<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Zaaknummer:         11983-2024
Documentnummer:     11983-2024:020394



Raadsvergadering d.d. 16 mei 2024




Aan de raad,


Onderwerp
Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB): 1e
begrotingswijziging 2024 en Ontwerpbegroting 2025


Portefeuillehouder
J.H.C.M. Briels


Beslispunten
   1. Vaststellen zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2024 en Ontwerpbegroting 2025
       en deze doorgeleiden naar het Dagelijks Bestuur van GR BSOB.
   2. De financiële gevolgen voor het lopende jaar en de komende jaar te verwerken in de
       financiële bijstelling 2024 en kadernota 2025.

Samenvatting
De 1e Begrotingswijziging 2024 en de Ontwerpbegroting 2025 worden bij de raad
aangeboden. De raad heeft ten aanzien van de 1e Begrotingswijziging 2024 en de
Ontwerpbegroting 2025 de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Nadat alle
deelnemende raden aan het Dagelijks Bestuur haar zienswijzen kenbaar hebben
gemaakt worden de 1e begrotingswijziging 2024 en de Ontwerpbegroting 2025 door het
Algemeen Bestuur vastgesteld in een definitieve begrotingswijziging en begroting.

Aanleiding
De Wet Gemeenschappelijke regelingen bepaalt (in artikel 35) dat de Ontwerpbegroting
voordat deze aan het algemeen bestuur ter vaststelling wordt aangeboden, toegezonden
wordt aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raad kan dan zijn zienswijze over de
Ontwerpbegroting 2025 geven. Dat geldt eveneens voor de 1e begrotingswijziging 2024.


Beoogd effect en/of resultaat
Zienswijze vaststellen op de Ontwerpbegroting 2025 en de 1e begrotingswijzing 2024.


Argumenten
1.1 & 2.1 De wijzigingen uit de 1e begrotingswijziging 2024 leiden tot wijziging van de totale
kosten van BSOB
Het effect van de 1e begrotingswijziging 2024 is een stijging van de totale kosten met
€ 2.266.000 (excl. BTW) ten opzichte van de eerder vastgestelde begroting 2024.
De nadelige verschillen worden voor een belangrijk deel veroorzaakt door de onderstaande
beleidsontwikkelingen:
   •   Per 1 januari 2024 geldt een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Dommelvallei.
       Het effect op de kosten is afzonderlijk toegelicht door BSOB. In totaal stijgen de
       kosten daardoor met € 1.262.000. Hier hangt mee samen dat de bijdragen van
       € 1.795.000 die vanuit Dommelvallei worden voldaan een positief effect hebben.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Zaaknummer:          11983-2024
Documentnummer:      11983-2024:020394



        Gesteld kan worden dat hierdoor de verdere stijging van de bijdragen van de
        bestaande deelnemers wordt gedempt.
    •   Uitbreiding van de formatie met 5 fte (€ 323.000) als gevolg van de impact van
        nieuwe wet- en regelgeving op het gebied van bezwaren/proceskostenvergoeding. In
        december 2023 is dit onderwerp behandeld in het Algemeen Bestuur. De uitbreiding is
        begrijpelijk in het licht van de toename van bezwaren in de afgelopen jaren en de
        impact die dat heeft op de bedrijfsvoering en de medewerkers. Geen uitbreiding zou
        meer gebruik van inhuur betekenen.

Naast bovenstaande beleidsontwikkelingen zijn er overige oorzaken van de kostenstijging,
zoals een tariefstijging voor inhuur van taxateurs door krapte in de markt en inhuur in
verband met ziekte en vacatureruimte. De onderliggende oorzaken zijn voldoende toegelicht
in het document.


De financiële effecten voor Laarbeek zijn toegelicht onder “Financiën”.


1.2 & 2.1 De Ontwerpbegroting 2025 ligt in lijn met de 1e begrotingswijziging 2024
In de Ontwerpbegroting 2025 zijn indexatie en cao ontwikkeling verwerkt. Daarnaast zijn de
structurele ontwikkelingen uit de 1e begrotingswijziging 2024 verwerkt. Het kostenniveau van
BSOB ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2024 daalt met circa € 300.000. Dat komt
voornamelijk doordat met minder inhuur wordt gerekend.


De financiële effecten voor Laarbeek zijn toegelicht onder “Financiën”.


