<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>          Begroting 2025
          Inclusief meerjarenraming 2026-2028
          GR RUD Limburg Noord




Datum: 04 april 2024
Versie: 1.0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inhoudsopgave                                                            1
Voorwoord                                                                2
1 Inleiding                                                              4
         1.1 Algemeen                                                    4
         1.2 Bestuurlijke organisatie                                    4
         1.3 Leeswijzer                                                  4
2 Programmabegroting                                                     5
        2.1 Programmabegroting                                           5
        2.2 Wat willen we bereiken?                                      5
        2.3 Wat gaan we doen?                                            6
                2.3.1 Prestatie-indicatoren                              6
                2.3.2 Opdracht en werkwijze                              6
                2.3.3 Organisatorische ontwikkelingen en opgaven         8
                2.3.4 Landelijke ontwikkelingen en opgaven              11
                2.3.5 Vakinhoudelijke ontwikkelingen en opgaven         12
                2.3.6 Ontwikkelingen en opgaven in de bedrijfsvoering   13
          2.4 Wat mag het kosten?                                       14
3 Paragrafen                                                            15
        3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                      15
        3.2 Financiering                                                17
        3.3 Onderhoud kapitaalgoederen                                  19
        3.4 Bedrijfsvoering                                             19
4 Financiële begroting 2025                                             22
        4.1 Balans inclusief toelichting                                22
        4.2 Overzicht van baten en lasten                               24
        4.3 Overzicht van incidentele baten en lasten                   29
        4.4 Overzicht van reserves en voorzieningen                     30
Bijlage 1 Bijdrage per deelnemer                                        33
Bijlage 2 geactualiseerde risico-inventarisatie                         37
Bijlage 3 Berekening kengetallen                                        39



                                                                             1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Algemeen
De Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is één van de inmiddels 28
Omgevingsdiensten die Nederland heeft. Namens haar 16 deelnemers is de GR RUD LN
belast met de uitvoering van taken voor vergunningverlening, toezicht en handhaving,
gericht op een schone, veilige en gezonde leefomgeving. Activiteiten die het leefmilieu
belasten kunnen langdurige effecten op onze gezondheid hebben en zijn daarom aan regels
gebonden. Er wordt gecontroleerd of deze regels in de praktijk worden nagekomen en
desnoods wordt er corrigerend opgetreden (handhaving).
Daarnaast zijn het vooral grote maatschappelijke (milieu)vraagstukken die extra aandacht
vragen: energiebesparing/duurzaamheid, stikstofproblematiek, ZZS (zeer zorgwekkende
stoffen), waterkwaliteit e.d. Omgevingsdiensten krijgen steeds meer met deze
overkoepelende en complexe vraagstukken te maken en moeten hierin ook als adviseur
(welke aanpak is effectief?) optreden.

Ontwikkelingen
Het rapport van de commissie van Aartsen (maart 2021) concludeerde dat het stelsel van
Omgevingsdiensten beter moet functioneren om ongewenste gevolgen (schade) voor het
leefmilieu te voorkomen. Het stelsel van Omgevingsdiensten is hierdoor in beweging
gekomen. Alle betrokken partijen, VNG, IPO, de Omgevingsdiensten en 3 ministeries (EZK,
I&W, V&J) ontwikkelen samen plannen voor een versterking van het stelsel in de vorm van
het Interbestuurlijk Programma VTH (IBP).
In plaats van de door van Aartsen voorgestelde wijzigingen in bevoegdheden, hebben de
partners afgesproken de versterking te bereiken door verbeteringen in de manier van
werken, echter zonder de positie van de bevoegde gezagen aan te tasten. Zo blijft het huis
van Thorbecke in stand en kan het stelsel toch worden versterkt. Dat dit nodig is, daar is
iedereen het over eens.
Er zijn 6 “pijlers” waarop het IBP zich richt. Voor de Omgevingsdiensten is nu pijler 1 het
meest spannend, hoewel natuurlijk alle andere pijlers ook consequenties kunnen hebben.
Pijler 1 gaat over de criteria waaraan Omgevingsdiensten moeten voldoen: de zogenaamde
robuustheidscriteria. Deze criteria zijn medio 2023 vastgesteld en alle diensten hebben
getoetst of men hieraan voldoet. Deze criteria zijn dus het resultaat van landelijke
afspraken tussen de betrokken partners. In principe is daarom geen wetgeving
noodzakelijk. De staatssecretaris houdt echter toch een AMvB achter de hand, mocht er
onverhoopt discussie ontstaan, of indien individuele diensten zich niet aan de gemaakte
afspraken zouden houden.
De RUD Limburg Noord voldoet nog niet aan die criteria en heeft daarom een plan van
aanpak laten opstellen door adviesbureau Berenschot. Met de uitvoering van dit plan kan
de RUD Limburg Noord naar verwachting in 2026 wel voldoen en dus een robuuste dienst
worden. Het plan voorziet in de transformatie naar een omgevingsdienst met eigen
medewerkers in dienst, ondersteunende diensten, mandaat voor de taken die worden
uitgevoerd en een centrale aansturing. Bij deze nieuwe opzet willen we zoveel mogelijk



                                                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>(binnen de beperkingen van de criteria) de verworvenheden van de afgelopen 10 jaar als
netwerk, behouden en inpassen.
Op 28 maart 2024 heeft het Algemeen Bestuur het plan vastgesteld.

Besluitvorming over de toekomst en begroting 2025 e.v.
De RUD LN heeft met het vaststellen van het plan van aanpak een keuze gemaakt over de
toekomst als robuuste omgevingsdienst. De uitvoering van het plan zal in de jaren 2024,
2025 en 2026 plaatsvinden. Deze transformatie naar een reguliere (fysieke)
omgevingsdienst betekent ook een complete herziening van de begroting.
Er zullen verschuivingen plaatsvinden van mensen en middelen van de deelnemers naar de
omgevingsdienst. De gevolgen van de gemaakte keuze laten zich, op het moment dat de
begroting 2025 wordt aangeboden, nog niet bepalen.
In 2024 wordt eerst een projectorganisatie opgezet en een bedrijfsplan voor de nieuwe
organisatie ontwikkeld. Binnen dit bedrijfsplan zullen nog keuzes worden gemaakt over:
takenpakket, formatie, organisatieopzet, werklocaties, personele gevolgen,
arbeidsvoorwaarden e.d. Het Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur, de colleges en
gemeenteraden zullen over verschillende onderdelen besluiten moeten nemen.
De structurele gevolgen zullen dan ook in het spoor financiën worden uitgewerkt en aan de
betreffende gremia ter besluitvorming worden voorgelegd, in de vorm van een
meerjarenbegroting.
Daarom is deze begroting 2025 als (nagenoeg) beleidsarme begroting opgezet.
Indexering dus en aanpassingen van verschillende posten waarover wel al meer bekend is,
zoals bijvoorbeeld contributies.
Indien tussentijds aanpassingen nodig zijn, zal een begrotingswijziging worden aangeboden.
In ieder geval zal in 2024 een begrotingswijziging worden aangeboden over de incidentele
kosten voor de transitie (met name de kosten van de projectorganisatie). Daarnaast zal de
transitie impact hebben op de reguliere werkzaamheden. Het is daarom zaak de
ontwikkeling vlot te laten verlopen, waarbij zorgvuldigheid niet uit het oog wordt verloren.

Review IBP
Op 15 maart 2024 hebben Sorgdrager en Van Aartsen onderzocht of de doelen van het IBP
volgens planning worden gehaald. Ze concluderen dat er meer tijd nodig is om de doelen te
halen, de positie van omgevingsdiensten nog niet sterk genoeg is, formalisering van de
Strategische Milieukamer nodig is, binnen het stelsel nog te versnipperd wordt gewerkt en
veel afspraken te vrijblijvend zijn. Omgevingsdiensten zijn te afhankelijk van de bevoegde
gezagen. Ze vinden dat het tijd is voor een stelseldiscussie en wetgeving.
De staatssecretaris heeft de bevindingen aan de Tweede Kamer gestuurd en aangegeven
dat zij met wetgeving komt, zodat de staatssecretaris haar verantwoordelijkheid voor het
VTH-stelsel beter kan nemen. De verwachting is dat de komende jaren verder gebouwd
wort aan de versterking van het stelsel van omgevingsdiensten zodat deze sterk genoeg
worden om de groeiende bedreigingen van de leefomgeving aan te kunnen.

Namens het Dagelijks Bestuur,

K.G.M.C. (Karel) Joosten
Directeur RUD Limburg Noord


                                                                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1 Inleiding
1.1 Algemeen
De 15 gemeenten in Limburg Noord en de provincie Limburg zijn deelnemers van de GR
RUD LN. Er zijn circa 147 fte (conform het tweejaarlijks onderzoek medio 2023) die taken
voor vergunningverlening, toezicht en handhaving verrichten en ondersteunende diensten
verrichten. Vanwege de netwerkopzet van de RUD LN werken zij bij de aangesloten
partners aan de taken die in het jaarlijks uitvoeringsprogramma zijn opgenomen.

1.2 Bestuurlijke organisatie
Het bestuur van de RUD Limburg Noord bestaat uit een Algemeen en een Dagelijks Bestuur.

Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur bestaat uit 16 leden, waaronder de voorzitter. De colleges van
burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten en Gedeputeerde Staten
van de provincie hebben uit hun midden elk één lid en één plaatsvervangend lid
aangewezen.

Dagelijks Bestuur
Het Dagelijks Bestuur is door en uit het Algemeen Bestuur gekozen. Het Dagelijks Bestuur
bestaat uit vijf leden.

De voorzitter
De voorzitter van de RUD Limburg Noord is de heer Tim Snijckers, wethouder van de
gemeente Maasgouw. Hij is lid en voorzitter van het AB én van het DB.

1.3 Leeswijzer
In hoofdstuk 2 is de programmabegroting opgenomen. Hierin staat op hoofdlijnen wat de
RUD Limburg Noord wil bereiken, wat ze daarvoor gaat doen en wat dat mag kosten.
In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de verplichte paragrafen: weerstandsvermogen en
risicobeheersing, financiering, onderhoud kapitaalgoederen en bedrijfsvoering.
In hoofdstuk 4 is de financiële begroting uiteengezet.
In de bijlagen vindt u:
     1. de bijdrage per deelnemer;
     2. de risico-inventarisatie;
     3. de berekening kengetallen.




                                                                                           4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2 Programmabegroting
2.1 Programmabegroting
De begroting 2025 van de RUD Limburg Noord is opgezet conform de voorschriften van het
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In het BBV is geregeld hoe decentrale
overheden hun financiële administratie inrichten en verantwoorden.
In de programmabegroting en de paragrafen wordt de voorgenomen uitvoering in het jaar
2025 toegelicht.


2.2 Wat willen we bereiken?
De doelstelling van het programma is om in een gezamenlijke verantwoordelijkheid met de
deelnemers de kwaliteit van dienstverlening aan burgers, bedrijven en belanghebbenden te
verbeteren bij de uitvoering van VTH-taken en de kwaliteit, veiligheid en gezondheid van de
leefomgeving te verbeteren.

De GR RUD LN wil daarbij een innovatieve, slagvaardige en
efficiënte organisatie zijn, die bijdraagt aan een duurzame,
gezonde en veilige leefomgeving en aan de verbetering van
de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De RUD
-        wil een deskundige partner in de regio zijn voor het
         bereiken van de (kern)doelen van de Omgevingswet;
-        zit bij de partners aan tafel en werkzaamheden
         worden in goede afstemming uitgevoerd. De RUD
         kan daarbij flexibel inspringen op veranderende
         behoeften vanuit haar deelnemers en de
         maatschappij;
-        groeit van de uitvoeringsdienst zoals we nu zijn naar
         een robuuste Omgevingsdienst die input levert aan
         (milieu)beleid en adviseert bij de aanpak van
         maatschappelijke vraagstukken over de
         leefomgeving;
-        Werkt volgens de wettelijk kwaliteitscriteria
         (momenteel 2.3) en voldoet aan de landelijk
         overeengekomen criteria voor robuuste
         omgevingsdiensten.
-        Opereert regionaal, maar als onderdeel van het
         landelijk VTH-stelsel en levert hieraan ook een
         bijdrage.




                                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2.3 Wat gaan we doen?

2.3.1 Prestatie-indicatoren
De RUD monitort de prestaties van de uitvoering. In het bijzonder gebeurt dit op basis van
de prestatie-indicatoren en hun normstelling in tabel 1. Daarnaast wordt gekeken naar de
kwaliteitscriteria en of medewerkers en de werkwijze hieraan voldoen.

