<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2025
   - Ontwerp-
INCLUSIEF MEERJARENRAMING 2025-2028
Datum                     12-03-2024




Financieel Specialisten      22-02-2024   Concept
Regievoerders                03-04-2024   Concept
Dagelijks bestuur/           12-03-2024   Definitief
Algemeen bestuur
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                                                      BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Inhoudsopgave
1        INLEIDING......................................................................................................................................................................................................................................... 4

1.1      Doel van de begroting....................................................................................................................................................................................................... 4

1.2             Indeling van de begroting ...................................................................................................................................................................................... 4

2        VISIE EN AMBITIE VAN DE ORGANISATIE.................................................................................................................................................................... 5

2.1             BSOB organisatie ............................................................................................................................................................................................................. 5

2.2             Missie, visie en kernwaarden................................................................................................................................................................................. 5

         Missie ..................................................................................................................................................................................................................................................................5

         Visie......................................................................................................................................................................................................................................................................5

         Kernwaarden .............................................................................................................................................................................................................................................5

3        BELEIDSBEGROTING ................................................................................................................................................................................................................. 6

3.1             Organisatiestructuur.................................................................................................................................................................................................... 6

3.2             Ambities per primair proces ................................................................................................................................................................................. 6

      3.2.1           Waarderen.....................................................................................................................................................................................................................................7

      3.2.2           Heffen..................................................................................................................................................................................................................................................9

      3.2.3           Innen.....................................................................................................................................................................................................................................................11

3.3             Ambities per overhead ............................................................................................................................................................................................. 12

      3.3.1           Front-office.................................................................................................................................................................................................................................. 12

      3.3.2           Bezwaar en Beroep.............................................................................................................................................................................................................14

      3.3.3           ICT .........................................................................................................................................................................................................................................................15

      3.3.4           Bedrijfsvoering..........................................................................................................................................................................................................................15

3.4             Projecten...............................................................................................................................................................................................................................22

3.5             Paragrafen..........................................................................................................................................................................................................................22

      3.5.1           Risicoparagraaf.....................................................................................................................................................................................................................22

      3.5.2           Weerstandsvermogen................................................................................................................................................................................................... 24

      3.5.3           Onderhoud kapitaalgoederen.............................................................................................................................................................................. 24

      3.5.4           Financiering .............................................................................................................................................................................................................................. 24

      3.5.5           Mededelingen WNT ........................................................................................................................................................................................................... 26

      3.5.6           Wet Open Overheid (WOO).......................................................................................................................................................................................27
                                                                                                                                                                                                                                                      P A G I N A |2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>4         FINANCIËLE BEGROTING .................................................................................................................................................................................................... 28

4.1             Overzicht van baten en lasten......................................................................................................................................................................... 30

4.2             Meerjarenraming 2025-2028 .............................................................................................................................................................................. 31

      4.2.1          Bijdrage deelnemers....................................................................................................................................................................................................... 33

4.3             Bijlage..................................................................................................................................................................................................................................... 35

      4.5.1 Vergelijkende cijfers 2023- 1e BW 2024- 2025 ............................................................................................................................................... 35

Besluit Dagelijks Bestuur ........................................................................................................................................................................................................... 38

Besluit Algemeen Bestuur ....................................................................................................................................................................................................... 39




                                                                                                                                                                                                                                    P A G I N A |3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                              BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




   1 INLEIDING
Voor u ligt de meerjarenbegroting 2025-2028 van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). Deze is
volledig opgesteld binnen de kaders van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kadernota 2025.



   1.1     Doel van de begroting

In deze begroting worden de ontwikkelingen uit de kadernota 2025 naar concrete plannen vertaald tot
doel realisatie. De financiële consequenties worden hierbij inzichtelijk gemaakt.



   1.2     Indeling van de begroting

De programmabegroting bestaat uit verschillende onderdelen, die in het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) door het Rijk zijn vastgesteld. Het zijn (hoofdstuk 3) de beleidsbegroting - met
daarin de organisatieontwikkeling, het programmaplan, de paragrafen en de projecten           en (hoofdstuk
4) de financiële begroting, waarin de begroting 2025 en meerjarenraming aan bod komen.


In de beleidsbegroting leest u het programmaplan. De meerjarendoelen uit de Kadernota zijn hierbij
vertaald naar concrete doelen en daar waar mogelijk gekoppeld aan een KPI. Hierdoor kunnen we de
doelen meten en evalueren in de volgende bestuursrapportages (Burap I en II). Ook leest u in hoofdstuk 3
de verplichte paragrafen. In de financiële begroting vindt u het overzicht van de baten en lasten en een
overzicht van de financiële positie. Tevens ziet u de meerjarenraming.


De financiële kengetallen zoals voorgeschreven vanuit het BBV zijn niet opgenomen. Voor een
samenwerkingsverband zoals BSOB en de wijze waarop de financiering vanuit de deelnemers is
georganiseerd, zijn deze niet relevant.




                                                                                                   P A G I N A |4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>  2 VISIE EN AMBITIE VAN DE ORGANISATIE

   2.1       BSOB organisatie

BSOB is een gemeenschappelijke regeling van waterschap Aa en Maas en 12 gemeenten. BSOB is
opgericht om de kwaliteit van de dienstverlening en continuïteit van de waardering, heffing en inning van
gemeentelijke- en waterschapsbelastingen te garanderen. En wel tegen zo laag mogelijke kosten.



   2.2       Missie, visie en kernwaarden


Missie
De organisatie staat voor het nauwkeurig en zo eerlijk mogelijk vaststellen, heffen en innen van de
belastingaanslag. Bij BSOB geloven we dat het uitvoeren van deze belastingtaak gepaard gaat met een
hoogwaardige kwaliteit dienstverlening tegen lage maatschappelijke kosten. Zo zetten wij alle
gemeentelijke- en waterschapsbelastingen op één aanslagbiljet. Overzichtelijk voor de burger en
kostenbesparend!


Met deze missie zorgen we ervoor dat er meer maatschappelijk geld overblijft voor onder meer schoon
drinkwater, het ophalen van grofvuil en het aanleggen van fietspaden. Hiermee draagt BSOB bij aan een
mooiere, schonere en gezondere leefomgeving van inwoners van Oost-Brabant.

Visie
We willen excellente dienstverlening bieden door burgers, bedrijven en onze deelnemers zoveel mogelijk
te faciliteren. Dit doen we door werkprocessen efficiënter in te richten en te bezien op welke wijze BSOB
uitgebreid kan worden met de toetreding van nieuwe deelnemers.


Het is onze ambitie om de beste belastingdienstverlener van Nederland te worden, waar gemeenten
graag hun belastingzaken aan uitbesteden, burgers en bedrijven deze snel en gemakkelijk regelen en
waarvoor medewerkers graag willen werken. Om dit te kunnen realiseren is het van groot belang om
continu vooruit te blijven kijken en te anticiperen op ontwikkelingen.

Kernwaarden
         Kwaliteit            Wij handelen naar onze kernwaarden. Hierdoor streven wij ernaar om bij te
        Toegankelijk          dragen aan een betrouwbare en dienstverlenende overheid. Onze doelen
    Kostenbewust              zijn dan ook geformuleerd op basis van onze kernwaarden.




                                                                                                 P A G I N A |5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                             BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




  3 BELEIDSBEGROTING

   3.1      Organisatiestructuur

De organisatiestructuur van BSOB ziet er als volgt uit:




   3.2      Ambities per primair proces



De primaire processen van BSOB bestaan uit:
         Waarderen: Het proces waarderen is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet WOZ. Zij
         waarderen/taxeren woningen en niet-woningen en bepalen de WOZ-waarde voor de
         waterschaps- en gemeentelijke belastingen. Hiervoor is het belangrijk dat informatie, gegevens en
         data over objecten goed wordt vastgelegd.
         Heffen: Het proces Heffen legt de waterschaps- en gemeentelijke belastingen op. Zij zorgen ervoor
         dat alle inwoners van onze deelnemers een belastingaanslag krijgen.


