<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>    De leden van de Gemeenteraad
    Postbus 1
    2650 AA BERKEL EN RODENRIJS
Van                       College van B&W
Onderwerp                 Septembercirculaire 2023
Datum                     3 oktober 2023
Ons kenmerk               U23.04503
Geachte raadsleden,
Aanleiding
Het kabinet heeft na de Miljoenennota de Septembercirculaire Gemeentefonds 2023 gepubliceerd met
daarin de laatste ontwikkelingen aangaande de algemene uitkering voor gemeenten. Zoals gebruikelijk
informeren wij u wat deze circulaire betekent voor de gemeentelijke financiën van Lansingerland.
Door het moment van publicatie van de Septembercirculaire 2023 was het niet mogelijk deze ontwik­
kelingen mee te nemen in het geschetste financiële beeld van de Begroting 2024-2027. De Begroting 2024­
2027 is daarom gebaseerd op de Meicirculaire 2023. Met deze brief informeren wij u over de financiële
effecten die voortkomen uit de Septembercirculaire die betrekking hebben op het meerjarenbeeld, evenals
het lopende begrotingsjaar 2023. Op die manier kunt u de uitkomsten meenemen in uw beschouwing op de
Begroting 2024-2027.
Voor het jaar 2024 levert de Septembercirculaire een voordeel van ruim C 1,7 miljoen op. Kanttekening
hierbij is dat ruim C 1,3 miljoen hiervan volgt uit additionele loon- en prijscompensatie, enkele taak-
mutaties en een decentralisatie uitkering, en daarmee eigenlijk niet vrij inzetbaar is. Voor 2024 is het
netto-effect op het structurele begrotingssaldo C 404.000. Hiermee komt het structurele begrotingssaldo na
verwerking van de Septembercirculaire uit op C 625.000.
                                                                                            Bedragen x ^1.000
                                                                             2024     2025      2026       2027
 Structureel saldo Begroting 2024-2027                                        221   -1.178   -11.098    -13.327
 Budgettair effect Septembercirculaire                                      1.738    1.702     1.626      3.424
 Nominaal accres (loon- en prijsbijstelling)                               -1.137     -968      -908     -1.230
 Taakmutaties                                                                -190      -72       -19        -20
 Decentralisatie uitkering: Veilig wonen                                       -7       -7        -7
 Structureel begrotingssaldo na Septembercirculaire                           625     -523   -10.406    -11.1531
                                                                                                    1/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Toelichting structurele ontwikkelingen Septembercirculaire 2023
Voor 2023 en verder laat de Septembercirculaire 2023 de volgende ontwikkelingen zien met structurele
effecten:
a) Autonome ontwikkelingen.
b) Taakmutaties en decentralisatieuitkeringen.
c) Mutaties in stelposten.
Onderstaand presenteren wij u het cijfermatige overzicht van deze effecten ten opzichte van de
Meicirculaire 2023. Daarna volgt een nadere toelichting per onderwerp.
                                                                                           Bedragen x il.000
                                                                2023       2024      2025     2026       2027
 Volume accres en ontwikkeling uitkeringsbasis                     -7       -39       117      125      1.625
 Nominaal accres (loon- en prijsbijstelling)                              1.137       968      908      1.230
 Hoeveelheidsverschillen (maatstaven)                             22        443       538      566        548
 Voorschot BCF plafond                                           942
 a) Subtotaal autonome ontwikkelingen                            957      1.541     1.623    1.599      3.403
Taakmutaties                                                        7       190        72       19         20
 Decentralisatie uitkering: Veilig wonen                            7         7         7        7
 Afrondingsverschillen                                              1                            1          1
 b) Subtotaal taakmutaties en decentralisatieuitkeringen          15        197        79       27         21
 Afboeken: Stelpost BCF 2023                                    -830
 c) Mutaties stelposten                                         -830          -         -         -         -
 Budgettair effect Septembercirculaire                           142      1.738     1.702    1.626      3.424
Ad a) Autonome ontwikkelingen
Het accres is gesplitst in een volume- en een nominaal deel. Het volumedeel dient ter compensatie van
bevolkingstoename en reëel accres, het nominale deel dient ter compensatie van loon- en prijsstijgingen.
Het volumeaccres is in de meicirculaire 2022 reeds tot en met 2026 vastgezet, in deze circulaire is de
toevoeging aan het fonds voor 2027 gedaan wat leidt tot een voordeel van ruim C 1,6 miljoen. Daarnaast
zijn er nog enkele kleine verschuivingen en afrondingsverschillen op fondsniveau in de ontwikkeling van de
uitkeringsbasis voor de jaren 2023 tot en met 2027.
In de Septembercirculaire is een bijstelling van de gecombineerde loon- en prijsindex opgenomen ten
opzichte van de CPB-raming uit de Meicirculaire 2023. Deze bijstelling van het nominaal accres levert een
voordeel van ruim C 1,1 miljoen op in 2024. Keerzijde van dit voordeel is dat de hogere index ook impliceert
dat wij navenante nadelen aan de lastenkant zullen realiseren welke nu nog niet volledig te kwantificeren
zijn. Dit ziet onder meer toe op de materiële budgetten en de geraamde CAO-stijging. Zo is bijvoorbeeld
een stijging van de lonen van 4% opgenomen als inschatting van de CAO 2024, conform het uitgangspunt
vastgesteld bij de Kaderbrief. Dit is naar verwachting conservatief gezien het openingsbod van de bonden
van een loonstijging van 8% + C 100.