Tabel 1
 Prestatie-indicator                                  Norm
 % uitgevoerde milieucontroles (excl. hercontroles)   90%
 % volledige controles                                90%
 % deelcontroles                                      90%

 % uren vanuit het RUP gerealiseerd                   95%

 % adviezen binnen de termijn opgeleverd              90%
 % adviezen overgenomen door de colleges              100%




2.3.2 Opdracht en werkwijze

Uitvoeringsbeleid
De deelnemers hebben op basis van een probleem- en risicoanalyse en van wettelijke eisen
een VTH-uitvoeringsbeleid vastgesteld. Dit vormt het kader voor de manier waarop wordt
gewerkt en geprioriteerd.
Zowel de probleem- en risicoanalyse als het beleid dient nog geactualiseerd te worden. Hier
zal aangesloten worden bij de formats die beschikbaar zullen komen vanuit het IBP. De
uitwerking zal opgenomen worden in de sporen vanuit het op te stellen bedrijfsplan naar
een robuuste Omgevingsdienst.
Verder wordt er gewerkt volgens regionaal afgesproken formats en procedures. Hierdoor is
een level- playing field (wettelijke eis) in de regio geborgd.
De gemeenteraden hebben met hun Verordening kwaliteit VTH vastgesteld dat uitvoering
van de VTH-taken dient te voldoen aan de geldende kwaliteitscriteria. Dit is ook zo
vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling van de RUD Limburg Noord.
De kwaliteitscriteria worden landelijk bepaald.

Takenpakket
De GR RUD LN draagt zorg voor de uitvoering van tenminste de taken zoals opgenomen in
het wettelijk basistakenpakket als bedoeld in artikel 7.1 lid 1 van het Besluit
Omgevingsrecht. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de
beoordelingssystematiek gewijzigd en dient er aan de hand van de milieubelastende
activiteiten (verder MBA’s) bepaald te worden of de werkzaamheden onder het
basistakenpakket vallen. Met deze nieuwe beoordelingssystematiek kan er een lichte
verschuiving van het bassistakenpakket plaatsvinden.


                                                                                              6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Naast de verplichte taken uit het basistakenpakket die alle deelnemers hebben ingebracht,
kunnen de deelnemers desgewenst meer (milieu)taken bij de RUD LN beleggen. Een groot
aantal deelnemers doet dit al.
Een 5-tal gemeenten brengt daarnaast ook bouwtaken of APV-taken in.
In het op te stellen bedrijfsplan robuuste Omgevingsdienst zal het spoor Taken en
processen in samenhang met het spoor Financiën businesscases opstellen voor de inbreng
van potentiële plustaken en dergelijke.
De RUD is verantwoordelijk voor de uitvoering van alle ingebrachte taken en tevens
verantwoordelijk dat de uitvoering ervan aan de wettelijke kwaliteitscriteria voldoet.

Uitvoeringsprogramma
Het Algemeen Bestuur stelt jaarlijks vast welke taken komend jaar worden uitgevoerd.
 Dit wordt vastgelegd in het Regionaal Uitvoeringsprogramma. Het RUP 2025 zal in principe
in december 2024 ter vaststelling worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur.
Vanwege de nieuwe werkwijze van het RUP is het de bedoeling dat dan niet alleen het
programma (inhoudelijk) wordt vastgesteld, maar wordt ook wordt vastgelegd wie voor de
uitvoering van welk onderdeel verantwoordelijk is. Ook zou dan inzichtelijk moeten worde
op welke fronten er nog inhuur benodigd is.
Met de vaststelling van het RUP dragen de deelnemers de uitvoering van de
overeengekomen taken op aan de GR RUD LN. Na de vaststelling van het jaarprogramma is
de Omgevingsdienst hiervoor verantwoordelijk als functioneel opdrachtgever.

Kennis
Uitvoering vindt op dit moment plaats in samenwerking tussen de deelnemers door
uitwisseling van specialistische kennis en capaciteit. In zogenoemde kennisgroepen wordt
door medewerkers vanuit de verschillende disciplines (zoals externe veiligheid, bodem,
asbest/sloop) de ontwikkelingen op dit vakgebied gevolgd en worden voorstellen gemaakt
als hierdoor aanpassingen in de werkafspraken (werkverdeling) nodig zijn.

Deskundige uitvoering
Voor het takenpakket GR RUD LN stelt het Algemeen Bestuur kwaliteitseisen vast. Hierin
zijn de geldende kwaliteitscriteria, de handhavingsarrangementen met het OM en de
politie, de opdrachten van het Algemeen Bestuur en de vastgestelde landelijke prioriteiten
verwerkt.

Jaarlijks voert de RUD een beoordeling uit of voldaan wordt aan de kwaliteitscriteria voor
de taken die in de RUD zijn belegd. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van
Ervaringsprofielen (EVP’s); iedere uitvoerend medewerker dient minimaal 1x per 5 jaar een
dergelijk EVP-traject te doorlopen. Zo kan worden vastgesteld of medewerkers aan de
gestelde kwaliteitseisen voldoen. Door een jaarlijks opleidingsprogramma wordt ingespeeld
op situaties waar medewerkers (nog) niet voldoen.

Met deze medewerkers voldoen we aan de kwaliteitscriteria voor het grootste
takenpakket: casemanagement, vergunningverlening milieu, toezicht milieu (met
uitzondering van complex toezicht afval en procesindustrie), vergunningverlening en


                                                                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>toezicht bouwen en RO en bodem, evenals de juridische specialismen en technische
specialismen sloop en asbest, constructieve veiligheid, bodem, geluid en energiebesparing.

Voor het specialisme luchtkwaliteit beschikken we over voldoende menskracht, maar is het
werkpakket van de RUD te klein. Voor het specialisme externe veiligheid beschikken we
over voldoende werk, maar is de capaciteit te beperkt.

Voor de specialismen ketentoezicht, afvalwater, BOA, brandveiligheid, bouwfysica, groen en
ecologie, stedenbouw en inrichting openbare ruimte, kostenverhaal en planeconomie en
cultuurhistorie heeft de RUD een te klein werkpakket om te kunnen voldoen. Voor deze
taken moet het takenpakket van de RUD toenemen OF moet de RUD met andere
overheden zoeken naar een schaal van uitvoering, zodat werkzaamheden ook conform de
kwaliteitscriteria uitgevoerd kunnen worden. Dit is bijvoorbeeld mogelijk door deze
specialismen te beleggen bij een andere overheid die (in totaal) wel een voldoende groot
werkpakket heeft.

In 2024 en 2025 wordt in het kader van het bedrijfsplan naar een robuuste
Omgevingsdienst, bekeken hoe hier vorm aan gegeven kan worden, zodat werkzaamheden
uiterlijk per 1 april 2026 ook conform de geldende kwaliteitscriteria uitgevoerd worden.

2.3.3 Organisatorische ontwikkelingen en opgaven

Versterking robuustheid VTH-stelsel, Interbestuurlijk programma (IBP VTH)
De commissie Van Aartsen heeft onderzoek gedaan naar de kwaliteit van het VTH-stelsel in
Nederland. De commissie geeft in haar rapport “Om de leefomgeving” (4 maart 2021) aan
dat een sterker en onafhankelijker VTH-stelsel nodig is om vermijdbare schade aan het
leefmilieu te voorkomen.
De commissie heeft o.a. aanbevelingen gedaan over de robuustheid, de onafhankelijke
positie en de financiering van de Omgevingsdiensten. Deze aanbevelingen zijn vertaald naar
het Interbestuurlijk Programma (IBP) VTH. In het IBP trekken Rijk, IPO, VNG en
Omgevingsdienst NL gezamenlijk op.
De omgevingsdiensten moeten zelf
aan de slag om de voorgestelde
verbeteringen in praktijk te brengen.

In het programma van het IBP staat
de ambitie centraal om te komen tot
robuuste, deskundige en
vernieuwende Omgevingsdiensten
die hun taken met gezag,
onafhankelijkheid en
professionaliteit kunnen uitvoeren
en waarbij de informatiehuishouding
tussen alle partijen in de keten op
orde is.



                                                                                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Het programma bestaat uit de pijlers:
    1. Robuuste Omgevingsdiensten en financiering
    2. Bestuursrechtelijke en stafrechtelijke handhaving en vervolging
    3. Informatie-uitwisseling en datakwaliteit
    4. Kennisinfrastructuur (inclusief arbeidsmarkt voor gekwalificeerd personeel)
    5. Onafhankelijke uitvoering van toezicht en handhaving
    6. Monitoring kwaliteit milieutoezicht

Het eerste deel van pijler 1 is uitgewerkt en geconcretiseerd.
Er zijn criteria opgesteld, waaraan Omgevingsdiensten moeten voldoen, willen zij geacht
worden robuust te zijn. Met behulp van de zelftoets is geconstateerd dat wij nog niet aan
alle criteria voldoen.
Daarop is op 28 maart 2024 een plan van aanpak vastgesteld in het Algemeen Bestuur dat
ertoe gaat leiden dat we op in 2026 wel gaan voldoen aan alle criteria. Zoals eerder in deze
begroting aangegeven kunnen op dit moment de financiële gevolgen hiervan nog niet
worden berekend.
Er zullen incidentele kosten gemoeid zijn met het maken van het bedrijfsplan voor de
nieuwe organisatie. Deze kosten zullen slechts ten dele in de vigerende begroting kunnen
worden opgevangen Daarnaast zal hier een begrotingswijziging voor worden voorgelegd.

Naast de incidentele kosten voor planvorming, zoals hiervoor omschreven, zal de
uitwerking van het plan van aanpak ook structurele kosten met zich meebrengen. Dit komt
voort uit maatregelen die (vanuit het IBP) genomen zullen moeten worden en uitgewerkt
worden in het op te stellen bedrijfsplan, zoals:
    - Versterken van de innovatiekracht;
    - Verbeteren kwaliteit van de uitvoering;
    - Intensivering van de handhaving;
    - Verbetering van de informatievoorziening;
    - Sterkere sturing op outcome.
Er wordt door de Omgevingsdiensten en gemeenten op ingezet dat het Rijk ook haar
verantwoordelijkheid hierin neemt.

Tenslotte is het mogelijk dat er vanuit het IBP vanuit de andere pijlers nog meer punten
voortkomen. Op dit moment is daar nog niet concreet iets over te melden. Zodra hier meer
helderheid over is, wordt dit in het bedrijfsplan bij de betreffende sporen bekend gemaakt
en de gevolgen uitgewerkt.

Eigen plan van aanpak doorontwikkeling ODLN (2022)
Mede naar aanleiding van het rapport van de commissie van Aartsen en het Interbestuurlijk
Programma Versterking VTH-stelsel (IBP) had het Dagelijks Bestuur van de RUD Limburg
Noord de opdracht gegeven om te komen tot een plan van aanpak voor het versterken van
de RUD Limburg Noord, passen bij de landelijke ontwikkelingen en de ontwikkelingen in de
regio. Het eigen plan is op 7 juli 2022 vastgesteld. Hiermee wilde de RUD LN vooruitlopen
op de plannen die vanuit het IBP op ons af zouden komen. Inmiddels is er overlap ontstaan
dan wel zijn zaken achterhaald.




                                                                                               9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Er waren zes werkgroepen aan de slag gegaan met voorstellen tot versterken van onze
dienst op de gebieden beleid, programmeren van de uitvoering, monitoring, sturing,
kwaliteit en juridische zaken.
Een uitgewerkt onderdeel is het veranderde proces van het Regionaal
Uitvoeringsprogramma (RUP).
Daarbij zou het RUP centraal worden opgesteld en de werkverdeling centraal worden
                                              aangestuurd, waardoor er beter gebruik
                                              gemaakt zou kunnen worden van de inzet
                                              van beschikbare menskracht en
                                              (specialistische) kennis.
                                              Voor managers betekent het dat men
                                              opdrachtnemer wordt voor een bepaald
                                              werkpakket, terwijl voor medewerkers de
                                              veranderingen kunnen zijn dat
                                              aanpassingen in hun takenpakket
                                              plaatsvinden.

                                               De ontwikkeling tot een robuuste regionale
                                               omgevingsdienst zal echter veel
                                               veranderingen in de werkwijze tot gevolg
                                               hebben. Bij het op te stellen bedrijfsplan
                                               zullen zoveel mogelijk de verbeteringen die
                                               we inmiddels hebben bedacht en deels
                                               geïmplementeerd, worden meegenomen.



Omgevingsdienst NL (ODNL)
De RUD Limburg Noord is lid van deze vereniging van directeuren van de inmiddels 28
Omgevingsdiensten. ODNL heeft zich in de afgelopen jaren ontwikkeld tot een platform dat
ondersteuning biedt aan de aangesloten diensten, landelijke projecten coördineert,
subsidie voor bepaalde projecten verdeeld, kennis ontwikkelt (kennisnet) en
gesprekspartner voor ministerie (I&W) en VNG is.
Ook bij de verbeteringen in het VTH-stelsel, het IBP, heeft ODNL een prominente
regisserende rol.
Er is een programmabureau van ODNL opgericht die de spil is in de kennisdeling en bij
coördinatie van landelijke projecten en subsidiestromen.
De verwachting is dat in 2025 de RUD Limburg Noord nog meer zal samenwerken met
ODNL in zowel uitwisseling van gegevens als kennisdeling. Ook krijgt ODNL een centrale rol
in het verdelen van incidentele of projectmatige subsidies, bij het organiseren van
opleidingen voor medewerkers van omgevingsdiensten, bij het door ontwikkelen van data-
gestuurd werken en bij de uitwisseling van kennis. Door de verzwaring van taken bij ODNL
neemt de contributie die elke Omgevingsdienst dient te betalen wel toe.