                                                                                                  P A G I N A |6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>        Innen: Dit proces zorgt ervoor dat de klant kan betalen. Ze vorderen de waterschaps- en
        gemeentelijke belastingen in. Bij betalingsproblemen kijken ze samen met de burger naar een
        passende oplossing, bijvoorbeeld een betalingsregeling of kwijtschelding.



   3.2.1       Waarderen


Taxateurs


 2-jaar doel                       We gaan nog meer WOZ-waarden tijdig vaststellen met minimaal
                                   behoud van kwaliteit. We streven ernaar om 98% te beschikken in het
                                   februarikohier. We merken in de praktijk dat niet tijdig opgelegde
                                   aanslagen veel frustratie en reacties bij belanghebbenden opwekken.
                                   Om die reden ligt onze norm hoger dan de 95%, gesteld door de
                                   Waarderingskamer.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 98% van de WOZ-objecten           98% van de WOZ-objecten moet          De werkprocessen dusdanig
 beschikken in het                                                       inrichten dat we op 1 juli kunnen
 februarikohier.                   hebben.                               beginnen met de herwaardering in
                                                                         plaats van 1 augustus.


 2-jaar doel
                                   (vindbaarheid onder andere op onze website).
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 1) Betere afstemming over         1)                                    1) Gezamenlijke tijdlijnen en
 doelen en deadlines tussen        Het doel is behaald wanneer elk       jaarplanningen opstellen.
 de taxateurs en andere            team in de gestelde tijdlijn blijft
 teams.                            lopen.


 2) Digitale informatie is beter   2)                                    2) Het burgerpanel raadplegen voor
 vindbaar voor burgers             Minder telefoongesprekken over        optimalisatie van de middelen die
 waardoor zij minder bellen        onderwerpen waarvan de                BSOB inzet. Bijvoorbeeld de website
 met vragen waarop het             informatie digitaal beschikbaar is.   en het aanslagbiljet.
 antwoord online te vinden
 was.                                                                    Inventariseren of een app bij zou
                                                                         kunnen dragen aan het
                                                                         verminderen van
                                                                         telefoongesprekken over
                                                                         onderwerpen waarvan de
                                                                         informatie digitaal beschikbaar is.




                                                                                                     P A G I N A |7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                             BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




2-jaar doel                    We blijven onze processen en applicaties beter en efficiënter inrichten.
                               Met name in de communicatie richting belanghebbenden en de
                               verwerking van deze communicatie.
Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                        Wat gaan we ervoor doen?
We blijven onze processen      We willen de respons op de             Het proces rondom de
en applicaties beter en        inlichtingenformulieren verhogen       inlichtingenformulieren herinrichten
efficiënter inrichten. Met     van de huidige 30% naar meer           maar ook automatiseren en
name in de communicatie        dan 50%.                               digitaliseren.
richting belanghebbenden
en de verwerking van deze
communicatie.


2-jaar doel                    Het volledig geautomatiseerd verwerken van de secundaire
                               objectkenmerken bij woningen. Project start landelijk in 2024,
                               verwachtte effectuering 2025.
Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                        Wat gaan we ervoor doen?
Secundaire objectkenmerken     Volledige uniformering en              Een bijdrage leveren aan het externe
bij woningen volledig          automatisering van verwerking          project van de LVLB.
geautomatiseerd verwerken.     secundaire objectkenmerken bij
                               woningen.


Objectenbeheer


2-jaar doel                  We gaan gebruik maken van AI ten behoeve van de kwaliteit van
                             primaire objectkenmerken[1].

                             [1]
                                   BSOB is via de waarderingskamer met de autoriteit persoonsgegevens
                             in gesprek over het vastleggen van de door BSOB gebruikte algoritmes in
                             het landelijk algoritmeregister.


Jaardoel 2025                Resultaat / KPI                            Wat gaan we ervoor doen?
AI gebruiken ten behoeve     Het inwinnen van dakkapellen en            Deelnemers benaderen om met
van de kwaliteit van         zonnepanelen met mutatiedetectie           de mutatiedetectie ook de
primaire objectkenmerken..   en in bulk verwerken in plaats van bij     dakkapellen en zonnepanelen in
                             controle van een WOZ-object                te winnen. De ingewonnen
                             handmatig inwinnen en verwerken.           informatie vanuit de
                                                                        mutatiedetectie vergelijken met
                                                                        onze administratie en de nieuwe
                                                                        gevonden deelobjecten in bulk
                                                                        verwerken.




                                                                                                  P A G I N A |8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2-jaar doel                 We gaan meer gebruik maken van informatie uit andere
                            basisregistraties en/of andere informatiebronnen.
Jaardoel 2025               Resultaat / KPI                         Wat gaan we ervoor doen?
Meer gebruik maken van      Gebruik maken van de WOZ relevante Deelnemers benaderen voor de
informatie uit andere       informatie uit de BGT voor een betere   ingewonnen BGT-informatie
basisregistraties en/of     kwaliteit (vollediger) van onze WOZ-    vanuit de mutatiedetectie en
andere informatiebronnen.   gegevens.                               deze verwerken in de WOZ-
                                                                    administratie.



2-jaar doel                 We gaan een lagere gemiddelde doorlooptijd dan 22 weken realiseren
                            voor de verwerking van werkvoorraad.
Jaardoel 2025               Resultaat / KPI                         Wat gaan we ervoor doen?
Een gemiddelde              Een gemiddelde doorlooptijd van 18      De reguliere processen meer
doorlooptijd van 18 weken   weken.                                  bewaken. Minder adhoc
realiseren.                                                         werkzaamheden oppakken die de
                                                                    reguliere processen vertragen en
                                                                    niet-reguliere werkzaamheden
                                                                    sneller als project zien.




  3.2.2       Heffen


Gegevensbeheer


2-jaar doel                 De verwerking van gegevens moet sneller in tijd en nog vollediger
                            worden.


                            De kwaliteit van de gegevens op de aanslagbiljetten wordt hierdoor nog
                            beter, waardoor we telefoontjes, meldingen en eventuele bezwaren over
                            verwerkte gegevens minimaliseren. Daarmee verhoogt ook de
                            betrouwbaarheid.
Jaardoel 2025               Resultaat / KPI                         Wat gaan we ervoor doen?
Snellere en volledigere     1) Een KPI formuleren met betrekking tot Het definiëren van een KPI welke
verwerking van gegevens.    de volledigheid van de aanslagregels    de volledigheid van het
                            op het aanslagbiljet.                   combibiljet meet.


                            2) Vollediger en tijdiger
                            aanslagbiljetten opleggen/minder
                            blokkeringen en uitval door actief op
                            de te formuleren KPI te sturen.



                                                                                                P A G I N A |9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                             BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




 2-jaar doel                   We blijven onze werkprocessen met betrekking tot de
                               gegevensverwerking vanuit de Basisregistraties BRK, BRP en HR en LV WOZ
                               verbeteren en waar mogelijk automatiseren, waardoor er efficiënter
                               gewerkt kan worden.
 Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                           Wat gaan we ervoor doen?
 Werkprocessen met             Actueler gegevensbestand als bron         We verwerken mutaties direct uit
 betrekking tot de             voor aanslagbiljet.                       de bron (basisregistraties) zo veel
 gegevensverwerking vanuit                                               mogelijk geautomatiseerd.
 de Basisregistraties BRK,
 BRP en HR en LV WOZ
 verbeteren en waar
 mogelijk automatiseren.



 2-jaar doel                   Nog sneller reageren op een terugbelverzoek/contactformulier.
 Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                           Wat gaan we ervoor doen?
 Nog sneller reageren op       Alle                                      Door basisregistraties korter op te
 een                           terugbelverzoeken/contactformulieren volgen verlagen we het aantal
 terugbelverzoek/contact-      binnen 3 dagen afhandelen in plaats       contactmomenten waardoor
 formulier.                    van dit binnen 5 dagen te doen.           meer capaciteit ontstaat.
                                                                         Daarnaast beter sturen op
                                                                         afhandeling binnen de gestelde
                                                                         periode.


