van de ICT is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande systemen van
onder andere de gemeente Leiden (voormalig SP71), Holland Rijnland en een aantal extern
gecontracteerde partijen. Daarnaast beschikt de SO Zorg over eigen applicaties (ondersteund
door externe leveranciers) voor de uitvoering van de (wettelijke) taken waaronder het
berichtenverkeer. De SO Zorg maakt momenteel gebruik van de (ICT) infrastructuur van de
gemeente Leiden/voormalig SP71 en Holland Rijnland.

Investeringen in vaste activa
De SO Zorg is in het gebouw met Holland Rijnland gevestigd en zal meedelen in de gebouw
gebonden kosten. Deze zullen (inclusief btw) worden doorbelast door Holland Rijnland aan de
SO Zorg.Vooralsnog zijn er nog geen plannen om deze locatie te verlaten. Daardoor is de
verwachting dat geen investeringen in vaste activa benodigd zijn in 2025.

Wet open overheid (WOO)
Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. De Woo regelt dat de
burger informatie van de overheid kan opvragen, vinden en inzien. De Woo vervangt
de Wet openbaarheid bestuur (Wob). De commissie BBV heeft besloten om een aparte

1
    Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties

                                                                                  Pagina 18 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




paragraaf op te nemen inzake Woo in de paragraaf Bedrijfsvoering.

De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland is een bedrijfsvoeringsorganisatie die in
mandaat van 12 deelnemende gemeenten een deel van het maatschappelijke
programma jeugdhulp (op basis van jeugdwet) uitvoert. Omdat de SO Zorg een deel
van het programma uitvoert worden verzoeken van burgers (passieve
openbaarmaking) altijd door een deelnemende gemeente afgehandeld. De SO Zorg
draagt bij aan deze afhandeling. De SO Zorg heeft beperkte informatie die actief
openbaar kan worden gemaakt, namelijk, verordeningen, P&C producten en informatie
aangaande ingekochte zorgaanbod en zorgaanbieders. Actieve openbaarmaking van
informatie wordt gedaan via de website van de Serviceorganisatie Zorg Holland
Rijnland.




                                                                               Pagina 19 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




4      Financiële begroting 2025-2028
4.1    Inleiding
In dit hoofdstuk wordt de financiële begroting 2025-2028 van de SO Zorg weergegeven. Dit is
een begroting die de structurele kosten de SO Zorg bevat. De Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is op 15 november 2012 ingesteld.
De bezoldiging van het personeel van de SO Zorg is op basis van de CAO-SGO (de basis ligt in
de CAR) en blijft onder de WNT- norm. Voor het personeel worden de CAR/UWO en de
regelingen van de gemeente Leiden (voormalig SP71) gehanteerd.

4.2    Uitgangspunten
Voor de begroting hanteert de SO Zorg de uitgangspunten van de financiële kaderstelling
gemeenschappelijke regelingen (FKGR). Voor 2025 is ervoor gekozen om een realistische
begroting te hanteren waarin de ontwikkelingen zoals deze zich in 2023 en 2024 hebben
voorgedaan zijn verwerkt. Voornaamste redenen van deze afwijking betreft uitbreiding
takenpakket, professionalisering processen en informatievoorziening, uitbreiding/wijziging
personele inzet en de afbouw in afname van de dienstverlening vanuit de gemeente Leiden
(voormalig SP71) en Holland Rijnland (inzake huisvesting).

Voor alle kosten geldt dat de SO Zorg als goed huisvader zorg zal dragen om de kosten te
minimaliseren. Een eventueel begrotingsoverschot wordt in het kader van
resultaatbestemming ter besluitvorming voorgelegd aan het bestuur.

4.3    Financiële meerjarenbegroting
De SO Zorg is een kleine en platte organisatie met een beknopte begroting waarbij de
kostenposten onder te verdelen zijn in personele kosten (inclusief inhuur), programma- en
materiële lasten, dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71) en dienstverlening
Holland Rijnland. Na oprichting heeft de SO Zorg prioriteit gegeven aan de inrichting van
de primaire processen (inkoop, contractmanagement en declaratiecontrole van de
jeugdzorg). In 2024 heeft de SO Zorg de professionalisering van de (interne)
bedrijfsvoering gecontinueerd en wordt ook in 2025 gecontinueerd. Hiertoe heeft de SO
Zorg in applicaties en (kwalitatief en kwantitatief) en in medewerkers geïnvesteerd.
Conform de geformuleerde ambitie zal de SO Zorg deze professionalisering in 2025 e.v.
voortzetten en intensiveren. Door hoge mate van specialisatie en automatisering is dit een
continu proces voor de SO Zorg.