                                                                                             10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.3.4 Landelijke ontwikkelingen en opgaven

Omgevingswet
Met het in werking treden van de Omgevingswet (OW) per 1 januari 2024, is het begrip
'inrichting' verdwenen uit de Wet milieubeheer. Hiervoor in de plaats is het begrip
milieubelastende activiteit (verder: MBA genoemd) gekomen. Om VTH-werkzaamheden uit
te kunnen voeren is het noodzakelijk om het inrichtingenbestand “om te zetten” naar
MBA’s. De gemeenten zijn weliswaar de brongegevenshouders, maar de ombouw naar
MBA’s is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de RUD Limburg Noord en zijn
partners. Het omzetten naar MBA’s, met name bij de huidige vergunningsplichtige locaties,
is een arbeidsintensief en complex traject gebleken.

De initiële omzetting is in 2023 en wordt verder in 2024 uitgevoerd. Vervolgens zullen
specifieke beoordelingen van MBA’s uitgevoerd worden, zodra een zogenaamd ‘natuurlijke
moment’ zich voordoet. Zo’n moment is bijvoorbeeld een periodieke controle, een ‘nieuwe’
vergunningaanvraag of een melding.

De Omgevingswet voorziet in meer lokale afwegingsruimte, passend bij lokaal beleid, in
bijvoorbeeld Omgevingsplannen. Gemeenten hebben tot en met 2029 de tijd om
beleidskeuzes te maken. Welke keuzes gemeenten maken en wanneer, heeft effect op de
uitvoering van taken door de RUD Limburg Noord. De RUD Limburg Noord adviseert de
gemeenten (op verzoek) daarbij.

In 2021 is door Seinstra & partners bij verschillende Omgevingsdiensten uitgebreid
onderzoek verricht naar de (financiële) impact van de Omgevingswet. Daaruit is gebleken
dat de uitvoering structureel meer zal gaan kosten. Wat dit precies aan kosten voor de RUD
Limburg Noord betekent is nog niet in beeld en zal pas gaande de uitvoering meer
inzichtelijk worden.

Doorontwikkeling informatievoorzieningen en datakwaliteit
De komst van de Omgevingswet (OW), de ontwikkelingen in digitale dienstverlening en het
werken in Omgevingsdiensten, vereist een andere manier van bijhouden van de informatie.
                                           Van lokale, stand-alone systemen naar
                                           systemen die “in de cloud” zitten en
                                           aangesloten zijn op landelijke voorzieningen.
                                           De focus voor 2025 ligt dan ook op het verder
                                           door ontwikkelen van de organisatie op het
                                           gebied van informatievoorziening.
                                           Doordat alle deelnemers van de RUD Limburg
                                           Noord, als ook de veiligheidsregio, de RUD
                                           Zuid Limburg als de RUD Limburg Noord zelf
werken in het zelfde VTH-systeem Rx.Mission, zal er beter en op uniforme wijze gewerkt
kunnen worden.
In 2024 en 2025 zal verder worden gebouwd aan verbetering van BI tooling, zoals
bijvoorbeeld voortgangsbewaking en monitoring op kwaliteitsborging.




                                                                                             11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Ook in het kader van het IBP zal hier aandacht naar uit moeten gaan. De Omgevingsdienst
dient te beschikken over een Business-intellegence (BI) strategie en dient hier ook
voldoende capaciteit voor beschikbaar te hebben.

Ook is de RUD Limburg Noord
aangesloten op Inspectieview
Milieu.
In dit systeem stellen alle
Omgevingsdiensten en een groot
aantal andere instanties
informatie beschikbaar over
toezicht. De Omgevingsdiensten
zijn geautoriseerd deze informatie
te raadplegen en kunnen daardoor
een beter inzicht krijgen in de
situatie bij bedrijven. Dit maakt
effectiever toezicht en betere
afstemming tussen instanties mogelijk. In 2025 zal de nadruk liggen op het verbeteren van
de datakwaliteit.

Tenslotte zal in 2025 ook gefocust worden op het verder ontwikkelen op het beter kunnen
voldoen aan de informatiebehoefte, daarbij te denken aan de Wet Open Overheid (Woo)
en zaaksystemen ook voor interne controles.

2.3.5 Vakinhoudelijke ontwikkelingen en opgaven

Naar aanleiding van de omgevingswet zijn per 1 januari 2024 veel veranderingen
opgetreden. Met name de verschuivingen van taken tussen bevoegde gezagen (b.v.
bodemtaken) en de veranderingen in het vastleggen (van inrichtingen naar
milieubelastende activiteiten) en uitwisselen van informatie (via Rx-Mission) hebben
gevolgen voor het werk van VTH-medewerkers.
In de kern verandert (de inhoud van) het werk voor vergunningen, toezicht en handhaving
niet echt.
Voor een uitvoerig inzicht in beleidsmatige veranderingen verwijzen wij naar de
gemeentelijke kadernota’s en begrotingen.

Energie
Een uitzondering hierop is het onderwerp energiebesparing bij bedrijven.
Vanwege de subsidie die de RUD LN rechtstreeks ontvangt, de zogenaamde specifieke
uitkering voor toezicht energiebesparing (SPUK-THE 2022-2026). Voor het uitvoeren van
deze extra werkzaamheden is er een energieteam opgezet, waarvan de medewerkers in
dienst van de RUD LN werken. Zij werken samen om de bewustwording en
energiebesparing bij bedrijven te bevorderen.




                                                                                            12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Voor de RUD Limburg Noord is onder gestelde voorwaarden uit het SPUK THE in totaal
maximaal € 2,1 miljoen beschikbaar gesteld voor de periode 2022-2026. Om deze middelen
te kunnen inzetten moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan. Deze zijn:
     - middelen moeten worden besteed aan additionele inzet merendeels in de vorm
         van medewerkers in dienst bij de RUD;
     - middelen dienen te worden ingezet voor producten die zijn vermeld in de regeling;
     - er dient (half) jaarlijks verantwoording te worden afgelegd over de besteding van
         middelen;
     - 40% van het budget moet aan het einde van het jaar minimaal zijn gespendeerd;
Indien middelen niet voor de genoemde producten worden ingezet kan er worden
teruggevorderd.
Gelet op de eerste voorwaarde is besloten om een team energie-toezicht te verbinden aan
de RUD LN. Doordat de werving langer heeft geduurd heeft er eind 2023 een gesprek
plaatsgevonden, waarin het ministerie heeft aangegeven de laatste voorwaarde voor de
periode 2022-2023 niet toe te passen, mits er een aangepast plan ingediend zou worden.
Dit is gedaan. De inzet en daarmee ook de middelen zijn over de jaren herverdeeld. Deze
nieuwe opzet is in deze begroting verwerkt.
Voor de jaren waarin de SPUK gelden van toepassing zijn, bestaat het risico dat niet alle
werkzaamheden uitgevoerd door het energie-team, in aanmerking komen volgens de
subsidieregeling, waardoor niet alle kosten gedekt zullen zijn. Dit risico is meegenomen in
de geactualiseerde risico-inventarisatie.
In 2025 zal meer duidelijkheid komen of de SPUK regeling nog een vervolg zal krijgen in een
subsidieregeling na 2026, of dat partners meer energietaken in zullen brengen bij de RUD
LN of dat het personeel dat vast in dienst is genomen ingezet kan worden voor andere
werkzaamheden. Het risico bestaat dat vanaf 2027 de kosten voor het team niet of
gedeeltelijk niet gedekt zullen zijn. Dit hogere risico zal te zijner tijd in de risico-
inventarisatie worden opgenomen.

2.3.6 Ontwikkelingen en opgaven in de bedrijfsvoering

Personeel
In zijn algemeenheid bestaat er een hoge werkdruk.
Het blijft lastig om vacatures te vervullen en naar verwachting blijft dit de komende jaren
zo. De arbeidsmarktsituatie leidt ertoe dat vacatures niet altijd ingevuld kunnen worden
en dit kan een toename van (duurdere) inhuur tot gevolg hebben. Deze krapte geldt niet
alleen in onze regio, maar landelijk binnen het gehele VTH-domein.




                                                                                              13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Door de hoge werkdruk is het extra van belang om oog te hebben voor het personeel om
“uitval” en ziekteverzuim te voorkomen. Zeker nu de RUD de aankomende jaren voor een
forse verandering staat. Het opstellen van het bedrijfsplan en de omvorming van de
organisatie kan nog meer werkdruk bij medewerkers veroorzaken.
Bij het bedrijfsplan worden uiteraard ook de BOR, vakbonden en dergelijke betrokken.



2.4 Wat mag het kosten?
In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen voor de uitvoering van de
hierboven benoemde doelstellingen en werkwijze. In paragraaf 4.2 als onderdeel van de
begroting is een toelichting opgenomen op de lasten en baten.

Tabel 2

                                                                                  Rekening      Begroting     Begroting   Begroting      Begroting     Begroting
Begroting                                     Taakveld                            2023          2024*         2025        2026           2027          2028
Lasten
 1 Programmauitvoering
     Openbare orde en veiligheidtaken RUP     1.2 Openbare orde en Veiligheid                                 €       -   €       -      €       -   €       -
     Basis- en milieutaken RUP                7.4 milieubeheer                    € 345.000     € 581.000     € 302.000 € 318.000        € 335.000 € 353.000
     Basis- en milieutaken overige            7.4 milieubeheer                    € 181.000     € 173.000     € 177.000 € 182.000        € 188.000 € 194.000
     Projecten                                7.4 milieubeheer                    € 231.000     € 511.000     € 634.000 € 627.000        €       -   €       -
     Wonen en Bouwen taken RUP                8.3 wonen en bouwen                 € 98.000      € 111.000     € 111.000 € 117.000        € 123.000 € 130.000
 2 Coordinatiecentrum                         0.1 bestuur                         € 29.000      € 30.000      €    31.000 €    31.000    €    32.000 €    32.000
                                              0.4 overhead                        € 1.087.000   € 1.856.000   € 1.376.000 € 1.435.000    € 1.497.000 € 1.562.000
 3 Onvoorzien                                 0.8 overige baten en lasten         €       -     € 50.000      €    50.000 €    50.000    €    50.000 €    50.000
 4 Vennootschapsbelasting                     0.9 Vpb                             €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
 5 Betalingsverkeer                           0.5 Treasury                        €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
   Totaal lasten                                                                  € 1.971.000   € 3.312.000   € 2.681.000 € 2.760.000    € 2.225.000 € 2.321.000
Baten
 6 Programmauitvoering
     Openbare orde en veiligheid RUP          1.2 Openbare orde en Veiligheid     €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
     Basis en milieutaken RUP                 7.4 milieubeheer                    € 310.000     € 581.000     € 302.000 € 318.000        € 335.000 € 353.000
     Basis en milieutaken overige             7.4 milieubeheer                    € 123.000     € 173.000     € 177.000 € 182.000        € 188.000 € 194.000
     Projecten                                7.4 milieubeheer                    € 255.000     € 511.000     € 634.000 € 627.000        €       -   €       -
     Wabotaken                                8.3 wonen en bouwen                 € 98.000      € 111.000     € 111.000 € 117.000        € 123.000 € 130.000
     Bestuurskosten                           0.1 bestuur                         € 21.000      € 30.000      €    31.000 €    31.000    €    32.000 €    32.000
     Overhead                                 0.4 overhead                        € 1.412.000   € 1.270.000   € 1.346.000 € 1.414.000    € 1.483.000 € 1.548.000
     Onvoorzien                               0.8 overige baten en lasten         € 50.000      € 50.000      €    50.000 €    50.000    €    50.000 €    50.000
 5 Betalingsverekeer                          0.5 Treasury                        € 77.000      €       -     €    30.000 €    21.000    €    14.000 €    14.000
   Totaal baten                                                                   € 2.346.000   € 2.726.000   € 2.681.000 € 2.760.000    € 2.225.000 € 2.321.000
Resultaat
   Resultaat voor bestemming                                                         € 375.000 € -586.000 €           -   €         -    €          -   €          -
 7 Mutatie reserve onttrekkingen               0.10 mutaties reserves                € 57.000 € 586.000 €             -   €         -    €          -   €          -
 7 Mutatie reserve storting                    0.10 mutaties reserves                € 50.000 €           -   €       -   €         -    €          -   €          -
   Resultaat na bestemming                                                           € 382.000 €          -   €       -   €         -    €          -   €          -
* De cijfers van de begroting 2024 zijn aangepast n.a.v. het besluit in de bestuursrapportage 2023 en rekeninghoudende met de besluiten bij de jaarrekening 2023




                                                                                                                                            14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3 Paragrafen
In de BBV zijn meerdere verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en
hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de RUD. De RUD
int geen belastingen en heffingen, bezit geen grondposities en heeft geen verbonden
partijen. Om deze reden zijn de paragrafen lokale heffingen, grondbeleid, kapitaalgoederen
en verbonden partijen niet opgenomen. Hieronder staan de paragrafen:
1. Weerstandvermogen en risicobeheersing;
2. Financiering;
3. Onderhoud kapitaalgoederen;
4. Bedrijfsvoering.