Heffen


 2-jaar doel                   Nog meer juiste en volledige aanslagbiljetten in de 1ste helft van het jaar
                               verzenden. Dit doen we om minder bezwaarschiften binnen te krijgen
                               vanuit belastingplichtigen. Daarnaast zorgt het ervoor dat de
                               deelnemers eerder hun opbrengsten inzichtelijk hebben.
 Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                           Wat gaan we ervoor doen?
 In de eerste helft van het    Een volledige aanslagoplegging voor 1     Diverse stuurcontroles eerder in
 jaar meer volledige           juli. Dit voorkomt aanvullende kohieren   het proces opwerken, waardoor
 aanslagbiljetten verzenden.   in het najaar.                            onvolledige aanslagbiljetten
                                                                         eerder in beeld komen.



                               Nog kortere reactietijd op een bezwaarschrift,
                               terugbelverzoek/contactformulier.
 Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                           Wat gaan we ervoor doen?
 Nog kortere reactietijd op    Bezwaarschriften waterschap zijn          Intern opnieuw vormgeven van
 een bezwaarschrift,           binnen 6 weken afgehandeld,               de processen waarbij we betere
 terugbelverzoek/contact-      behoudens de complexe dossiers.           stuurinformatie gaan
 formulier.                                                              rapporteren.
                                                                                                 P A G I N A |1 0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre> Primair doel bij              Bezwaarschriften gemeentelijke            Basisregistraties korter opvolgen
 bezwaarschriften is het       belasting zijn voor het einde van het     en gebruik maken van externe
 voldoen aan de wettelijk      jaar afgehandeld, behoudens de            bronnen zoals waterbank.
 gestelde termijnen zonder     complexe dossiers.                        Daarmee verlagen we het aantal
 te verdagen.                                                            contactmomenten en bezwaren
                               Alle                                      waardoor meer capaciteit
                               terugbelverzoeken/contactformulieren ontstaat voor een tijdige
                               binnen 3 dagen afhandelen in plaats       afhandeling. Daarnaast beter
                               van binnen 5 dagen.                       sturen op afhandeling binnen de
                                                                         gestelde periode.




 2-jaar doel                   Processen verder blijven automatiseren waardoor steeds efficiënter
                               gewerkt kan worden.
 Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                           Wat gaan we ervoor doen?
 Het percentage digitale       Het percentage digitale aangiften         Processen optimaliseren en
 aangiften                     moet stijgen richting 90% tegenover       verder door ontwikkelen samen
 (Toeristenbelasting,          60% nu.                                   met Gouw, zoals een digitaal
 Rioolheffing,                                                           aangifteportaal met
 Zuiveringsheffing/Verontrei                                             automatische uitvraag.
 nigingsheffing) verhogen
 en het proces verder door
 ontwikkelen waardoor
 aangiften geautomatiseerd
 afgedaan kunnen worden.



   3.2.3         Innen


Innen


 2-jaar doel                    Meer tijd aan complexe dossiers kunnen besteden. Een complex dossier
                                benodigd een 1 op 1 behandeling met aandacht voor de
                                bewoner/ondernemer.
 Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                        Wat gaan we ervoor doen?
 De minder complexe             Meer capaciteit voor het               Betalingsverkeer en kwijtschelding
 dossiers versneld              maatwerk in de complexe                nog efficiënter geautomatiseerd
 afhandelen.                    dossiers.                              verwerken.




                                                                                                P A G I N A | 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                 BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




2-jaar doel                        Eerder vindbaar voor belastingschuldigen met betaalproblemen.
Jaardoel 2025                      Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Personaliseren van het             Inzicht hebben in de diverse          Brainstorm sessies, data-analyse en
invorderproces en van              groepen belastingschuldigen.          bestuderen van wetenschappelijke
verschillende groepen                                                    onderzoeken en literatuur.
belastingschuldigen.
                                                                         Doorlooptijden verkorten bij
                                                                         bijzondere situaties door
                                                                         specialistische kennis te verhogen.


2-jaar doel                        Minder dossiers naar deurwaarder.
Jaardoel 2025                      Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Meer voorselectie/analyse          Inzicht in de aangeleverde en         Data-analyse van wat we
van de dossiers voordat ze         retour ontvangen dossiers.            aanleveren en retour ontvangen en
worden overgedragen.                                                     de correlatie hiertussen.




  3.3      Ambities per overhead



        Front-office: Dit team handelt alle klantcontacten af. Zij zijn het visitekaartje van BSOB.
        Bezwaar en Beroep: Dit team handelt alle bezwaren en beroepen af. Dit doen zij volgens de
        procedures en binnen de wettelijke termijnen.
        ICT: Het team ICT is verantwoordelijk voor een snelle en veilige ICT-infrastructuur. Hieronder valt het
        ontwikkelen en beheren van systemen, netwerken, applicaties, databanken en websites.
        Bedrijfsvoering




  3.3.1        Front-office


2-jaar doel                        Minimaal behouden van huidig niveau dienstverlening.
Jaardoel 2025                      Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
1) De percentages gesteld in       1) Telefonische contacten             Beter sturen op wachttijden en
de kpi voor het afhandelen         beantwoorden binnen de in KPI         afhandeltijden door gebruik te
van een telefoongesprek            gestelde wachttijd.                   maken van nieuwe dashboards
behalen.                                                                 leverancier telefoonpakket.




                                                                                                      P A G I N A |1 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2) De percentages gesteld in    2) Contactformulieren binnen de       Flexibeler inplannen van Frontoffice-
de kpi voor het afhandelen      in de KPI gestelde tijd               capaciteit afgestemd op volume
en contactformulier behalen.    beantwoorden.                         werkvoorraden.




2-jaar doel                     Nog beter telefonische en/of digitale bereikbaarheid.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
1) Analyseren van huidige       1) Inzicht in huidige wachttijd,      1) Beter sturen op kortere
telefonische bereikbaarheid.    gesprekstijden en piekmomenten.       gesprekstijden, door gebruik te
                                                                      maken van
                                                                      managementdashboards Evolve. Dit
                                                                      verhoogt het aantal beschikbare
                                                                      medewerker in de lijn.


2) Meer producten digitaal      2) Verhoging van het aantal           2) We gaan met management
aanbieden.                      verwerkingen vanuit de digitale       informatie inzichtelijk maken wat
                                balie.                                burgers doen op de digitale balie.
                                                                      Daarnaast gaan we burgers (nog)
                                                                      beter bewust maken van de
                                                                      mogelijkheden van de digitale balie
                                                                      We monitoren of dit effect heeft.



3) Oriënteren wat de            3) Inzicht in de mogelijkheden met 3) Oriënteren wat de mogelijkheden
mogelijkheden zijn met          betrekking tot de Berichtenbox/       zijn met betrekking tot de
betrekking tot de               MijnOverheid voor bedrijven           Berichtenbox/
Berichtenbox/                                                         MijnOverheid voor bedrijven.
MijnOverheid voor bedrijven.



2-jaar doel                     Blijvend investeren in opleidingen van de medewerkers. Met als primair
                                doel dat alle telefoontjes in de 1 e lijn afgehandeld kunnen worden
                                (verbetering dienstverlening). Als secundair doel bieden we hiermee
                                perspectief aan de medewerker om te kunnen doorgroeien binnen
                                BSOB.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
De kennis van de Front Office   Inzicht in het huidige kennisniveau   1a) Structurele cursuskalender
medewerkers in kaart            en de benodigde kennis.               maken.
brengen en waar mogelijk al
verhogen.                                                             1b) Gezamenlijke kennissessies op
                                                                      specifieke onderwerpen plannen.

