<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                               Raadsvergadering
                                 02-07-2019
                                    Agendapunt: 7

ja
Voorstel tot vaststelling jaarstukken 2018



Van:                 College (portefeuillehouder Wilms)

Voorstel:            Voorgesteld wordt om:
                        1. de jaarstukken 2018 vast te stellen
                        2. de kostenoverschrijdingen op taakveld-niveau te
                           autoriseren
                        3. het voordelig rekeningsaldo 2018 te bestemmen als volgt:
                           Budgetoverheveling                  €    58.800
                           Reserve Voormalig personeel         € 135.000
                           Reserve Ontwikkelingsbedrijf        € 701.000
                           Algemene Reserve                    € 809.451
                           Totaal                              € 1.704.251
                        4. het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op
                           € 56.800 en het totaal van de af te ramen kredieten te
                           bepalen op € 2.008.000 volgens specificatie in het
                           Bijlageboek.


Bijlagen:            Bijgevoegd:
                     Concept-jaarstukken 2018 (deel A en B en Bijlageboek)
                     Controleverklaring accountant (wordt nagezonden)
                     Evaluatierapport Integraal Veiligheidsplan 2018
                     Evaluatierapport publieksplein


                     Ter inzage:
                     -




Namens het college van burgemeester en wethouders,
De secretaris,




R19.1354                                                                        Rvst7-1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Toelichting
Voorstel tot vaststelling jaarstukken 2018



Inleiding:

Als sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2018 worden de jaarstukken 2018 ter vaststelling
aangeboden. Deze jaarstukken bestaan uit een jaarverslag (programmaverantwoording en
paragrafen) en een jaarrekening (programmarekening en balans).
Met dit jaarverslag leggen we verantwoording af over behaalde resultaten en ingezette middelen
in het afgelopen jaar.
In het jaarverslag staan per programma de 3 W-vragen beschreven:
- wat hebben we bereikt?
- wat hebben we ervoor gedaan?
- wat heeft dit gekost?

De programmarekening bevat een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per
programma. De jaarrekening geeft een toelichting op de balans en de programmarekening.

Uitvoeringsjaar 2018:

In de Programmabegroting 2018 hebben wij onze gezamenlijke afspraken weergegeven door met
name steeds zo concreet mogelijk de beoogde resultaten te vermelden. In deze jaarstukken is
per beoogd resultaat aangegeven in hoeverre dit gerealiseerd is.


Controleverklaring:

Vóór 18 juni wordt het definitieve rapport van bevindingen en de controleverklaring van BDO
ontvangen. Deze latere ontvangst komt doordat de controles Jeugdzorg, eerst medio mei zijn
afgerond. Bij jeugdzorg zijn we afhankelijk van de controleverklaring van de accountant van de
gemeente Roermond, omdat daar de administratie jeugdzorg voor de Midden-Limburgse
gemeenten plaatsvindt. Deze verklaring is op 15 mei 2019 ontvangen. Vervolgens kan BDO de
bevindingen daarvan verwerken in de controleverklaring voor de gemeente Maasgouw. De
definitieve controleverklaring van accountantskantoor BDO wordt nagezonden.


Beslispunten:

   1. de jaarstukken 2018 vast te stellen
   2. de kostenoverschrijdingen op taakveld-niveau te autoriseren
   3. het voordelig rekeningsaldo 2018 te bestemmen als volgt:
       Budgetoverheveling                  €    58.800
       Reserve Voormalig personeel         € 135.000
       Reserve Ontwikkelingsbedrijf        € 701.000
       Algemene Reserve                    € 809.451
       Totaal                              € 1.704.251
het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 56.800 en het totaal van de af te
ramen kredieten te bepalen op € 2.008.000 volgens specificatie in het Bijlageboek.




R19.1354                                                                             Rvst7-2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Argumenten:

1.1 de jaarstukken vormen het “spiegelbeeld” van de programmabegroting. Gemotiveerd wordt
    ingegaan of en in hoeverre de beoogde resultaten zijn gerealiseerd. Wat hebben we bereikt,
    wat hebben we ervoor gedaan en wat heeft het gekost.
2.1 Bij de beantwoording van de derde W-vraag “Wat heeft het gekost?” is per programma
    ingegaan op de belangrijkste financiële verschillen.
3.1 Het is aan de raad om een bestemming te geven aan het voordelig saldo.
4.1 de actuele onderschrijdingen en overschrijdingen van kredieten bij te stellen.


Kanttekeningen:

1.1 Er is een risico dat de accountantsverklaring later wordt ontvangen dan de aangegeven
    datum van 18 juni 2019.


Samenhang met andere Beleidsdocumenten:

De jaarstukken 2018 vormen het sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2018.

Communicatie:

De jaarstukken 2018 worden op de website geplaatst.


Financiën

Op 9 november 2017 is de Programmabegroting 2018 inclusief meerjarenbegroting vastgesteld.
Daarbij is voldaan aan het hanteren van een sluitende meerjarenbegroting met de volgende
uitkomsten:
2018: € 131.000
2019: € 168.000
2020: € 586.000
2021: € 382.000
Door de solide financiële positie kon een jaarlijks sluitende begroting worden vastgesteld.
In elke raadsvergadering is het verloop van de post “Onvoorzien structureel” actueel
weergegeven en daarmee monitoring van het hiervoor genoemd beoogd resultaat. In de laatste
vergadering van het jaar (13 december 2018) zijn de meerjarenramingen als volgt weergegeven:
2018: € 136.600
2019: € 1.103.400
2020: € 1.884.600
2021: € 1.942.600

Dit betekent dat naar het inzicht per 1 oktober 2018 (theoretisch) ervan uitgegaan werd dat het
rekeningsaldo uit zou komen op een positief resultaat van € 136.600.