3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen.
Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en
de risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) die de RUD LN loopt. Voor het beoordelen van
het weerstandsvermogen is inzicht nodig in zowel de omvang en de achtergronden van de
mogelijke risico’s als ook in de beschikbare weerstandscapaciteit.

De ratio tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit (op basis van de
geïnventariseerde risico’s) bepaalt het weerstandsvermogen van de RUD Limburg Noord.

Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd als de middelen en mogelijkheden waarover
de RUD LN kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Het is een buffer om ervoor
te zorgen dat de organisatiedoelstellingen niet in gevaar komen, als risico’s werkelijkheid
worden.

Het Algemeen Bestuur heeft in 2023 besloten om het positieve jaarrekeningresultaat over
2022 ter hoogte van afgerond € 135.000 te storten in een te vormen algemene reserve.
Naast deze algemene reserve beschikt de RUD LN in de begroting over een post onvoorzien
ter hoogte van € 50.000 die tot de weerstandscapaciteit gerekend kan worden.

Risicobeheersing
De RUD LN inventariseert de risico’s waaraan de RUD LN is blootgesteld.
Een aantal risico’s zijn afgedekt met verzekeringen. Denk daarbij aan de aansprakelijkheids-
en rechtsbijstandverzekering.
Een tabel van de geactualiseerde risico-inventarisatie is in bijlage 2 opgenomen.
Opgemerkt dient te worden dat de tabel inzicht geeft in de verwachtingswaarde van de
risico’s. Wanneer een risico zich daadwerkelijk voordoet kan het effect groter of kleiner zijn
dan de verwachtingswaarde.



                                                                                                 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Beoordeling weerstandsvermogen
Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen is gebruik gemaakt van de
waarderingstabel die door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in
samenwerking met de Universiteit van Twente is ontwikkeld (NARIS).

Tabel 3




In de onderstaande tabel is de beoordeling van het weerstandsvermogen opgenomen.
Uit de tabel blijkt dat het huidige weerstandsvermogen door een actualisatie van de risico’s
een ratio heeft van 0.94 en daarmee als “matig” wordt beoordeeld.

Het uitgangspunt is dat de het weerstandsvermogen als ratio minimaal “voldoende” is.
Indien de gekwantificeerde risico’s hoger zijn, dient de algemene reserve daarop te worden
aangepast. Er komen de aankomende tijd, met de uitwerking van het bedrijfsplan, de
nodige ontwikkelingen op ons af. Financiën zal een onderdeel in zijn. Het spoor financiën
zal onder andere een nieuwe meerjarenbegroting opstellen, waarin een geactualiseerde
risico-inventarisatie en het weerstandvermogen een onderdeel zullen zijn.
Vandaar dat er nu geen aanpassingen worden voorgesteld.

De uitgangspunten voor algemene reserve zijn nader toegelicht in paragraaf 4.4 reserves en
voorzieningen.

Tabel 4
Weerstandsvermogen
Weerstandscapaciteit
     • Algemene reserve                 € 135.000
     • Post onvoorzien                  € 50.000
Totaal                                  € 185.000
Risico’s                                € 172.250
Ratio                                   1,07
Beoordeling                             voldoende

Kengetallen
In artikel 11 van het BBV staat dat gemeenten, Provincies en gemeenschappelijke
regelingen in de paragraaf Weerstandsvermogen een set van vijf financiële kengetallen
dienen op te nemen. Dit zijn kengetallen voor: de netto schuldquote, solvabiliteitsratio,
structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit. Gezien de RUD
Limburg Noord geen belastingen en heffingen int en geen grondposities bezit zijn de


                                                                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>    kengetallen voor grondexploitatie en belastingcapaciteit niet van toepassing. Hieronder zijn
    de (overige) ratio’s weergegeven. In bijlage 3 is de berekeningswijze uiteengezet.

    Tabel 5
Kengetallen       Reali-                      Begroting                     Duiding                                Beoordeling
                  satie
                  2023      2024*    2025      2026       2027     2028
Netto             -30,74%   -4.95%   -5.04%    -4.89%     -6.07%   -5.82%   Dit kengetal geeft inzicht in het      De RUD beschikt
schuldquote                                                                 niveau van de schuldenlast ten         over voldoende
                                                                            opzichte van de eigen middelen.        eigen middelen en
                                                                            Hoe lager dit percentage hoe           heeft geen leningen.
                                                                            beter.
Netto             -30,74%   -4.95%   -5.04%    -4.89%     -6.07%   -5.82%   Bij verstrekte leningen bestaat        De RUD heeft geen
schuldquote,                                                                onzekerheid op terugbetaling.          leningen verstrekt
gecorrigeerd                                                                Door deze leningen in mindering        en gaat deze in 2025
voor                                                                        te brengen op de financiële activa     naar verwachting
verstrekte                                                                  wordt duidelijk wat het aandeel        ook niet verstrek-
leningen                                                                    van de verstrekte leningen in de       ken. Hierdoor wijkt
                                                                            exploitatie is en wat dat betekent     het percentage niet
                                                                            voor de schuldenlast. Hoe lager        af van de netto
                                                                            dit percentage hoe beter.              schuldquote.
Solvabiliteits-   30,10%    10,27%   10.22%    10,10%     9.99%    9.88%    De solvabiliteitsratio geeft inzicht   Door de algemene
ratio                                                                       in de mate waarin de RUD in            reserve blijft het
                                                                            staat is zijn financiële               solvabiliteitsratio
                                                                            verplichtingen te voldoen. Hoe         positief.
                                                                            hoger dit percentage hoe beter.
Structurele       10,32%    0,00%    0.00%     0,00%      0,00%    0,00%    Dit kengetal is van belang om te       De begroting laat
exploitatie-                                                                kunnen beoordelen welke                zien structureel in
ruimte                                                                      structurele ruimte de RUD heeft        evenwicht te zijn.
                                                                            om de eigen lasten te dragen.
                                                                            Hoe hoger dit percentage hoe
                                                                            beter.



    3.2 Financiering
    Deze paragraaf gaat in op de wijze waarop de RUD LN zo adequaat mogelijk omgaat met
    het liquiditeitenbeheer. Hiervoor gelden niet alleen wettelijke kaders en regels, zoals
    vastgelegd in onder andere de wet FiDo (Financiering Decentrale Overheden) en RUDDO
    (Regeling Uitzettingen Derivaten Decentrale Overheden), maar ook interne richtlijnen; deze
    interne richtlijnen zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Het statuut geeft de kaders aan
    waarbinnen het beleid wordt uitgevoerd.

    Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (Fido) is het
    opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de jaarrekening verplicht
    voorgeschreven. In het Besluit Begroting en Verantwoording is neergelegd dat de
    financieringsparagraaf in elk geval de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de
    financieringsportefeuille dient te bevatten. Onder risico’s worden in dit verband verstaan:
    renterisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en voor zover van toepassing
    valutarisico’s. De grondslag voor de treasuryfunctie van de RUD Limburg Noord wordt




                                                                                                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>gevormd door het treasurystatuut. In het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen
waarbinnen het Dagelijks Bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen.

Treasurybeheer- en beleid
De belangrijkste algemene doelstelling van het treasurybeleid zijn:
• Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele
    condities;
• Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële
    risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s;
• Het verankeren van de treasury activiteiten in de (administratieve) organisatie;
• Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren
    van de geldstromen en financiële posities;
• Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet Fido, RUDDO en
    de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut;
• Het bewaken van de financiële risico’s op afgegeven garanties.

Renterisico
Het renterisico kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten
en rentebaten verandert door wijziging in het rentepercentage op leningen en uitzettingen
met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Bij de inwerkingtreding van de Wet
Fido is het begrip ‘renterisico-norm’ ingevoerd. Uitgangspunt hierbij is om zoveel mogelijk
spreiding in de looptijden van leningen aan te brengen. De wettelijk vastgestelde
renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet
hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. De RUD LN heeft geen opgenomen (noch
verstrekte) leningen, waarmee toetsing aan de renterisiconorm niet aan de orde is.

Kasgeldlimiet
Voor het bepalen van de liquiditeitspositie is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk.
Hieronder wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen.
Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën
vastgesteld percentage van 8,5%, te vermenigvuldigen met het totaal van de jaarbegroting
van de RUD Limburg Noord bij aanvang van het jaar. Bij overschrijding van dit limiet moet
er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien.

De RUD Limburg Noord heeft geen schulden en het is ook niet voorzien om in 2024 vreemd
vermogen aan te trekken. De activiteiten van de RUD Limburg Noord worden gefinancierd
uit voorschotten van de deelnemers. Deelnemers wordt aan de start van ieder jaar verzocht
de deelnemersbijdrage voor het gehele jaar over te maken.

Als zodanig is het prognosticeren van zowel de kasgeldlimiet alsook de renterisiconorm niet
aan de orde.

Schatkistbankieren
Sinds 15 december 2013 stelt het Rijk Schatkistbankieren verplicht. Dit houdt in dat
overtollige liquiditeiten aangehouden dienen te worden in de Nederlandse schatkist:
'overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig


                                                                                              18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>hebben voor de publieke taak. Aan de verplichting tot het aanhouden van overtollige
liquide middelen in de schatkist is een ondergrens verbonden, namelijk 2,0% van het
begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het
drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt
Voor de RUD LN betekent dat, dat overschotten slechts in de schatkist aangehouden dienen
te worden, zodra deze minimaal € 1 miljoen (gemiddeld tegoed gedurende een heel
kalenderkwartaal) bedragen.
Inherent aan eerder vermelde is, dat het banksaldo aan het begin van het jaar hoog is en
naarmate het jaar vordert afneemt. Overtollige liquiditeiten parkeren wij dan ook conform
de verplichting en in overeenstemming met de wet Fido, op een rekening
‘schatkistbankieren’ bij het Ministerie van Financiën.

Interne ontwikkelingen en renteresultaat
Sedert het derde kwartaal van 2022 wordt door het rijk rente vergoed over het saldo
aangehouden in de schatkist.

Berekening omslagrente
Nieuwe regelgeving binnen het BBV stelt dat de berekening van de ‘omslagrente’ moet
worden opgenomen in de paragraaf Financiering. De omslagrente wordt bepaald door de
externe rentelasten te delen door het totaal van de activa. Zoals hiervoor is weergegeven
heeft de RUD Limburg Noord geen externe rentelasten. De berekening van de omslagrente
is daarmee niet van toepassing voor de RUD Limburg Noord.


3.3 Onderhoud kapitaalgoederen
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe RUD
Limburg Noord de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Er zijn echter
geen investeringen in kapitaalgoederen door de RUD Limburg Noord voorzien. RUD
Limburg Noord beschikt vooralsnog niet over dienstauto’s en heeft de ondersteunende
diensten zoals kantoorruimte en ICT in bij de gastorganisatie Roermond ingekocht.


3.4 Bedrijfsvoering
De landelijke criteria voor een robuuste Omgevingsdienst zijn niet alleen op het primaire
proces gericht, maar er worden ook eisen gesteld aan de bedrijfsvoering en de inzet van
ICT. De beschikbaarheid van een degelijk ICT-systeem en het efficiënt gebruik ervan zijn
nodig om te kunnen rapporteren en tijdig bij te sturen. Ook moet dit de dienst in staat
stellen snel in te kunnen spelen op wijzigingen in het takenpakket of de omvang ervan.
Het IBP bestaat dan ook uit 6 pijlers. De uitwerkingen van de pijlers kunnen in meer of
mindere mate in gaan grijpen op de bedrijfsvoering. Zo komt vanuit pijler 1, medio 2024,
een voorstel voor de inrichting van de financiële administratie om eenduidigheid te
creëren. Uitkomsten van andere pijlers kunnen ook betrekking hebben op de inrichting en
uitvoering van bedrijfsvoering. Zodra hier meer over bekend is wordt dit aan u voorgelegd,
dan wel in het op te stellen bedrijfsplan verwerkt.