                                                                                                   P A G I N A | 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                            BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




                                                                     1c) Structurele kwaliteitscontrole op
                                                                     telefoongesprekken en
                                                                     contactformulier beantwoording.


                                                                     1d) Inventariseren behoefte centrale
                                                                     interne kennisbank opzetten.




  3.3.2       Bezwaar en Beroep


2-jaar doel                      Geautomatiseerde tekstverwerking kunnen toepassen bij bezwaren.
Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                     Wat gaan we ervoor doen?
1) Hoorzittingen via een         1) Niet meer notuleren bij          1) Inzetten van tooling die gesproken
automatische tekstverwerker      hoorzittingen.                      tekst vertaalt naar een hoorverslag.
uit laten werken.


2) Teksten uit bezwaren          2) Bezwaren worden                  2) Inzetten van textmining waarbij
geautomatiseerd over halen                                           teksten worden omgezet naar
naar Gouw.                                                           motivaties in Gouw.



2-jaar doel                      Een digitale portal voor het indienen van bezwaar voor alle
                                 gemachtigden inrichten.
Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                     Wat gaan we ervoor doen?
Een digitale portal realiseren   1) Gemachtigden boeken zelf         1) De digitale balie zo uitbreiden dat
waar gemachtigden stukken        bezwaren in.                        gemachtigden zelfstandig kunnen
kunnen uploaden en                                                   inloggen.
downloaden.


                                 2) Geen geprinte uitgaande          2) Inrichten van functionaliteit
                                 brieven versturen.                  waarbij ontvangstbevestiging met
                                                                     beslissingen en taxatieverslagen
                                                                     alleen digitaal verzonden worden.


2-jaar doel                      Maximaal vooroverleg met bezwaarmakers.
Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                     Wat gaan we ervoor doen?
Spreiding van de werkdruk.       Bezwaarafhandeling naar voren       Hoorzittingen plannen/schriftelijk
                                 trekken in WOZ-tijdlijn waardoor    verwerken in mei en juni.
                                 minder piekdrukte ontstaat tegen
                                 einde kalenderjaar.




                                                                                                P A G I N A |1 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>   3.3.3      ICT


2-jaar doel                     Zorgen voor optimale werkplekken met goede performance en hoge
                                beschikbaarheid van applicaties en systemen.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
De performance van de           1) Snellere responsetijden            1) Het outsourcen van de hosting
belastingappllicatie            waarmee de gebruikerservaring         van de applicatie.
verbeteren.                     verbetert tot op het niveau dat de
                                gebruiker de traagste schakel
                                wordt.


                                2) Meerdere belastende                2) Verbeteren van de infrastructuur
                                procedures simultaan of in kortere van de belastingapplicatie ten
                                tijd kunnen draaien.                  aanzien van intensieve procedures
                                                                      (verminderingsrun, kohier, etc).


2-jaar doel                     Artificial Intelligence (AI) toepassen in bedrijfsprocessen.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Kennis AI verruimen.            ICT kan door verhoogd                 1) Volgen van opleidingen.
                                kennisniveau met betrekking tot AI
                                proactief meedenken met de            2) Inhuur van externe expertise.
                                gebruikers en ondersteuning
                                geven.


2-jaar doel                     Verbeteren van het incidentenbeheer en wijzigingsbeheer.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Systeem invoeren om             Er is een applicatie beschikbaar      1) Selecteren van de applicatie.
incidentenbeheer processen      voor key-users en ICT waarmee
te registreren.                 incidenten geregistreerd,             2) Implementeren van de applicatie.
                                geëvalueerd, opgelost en
                                opgevolgd kunnen worden.



   3.3.4      Bedrijfsvoering


Human Resource (HR)


2-jaar doel                     Volledig gedigitaliseerde medewerkers dossiers en werkprocessen in de
                                applicatie AFAS.
Jaardoel 2025                   Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Digitaliseren HR                Het doel is bereikt wanneer er        1) De performancemanagement-
werkprocessen met               geen papieren dossiers worden         cyclus (PMC) digitaliseren.
betrekking tot de               opgeslagen met betrekking tot de
performancemanagment-

                                                                                                P A G I N A | 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                           BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




cyclus, het in- door en       3 werkprocessen die hiernaast zijn    2) Het in- door en uitstroom proces
uitstroomproces en de         beschreven.                           digitaliseren.
personeelsdossiers.
                                                                    3) De personeelsdossiers volledig
                                                                    digitaliseren.


2-jaar doel                   Duurzame inzetbaarheid:
                              Door de inzet van een continu feedbackmechanisme blijven we meten
                              hoe de werkdruk wordt ervaren bij de medewerkers. Het streven is een
                              hoog acceptabele werkdruk.
Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Tevreden medewerkers.         Het doel is bereikt wanneer er        Team- en organisatieontwikkeling.
                              binnen BSOB een open ontwikkel-
                              feedbackcultuur is ontstaan.
                              Medewerkers werken vanuit
                              intrinsieke motivatie en het werken
                              bij BSOB persoonlijker en zinvoller
                              vinden dan ervoor.


2-jaar doel                   Talent management:
                              Maximale aandacht voor de medewerker met als doel talent te
                              ontdekken, verder te ontwikkelen en te behouden. Talent wordt op die
                              manier een duurzaam stukje menselijk kapitaal dat BSOB een extra
                              concurrentievoordeel geeft (ook) op het terrein van werving (binden,
                              boeien en behouden).
Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Verder uitvoeren van het      Het doel is bereikt wanneer er        Vitaliteitsbeleid updaten inclusief
vitaliteitsbeleid van BSOB.   binnen BSOB veel animo is voor        budget.
                              het vitaliteitsbeleid en dat
                              medewerkers gebruik maken van
                              de extra middelen omtrent
                              vitaliteit.


Communicatie


2-jaar doel                   Toegankelijkheid niveau A (is maximaal) bereiken en vasthouden voor
                              onze website.
Jaardoel 2025                 Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
Toegankelijkheidsniveau A     Alle WCAG 2.1 succescriteria          Op basis van de in 2024 uit te
bereiken.                     voldoen en zijn op niveau A en AA.    voeren audit van de website
                                                                    verbeteringen doorvoeren om het
                                                                    toegankelijkheidsniveau te
                                                                    verbeteren waar (nog) nodig.



                                                                                               P A G I N A |1 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2-jaar doel                       Exploreren van de mogelijkheden om nog meer digitale dienstverlening
                                  te bieden.
Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
Inzichtelijk hebben welke         Er is een overzicht van de         Onderzoeken wat de mogelijkheden
mogelijkheden er zijn om de       passende mogelijkheden om de       zijn op het gebied van digitale
digitale dienstverlening uit te   digitale dienstverlening uit te    dienstverlening.
breiden.                          breiden.
                                                                     Op basis van de mogelijkheden op
                                                                     het gebied van digitale
                                                                     dienstverlening kijken welke
                                                                     mogelijkheden passend (kunnen)
                                                                     zijn voor BSOB.


2-jaar doel                       Monitoren en verbeteren van de begrijpbaarheid van alle uitingen aan
                                  belastingplichtigen.
Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
1) Leden burgerpanel              1) Het burgerpanel is uitgebreid   1) Onze deelnemers benaderen met
uitbreiden met 75 burgers.        met 75 nieuwe leden.               een oproep om inwoners uit te
                                                                     nodigen deel te nemen aan het
                                                                     burgerpanel van BSOB om de
                                                                     dienstverlening te verbeteren.


                                                                     Exploreren en inzetten van andere
                                                                     mogelijkheden om nieuwe leden
                                                                     voor het burgerpanel te werven.