                                                                                Pagina 20 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




De meerjarenraming (2026 -2028) zal nog worden geïndexeerd met het indexcijfer die voor de
desbetreffende jaren worden bepaald door de werkgroep FKGR. Bij de SO Zorg is geen sprake
van incidentele baten en lasten.

Op basis van de wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de
overhead afzonderlijk in de begroting opgenomen te worden. De overhead maakt integraal
onderdeel uit van de nominale begroting van de SO Zorg. De overhead bij de SO Zorg bedraagt
in 2025 € 0,9 miljoen. Dit bedrag wordt als volgt gespecificeerd:




De SO Zorg heeft een overhead van 24% (= € 985.978/€ 4.099.486). Dit is een verbetering van
8% ten opzichte van de begroting 2024 (=32%). De verbetering zit met name in de afbouw van
externen financiële adviseurs en de verdere afbouw van de ICT contracten.

In de begroting is geen vennootschapsbelasting (VPB) opgenomen omdat de SO Zorg alleen
werkzaamheden van algemeen belang uitvoert ten behoeve van de deelnemende gemeenten
welke derhalve niet VPB-plichtig zijn. In alle posten (met uitzondering van de personele lasten)
is btw (21%) verwerkt die betaald wordt aan externe leveranciers. Deze btw wordt
doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten en kan worden opgevoerd in het kader van
het BTW compensatiefonds. In afstemming met de belastingdienst valt de GR SO Zorg onder
de ‘koepelvrijstelling’ en zijn derhalve niet btw-plichtig. Derhalve wordt over de bijdrage van
de deelnemende gemeenten geen btw geheven door de GR SO Zorg.

4.4     Algemene middelen
De SO Zorg wordt gefinancierd (door middel van bijdrage) door de 13 deelnemende
gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis de naar rato van het aandeel van
elke deelnemer in de regionale jeugdzorginkoop. Dit betreft echter geen algemene
dekkingsmiddelen, die zodoende op nihil zijn gesteld.

4.5     Bijdragen gemeenten
Tabel: Bijdragen gemeenten (baten) over 2025
Kostenverdeling
gemeenten naar rato
gebruik jeugdzorg        Realisatie 2023           2025         2026          2027              2028
Alphen ad Rijn                    154.960        131.211      131.211       131.211          131.211
Hillegom                          140.671        179.297      179.297       179.297          179.297
Kaag en Braassem                   21.593        171.317      171.317       171.317          171.317
Katwijk                           620.476        733.726      733.726       733.726          733.726
Leiden                            894.833      1.149.127    1.149.127     1.149.127        1.149.127
Leiderdorp                        196.241        243.974      243.974       243.974          243.974
Lisse                             172.108        195.517      195.517       195.517          195.517
Nieuwkoop                         175.283        183.019      183.019       183.019          183.019
Noordwijk                         282.930        301.426      301.426       301.426          301.426
Oegstgeest                        184.492        220.959      220.959       220.959          220.959
Teylingen                         270.069        294.175      294.175       294.175          294.175
Voorschoten                           -          228.405      228.405       228.405          228.405
Zoeterwoude                        61.762         67.334       67.334        67.334           67.334
Totaal                          3.175.417      4.099.486    4.099.486     4.099.486        4.099.486


                                                                                      Pagina 21 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




In bijlage 5 is een tabel opgenomen met de percentages die gebruikt zijn voor de verdeling
naar de deelnemende gemeente.

4.6    Reservemutaties
Eventuele mutaties in reserves worden tijdig aan het bestuur van de GR SO Zorg gemeld.
Vooralsnog geen mutaties voorzien in de begroting.




                                                                                Pagina 22 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Besluitbestuur
Het bestuur van de SO Zorg;



Gelezen de toezending van de ontwerpbegroting aan de raden van de deelnemende
gemeenten en aan Provinciale Staten van Zuid-Holland, zes weken voor de vaststelling in het
Bestuur;


     BESLUIT:


     1. De begroting van baten en lasten voor het jaar 2025 vast te stellen;
     2. De meerjarenbegroting van de jaren 2026-2028 voor kennisgeving aan te nemen;
     3. De bevoorschotting conform bijlage vast te stellen.




Aldus besloten in de openbare vergadering van het bestuur op september 2024.