                                                                                             19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Personeelsbeleid
Binnen de GR RUD Limburg Noord is een klein team, het coördinatiecentrum in dienst van
de RUD Limburg Noord naast het energieteam. Het overig personeel is nog in dienst bij haar
partners.
De RUD Limburg Noord maakt voor de uitvoering van haar personeelsbeleid en de
salarisadministratie gebruik van de ondersteuning door de gemeente Roermond in een
gastheerconstructie. Dit is enkel gericht op de beperkte ambtelijke organisatie van de RUD
LN, het coördinatiecentrum inclusief de directeur (6,83 FTE) en het energieteam. (2,49 FTE,
die in 2024 verder uitgebreid zal worden richting 5,6 FTE).

Iedere partner heeft een vast aanspreekpunt voor de RUD-zaken aangewezen
(lijnmanager). Hij/zij verzorgt de interne coördinatie tussen RUD en de eigen organisatie.
Doordat de MER-gemeenten hiervoor 1 persoon hebben aangewezen gaat het om 14
functionarissen die in dienst van de gemeenten, het Servicecenter MER of de provincie zijn.
Een goede overdracht van oude naar nieuw functionaris is essentieel voor de continuïteit.
Omdat bij de medewerkers veel mutaties zijn is er een introductieprogramma opgezet voor
nieuwe managers en medewerkers. Naast de online beschikbare informatie is fysiek
contact broodnodig.

Informatisering en automatisering
Onze VTH-applicatie. Rx.Mission, is aangesloten op het landelijke portaal Inspectieview.
Dit programma is op de nieuwe omgevingswet ingericht en vormt het platform waarin alle
deelnemers werken. Daardoor zal het ook als basis voor monitoring en rapportage voor
taken die deelnemers in de GR inbrengen moeten gaan dienen.
Daarnaast beschikken we over een digitale portal, die we in 2024 gaan inzetten voor het
automatisch verwerken van gegevens rondom uitvoeringsprogramma en de daaraan
verbonden financiële verrekening en verantwoording.
Ook zal het EVP dashboard in 2024 worden afgerond, een kwaliteitsapplicatie ten behoeve
van de kwaliteitseisen VTH. De applicatie maakt het mogelijk om te monitoren en waar
nodig bij te sturen door input te leveren voor ons opleidingsplan.

Voor ondersteunende zaken wordt gebruik gemaakt van de applicaties van de gastheer
gemeente Roermond.

Rechtmatigheid
Met ingang van het boekjaar 2023 geldt de nieuwe wet waarbij nieuwe regels gelden voor
de financiële verslaglegging en de accountantscontrole.
Met deze wetswijziging dient het Dagelijks Bestuur in de jaarrekening een verklaring af te
geven over de rechtmatigheid van de financiële beheers handelingen. De accountant toetst
de jaarrekening (inclusief rechtsmatigheidsverantwoording) op getrouwheid.
Het Algemeen Bestuur geeft in het controleprotocol de nadere aanwijzingen aan de
accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole.
Tevens stelt het Algemeen Bestuur met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording
door het Dagelijks Bestuur de verantwoordings- en rapporteringsgrens vast.




                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>M&O beleid
De RUD Limburg Noord beschikt nog niet over een M&O beleid.
De interne beheershandelingen zijn er mede op gericht om misbruik en oneigenlijk gebruik
te voorkomen, detecteren en corrigeren. Dit wordt tevens via de interne controle
(steekproefsgewijs) gecontroleerd. De RUD zal in de verdere doorontwikkeling van de
organisatie ook aandacht besteden aan het M&O beleid.

Uitvoering Wet open Overheid (Woo)
De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid
doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob).
De RUD Limburg Noord heeft een contactpersoon aangewezen die de informatieverzoeken
in behandeling neemt.
Daarnaast is het mogelijk om informatie via email (laagdrempelig) op te vragen.
Stukken die betrekking hebben op de Gemeenschappelijke Regeling worden op grond van
artikel 3.1 lid 1 gepubliceerd op de website van KOOP.
Vergaderstukken van het Algemeen Bestuur worden voor de betreffende vergadering op de
website van de RUD gezet.
Op deze manier voldoen wij aan de wettelijke verplichtingen die de Woo aan ons stelt.

Overhead
Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor in de begroting een apart overzicht
“overhead” op te nemen. Aan de detaillering van dit overzicht worden door het BBV geen
eisen gesteld, met uitzondering van de bepaling dat er minimaal een scheiding moet zijn
tussen de lasten en de baten. Dit overzicht is hieronder in tabel 6 weergegeven.

Tabel 6

                                                                                     Rekening Begroting Begroting          Begroting     Begroting      Begroting
Begroting                                      Taakveld                              2023         2024*       2025         2026          2027           2028
Lasten
 2 Coordinatiecentrum                          0.4 overhead                           € 1.087.000 € 1.856.000 € 1.376.000 € 1.435.000 € 1.497.000 € 1.562.000
Baten
 6 Overhead                                    0.4 overhead                           € 1.412.000 € 1.270.000 € 1.346.000 € 1.414.000 € 1.483.000 € 1.548.000
Resultaat                                                                             € 325.000 € -586.000 €       -30.000 €    -21.000 €       -14.000 €     -14.000
 7 Mutatie reserve onttrekkingen               0.10 mutaties reserves                 €       -   € 586.000 €          -   €        -    €          -   €         -
 7 Mutatie reserve storting                    0.10 mutaties reserves                 € 50.000 €          -   €        -   €        -    €          -   €         -
Resultaat na bestemming                                                               € 275.000 €         -   €    -30.000 €    -21.000 €       -14.000 €     -14.000
* De cijfers van de begroting 2024 zijn aangepast n.a.v. het besluit in de bestuursrapportage 2023 en rekeninghoudende met de besluiten bij de jaarrekening 2023


Een toelichting op de lasten, baten en de reserve mutatie is opgenomen in hoofdstuk 4 de
financiële begroting.




                                                                                                                                              21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>4 Financiële begroting 2025
4.1 Balans inclusief toelichting

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De begroting is opgesteld in overeenstemming met de voorschriften van het Besluit
Begroting en Verantwoording (BBV) voor provincies en gemeenten.

In overeenstemming met artikel 63 BBV vindt de waardering van de activa plaats op basis
van verkrijgingsprijs. De waardering van passiva vindt plaats op basis van nominale waarde,
met uitzondering van voorzieningen welke tegen de contante waarde zijn gewaardeerd.
Mits niet anders vermeld bij de desbetreffende balansonderdelen, worden de activa,
passiva en de bepaling van het resultaat gewaardeerd tegen nominale waarde.

De baten en lasten worden in overeenstemming met artikel 2 BBV toegerekend aan het
begrotingsjaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor
zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. De verliezen en risico’s die hun oorsprong
vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

Personeelslasten rekenen wij in principe toe aan het begrotingsjaar waarop ze betrekking
hebben. Er geldt echter een formeel verbod om voorzieningen of schulden op te nemen
voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
volume. De referentieperiode is hetzelfde als die van de meerjarenraming. Indien er sprake
is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties), dan dienen deze als
een verplichting opgenomen te worden. Echter, in de CAO van 2021-2022 is vastgesteld dat
medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren mogen sparen
(verlofsparen). Met verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun
bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-
en carrièreplanning. Deze uren verjaren niet en de opbouw is onvoorspelbaar. Zodoende
dient deze verplichting daarentegen wel conform het BBV in een voorziening opgenomen te
worden. Dit is dan ook in de meerjarenbegroting opgenomen.




                                                                                              22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Tabel 7
Omschrijving                                  Realisatie                          Begroting 31-12
(bedragen x € 1.000)                               2023          2024*          2025         2026         2027         2028
Activa
Vaste activa:
Materiële vaste activa                         €          - €             - €          - €          - €          - €          -
Immateriële vaste activa                       €          - €             - €          - €          - €          - €          -
Financiële vaste activa                        €          - €             - €          - €          - €          - €          -

Totaal vaste activa:                           €           - €            - €          - €          - €          - €          -

Vlottende activa:
Uiteenzettingen met een rente-typische
                                                    2.079            940          946          961          976          991
looptijd korter dan één jaar
Liquide middelen                                          45         100          100          100          100          100
Overlopende activa                                    270            275          275          275          275          275
Totaal vlottende activa:                            2.394           1.315        1.321        1.336        1.351        1.366


Totaal activa                                       2.394           1.315        1.321        1.336        1.351        1.366
Passiva
Vaste passiva:
Eigen vermogen:                                       721            135          135          135          135          135
Voorzieningen                                             15             30        36           51           66           81

Totaal vaste passiva:                                 736            165          171          186          201          216
Vlottende passiva:
Netto-vlottende schulden met een rente-
                                                          74         150          150          150          150          150
typische looptijd korter dan één jaar
Overlopende passiva                                  1584           1000         1000         1000         1000         1000
Totaal vlottende passiva:                           1.658           1.150        1.150        1.150        1.150        1.150


Totaal passiva                                      2.394           1.315        1.321        1.336        1.351        1.366


* De begrotingscijfers 2024 zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2023 m.b.t. de juiste stand van het eigen vermogen




                                                                                                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Tabel 8
                                                                                                        2024*          2025       2026        2027        2028
EMU-SALDO                                                                                                   -571              6          15          15          15


                                                                         Kapitaalverstrekkingen
                                               Financiële vaste activa                                          0             0           0           0           0
                                                                         en leningen
                                 Activa                                  Uitzettingen                      -1139              0           0           0           0
                                              Vlottende activa           Liquide middelen                     55              6          15          15          15
 Mutaties (1 januari tot
    31 december)                                                         Overlopende activa                     5             0           0           0           0
                                              Vaste Passiva              Vaste schuld                           0             0           0           0           0
                               Passiva                                   Vlottende schuld                     76              0           0           0           0
                                              Vlottende passiva
                                                                         Overlopende passiva                -584              0           0           0           0
           Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa                               0             0           0           0           0
* De begrotingscijfers 2024 zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2023 m.b.t. de juiste stand van het eigen vermogen




4.2 Overzicht van baten en lasten

Uitgangspunten
1. De begroting 2025 is gebaseerd op de jaarrekening 2023, de begroting 2024 en de
    kadernota 2025.
2. Voor de indexering van loon-en prijsstijgingen wordt uitgegaan van de meest actuele
    raming van het CPB (zijnde de MEV 2024 in augustus 2023).
         • Loonvoet sector overheid: 5,3%
         • Prijs overheidsconsumptie, netto materieel: 2,0%
3. Voor de indexering van de bijdrage van de provincie is uitgegaan van het afgesproken
    DPI-index, de meest actuele raming is van het 3e kwartaal 2023, zijnde 4,5%.
4. 28 maart is het plan van aanpak naar een robuuste omgevingsdienst door het
    Algemeen Bestuur vastgesteld. Dit betekende het startsein voor het opstellen van het
    bedrijfsplan om te komen tot een robuuste omgevingsdienst die daarbij voldoet aan de
    robuustheidscriteria gesteld vanuit het Interbestuurlijk programma VTH (IBP). De
    criteria zoals 80% van het personeel in dienst van de RUD Limburg Noord, beschikken
    over 3% opleidingsbudget, 1% innovatiebudget etc. worden allemaal uitgewerkt in het
    bedrijfsplan, waarbij de elementen met elkaar in samenhang worden beoordeeld. Om
    niet vooruit te lopen op de uitwerkingen in besloten om hier nu nog niets van in deze
    begroting te verwerken. Dat betekent dat, zoals ook in het Algemeen Bestuur op 28
    maart 2024 afgesproken, er een begrotingswijziging wordt voorbereid voor de
    incidentele kosten in 2024 tot en met 2026 en de structurele kosten in het bedrijfsplan
    bij de verschillende sporen wordt uitgewerkt en aan de diverse gremia wordt
    voorgelegd.
5. De begroting is door ontwikkelingen en nieuwe inzichten op de volgende punten
    aangepast:
         • De jaarwedden zijn naar boven bijgesteld in verband met hogere sociale lasten
             en CAO verhogingen.