2) 5 of meer uitingen aan         2a) De input vanuit het            2a) 5 (of meer) keer per jaar een
belastingplichtigen zijn aan      burgerpanel op 5 (of meer) van     uitvraag doen bij het burgerpanel
de hand van input van het         onze uitingen is verwerkt.         om uitingen te ontwikkelen en/of
burgerpanel ontwikkeld                                               verbeteren.
en/of verbeterd.
                                  2b) De burgerpanelleden hebben     2b) Ontwikkelen van een vast format
                                  terugkoppeling ontvangen na het    om terugkoppeling te kunnen geven
                                  leveren van feedback op onze       en deze in de praktijk inzetten.
                                  uitingen.




                                                                                                P A G I N A | 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                             BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Gegevensbescherming      Informatiebeveiliging & Privacy


2-jaar doel                    Beveiligingsincidenten en datalekken zoveel mogelijk voorkomen door
                               te blijven investeren in bewuster en veiliger omgaan met gegevens.
Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
Incidentenmanagement           Beveiligingsincidenten en            Minimaal 1x per jaar de volgende
                               datalekken zoveel mogelijk           (bewustwording) campagnes
                               voorkomen door te blijven            uitvoeren:
                               investeren in bewuster en veiliger   1)   Inzetten van e-learning voor alle
                               omgaan met gegevens.                      medewerkers met wisselende
                                                                         onderwerpen.


                                                                    2) Het uitvoeren van minimaal 4
                                                                         Social Engineering interventies
                                                                         (o.a. pishingtest, mystery guest
                                                                         bezoek).


                                                                    3) Pentesten uitvoeren.


2-jaar doel                    Volwassenheidsniveau 4 behalen met externe ondersteuning en
                               daarna zelfstandig intern op peil houden.
Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
Volwassenheidsniveau 4         Volwassenheidsniveau 4 behalen       Verbeterstappen zetten op een
behalen.                       met externe ondersteuning.           drietal gebieden: techniek, proces
                                                                    en mens. De voortgang wordt
                                                                    periodiek gemeten door
                                                                    verschillende testen en onderzoeken
                                                                    uit te voeren.



2-jaar doel                    Crisismanagement is verder geïmplementeerd en wordt periodiek
                               geoefend met de crisisorganisatie.
Jaardoel 2025                  Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
Crisismanagement               Crisismanagement is verder           1)   Opstellen van een Business
implementeren.                 geïmplementeerd en wordt                  continuity plan.
                               periodiek geoefend met de
                               crisisorganisatie.                   2) Borgen van Business continuity
                                                                         management.


                                                                    3) Jaarlijks uitvoeren van een
                                                                         uitwijktest.




                                                                                                 P A G I N A |1 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Business Intelligence (BI)


 2-jaar doel                      Doorontwikkeling power-BI.
 Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
 Het aantal beschikbare           Ratio aantal beschikbare             Rapportageverzoeken stimuleren
 rapportages is hoger dan in      rapportages einde 2025 t.o.v. 2024   door direct het gesprek aan te gaan
 2024.                            en 2023 > 1.                         over welke werkzaamheden
                                                                       geautomatiseerd kunnen worden of
                                                                       waar een informatiebehoefte
                                                                       bestaat. Vervolgens rapportages
                                                                       bouwen hiervoor.



 2-jaar doel                      De managementinformatie is voor alle gebruikers makkelijk te bereiken,
                                  gebruiken en begrijpen.
 Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
 MT-leden, aanspreekpunten        1) MT-leden en aanspreekpunten       1) Rapportageverzoeken inwilligen.
 en deelnemers maken actief       maken minstens een keer per          Gebruik regelmatig controleren en
 gebruik van Power BI             maand gebruik van rapportages.       actief benaderen indien dit laag is.
 rapportages.


                                  2) De accountmanager ontvangt        2) Handleiding Power BI regelmatig
                                  zo weinig mogelijk e-mails van       updaten en delen met deelnemers.
                                  deelnemers over informatie           Deelnemers actief aanbieden om
                                  beschikbaar in de BI tool.           hun vragen over Power BI te
                                                                       beantwoorden via een (Teams)
                                                                       overleg.


 2-jaar doel                      De managementinformatie gebruiken voor kwaliteits-, volledigheids-
                                  en accountantscontrole.
 Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                      Wat gaan we ervoor doen?
 1) Er zijn meer rapportages in   1a) Ratio aantal beschikbare         1a) In gesprek gaan met collega's
 2025 die uitval of               rapportages die uitval (verkeerde    om te achterhalen waar er uitval
 onvolledigheid rapporteren.      gegevens) rapporteren einde 2025 kan voorkomen die op dit moment
                                  t.o.v. 2024 en 2023 >1               niet of slecht zichtbaar is of
                                                                       tijdrovend om te achterhalen.
                                                                       Hiervoor rapportages bouwen.


                                  1b) Ratio aantal beschikbare         1b) In gesprek gaan met collega's
                                  rapportages die onvolledigheid       om te achterhalen waar er
                                  (missende gegevens) rapporteren onvolledigheid kan voorkomen die
                                  einde 2025 t.o.v. 2024 en 2023 > 1   niet zichtbaar is of tijdrovend om te
                                                                       achterhalen. Hiervoor rapportages
                                                                       bouwen.


                                                                                                  P A G I N A | 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                            BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




 2) Er worden                     2) Bij de accountscontrole over    2) Alle accountantscontroles
 accountantscontroles             boekjaar 2024 heeft de             analyseren om te kijken of deze
 uitgevoerd door het              accountant gebruik gemaakt van     geautomatiseerd kunnen worden in
 controleren van een Power BI     rapportages uit Power BI.          Power BI. Deze rapportages bouwen
 rapportage.                                                         op volgorde van prioriteit n.a.v.
                                                                     potentiële tijdsbesparing en
                                                                     toegankelijkheid.


Bestuursondersteuning       a) Inkoop


2-jaar doel                       Bewust inkoopbeleid. Gerichter inkopen met streven naar sociale-,
                                  duurzame en ethische impact naast het streven naar
                                  kostenbesparingen.
Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
In de uitvraag waar mogelijk      Aan het inkoopformulier is         Het inkoopformulier aanpassen.
sociale-, duurzame en             toegevoegd aan welke sociale-
ethische eisen opnemen.           duurzame en ethische eisen bij
                                  inkoop/aanbesteding rekening is
                                  gehouden.


2-jaar doel                       Inkoopprocessen zijn geautomatiseerd ingericht.
Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
Inkoopprocessen                   Automatische synchronisatie        Onderzoeken welke taken binnen
automatiseren.                    inkoopactiveiten in AFAS.          het inkoopproces regelmatig
                                                                     terugkeren en geschikt zijn voor
                                                                     automatisering. Dit door consultants
                                                                     van AFAS in laten richten.




Bestuursondersteuning       b) Juridische zaken


 2-jaar doel                       Implementeren Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer.
 Jaardoel 2025                    Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
 Het volledig implementeren       Voldoen aan de wet- en             Een projectplan opstellen waarin te
 van de Wet modernisering         regelgeving ten aanzien van de     nemen stappen worden beschreven
 elektronisch bestuurlijk         WMEBV.                             en gemonitord.
 verkeer.




                                                                                               P A G I N A |2 0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre> 2-jaar doel                       Implementeren Wet open overheid.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 Het volledig implementeren        In het projectplan WOO staan de       Er worden software-oplossingen
 van de Wet open overheid.         doelen beschreven en de tijdlijn      uitgerold op het gebied van
                                   die daarbij hoort. De projectleider
                                   borgt de tijdige afronding van de     helpen de opgenomen doelen in het
                                   implementatie, voor 31-12-2025.       projectplan WOO te realiseren.


 2-jaar doel                       Verbreden en verdieping juridische kennis BSOB breed.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 1)   Juridische procedures        1) Er is een KPI met betrekking tot   In kaart brengen hoeveel
      voorkomen.                   verloren procedures wegens            procedures we hebben verloren
                                   procedurele fouten.                   wegens procedurele fouten.