 De voorzitter,                                Secretaris,




 D. Binnendijk                                 M. Hogervorst




                                                                               Pagina 23 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Bijlagen
Bijlage 1. Staat van reserves en voorzieningen
De SO Zorg zal in 2025 vooralsnog geen reservemutaties hebben. Indien mutaties zich
voordoen dan zullen deze aan het bestuur worden voorgelegd.

Bijlage 2. Voorschotbedragen 2025 e.v.
Tabel: Bijdragen gemeenten (baten) over 2025
Kostenverdeling
gemeenten naar rato
gebruik jeugdzorg        Realisatie 2023           2025        2026         2027              2028
Alphen ad Rijn                    154.960        131.211     131.211      131.211          131.211
Hillegom                          140.671        179.297     179.297      179.297          179.297
Kaag en Braassem                   21.593        171.317     171.317      171.317          171.317
Katwijk                           620.476        733.726     733.726      733.726          733.726
Leiden                            894.833      1.149.127   1.149.127    1.149.127        1.149.127
Leiderdorp                        196.241        243.974     243.974      243.974          243.974
Lisse                             172.108        195.517     195.517      195.517          195.517
Nieuwkoop                         175.283        183.019     183.019      183.019          183.019
Noordwijk                         282.930        301.426     301.426      301.426          301.426
Oegstgeest                        184.492        220.959     220.959      220.959          220.959
Teylingen                         270.069        294.175     294.175      294.175          294.175
Voorschoten                           -          228.405     228.405      228.405          228.405
Zoeterwoude                        61.762         67.334      67.334       67.334           67.334
Totaal                          3.175.417      4.099.486   4.099.486    4.099.486        4.099.486
De voorschotbedragen zijn (conform afspraak) inclusief btw die de SO Zorg aan derden
betaald. De SO Zorg valt onder de koepelvrijstelling en heft geen BTW op de bijdragen van de
gemeenten.

De door te schuiven btw in het kader van de BTW compensatiefonds zichtbaar gemaakt per
deelnemende gemeente in bijlage 8.

Bijlage 3. Exploitatieoverzicht met toelichting




                                                                                    Pagina 24 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




De gepresenteerde lasten in bijlage 3 zijn inclusief btw (die betaald wordt aan externe
leveranciers). De GR SO Zorg heft geen BTW (koepelvrijstelling) over de bijdrage van de
deelnemende gemeenten.


Toelichting op de exploitatiekosten (exclusief uitsplitsing overhead)




Per onderdeel is aangegeven wat het verschil is met de begroting 2024. Deze verschillen
worden nader toegelicht en als zodanig gelabeld in de tabel in bijlage 3.

Lasten: verschil € 461k (352k indexatie en € 109k uitbreiding formatie).

Personele formatie: verschil € 438k (€328k indexatie en €110k uitbreiding formatie)

De loonkosten stijgen met 11,1% overeenkomstig de toegestane loonontwikkeling zoals deze is
opgenomen in de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FGKR) = € 322k. De
post inhuur is geïndexeerd met 3,7% tot een bedrag van € 6k.

Het PHO van 16 februari 2024 heeft ingestemd met de uitbreiding van de formatie van de SO
Zorg met 1 fte zorgbemiddeling. De uitbreiding heeft te maken met de nieuwe BBR-route. De
1fte zorgbemiddeling is geraamd op een totaal bedrag van € 110k.

Over 2023 is € 627k aan lasten externe inhuur gerealiseerd. Voor 2025 verwacht de SO Zorg
circa € 295k aan lasten externe inhuur te realiseren. In de personele lasten 2025 zit een post
van € 176k aan lasten voor externe inhuur. In de loop van 2023 zijn veel vacatures ingevuld
zodat de externe inhuur in 2024/2025 naar verwachting lager kan zijn dan in 2023. De post
externe inhuur voor 2025 heeft met name te maken met de inrichting en professionalisering
van de planning en control binnen de SO Zorg. Ook in 2025 zal deze intensivering in de
begroting nodig zijn om de bedrijfsvoering te versterken. In 2024 en 2025 wordt in het kader
van de intensivering en professionalisering van de bedrijfsvoering het volgende gerealiseerd:
              • Versterking interne controle;
              • Implementatie materiële controle bij zorgaanbieders;
              • Verbetering en optimalisatie van de werkprocessen in opzet, bestaan en
                  werking;
              • Verbetering en optimalisatie van de informatievoorziening;
              • Optimalisatie uitvoering van de financiële administratie (voormalig HR en
                  SP71);
              • Optimalisatie uitvoering AO/IB, administratieve taken (voormalig HR en
                  SP71); en
              • Verdere inrichting rechtmatigheidscontroles en -verantwoording.