                                                                                                                                                     24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>        •    Het budget voor de bijzondere ondernemingsraad is iets verhoogd, zodat er
             een klein budget is voor externe advisering.
        • De afgelopen jaren is gebleken dat het representatiebudget niet toereikend is.
             Zeker de aankomende periode zal er geïnvesteerd worden in bijeenkomsten die
             kosten met zich mee zullen brengen. Vandaar dat het budget naar boven is
             bijgesteld, gebaseerd op de historische uitgaven.
        • De contributie voor ODNL is naar boven bijgesteld. Dit is besloten in de ALV van
             ODNL, mede door de intensievere en grotere rol die ODNL gaat spelen en het
             bedrijfsbureau dat is opgericht.
        • Vanaf 1 januari 2022 mogen medewerkers bovenwettelijke verlofuren sparen
             (verlofsparen). Hiervoor is een voorziening gevormd. Het bovenwettelijk verlof
             van de medewerkers dient gestort te worden in de voorziening. Uiteraard is
             voor de toekomst niet te voorspellen wat de stortingen zullen zijn. Om hier
             toch enigszins rekening mee te houden is meerjarig gerekend met een te
             storten bedrag gelijk aan 2023.
        • Sinds het 3e kwartaal van 2022 wordt door het rijk rente vergoed over het
             saldo aangehouden in de schatkist. Door de voorschotten van de twee SPUK
             regelingen is dit voor 2023 een behoorlijk bedrag geweest. Op basis van de
             historische gegevens is een inschatting gemaakt van de meerjarige
             rentevergoeding. Voor 2025 is dit bedrag ingeschat op € 30.000. De jaren
             daarna zal dit afnemen.
        • Het budget overige uitgaven milieu is op basis van de uitgaven in het verleden
             met een klein budget naar beneden bijgesteld.
        • Op basis van het nieuw Regionaal UitvoeringsProgramma (RUP 2024) en de
             historische uitwisselingspercentages, is een nieuwe inschatting gemaakt van de
             te verwachten uitwisseling op milieu- en Wabo-taken. Dit heeft geen financieel
             effect op de begroting van de RUD LN, aangezien dit zowel op de baten als
             lastenkant effect heeft. Uiteraard kan dit wel effect hebben op de begrotingen
             van de individuele gemeenten.
        • Er is een geactualiseerd plan voor het project SPUK THE ingediend en akkoord
             bevonden door het ministerie. De uitgaven en inkomsten voor de jaren 2024,
             2025 en 2026 zijn hierop aangepast. Enkele medewerkers zijn reeds in dienst
             getreden. Enkele functies zijn nog vacant. De medewerkers zijn in vaste dienst
             genomen. Op dit moment bestaat het risico dat niet alle kosten declarabel zijn
             voor de SPUK regeling. Hier is rekening mee gehouden in de risico-
             inventarisatie. Verder loopt de SPUK regeling in 2026 af. De verwachting is dat
             er een aanvullende regeling zal komen in 2027, of dat partners meer
             energietaken zullen inbrengen vanaf 2027, of dat deze medewerkers op andere
             werkzaamheden ingezet kunnen worden. Het blijft echter een risico na 2027.
             Dit zal tegen die tijd dan ook meegenomen worden in de risico-inventarisatie.
6. Alle bedragen zijn afgerond op duizendtallen.
In het onderstaande overzicht van baten en lasten zijn de lasten en baten meerjarig
weergegeven. Tevens is aangegeven op welk taakveld de baten en lasten betrekking
hebben. Na de tabel volgt een toelichting.
De effecten van bovengenoemde aanpassingen op de bijdrage van de deelnemers is
toegelicht in bijlage 1.


                                                                                               25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Tabel 9

                                                                                  Rekening      Begroting     Begroting   Begroting      Begroting     Begroting
Begroting                                     Taakveld                            2023          2024*         2025        2026           2027          2028
Lasten
 1 Programmauitvoering
     Openbare orde en veiligheidtaken RUP     1.2 Openbare orde en Veiligheid                                 €       -   €       -      €       -   €       -
     Basis- en milieutaken RUP                7.4 milieubeheer                    € 345.000     € 581.000     € 302.000 € 318.000        € 335.000 € 353.000
     Basis- en milieutaken overige            7.4 milieubeheer                    € 181.000     € 173.000     € 177.000 € 182.000        € 188.000 € 194.000
     Projecten                                7.4 milieubeheer                    € 231.000     € 511.000     € 634.000 € 627.000        €       -   €       -
     Wonen en Bouwen taken RUP                8.3 wonen en bouwen                 € 98.000      € 111.000     € 111.000 € 117.000        € 123.000 € 130.000
 2 Coordinatiecentrum                         0.1 bestuur                         € 29.000      € 30.000      €    31.000 €    31.000    €    32.000 €    32.000
                                              0.4 overhead                        € 1.087.000   € 1.856.000   € 1.376.000 € 1.435.000    € 1.497.000 € 1.562.000
 3 Onvoorzien                                 0.8 overige baten en lasten         €       -     € 50.000      €    50.000 €    50.000    €    50.000 €    50.000
 4 Vennootschapsbelasting                     0.9 Vpb                             €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
 5 Betalingsverkeer                           0.5 Treasury                        €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
   Totaal lasten                                                                  € 1.971.000   € 3.312.000   € 2.681.000 € 2.760.000    € 2.225.000 € 2.321.000
Baten
 6 Programmauitvoering
     Openbare orde en veiligheid RUP          1.2 Openbare orde en Veiligheid     €       -     €       -     €       -   €       -      €       -   €       -
     Basis en milieutaken RUP                 7.4 milieubeheer                    € 310.000     € 581.000     € 302.000 € 318.000        € 335.000 € 353.000
     Basis en milieutaken overige             7.4 milieubeheer                    € 123.000     € 173.000     € 177.000 € 182.000        € 188.000 € 194.000
     Projecten                                7.4 milieubeheer                    € 255.000     € 511.000     € 634.000 € 627.000        €       -   €       -
     Wabotaken                                8.3 wonen en bouwen                 € 98.000      € 111.000     € 111.000 € 117.000        € 123.000 € 130.000
     Bestuurskosten                           0.1 bestuur                         € 21.000      € 30.000      €    31.000 €    31.000    €    32.000 €    32.000
     Overhead                                 0.4 overhead                        € 1.412.000   € 1.270.000   € 1.346.000 € 1.414.000    € 1.483.000 € 1.548.000
     Onvoorzien                               0.8 overige baten en lasten         € 50.000      € 50.000      €    50.000 €    50.000    €    50.000 €    50.000
 5 Betalingsverekeer                          0.5 Treasury                        € 77.000      €       -     €    30.000 €    21.000    €    14.000 €    14.000
   Totaal baten                                                                   € 2.346.000   € 2.726.000   € 2.681.000 € 2.760.000    € 2.225.000 € 2.321.000
Resultaat
   Resultaat voor bestemming                                                         € 375.000 € -586.000 €           -   €         -    €          -   €          -
 7 Mutatie reserve onttrekkingen               0.10 mutaties reserves                € 57.000 € 586.000 €             -   €         -    €          -   €          -
 7 Mutatie reserve storting                    0.10 mutaties reserves                € 50.000 €           -   €       -   €         -    €          -   €          -
   Resultaat na bestemming                                                           € 382.000 €          -   €       -   €         -    €          -   €          -
* De cijfers van de begroting 2024 zijn aangepast n.a.v. het besluit in de bestuursrapportage 2023 en rekeninghoudende met de besluiten bij de jaarrekening 2023




1. Programma uitvoering
De programma uitvoering bestaat deels uit het uitwisselingsdeel van de uitvoering van het
Regionale Uitvoeringsprogramma en deels uit projecten en overige taken.
Het uitwisselingsdeel van het uitvoeringsprogramma is ingedeeld in drie taakvelden:
• Openbare orde en veiligheid. Hiervoor is in 2025 geen uitwisseling begroot.
• Basis- en milieutaken. Hiervoor is in 2025 € 302.000 aan uitwisseling begroot.
• Wonen en Bouwen. Hiervoor is in 2025 € 111.000 aan uitwisseling begroot.
Daarnaast bestaat de programma uitvoering nog uit de budgetten voor projecten en voor
overige basis- en milieutaken.
• Voor de projecten is een bedrag van ruim € 634.000 geraamd. Dit betreft de inzet
    vanuit de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK
    THE) 2022-2026. Deze kosten komen uit het aangepaste, goedgekeurde plan bij de
    subsidieaanvraag.
• Overige basis- en milieutaken beslaat een bedrag van € 177.000. Dit bestaat uit:
    • De kosten voor de bereik- en beschikbaarheidsdiensten voor circa € 54.000;



                                                                                                                                           26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>    •   De kosten voor inspectieview milieu voor circa € 27.000.
    •   De hosting en licentiekosten en beheerkosten voor het VTH-systeem voor € 40.000.
    •   Een budget van € 56.000 voor het aanschaffen en onderhouden van
        (meet)apparatuur, visualisering van de informatieplicht en overige kosten zoals
        voor rapporteringstools.

2. Coördinatiecentrum
De kosten van het coördinatiecentrum bestaan uit bestuurskosten en overheadkosten.
• De bestuurskosten van € 31.000 hebben betrekking op de inzet van de accountant.
• De overheadkosten van € 1.376.000 bestaan uit loon- en reiskosten (€ 981.000),
    verlofsparen (€ 15.000), opleidingskosten (€ 107.000, waarvan € 15.000 betrekking
    heeft op actualisering van EVP’s die doorbelast worden aan de partners), inkoop van
    PIOCHAF-diensten bij de gastorganisatie (€ 100.000), contributies (€ 68.000) en overige
    kosten, zoals representatiekosten, advieskosten, verzekeringen etc. (€ 105.000).

3. Onvoorzien
Voor onvoorzien is een bedrag van € 50.000 gereserveerd.

4. Vpb
De RUD gaat ervanuit dat zij geen vpb hoeft te betalen aangezien a) de RUD geen
winstdoelstelling heeft, b) de kosten via een vaste verdeelsleutel worden verrekend en c)
eventuele overschotten normaliter aan het eind van het jaar worden teruggegeven aan
deelnemers.

5. Betalingsverkeer
Voor het betalingsverkeer is, in verband met de tot op heden zeer beperkte omvang, geen
apart bedrag begroot.

6. Baten
De baten zijn in 2025 als volgt onderverdeeld:




                                                                                              27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Tabel 10
           Onderdeel                  Taakveld                      Bedrag               Verdeelsleutel
 A         Uitwisseling               1.2 Openbare orde en                         €-    Werkelijke afname op
           werkzaamheden RUP          Veiligheid                                         basis van uitwisseling
                                                                                         vanuit het RUP
                                      7.4 Milieubeheer                       € 302.000   Werkelijke afname op
                                                                                         basis van uitwisseling
                                                                                         vanuit het RUP
                                      8.3 Wonen en bouwen                    € 111.000   Werkelijke afname op
                                                                                         basis van uitwisseling
                                                                                         vanuit het RUP
 B         Projecten                  7.4 Milieubeheer                       € 634.000   SPUK uitkering
 C         Overige milieu:
           Beschikbaarheidsregeling   7.4 Milieubeheer                        € 48.000   Vast: evenredig
           Bereikbaarheidsregeling    7.4 Milieubeheer                         € 6.000   Werkelijke afname
           Apparatuur                 7.4 Milieubeheer                       € 123.000   Vast: inwoneraantal
 D         Coördinatiecentrum         0.1 Bestuur                             € 31.000   Vast: inwoneraantal
                                      0.4 Overhead                      € 1.331.000      Vast: inwoneraantal
                                      0.4 Overhead (EVP’s)                    € 15.000   Werkelijke afname
 E         Onvoorzien                 0.8 Overige baten en lasten             € 50.000   Vast: inwoneraantal
 F/5       Betalingsverkeer           0.5 Treasury                            € 30.000   Op basis van werkelijke
                                                                                         rentevergoedingen
           Totaal                                                       € 2.681.000

Toelichting:
A. Uitwisseling werkzaamheden RUP
De uitwisseling van uitvoeringscapaciteit voor de basis en milieutaken zijn geraamd op
€ 302.000. Voor de Wabo-taken is de uitwisseling geraamd op € 111.000. De kosten worden
aan de deelnemers doorberekend op basis van daadwerkelijke afname geregistreerd in de
voorgangsmonitor, op basis van door het Algemeen Bestuur nog vast te stellen uurtarieven.

B. Projecten
Het betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing en
Informatieplicht. De kosten worden via de SISA regeling verantwoord, waarna de subsidie
kan worden vastgesteld.

C. Overige milieu:
• De kosten voor de beschikbaarheidsregeling van € 48.000 worden evenredig over de
    deelnemers verdeeld, met uitzondering van de Provincie. Ieder betaald 1/15e deel.
• De ingeschatte kosten voor de bereikbaarheidsregeling (€ 6.000) worden achteraf op
    basis van werkelijke calls met de betreffende partners verrekend.
• De kosten voor apparatuur worden verdeeld op basis van het inwoneraantal per
    gemeente. Hierbij wordt uitgegaan van de meest actuele gegevens. Dit betekent dat de
    verdeling in de begroting 2024 is gebaseerd op de inwoneraantallen van 1 januari 2023.




                                                                                                                   28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>D. Coördinatiecentrum:
• De kosten voor bestuur en overhead worden verdeeld op basis van het inwoneraantal
    per gemeente. Hierbij wordt uitgegaan van de meest actuele gegevens. Dit betekent
    dat de verdeling in de begroting 2024 is gebaseerd op de inwoneraantallen van 1
    januari 2023. Voor de Provincie is een vaste bijdrage overeengekomen. Deze bijdrage
    is, conform de afspraak uit het inrichtingsplan geïndexeerd met de dienstenprijsindex
    (jaarmutatie 3e kwartaal 2023, zijnde 4,5%).
• De ingeschatte kosten voor uit te voeren EVP’s (€ 15.000) worden achteraf op basis van
    werkelijkheid met de betreffende partners verrekend.