 2) Juridische procedures          2) Juridische procedures zijn         Op basis daarvan een KPI
      die er zijn, correct         (zoveel mogelijk) voorkomen.          formuleren.
      afhandelen.
                                   3) Juridische procedures zijn         Het BSOB breed verbreden en
                                   correct afgehandeld.                  verdiepen van juridische kennis door
                                                                         middel van trainingen en
                                                                         opleidingen.



Bestuursondersteuning        c) Financiën


 2-jaar doel                       De toleranties voor de rechtmatigheidsverantwoording opnieuw
                                   beoordelen.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 De toleranties worden in de       De toleranties worden in de           Ten behoeve van het opstellen van
 vergadering van het AB in         vergadering van het AB in maart       de adviesnota wordt een analyse
 maart vastgesteld.                vastgesteld.                          van de toleranties opgesteld.



 2-jaar doel                       Het percentage inhuur ten opzichte van de personeelslasten niet laten
                                   stijgen.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                       Wat gaan we ervoor doen?
 Het percentage inhuur ten         Het percentage inhuur ten             Maandelijks het percentage inhuur
 opzichte van de                   opzichte van de personeelslasten      ten opzichte van de
 personeelslasten is gelijk of     is gelijk of gedaald ten opzichte     personeelslasten monitoren en
 gedaald ten opzichte van          van het jaar ervoor.                  hierover rapporteren in de
 het jaar ervoor.                                                        bestuursrapportage.




                                                                                                    P A G I N A | 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                              BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




 2-jaar doel                       De efficiency van BSOB in kaart brengen.
 Jaardoel 2025                     Resultaat / KPI                    Wat gaan we ervoor doen?
 In de vergadering van het         In de vergadering van het          Begin 2025 wordt gestart met een
 algemeen bestuur in               algemeen bestuur is een            onderzoek naar de efficiency van
 december wordt een                informatienota geagendeerd.        BSOB en daarover wordt in
 informatienota over de                                               december gerapporteerd aan het
 efficiency geagendeerd.                                              DB en het AB.




     3.4     Projecten

Project secundaire objectkenmerken
Het project wat nu in onderzoek is met onder andere de Waarderingskamer naar mogelijke andere
invulling van de secundaire objectkenmerken zal in 2024 zijn definitieve beslag krijgen. De uitkomst van
het onderzoek moet zijn dat er enerzijds sprake is van een grotere burgerparticipatie en anderzijds
maximale eenduidigheid (ook voor de bezwaarprocedures) in wetgeving en WOZ-waarderingsinstructie.


Resultaat zal zijn dat de grote inspanningen die op dit moment nationaal noodzakelijk zijn voor het
bepalen van de secundaire objectkenmerken met behulp van burgerparticipatie worden
geautomatiseerd. Dit zal voor de uitvoering van de Wet WOZ in 2025 een groot effect hebben. De
personele inzet voor met name het werkgebied woningen zal behoorlijk verminderen.



     3.5     Paragrafen



     3.5.1     Risicoparagraaf




In
Het grootste interne risico is het personeel.


Risico 1
Langdurige uitval van personeel.


Beheersing
Maximaal inzetten op preventie.




                                                                                                 P A G I N A |2 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Risico 2
Beschikbaarheid van voldoende nieuw gekwalificeerde medewerkers.


Beheersing
Nieuwe manieren van werving toepassen.


Risico 3
BSOB wil en moet een organisatie zijn waarin van medewerkers flexibiliteit wordt gevraagd met betrekking
tot werkwijzen (denk aan automatiseringsprocessen) en opleidingsniveau. Kunnen/willen medewerkers
hieraan (blijven) voldoen?


Beheersing
Maatwerk blijven bieden met betrekking tot intern en extern opleiden. Medewerkers bewust blijven maken
van de kansen die dit biedt binnen, maar soms ook buiten, de organisatie.


Risico 4
Storingsgevoeligheid ICT-structuur


Beheersing
De ICT-structuur op lange termijn robuuster maken. Op korte termijn zorgen voor stabiliteit: niet iedere
dag uitval/werkonderbrekingen.




Risico 1
Afhankelijkheid van externe partijen en daardoor mogelijk niet goed functionerende werkomgeving.
Hiermee enerzijds doelend op de applicaties van onze leveranciers (onder andere belasting- en
waarderingspakketten, telefonie en website) en hosting. Anderzijds doelend op de megagrote
afhankelijkheid van providers zoals Microsoft 365 en Enable U.


Beheersing
Doordat het voornamelijk bij externe leveranciers belegd is kunnen we als BSOB niet meer doen dan de
risico's in beeld hebben en proactief of in geval van calamiteit, snel schakelen met alle externe
leveranciers.


Risico 2
Gegevensbescherming: kans om gehackt te worden. In hoeverre zijn we (überhaupt) in staat onze
gegevens tegen kwaadwillende externen te beveiligen? Maar nog belangrijker in hoeverre zijn we snel in
staat onze dagelijkse werkzaamheden zonder hinder voort te zetten?



                                                                                                P A G I N A | 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Beheersing
De ingezette weg om niveau 4 te behalen en vast te houden is vanzelfsprekend. Daar waar het haalbaar
wordt dit niveau te verhogen, dit (mits in alle redelijkheid lees kosten/baten) zeker inzetten.




   3.5.2       Weerstandsvermogen


Op basis van de vastgestelde begroting en de kostenverdeelmethode financieren de deelnemers de
bedrijfskosten vooruit. BSOB heeft zelf dus geen of weinig financiële middelen om onverwachte (niet-
begrote) kosten te kunnen dekken. Gelukkig komt dit nauwelijks voor, omdat BSOB veelal voorspelbaar en
planbaar werk uitvoert. Hierdoor hebben wij voornamelijk te maken met reguliere (en dus vooraf goed te


benoemd in de risicoparagraaf een uitzondering zijn en zorgen voor onverwachte grote kosten. Ook
kunnen er zich ontwikkelingen voordoen die wij niet hebben kunnen voorzien bij het opstellen van de
begroting (vroeg in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar). Om toch eventuele (onvoorziene)




van   50.000,-. Voor 2025 betekent dit een bedrag van       70.000 (afgerond) Mocht deze post
ontoereikend zijn, staan de deelnemers altijd garant. Volgens de garantstelling (artikel 53, GR) zorgen de
deelnemers ervoor dat BSOB altijd over voldoende financiële middelen beschikt om aan al haar
verplichtingen naar derden te voldoen.



   3.5.3       Onderhoud kapitaalgoederen


De kapitaalgoederen bestaan uit installaties (telefooncentrale) en ICT-software. Noodzakelijk onderhoud
vormt onderdeel van de afgesloten contracten.



   3.5.4       Financiering


BSOB conformeert zich aan de regels van de wet FIDO. Een vertaling is opgenomen in het
treasury statuut. Aangezien in de afgelopen jaren geen langlopend vreemd vermogen aan
is getrokken, is het treasury risico nihil en zijn er geen kengetallen opgenomen met
betrekking tot het renterisico en renteresultaat.


De totale bijdrage van de deelnemers over 2025 ramen we op          11.348.687 (exclusief BTW)
In paragraaf 4.2 wordt nader ingegaan op de kostenverdeling.




                                                                                                   P A G I N A |2 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Op basis van de vastgestelde begroting en de kostenverdeelmethode financieren de deelnemers de
bedrijfskosten vooruit. Bij de vaststelling van de jaarrekening stellen we de definitieve bijdrage vast. Zo
spoedig mogelijk daarna vindt de afrekening plaats. Bij een positief saldo krijgen de deelnemers het
bedrag naar rato teruggestort.


Leningenportefeuille
Er is geen lening.




Omdat we de afgelopen jaren geen geld hebben geleend, lopen we geen renterisico.




De deelnemers zijn eindverantwoordelijk voor de bedrijfskosten van BSOB. Voor BSOB zijn er daardoor




Liquiditeitenplanning
De voorfinanciering van de deelnemers stemmen we af op de liquiditeitsbehoefte.