Na het opstellen van de jaarstukken komt het werkelijk resultaat uit op € 1.704.251 positief.

De financiële verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie zijn in elk programma
verklaard.

Met de analyses op hoofdlijnen (verschillen boven € 25.000) in de programma-verantwoording
wordt uitleg verstrekt over de mutaties die hebben geleid tot het aangegeven voordelig saldo.




*Z00B87E73AB*
R19.1354
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie betreffen overwegend incidentele mee-
en tegenvallers. Daar waar mogelijkerwijs sprake is van een structureel karakter volgt een
nadere analyse. Deze positieve en negatieve structurele gevolgen zullen zoveel mogelijk in de
1e Prorap 2019 worden opgenomen.

Voorgesteld wordt een aantal onbestede budgetten van in totaal € 58.800 over te hevelen naar
2019 omdat de voorgenomen werkzaamheden nog geheel of gedeeltelijk moeten plaatsvinden.
Voorwaarden voor deze budgetoverheveling zijn dat het budget in 2018 beschikbaar is gesteld
voor het uitvoeren van een bepaalde afgebakende taak/project en dat het budget daadwerkelijk
wordt besteed in het aansluitende boekjaar i.c. 2019.

Het betreft de volgende (deel)budgetten voor overheveling naar 2019:
Toeristisch samenwerkingsproject                                          8.000
Project duurzaamheid                                                     26.000
Project innovatie alg. voorzieningen WMO                                 24.800
                                                                         58.800


Verder zal worden voorgesteld € 701.000 van het batig saldo toe te voegen aan de reserve
Ontwikkelingsbedrijf omdat dit conform het reservebeleid is. Het betreft tussentijdse
winstneming op bouwgrondexploitaties.
Ook wordt voorgesteld om het voordeel van € 135.000 op het totale beschikbare
personeelsbudget voor de ambtelijke organisatie toe te voegen aan de reserve Voormalig
personeel.

Tot slot wordt volgens consistent reservebeleid voorgesteld het overig bedrag van het batig saldo
ad. € 810.000 in de Algemene Reserve beschikbaar te houden.

In de jaarstukken 2018 is een overzicht van de reserves en voorzieningen opgenomen met een
toelichting van de mutaties in 2018 per reserve en voorziening.

Door vaststelling van de jaarrekening 2018 wordt voldaan aan het criterium van
begrotingsrechtmatigheid, omdat uw raad achteraf de (legitieme) kostenoverschrijdingen op
taakveldniveau, zoals aangegeven in de jaarstukken, autoriseert.
In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van de bij te stellen kredieten met
toelichtingen. Het totaal van de bij te ramen kredieten bedraagt € 56.800 en het totaal van de
af te ramen kredieten € 2.008.000.

Bijramingen kredieten:
Bijstellingen < € 25.000                                                 56.800
Totaal                                                                   56.800




*Z00B87E73AB*
R19.1354
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Aframingen kredieten:
Hoofdstraat-Kloosterstraat Maasbracht (weggedeelte)                      331.900
Hoofdstraat-Kloosterstraat Maasbracht (rioolgedeelte)                    478.200
Renovatie gebouw CC De Spil (waarvan € 30.000 administratief)             75.300
Herstructurering natte bedrijventerreinen (administratief)                38.800
Voorbereidingskrediet Land van Thorn                                     318.300
Huidige accommodaties huisvesting verenigingen Wessem                    684.900
Overige bijstellingen < € 25.000                                          80.600
                                                                       2.008.000




Voorstel

Voorgesteld wordt het voordelig rekeningsaldo 2018 ad. € 1.704.251 als volgt te bestemmen:

   •    Budgetoverheveling                                       €    58.800
   •    Reserve Voormalig personeel                              € 135.000
   •    Reserve Ontwikkelingsbedrijf                             € 701.000
   •    Algemene Reserve                                         € 809.451
        Totaal                                                   € 1.704.251



Planning en uitvoering:

   1.   controleverklaring accountant (uiterlijk 17 juni)
   2.   auditcommissie bespreking jaarstukken 2018 (17 juni)
   3.   commissievergadering bespreking jaarstukken 2018 (17 juni)
   4.   raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2018 (2 juli)
   5.   op basis van het raadsbesluit het college decharge verlenen
   6.   de jaarrekening 2018 verzenden aan GS en Ministerie van BZK (uiterlijk 15 juli)




Bijlagen:

   1.   jaarstukken 2018 (deel A en B en Bijlageboek)
   2.   controleverklaring 2018 accountant (wordt nagezonden)
   3.   evaluatierapport Integraal Veiligheidsplan 2018
   4.   Evaluatierapport publieksplein




            Team: Bestuurszaken, Strategie & Control




*Z00B87E73AB*
R19.1354
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                               Raadsvergadering 02-07-2019

                                          BESLUIT
                                      jaarstukken 2018


De raad van de gemeente Maasgouw,


Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders


BESLUIT:


   1. de jaarstukken 2018 vast te stellen
   2. de kostenoverschrijdingen op taakveld-niveau te autoriseren
   3. het voordelig rekeningsaldo 2018 te bestemmen als volgt:
      Budgetoverheveling                  €    58.800
      Reserve Voormalig personeel         € 135.000
      Reserve Ontwikkelingsbedrijf        € 701.000
      Algemene Reserve                    € 809.451
      Totaal                              € 1.704.251

   4. het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 56.800 en het totaal van de af
      te ramen kredieten te bepalen op € 2.008.000 volgens specificatie in het Bijlageboek.


Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Maasgouw,
d.d. 02-07-2019.


De raad voornoemd;
De griffier,                                    De voorzitter,




H.M.L. van Soest                                S.H.M. Strous




*Z00B87E73AB*
R19.1354
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>