E. Onvoorzien:
De kosten voor onvoorzien worden verdeeld op basis van het inwoneraantal per gemeente.
Hierbij wordt uitgegaan van de meest actuele gegevens. Dit betekent dat de verdeling in de
begroting 2024 is gebaseerd op de inwoneraantallen van 1 januari 2023.

F./5 Betalingsverkeer:
Sinds het 3e kwartaal van 2022 wordt door het rijk rente vergoed over het saldo
aangehouden in de schatkist. Door de voorschotten van de twee SPUK regelingen is dit voor
2023 een behoorlijk bedrag geweest. Op basis van de historische gegevens is een
inschatting gemaakt van de meerjarige rentevergoeding. Voor 2025 is dit bedrag ingeschat
op € 30.000. De jaren daarna zal dit afnemen.

In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de vaste bijdragen per deelnemer.

7. Mutatie reserve
Vanaf 2025 zijn er geen stortingen en onttrekkingen voorzien.

4.3 Overzicht van incidentele baten en lasten
In het onderstaande overzicht zijn de incidentele baten en lasten beschreven.
Tabel 11

                                                                                  Rekening      Begroting     Begroting   Begroting      Begroting     Begroting
Incidentele lasten en baten                   Taakveld                            2023          2024*         2025        2026           2027          2028
Lasten
 1 Uitvoering                                 7.4 milieubeheer                    €   222.000   €       -     €       -    €        -    €        -    €           -
 2 Coordinatiecentrum                         0.1 bestuur                         €       -     €       -     €       -    €        -    €        -    €           -
 2 Coordinatiecentrum                         0.4 overhead                        €   126.000   €   622.000   €       -    €        -    €        -    €           -
 3 Onvoorzien                                 0.8 overige baten en lasten         €       -     €       -     €       -    €        -    €        -    €           -
 4 Vennootschapsbelasting                     0.9 Vpb                             €       -     €       -     €       -    €        -    €        -    €           -
    Totaal incidentele lasten                                                     €   348.000   €   622.000   €       -    €        -    €        -    €           -

Baten
 6 Programmauitvoering                        7.4 milieubeheer                    €   210.000 €         -   €         -    €        -    €        -    €           -
 6 Overhead                                   0.4 overhead                        €   271.000 €      36.000 €         -    €        -    €        -    €           -
   Totaal incidentele baten                                                       €   481.000 €      36.000 €         -

Resultaat incidentele baten en lasten
   Incidenteel resultaat voor bestemming                                             € 132.000 € -586.000 €           -   €         -    €          -   €          -
 7 Storting reserve                            0.10 mutaties reserves                € 50.000 €           -   €       -   €         -    €          -   €          -
 7 Onttrekking reserve                         0.10 mutaties reserves                € 57.000 € 586.000 €             -   €         -    €          -   €          -
   Incidenteel resultaat na bestemming                                               € 139.000 €          -   €       -   €         -    €          -   €          -
* De cijfers van de begroting 2024 zijn aangepast n.a.v. het besluit in de bestuursrapportage 2023 en rekeninghoudende met de besluiten bij de jaarrekening 2023




                                                                                                                                             29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>In 2025 zijn er geen incidentele baten en lasten begroot.
De cijfers van 2024 zijn aangepast aan de hand van de voorliggende besluiten bij de
jaarrekening 2023.

4.4 Overzicht van reserves en voorzieningen
In de financiële verordening is vastgelegd dat in de begroting en jaarrekening een overzicht
wordt opgenomen van reserves en voorzieningen. Het overzicht bevat criteria voor de
vorming en besteding ervan.

Reserves
Algemene reserve
Het aanhouden van een algemene reserve heeft als doel:
• Te fungeren als weerstandsvermogen om financiële risico’s en tegenvallers op te
    vangen.
• Het voorkomen van administratieve lasten bij het verrekenen van beperkte resultaten.

De hoogte van de algemene reserve:
De hoogte van de reserve wordt jaarlijks beoordeeld bij de paragraaf weerstandsvermogen.
Uitgangspunt is dat het weerstandsvermogen als ratio minimaal “voldoende” is om de
mogelijke risico’s op te vangen.
Indien het ratio “voldoende” is, wordt als maximum gesteld dat de algemene reserve niet
meer bedraagt dan 5% van de totale begroting (totale lasten). Wanneer de
gekwantificeerde risico’s echter hoger zijn, dient de algemene reserve daarop te worden
aangepast.

Gezien de aankomende ontwikkelingen van de RUD Limburg Noord wordt op dit moment
geen bijstelling op de algemene reserve doorgevoerd.

Uitgangspunten:
Indien de algemene reserve lager is dan het minimum kan een aanvullende bijdrage
aan de partners worden gevraagd om de algemene reserve op te hogen tot aan het
minimum. In eerste instantie wordt de reserve aangevuld door het rekeningresultaat toe te
voegen aan de algemene reserve.

Het verloop van de algemene reserve is in onderstaande tabel weergegeven.

Tabel 12
                                                                             primaire
                                                              rekening       begroting      Begroting na
  Algemene reserve                                            2023           2024*          wijziging 2024*        2025        2026        2027        2028
1 Storting                                                     € 50.000      €      -       €           -     €     -     €     -     €     -     €     -
2 Onttrekking resultaatbestemming BI Tooling                   €     -       €      -       €       -50.000   €     -     €     -     €     -     €     -
  Totaal mutatie                                               € 50.000      €      -       €       -50.000   €     -     €     -     €     -     €     -
  Saldo reserve                                                € 185.000     € 185.000      €       135.000   € 135.000   € 135.000   € 135.000   € 135.000
* Het eindsaldo is aangepast naar aanleiding van het werkelijke eindsaldo 2023 nav de jaarrekening




                                                                                                                                          30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2023 is het budget voor de BI Tool in de
reserve gestort en is deze in 2024 weer onttrokken ten behoeve van de ontwikkeling van de
BI Tool.

Bestemmingsreserve VTH-systeem
Bestedingsdoel: bijdrage aan de incidentele implementatiekosten van het nieuwe VTH-
systeem. Voor het jaar 2023 werden ook de structurele lasten uit deze reserve gedekt.
Zie tabel 13.

Tabel 13
                                                                                primaire
                                               rekening                         begroting      Begroting na
  Bestemmingsreserve VTH-systeem               2023                             2024*          wijziging 2024*           2025           2026           2027           2028
1 Storting                                      €     -                         €      -       €           -     €        -     €        -     €        -     €        -
2 Bijdrage VTH-syteem                           € -31.000                       €      -       €           -     €        -     €        -     €        -     €        -
3 Licentie en hosting                           € -26.000                       €      -       €           -     €        -     €        -     €        -     €        -
4 Beheerkosten                                  €     -                         €      -       €           -     €        -     €        -     €        -     €        -
5 Toevoeging aan bestemmingsreserve robuuste OD€      -                         €      -       €      -154.000   €        -     €        -     €        -     €        -
  Totaal mutatie                                € -57.000                       €      -       €      -154.000   €        -     €        -     €        -     €        -
  Saldo reserve                                 € 154.000                       € 154.000      €           -     €        -     €        -     €        -     €        -
* Het eindsaldo is aangepast naar aanleiding van het werkelijke eindsaldo 2023 nav de jaarrekening


Gezien de implementatiekosten voldaan zijn en de structurele beheerkosten niet gedekt
mogen worden uit een reserve wordt dit vanaf 2024 ook niet meer toegepast. Het
Algemeen Bestuur is daarom bij de jaarrekening voorgesteld deze reserve om te vormen
naar een bestemmingsreserve voor de doorontwikkeling van de RUD naar een robuuste
Omgevingsdienst. Op die manier kon direct gestart worden met de doorontwikkeling van
de RUD Limburg Noord.

Bestemmingsreserve robuuste OD
Bestedingsdoel: bijdrage aan de doorontwikkeling van de RUD naar een robuuste
Omgevingsdienst.
Zie tabel 14.

Tabel 14
                                                                                 primaire
                                                  rekening                       begroting Begroting na
  Bestemmingsreserve robuuste OD                  2023                           2024*     wijziging 2024*                2025           2026           2027           2028
1 Storting                                         €     -                       €      -  €       536.000           €     -        €     -        €     -        €     -
2 Onttrekking uitvoering bedrijfsplan robuuste OD €      -                       €      -  €      -536.000           €     -        €     -        €     -        €     -
  Totaal mutatie                                   €     -                       €      -  €           -             €     -        €     -        €     -        €     -
  Saldo reserve                                    €     -                       €      -  €           -             €     -        €     -        €     -        €     -
  * Rekening houdende met de besluiten bij de jaarrekening 2023


Het Algemeen Bestuur is bij de jaarrekening voorgesteld om zowel het jaarrekening
resultaat 2023 (€ 382.000) als het restant van de bestemmingsreserve VTH-systeem
(€ 154.000) te storten in een te vormen bestemmingsreserve robuuste OD ten behoeve van
een deel van de incidentele kosten in 2024.


                                                                                                                                                       31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Voorziening verlofsparen

Tabel 15
                                                     primaire
                                      rekening       begroting      Begroting na
  Voorziening verlofsparen            2023           2024*          wijziging 2024*             2025          2026         2027         2028
1 Storting                             €     -       €      -       €        15.000      €    15.000    €   15.000   €   15.000   €   15.000
2 Onttrekking                          €     -       €      -       €           -        €    -9.000    €      -     €      -     €      -
  Totaal mutatie                       €     -       €      -       €        15.000      €     6.000    €   15.000   €   15.000   €   15.000
  Saldo reserve                        € 15.000      € 15.000       €        30.000      €    36.000    €   51.000   €   66.000   €   81.000
   * Het eindsaldo is aangepast naar aanleiding van het werkelijke eindsaldo 2023 nav de jaarrekening


Per 1 januari 2022 is het mogelijk om bovenwettelijke vakantie-uren te sparen(CAO artikel
6.3). Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen
die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen, dient hier een voorziening voor
gevormd te worden. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van
toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo.
In 2025 wordt een onttrekking verwacht. Hoe hoog de opname van het verlof exact zal zijn
is uiteraard aan de medewerkers.




                                                                                                                              32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Bijdrage per deelnemer
Tabel 16
Totaal vaste bijdrage per partner
Deelnemers             Rekening 2023    Begroting 2024   Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel                 €       39.650   €       37.585   €       39.588   €       41.454   €       43.349   €       45.150
Bergen                 €       38.710   €       36.737   €       38.695   €       40.519   €       42.372   €       44.134
Echt-Susteren          €       89.950   €       85.149   €       89.709   €       93.910   €       98.170   €      102.194
Gennep                 €       49.503   €       48.668   €       51.267   €       53.677   €       56.123   €       58.442
Horst aan de Maas      €      119.457   €      115.135   €      121.305   €      126.979   €      132.730   €      138.154
Leudal                 €      101.752   €       95.871   €      101.006   €      105.734   €      110.527   €      115.051
Maasgouw               €       68.500   €       65.469   €       68.971   €       72.206   €       75.487   €       78.591
Mook en Middelaar €            24.421   €       23.699   €       24.957   €       26.140   €       27.345   €       28.498
Nederweert             €       49.877   €       47.987   €       50.550   €       52.926   €       55.339   €       57.626
Peel en Maas           €      122.681   €      119.335   €      125.730   €      131.611   €      137.570   €      143.191
Roerdalen              €       59.246   €       56.214   €       59.219   €       62.000   €       64.821   €       67.493
Roermond               €      164.191   €      157.106   €      165.530   €      173.266   €      181.103   €      188.488
Venlo                  €      282.994   €      268.446   €      282.852   €      296.056   €      309.429   €      322.015
Venray                 €      122.827   €      117.670   €      123.976   €      129.775   €      135.652   €      141.195
Weert                  €      140.137   €      133.708   €      140.876   €      147.463   €      154.137   €      160.429
Provincie              €       87.425   €       93.719   €       97.937   €      102.344   €      106.949   €      111.762
Totaal                 €    1.561.321   €    1.502.498   €    1.582.168   €    1.656.059   €    1.731.105   €    1.802.413



Hieronder is de opbouw van de totale vaste bijdrage weergegeven:

Tabel 17
Overhead: bijdrage coördinatiecentrum
Deelnemers           Rekening 2023 Begroting 2024        Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel               €        33.066 €     29.424        €       31.246   €       32.851   €       34.475   €       35.993
Bergen               €        32.225 €     28.702        €       30.479   €       32.045   €       33.630   €       35.110
Echt-Susteren        €        78.058 €     69.938        €       74.268   €       78.085   €       81.945   €       85.553
Gennep               €        41.880 €     38.864        €       41.270   €       43.391   €       45.537   €       47.541
Horst aan de Maas    €      104.452 €      95.478        €      101.390   €      106.600   €      111.870   €      116.796
Leudal               €        88.616 €     79.070        €       83.965   €       88.280   €       92.645   €       96.723
Maasgouw             €        58.873 €     53.175        €       56.467   €       59.369   €       62.304   €       65.047
Mook en Middelaar €           19.444 €     17.597        €       18.686   €       19.646   €       20.618   €       21.525
Nederweert           €        42.214 €     38.285        €       40.655   €       42.744   €       44.857   €       46.832
Peel en Maas         €      107.336 €      99.056        €      105.188   €      110.594   €      116.061   €      121.171
Roerdalen            €        50.595 €     45.292        €       48.096   €       50.568   €       53.068   €       55.404
Roermond             €      144.466 €     131.227        €      139.352   €      146.513   €      153.756   €      160.526
Venlo                €      250.733 €     226.063        €      240.058   €      252.395   €      264.873   €      276.535
Venray               €      107.467 €      97.638        €      103.683   €      109.011   €      114.400   €      119.437
Weert                €      122.950 €     111.299        €      118.189   €      124.263   €      130.406   €      136.148
Provincie            €        87.425 €     93.719        €       97.937   €      102.344   €      106.949   €      111.762
Totaal               €    1.369.800 €   1.254.826        €    1.330.927   €    1.398.700   €    1.467.395   €    1.532.104




                                                                                                                     33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Tabel 18
Bestuur: bijdrage coördinatiecentrum
Deelnemers            Rekening 2023 Begroting 2024      Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel                €          549 €         760      €          775   €          791   €          807   €          823
Bergen                €          535 €         742      €          756   €          772   €          787   €          803
Echt-Susteren         €        1.296 €       1.807      €        1.843   €        1.880   €        1.918   €        1.956
Gennep                €          695 €       1.004      €        1.024   €        1.045   €        1.066   €        1.087
Horst aan de Maas     €        1.734 €       2.467      €        2.516   €        2.567   €        2.618   €        2.670
Leudal                €        1.471 €       2.043      €        2.084   €        2.125   €        2.168   €        2.211
Maasgouw              €          977 €       1.374      €        1.401   €        1.429   €        1.458   €        1.487
Mook en Middelaar €              323 €         455      €          464   €          473   €          482   €          492
Nederweert            €          701 €         989      €        1.009   €        1.029   €        1.050   €        1.071
Peel en Maas          €        1.782 €       2.559      €        2.611   €        2.663   €        2.716   €        2.770
Roerdalen             €          840 €       1.170      €        1.194   €        1.218   €        1.242   €        1.267
Roermond              €        2.398 €       3.391      €        3.458   €        3.528   €        3.598   €        3.670
Venlo                 €        4.163 €       5.841      €        5.958   €        6.077   €        6.198   €        6.322
Venray                €        1.784 €       2.523      €        2.573   €        2.625   €        2.677   €        2.731
Weert                 €        2.041 €       2.876      €        2.933   €        2.992   €        3.052   €        3.113
Provincie             €          -   €          -       €           -    €           -    €           -    €           -
Totaal                €       21.289 €      30.000      €       30.600   €       31.212   €       31.836   €       32.473



Tabel 19
Overige baten en lasten: onvoorzien
Deelnemers           Rekening 2023     Begroting 2024   Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel                €       1.289    €        1.267   €        1.267   €        1.267   €        1.267   €        1.267
Bergen                €       1.256    €        1.236   €        1.236   €        1.236   €        1.236   €        1.236
Echt-Susteren         €       3.044    €        3.012   €        3.012   €        3.012   €        3.012   €        3.012
Gennep                €       1.633    €        1.674   €        1.674   €        1.674   €        1.674   €        1.674
Horst aan de Maas     €       4.073    €        4.112   €        4.112   €        4.112   €        4.112   €        4.112
Leudal                €       3.455    €        3.405   €        3.405   €        3.405   €        3.405   €        3.405
Maasgouw              €       2.295    €        2.290   €        2.290   €        2.290   €        2.290   €        2.290
Mook en Middelaar €              758   €          758   €          758   €          758   €          758   €          758
Nederweert            €       1.646    €        1.649   €        1.649   €        1.649   €        1.649   €        1.649
Peel en Maas          €       4.185    €        4.266   €        4.266   €        4.266   €        4.266   €        4.266
Roerdalen             €       1.973    €        1.950   €        1.950   €        1.950   €        1.950   €        1.950
Roermond              €       5.633    €        5.651   €        5.651   €        5.651   €        5.651   €        5.651
Venlo                 €       9.776    €        9.735   €        9.735   €        9.735   €        9.735   €        9.735
Venray                €       4.190    €        4.205   €        4.205   €        4.205   €        4.205   €        4.205
Weert                 €       4.794    €        4.793   €        4.793   €        4.793   €        4.793   €        4.793
Provincie             €          -     €           -    €           -    €           -    €           -    €           -
Totaal                €      50.000    €       50.000   €       50.000   €       50.000   €       50.000   €       50.000




                                                                                                               34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Tabel 20
Milieubeheer: apparatuur
Deelnemers          Rekening 2023    Begroting 2024   Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel               €       2.063   €        3.094   €        3.113   €        3.188   €        3.265   €        3.345
Bergen               €       2.011   €        3.018   €        3.036   €        3.110   €        3.185   €        3.263
Echt-Susteren        €       4.869   €        7.353   €        7.398   €        7.577   €        7.762   €        7.951
Gennep               €       2.612   €        4.086   €        4.111   €        4.211   €        4.313   €        4.419
Horst aan de Maas    €       6.515   €       10.038   €       10.100   €       10.344   €       10.596   €       10.855
Leudal               €       5.527   €        8.313   €        8.364   €        8.567   €        8.775   €        8.990
Maasgouw             €       3.672   €        5.591   €        5.625   €        5.761   €        5.901   €        6.046
Mook en Middelaar €          1.213   €        1.850   €        1.861   €        1.906   €        1.953   €        2.001
Nederweert           €       2.633   €        4.025   €        4.050   €        4.148   €        4.249   €        4.353
Peel en Maas         €       6.695   €       10.414   €       10.478   €       10.732   €       10.993   €       11.262
Roerdalen            €       3.156   €        4.762   €        4.791   €        4.907   €        5.026   €        5.149
Roermond             €       9.011   €       13.797   €       13.882   €       14.218   €       14.563   €       14.919
Venlo                €     15.639    €       23.768   €       23.914   €       24.492   €       25.088   €       25.701
Venray               €       6.703   €       10.265   €       10.328   €       10.578   €       10.836   €       11.101
Weert                €       7.669   €       11.702   €       11.774   €       12.058   €       12.352   €       12.654
Provincie            €         -     €           -    €           -    €           -    €           -    €           -
Totaal               €     79.988    €      122.076   €      122.826   €      125.798   €      128.858   €      132.008


Tabel 21
Milieubeheer: beschikbaarheidsdienst
Deelnemers          Rekening 2023 Begroting 2024      Begroting 2025   Begroting 2026   Begroting 2027   Begroting 2028
Beesel               €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Bergen               €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Echt-Susteren        €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Gennep               €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Horst aan de Maas    €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Leudal               €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Maasgouw             €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Mook en Middelaar €          2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Nederweert           €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Peel en Maas         €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Roerdalen            €       2.682 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Roermond             €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Venlo                €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Venray               €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Weert                €       2.683 €       3.040      €        3.188   €        3.357   €        3.534   €        3.722
Provincie            €         -    €         -       €           -    €           -    €           -    €           -
Totaal               €      40.244 €      45.596      €       47.815   €       50.349   €       53.017   €       55.827




                                                                                                              35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Tabel 22
Vergelijking begroting 2025 met begroting 2024 jaarschijf 2025 en verder
meerjarenbegroting 2025               2025             2026             2027
lasten                      €    2.680.843 €      2.760.566 €      2.225.163
baten                       €    2.680.843 €      2.760.566 €      2.225.163

meerjarenbegroting 2024                 2025           2026            2027
lasten                      €      2.807.215 €    2.923.661 €     2.507.535
baten                       €      2.807.215 €    2.923.661 €     2.507.535

verschil                               2025            2026            2027
lasten                      €      -126.372 €      -163.095 €      -282.372
baten                       €      -126.372 €      -163.095 €      -282.372


Tabel 23
Oorzaken verschillen lasten begroting 2025 tov begroting 2024
Bijstellingen lasten
begroting 2025 tov
begroting 2024                         2025            2026            2027
index loon                  €        1.667 €          3.466 €         5.449
index materieel             €       -9.179 €        -18.899 €       -29.186
CAO en sociale lasten       €       24.191 €         25.449 €        26.772
Budget BOR                  €        1.021 €          1.041 €         1.122
Budget representatie        €       18.001 €         18.361 €        18.728
Budget contributie ODNL €           29.962 €         30.561 €        31.172
Verlofsparen                €       15.000 €         15.000 €        15.000
Rente kosten                €           300 €           312 €           324
Overige uitgaven milieu     €       -2.182 €         -2.226 €        -2.270
Wachtdienstregeling         €          -197 €          -208 €          -220
Uitwisseling milieu*        €     -264.617 €       -278.642 €      -293.410
Uitwisseling Wabo*          €       -5.651 €         -5.951 €        -6.266
UE Roermond*                €      -44.805 €        -47.135 €       -49.587
Actualisering project SPUK
THE*                        €      110.118 €         95.774 €             -
Totaaltelling bijstellingen €     -126.372 €       -163.096 €      -282.372
* deze bijstellingen hebben geen effect op de deelnemersbijdrage omdat hier
gelijke inkomsnten tegenoverstaan vanuit subsidies dan wel werkelijke
afname productie door partners.

Tabel 24
Effect op de vaste bijdrage deelnemers

Totaal vaste bijdrage deelnemers                                     2025           2026          2027
begroting 2025                                            €     1.582.168 €    1.656.059 €   1.731.105
begroting 2024                                            €     1.533.879 €    1.604.796 €   1.679.158
Hogere bijdrage                                           €        48.289 €       51.263 €      51.947

Hoger bijdrage door:                                                 2025          2026          2027
Bijstellingen bovengenoemde budgetten vanuit tabel 23     €        78.583 €      72.858 €      66.891
Rente opbrengen verrekening met bijdrage partners         €       -30.000 €     -21.000 €     -14.000
Deel indexering van posten die niet behoren tot de
vaste bijdrage deelnemers (grijs gearceerd in tabel 23)   €         -294 €         -594 €        -944
Totaal                                                    €       48.289 €       51.264 €      51.947



                                                                                                         36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 geactualiseerde risico-inventarisatie




                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Berekening kengetallen
De wijze waarop de kengetallen worden berekend is in de ministeriele regeling van juni
2015 vastgelegd.

Netto schuldquote:
De netto schuldquote geeft de verhouding van de schuldenlast van de RUD Limburg Noord
ten opzichte van de eigen middelen weer.

Tabel 25
(Netto) Schuldquote                      Jaarrekening 2023 Begroting Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
(bedragen x € 1.000)                                       2024*
Vaste schulden                                  15            30           36             51             66              81
Netto vlottende schulden                        74            150         150            150             150            150
Overlopende passiva                            1.584         1.000        1.000          1.000          1.000           1.000
Financiële activa exclusief verstrekte
                                                 0             0            0              0              0               0
leningen
Uitzettingen < 1 jaar                          2.079          940         946            961             976            991
Liquide middelen                                45            100         100            100             100            100
Overlopende activa                              270           275         275            275             275            275
Saldo                                          -721           -135        -135           -135            -135           -135
Totale baten (excl. Mutatie reserve)           2.346         2.726        2.681          2.760          2.225           2.321

(Netto) schuldquote                           -30,74%        -4,95%      -5,04%         -4,89%          -6,07%        -5,82%


* De begrotingscijfers 2024 zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2023 m.b.t. de juiste stand van het eigen
vermogen.

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen
op de exploitatie.




                                                                                                                   39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Solvabiliteitsratio:
Het solvabiliteitsratio betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal.

Tabel 26
Solvabiliteitsratio                         Jaarrekening 2023 Begroting Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
(bedragen x € 1.000)                                          2024*


Eigen vermogen                                     721           135         135            135            135              135


Balanstotaal                                      2.394         1.315        1.321          1.336         1.351          1.366


Totaal                                           30,10%        10,27%       10,22%         10,10%         9,99%          9,88%


Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de RUD Limburg Noord in staat is aan haar
financiële verplichtingen te voldoen.

Structurele exploitatieruimte:

Tabel 27
Structurele exploitatieruimte               Jaarrekening 2023 Begroting Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028

(bedragen x € 1.000)                                          2024*



Totale structurele lasten                          1623          2690         2681           2760           2225            2321

Totale structurele baten                           1865          2690         2681           2760           2225            2321

Totale structurele toevoegingen reserves            0              0           0              0              0                0



Totale structurele onttrekkingen reserves
                                                    0              0           0              0              0                0

Gerealiseerde totaal saldo baten                   2346          2726         2681           2760           2225            2321

Totaal:                                           10,32%        0,00%        0,00%          0,00%          0,00%            0,00%




                                                                                                                       40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>