BNG
BSOB heeft een bancaire relatie met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG verzorgt de
bancaire diensten voor de rekening courant en inningsrekening van BSOB.


EMU-saldo
Het EMU-saldo of begrotingssaldo is het verschil tussen de totale inkomsten en uitgaven van een land.
Daar zitten ook de inkomsten en uitgaven van lokale overheden bij zoals gemeentes en provincies. Binnen
de Europese Unie (EU) worden de EMU-                   eken en afgesproken hoe groot een tekort maximaal
mag zijn. Ook in Nederland was er de afgelopen jaren een tekort. Ofwel er was een staatsschuld. Het EMU-
tekort wordt gehandhaafd door minder uit te geven of meer belastingen te heffen. In het volgende
overzicht ziet u hoe BSOB bijdraagt aan het nationale EMU-saldo.




                                                                                                  P A G I N A | 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                   BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Tab el: E MU s aldo 2023 - 2025

Oms chr ijving                                                2023   2024   2025

  1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking
                                                              -79
      uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

  2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                59    105    103
 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste
                                                              286
      van de exploitatie
 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op
                                                              239
      de balans worden geactiveerd
 5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de

      Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie
      zijn verantwoord en niet al in mindering zijn

      gebracht bij post 4
 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:
      Baten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste

      activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de
      exploitatie verantwoord
  7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-,

      woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden
      die niet op de exploitatie staan)
 8 Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover

      transacties niet op exploitatie verantwoord
 9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze
      transacties met derden betreffen

 10
      Lasten ivm transacties met derden, die niet via de
      onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar

      rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief
      fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog

      niet vallen onder één van bovenstaande posten

 11 Verkoop van effecten:
 a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)                         nee    nee    nee

 b Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op
      de exploitatie?

      Ber ekend E MU -s ald o                                 505    105    103



      3.5.5          Mededelingen WNT


De Wet Normering Topinkomens (WNT) regelt hoeveel topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
maximaal mogen verdienen. Het doel is om bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen tegen te
gaan. Jaarlijks worden de bezoldigingsnormen in een ministeriele regeling vastgesteld en geïndexeerd.
BSOB blijft binnen de gestelde norm en voldoet hiermee aan de WNT.

                                                                                                      P A G I N A |2 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>   3.5.6      Wet Open Overheid (WOO)


De Wet open overheid (Woo) heeft sinds 1 mei 2022 de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen.
De Woo heeft, in tegenstelling tot het passieve (op verzoek) openbaar maken van stukken en informatie
onder de Wob, het karakter van actief openbaar maken door overheden c.q. bestuursorganen.
Overheden/bestuursorganen dienen zelf - zonder daartoe strekkend verzoek - informatie en stukken
openbaar te maken door publicatie.


Voor een uitvoeringsorganisatie als BSOB raakt deze verplichting veel minder dan voor bijvoorbeeld een
gemeente. BSOB voert de WOZ- en belastingprocessen uit voor lokale overheden. Veel besluiten, zoals
belastingverordeningen, maar ook de begroting en onderbouwing van de kostendekkendheid van
belastingen, worden (reeds) door de deelnemers van BSOB openbaar gemaakt, waardoor BSOB dit niet
meer hoeft te doen. Overigens verwijst BSOB wel op de website naar veel van deze regelingen.
BSOB maakt het eigen beleid, denk aan de Leidraad Invordering en aanwijsbeleid, en/of dat van de
heffings- en invorderingsambtenaar zelf bekend via de website. Voor het overige is BSOB door de
geheimhoudingsverplichtingen van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr) en de Invorderingswet
1990 eerder gehouden tot voorkoming van openbaarheid van gegevens. Voorts kent de Wet WOZ ook
strikte regels voor het openbaar maken van object- en waardegegevens. Veelal mogen die slechts aan
de belanghebbende worden verstrekt. Tot slot beperkt de AVG de openbaarmaking van
persoonsgegevens door BSOB aan derden.


Verzoeken tot openbaarmaking van meer algemene gegevens, zoals bijvoorbeeld aantallen belastbare
feiten of aantallen naheffingsaanslagen mogen wel openbaar gemaakt worden, of zijn reeds openbaar
gemaakt door bijvoorbeeld de Waarderingskamer als het gaat om algemene WOZ-informatie. De
onvangen verzoeken worden door het juridische team beoordeeld en van beantwoording voorzien. Het
aantal WOO- verzoeken bleef in de afgelopen jaren beperkt tot minder dan 10 per jaar.


De beslistermijn voor Woo-verzoeken is vier weken. Een termijn die met nog twee weken kan worden
verlengd. Net als bij de Wob is de Wet dwangsom niet op de Woo van toepassing, maar er is wel beroep
mogelijk bij de bestuursrechter via de algemene kennelijke weigering tot het nemen van een besluit. Blijft
een antwoord op een Woo-verzoek uit, dan kan een belanghebbende zich dus tot de bestuursrechter
wenden. Een belanghebbende kan ook in beroep als hij of zij meent dat het verzoek onterecht is
afgewezen.


Eind 2023 is het projectplan voorgesteld in het MT (welke begin 2024 is vastgesteld). Dit moet de verdere
implementatie borgen zodat dit eind 2025 is afgerond.




                                                                                               P A G I N A | 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




  4 FINANCIËLE BEGROTING
In dit hoofdstuk is een overzicht opgenomen van de begroting 2025. In de kadernota 2025 zijn de kaders
en uitgangspunten opgenomen waarbinnen BSOB de begroting 2025 inclusief meerjarenraming opstelt.
Dit zijn onder andere de prijscorrecties volgend uit de septembercirculaire 2023. Hierbij wordt opgemerkt
dat de huidige inflatiecijfers momenteel hoger liggen. Dit is niet verwerkt in de voorliggende begroting,
omdat door de huidige mondiale ontwikkelingen geen accurate voorspelling gedaan kan worden. In dit
hoofdstuk worden tabellen gebruikt. Voor de leesbaarheid adviseren wij u om het zoomniveau van uw
beeldscherm te vergroten.


Prijsmutaties overheidsconsumptie 2025-2028 (conform septembercirculaire 2023):


                                        2025            2026       2027             2028

                Netto materiële          2%             2%             2%            2%
                consumptie
                Lonen en                 5,3%           4,7%       4,7%             4,7%
                salarissen


Met betrekking tot de formatie wordt onderstaande formatie gehanteerd


Verwerkt in MJB                 2025             2026           2027         2028
Overhead                      27,52             27,52          27,52        27,52
Beroep en Bezw aar              -                 -              -            -
Waarderen                     27,29             27,29          27,29        27,29
Heffen                        20,42             20,42          20,42        20,42
Innen                          5,25              5,25           5,25         5,25
Totaal                        80,47             80,47          80,47        80,47




Ontwikkelingen niet opgenomen in kadernota
Naast bovenstaande zijn de volgende ontwikkelingen in de begroting 2025 verwerkt.


Structurele verwerking van 1e BW 2024
In de 1e BW 2024 zijn kosten, zoals inhuur waarderen en rente- opbrengsten, verwerkt die een structureel
karakter hebben. Deze kosten zijn verwerkt in de begroting 2025.


Kosten volgend uit verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming
Kernboodschap is om het gegevensbeschermingsniveau binnen BSOB naar een hoger niveau te tillen.
BSOB ambieert het volwassenheidsniveau voorspelbaar. Het huidige volwassenheidsniveau is ongeveer 1


                                                                                                   P A G I N A |2 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>op de schaal van 1 tot 5 (maximaal). Het gewenste volwassenheidsniveau is 4. Dit leidt in 2025 tot
                         150.000.