                                                                                  Pagina 25 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Deze onderwerpen zijn verder uitgewerkt in het jaarplan van de GR SO Zorg.

Programma – en materiële lasten: verschil € 10k (€ 10k indexatie)
Voor de indexatie is conform de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR)
3,7% gebruikt. Daarnaast heeft de SO Zorg de dienstverlening voor gemeenten uitgebreid die
niet afzonderlijk aan gemeenten worden gefactureerd, zoals de administratie voor jet
Programma jaarplan van gemeenten, het abonnement voor de BRP koppeling etc.

Dienstverlening gemeente Leiden (voormalig SP71): verschil € 7k
Ten behoeve van de indexatie is conform de financiële kaderstelling gemeenschappelijke
regelingen (FKGR) 3,7% gebruikt. De SO Zorg heeft in 2022 een DVO (voor 3 jaar) met de
gemeente Leiden (voormalig SP71). In deze DVO zijn bepaalde taken over gegaan naar de SO
Zorg. Hiervan is het voeren van een financiële administratie een belangrijke. Met het
overdragen van deze taak is ook de formatie voor een financieel adviseur en financiële
medewerkers overgaan. Deze taken worden voorgezet door de SO Zorg. De hiermee gepaard
gaande besparing was verwerkt in de begroting 2024.

Dienstverlening Holland Rijnland: verschil € 6k
Deze kostenpost betreft de doorbelastingen vanuit Holland Rijnland voor gebouwgebonden
kosten zoals huisvesting, energie, afval, verzekeringen etc. Ook met het samenwerkingsorgaan
Holland Rijnland is een DVO (voor 4 jaar) overeengekomen. Bepaalde taken rondom archief,
financiële administratie zijn overgenomen door de SO Zorg. Deze taken worden voorgezet
door de SO Zorg. De hiermee gepaard gaande besparing was verwerkt in de begroting 2024.

Onvoorzien
Onvoorzien is niet geïndexeerd.

BATEN verschil € 461k
In bijlage 2 zijn de voorschotbijdragen voor de komende vier jaar per deelnemer vermeld. Deze
moeten nog worden bijgesteld met de inflatiecorrectie (indexatie) voor de jaren 2026 e.v. De
begroting 2025 is geïndexeerd in overeenstemming met de financiële kaderstelling
gemeenschappelijke regelingen (FKGR).


Bijlage 4. verschillen tussen begroting 2024 en begroting 2025




De verschillen in bijlage 4 zijn bij bijlage 3 toegelicht. Het verschil tussen de begroting 2024 en
de reële begroting 2025 is € 461k. Dit verschil wordt veroorzaakt door de indexatie; 11,1%
voor personele lasten en 3,7% voor materiële lasten en uitbreiding van de formatie met 1fte
zorgbemiddeling in het kader van de nieuwe BBR-route2.


2   Op basis van PHO besluit van 16 februari 2024.

                                                                                     Pagina 26 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Bijlage 5. Verdeling kosten naar rato gebruik jeugdzorg
Voor de verdeling van de begroting organisatiekosten SO Zorg worden de percentages
aangegeven in de regel ‘SOZ’.




Bijlage 6. EMU-saldo
Omschrijving                                   Begroting 2025   Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028




1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq
onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) €          -    €          -   €          -    €          -

2. Mutatie (im)materiële vaste activa          €           -    €          -   €          -    €          -

3. Mutatie voorzieningen                       €           -    €          -   €          -    €          -
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in
exploitatie)                                   €           -    €          -   €          -    €          -

5. Verwachte boekwinst/verlies bij de
verkoop van financiële vaste activa en
(im)materiële vaste activa, alsmede de         €           -    €          -   €          -    €          -
 Berekend EMU-saldo                            €           -    €          -   €          -    €          -
Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site




                                                                                              Pagina 27 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




Bijlage 7. Meerjarenbegroting op taakveldniveau




Bijlage 8. Doorschuif btw ihkv BTW-compensatiefonds




In dit overzicht wordt de btw gepresenteerd die door de deelnemende gemeenten
doorgeschoven kan worden naar de btw-compensatiefonds.

                                                                            Pagina 28 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Concept begroting 2025 Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (concept)




SO Zorg
Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland
Postbus 558
2300 AN Leiden
071 - 523 90 90
www.jeugdhulphollandrijnland.nl




                                                                            Pagina 29 van 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>