1.3 De voorgestelde zienswijze is positief maar vraagt aandacht voor de gevolgen van de
negatieve financiële vooruitzichten vanaf 2026
Indien de voorspelde bezuinigingen door het Rijk in het gemeentefonds gaan plaats vinden
(de zogenaamde ravijnjaren), dan kan de gemeente deze niet alleen opvangen. Doordat een
deel van onze gemeentelijke taken bij verbonden partijen zijn ondergebracht betekent dit dat
alle verbonden partijen zullen moeten meedelen in de bezuinigingen van het Rijk. De
verbonden partijen worden dan ook dringend verzocht om in hun begrotingen rekening te
houden met het vooruitzicht dat, vanaf 2026, zij geen stijgende kosten kunnen
doorberekenen of zelfs moeten bezuinigen, omdat de gemeentelijke bijdrage naar beneden
bijgesteld zal (moeten) worden.


Dit voorbehoud is in de zienswijze van de begroting 2025 geformuleerd om hiermee al
aandacht te vragen voor het begrotingsjaar 2026 en dat de bedragen in de concept begroting
2025 voor de jaren 2026 en verder nog niet in beton gegoten zijn.


Kanttekeningen o.a. financiële, juridische, communicatieve en veiligheidsaspecten
1e begrotingswijziging 2024
Het effect van de 1e begrotingswijziging 2024 is een stijging van de totale kosten met
€ 2.266.000 (excl. BTW) ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024. Voor Laarbeek
zijn de financiële effecten als volgt:
    •   Voor Laarbeek neemt de deelnemersbijdrage toe tot een totaal van € 483.615. Dat
        betekent een budgettair nadeel van circa € 29.000.
    •   Naast de lasten van de deelnemersbijdrage zijn er ook baten: De
        invorderingsopbrengsten. In lijn met voorgaande jaren worden de geraamde
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Zaaknummer:           11983-2024
Documentnummer:       11983-2024:020394



         invorderingsopbrengsten gelijk gehouden. De raming 2024 en verder blijft voor
         Laarbeek € 25.551.
   •     Per saldo is het totale budgettaire nadeel voor Laarbeek in 2024 € 29.000. Dit zal als
         een incidenteel effect worden verwerkt in 2024. Het structurele effect wordt
         betrokken in de Kadernota 2025 (zie hieronder).

Ontwerpbegroting 2025
In de Ontwerpbegroting 2025 daalt het kostenniveau van BSOB ten opzichte van de 1e
begrotingswijziging 2024 met circa € 313.000. Voor Laarbeek zijn de financiële effecten als
volgt:
   •     In de Ontwerpbegroting 2025 wordt de deelnemersbijdrage voor de gemeente
         Laarbeek voorzien op € 475.671. In de meerjarenraming van Laarbeek is voor 2025
         geanticipeerd op een deelnemersbijdrage van ongeveer € 455.000, op basis van de
         eerdere meerjarenraming van BSOB. De actualisatie de begroting 2025 betekent een
         budgettair nadeel van circa € 21.000.
   •     In lijn met voorgaande jaren worden de geraamde invorderingsopbrengsten gelijk
         gehouden. De raming blijft voor Laarbeek € 25.551.
   •     Per saldo is het totale budgettaire nadeel voor Laarbeek in 2025 circa € 21.000. Dit
         zal worden betrokken bij de samenstelling van de Kadernota / Begroting 2025 van
         Laarbeek.

Vervolgstappen
Niet van toepassing


Bijlagen (meegezonden stuk(ken), ter inzage gelegde stukken)
   1. Aanbiedingsbrief BSOB
   2. Adviesnota BSOB
   3. 1e Begrotingswijziging 2024
   4. Ontwerpbegroting 2025
   5. Raadsbesluit
   6. Brief met zienswijze



Het college van burgemeester en wethouders,

[ < > Ondertekenaar 1.Functie II ]               [ < > Ondertekenaar 2.Functie II ]

[ < > Ondertekenaar 1.Ondertekening ]            [ < > Ondertekenaar 2.Ondertekening ]
[ < > Ondertekenaar 1.Voorletters ] [ < >        [ < > Ondertekenaar 2.Voorletters ] [ < >
Ondertekenaar 1.Volledige achternaam ]           Ondertekenaar 2.Volledige achternaam ]
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>