                                                                                                   2/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>De hoeveelheidsverschillen kennen slechts een klein voordeel in 2023 van C 22.000, maar laten een stijging
van onze algemene uitkering zien van C 443.000 in 2024 oplopend tot C 548.000 in 2027. Dit voordeel is
voornamelijk gerealiseerd door mutaties in de ramingen van maatstaven die vanuit het nieuwe herverdeel-
stelsel in 2023 geïntroduceerd zijn. Nu het nieuwe herverdeelstelsel verder is uitgekristalliseerd bouwen we
data op en zijn we in staat deze nieuwe onbekende maatstaven zonder historische gegevens nauwkeuriger
te ramen.
Als laatste autonome ontwikkeling is in de Septembercirculaire zoals te doen gebruikelijk het voorschot op
de onderschrijding van het BCF plafond overgeheveld naar de algemene uitkering. Dit betreft in een bedrag
van C 359 miljoen wat leidt tot een voordeel van C 942.000 in 2023. Hier staat wel de afboeking van de
stelpost BCF tegenover zoals hieronder genoemd onder c).
Ad b) Taakmutaties en decentralisatieuitkeringen
Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor maatregelen om een stapeling van sociale en maatschap­
pelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen, leidend tot een voordeel in 2024 van
C 79.000. Daarnaast wordt vanaf 1 januari 2024 de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie in het
Rijksvaccinatieprogramma formeel overgedragen aan de gemeenten waarvoor wij vanaf 2024 C 14.000
ontvangen. Verder wordt in 2024 (C 90.000) en 2025 (C 50.000) additioneel budget beschikbaar gesteld voor
Jeugdzorg en zijn er nog een aantal kleinere taakmutaties van <C 10.000. Als laatste ontvangen wij van 2023
tot en met 2026 een decentralisatieuitkering van C 7.000 per jaar vanuit het programma Weerbaar Bestuur.
                                                                                             Bedragen x f1.000
                                                               2023       2024      2025        2026      2027
 Bijzondere bijstand en vroegsignalering                                    79
 Rijksvaccinatieprogramma                                                   14         14         13        13
 Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg                                        90         50
 Overige taakmutaties < C10.000                                    7         7          8          6         7
 Decentralisatie uitkering: Veilig wonen                           7         7          7          7
 Afrondingsverschillen                                             1                               1         1
 Totaal taakmutaties en decentralisatieuitkeringen                15       197         79         27        21
Ad c) Mutaties stelposten
Voor het voorziene voordeel van de onderschrijding van het BCF is in de Begroting 2023 een stelpost
opgenomen. Op basis van de Meicirculaire 2023 is dit verwachte voordeel bijgesteld naar C 830.000. Met het
overhevelen van de daadwerkelijke onderschrijding naar de algemene uitkering voor een bedrag van
C 942.000 (zie Ad a), is het voordeel vanuit de Septembercirculaire 2023 op deze post per saldo C 112.000.
                                                                                                    3/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Gevolgen Septembercirculaire op het begrotingssaldo
Zoals gesteld levert de Septembercirculaire in 2024 een voordeel van ruim C 1,7 miljoen op. De visie van het
college is dat dit bedrag niet volledig meegenomen kan worden in uw integrale afweging van de Begroting
2024 - 2027. Het nominaal accres betreft een loon- en prijsbijstelling voor onder meer een hogere inschat­
ting van de nog af te sluiten cao 2024 en materiële budgetten dan wij in de begroting hebben meegenomen.
Daarnaast hangen de taakmutaties en decentralisatie uitkering samen met een mutatie van onze
(wettelijke) taken. Geschoond voor deze bedragen is het netto-effect op het structurele begrotingssaldo
C 404.000 voor 2024. Hiermee komt het structurele begrotingssaldo na verwerking van de September­
circulaire in 2024 uit op C 625.000. Daarbij moet wel de kanttekening geplaatst worden dat structurele inzet
van (een deel van) dit bedrag ook gevolgen heeft voor de jaren 2025 en verder, waarin al een significant
tekort voorzien wordt.
                                                                                            Bedragen x il.000
                                                                             2024    2025       2026       2027
 Structureel saldo Begroting 2024-2027                                        221  -1.178    -11.098    -13.327
 Budgettair effect Septembercirculaire                                      1.738   1.702      1.626      3.424
 Nominaal accres (loon- en prijsbijstelling)                               -1.137    -968       -908     -1.230
 Taakmutaties                                                                -190     -72        -19        -20
 Decentralisatie uitkering: Veilig wonen                                       -7      -7         -7
 Structureel begrotingssaldo na Septembercirculaire                           625    -523    -10.406    -11.153
Tot slot
De effecten van de Septembercirculaire op het lopende begrotingsjaar zullen verwerkt worden in de
Slotwijziging 2023. De meerjarige effecten 2024 - 2027 zullen in de Zomerrapportage 2024 worden verwerkt.
Samen besturen is een belangrijk uitgangspunt voor ons als college en ook u als Raad. In lijn met dit
principe komt het college op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire niet met een wijzigings­
voorstel op de Begroting 2024-2027 zoals die komende weken in de commissie en Raad behandeld zal
worden. Het is nu aan u als Raad om rekening houdend met de uikomsten van de septembercirculaire 2023,
de Begroting 2024-2027 te amenderen waar u dat nodig vindt. Daarbij willen wij wel uw aandacht vragen
dat een amendement met een structureel begrotingseffect vanaf 2024 ten laste van het begrotingsaldo ook
effect heeft op de volgende jaren waarin al een significant tekort voorzien wordt, en daarmee de opgave in
die jaren vergroot.
Met een vriendelijke groet,
burgemeester en wethouders van Lansingerland
  Mickel Beckers                                         drs. Pieter van de Stadt
  Gemeentesecretaris                                     Burgemeester
                                                                                                    4/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>