                                                                                              P A G I N A | 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                      BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




4.1   Overzicht van baten en lasten




                                                         P A G I N A |3 0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>    4.2     Meerjarenraming 2025-2028


De meerjarenraming BSOB1 ziet er als volgt uit:




1
 Vanwege de kostenstructuur en samenstelling van de balans van BSOB is er in deze begroting 2024 geen geprognosticeerde
balans opgenomen, daar dit geen verdere financiële inzichten verschaft voor de gebruikers van de begroting.
                                                                                                               P A G I N A | 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                                                         BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




E xp loit at iekost en:

                                                                                                    2025       2026            2027       2028

Overhead                  Lonen en salarissen                                                       2.304       2.412          2.525       2.644

                          Overige personeelskosten                                                    274        283             292         302

                          Inhuur personeel

                          Kapitaallasten             Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving       103         69              69         69

                                                     Rente

                          Automatiseringskosten                                                       595        606              616        627

                          Uitvoeringskosten          Kosten betalingsverkeer                              1          1               1          1
                          Huisvestingskosten                                                          280        285              291        297

                          Duurzame goederen                                                              5          5               5          5

                          Algemene kosten                                                             299        305               311       318

                          Onvoorzien                                                                    70         72              74         77
                          Uitbestede diensten                                                          661       522             532        543

                                                                                                     -138        -312           -367       -367

                          T ot a le las t en                                                       4.455      4.248            4.3 51     4.516

                          Rentebaten                                                                 -296       -296            -296       -296

                          Overige opbrengsten        Overige baten                                      -3         -3              -3         -4

                          Opbrengsten invordering

                          T ot a le bat en                                                          -299       -299            - 299      - 299
                                                     Tot a le kost en over head                    4.1 56     3 .949          4.052       4.21 7

Waarderen                 Lonen en salarissen                                                        2.160      2.261          2.368       2.479
                          Overige personeelskosten                                                      34         34              34         34

                          Uitbestede diensten

                          Inhuur personeel                                                           1.344       1.371          1.398      1.426
                          Automatiseringskosten                                                       264        270             276         282

                          Repro- en portokosten                                                          12         12              12         13

                          Uitvoeringskosten          Proceskostenvergoedingen                         765        780             796         812

                          T ot a le las t en                                                       4.579      4.729           4.884       5.046
                          Overige opbrengsten

                          T ot a le bat en

                                                     Dir ect e kos t en w aa r der en              4.579      4.729           4.884       5.046

                                                     Door ber ekend e kos t en over head            2.142     2.03 5          2.088       2.1 73

                                                     Tot a le kost en Waa r der en                 6.720      6.763           6.972       7.219

Heffen                    Lonen en salarissen                                                        1.369      1.433           1.500       1.571

                          Overige personeelskosten                                                      26         26              26         26

                          Inhuur personeel

                          Automatiseringskosten                                                         77         79              80         82

                          Repro- en portokosten                                                       358        365             372        380
                          T ot a le las t en                                                        1.829      1.902           1 .979     2.058

                          Overige opbrengsten        Overige baten

                          T ot a le bat en

                                                     Dir ect e kos t en Heffen                      1.829      1.902           1 .979     2.058

                                                     Door ber ekend e kos t en over head           1 .603      1.522           1 .562     1 .626
                                                     Tot a le kost en Heffen                       3 .43 2    3 .425           3 .541     3 .684

Innen                     Lonen en salarissen                                                         308        322             337        353

                          Overige personeelskosten                                                       6          6               6          6

                          Inhuur personeel

                          Repro- en portokosten                                                         93         95              97         99

                          Uitvoeringskosten          Abonnement Inlichtingenbureau                       12         12              12         13

                                                     Incasso- en deurwaarderskosten                    179        182             186        189

                                                     Kosten betalingsverkeer                           157         161            164        167
                                                     Uitvoeringskosten kwijtschelding                   30         30              31          31

                          T ot a le las t en                                                         784        808             83 3        859

                          Overige opbrengsten        Overige baten

                          T ot a le bat en

                                                     Dir ect e kos t en Innen                        784        808             83 3        859

                                                     Door ber ekend e kos t en over head              412        3 91           402         418

                                                     Tot a le kost en Innen                         1.1 96     1.200           1 .23 5     1.277

N et t o- kos t en                                                                                 11 .3 49   11 .3 88        1 1.747     12.1 79




Incidentele baten en lasten

                                                                                                                                              P A G I N A |3 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                      50.000 aan incidentele baten
en lasten meegenomen, welke weergegeven zijn in onderstaande tabel. In tegenstelling tot het werk-
naar-werktraject wordt de taakstelling op loonkosten als structureel gezien, immers wordt deze besparing
structureel gerealiseerd.


                                                                                                                                                                       2025         2026            2027        2028

Saldo va n bat en en las ten                                                                                                                                          11.486      11.700            12.115     1 2.547

Incidenteel                                                                                                                                                               150

Structureel                                                                                                                                                            11.337       11.700           12.115     12.547



Toelicht ing incident ele ba ten en las t en

Ondersteuning ten behoeve verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming                                                                                               150

Tot aal                                                                                                                                                                  150

inhuur als gevolg van vacatureruimte wordt als structureel beschouwd




Naast bovenstaande incidentele kosten zijn er ook afwijkingen op de begroting waar niet/in mindere
mate op gestuurd kan worden. Deze kosten zijn incidenteel maar hebben een structurele basis. Een
voorbeeld hiervan is inhuur/uitbesteding als gevolg van ziekte en uitdiensttreding. Een ander voorbeeld
zijn de proceskostenvergoedingen.



        4.2.1                      Bijdrage deelnemers



De lasten van BSOB worden voornamelijk door de deelnemers (kosten) gedragen. Mocht de BSOB in een
jaar opbrengsten genereren, dan leidt dit tot lagere kosten voor de deelnemers. Voor de doorberekening
van de kosten aan de deelnemers is gezocht naar een kostenverdeelsleutel die recht doet aan het
principe dat naarmate een deelnemer meer werk inbrengt bij BSOB, deze ook een groter aandeel krijgt in
de kosten van de organisatie.


Uitgaande van de productiecijfers van 2023 (gecorrigeerd voor incidentele ontwikkelingen) ziet de
geraamde bijdrage per deelnemer er als volgt uit:

                                          Aa en Maas   Asten     Bernheze   Boekel       Deurne       Geldrop-Mierlo   Nuenen      Son            Gemert Bakel     Laarbeek Maashorst    Oss        Someren Totaal
Totale bijdrage excl BTW                   2.846.455   369.668    650.075    207.760        683.483          896.345     503.040     365.326             640.252    475.671 1.214.496   2.067.551    428.564 11.348.687


Percentage van bijdrage                      25,08%      3,26%      5,73%     1,83%          6,02%             7,90%       4,43%         3,22%             5,64%     4,19%    10,70%      18,22%       3,78%      100%
BTW - verdeling op basis van % bijdrage      222.948    28.954     50.917     16.273         53.534           70.206      39.400         28.614           50.148     37.257    95.125    161.940      33.567    888.883
                                           3.069.402 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers




                                                                                                                                                                                               P A G I N A | 33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                                                                                                                                                          BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Productiecijfers

                                                 Productiecijfers 2023-2024 BSOB tbv deelnemersbijdrage
BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels
Productiecijfers 2023
                                                 Aa en Maas               Asten                    Bernheze                          Boekel                             Deurne                           Geldrop-Mierlo             Nuenen                     Son                         Gemert-Bakel                 Laarbeek               Maashorst               Oss                     Someren               Totaal
                                                  Biljetten    Regels     Biljetten    Regels        Biljetten       Regels          Biljetten         Regels               Biljetten       Regels       Biljetten    Regels        Biljetten    Regels         Biljetten    Regels         Biljetten     Regels        Biljetten   Regels     Biljetten   Regels      Biljetten   Regels      Biljetten   Regels
Aantal aanslagbiljetten per deelnemer               400.000                  9.199                       16.784                            5.337                                   17.411                   21.030                    12.497                         8.863                     16.147                     12.000                  31.781                 58.251                  10.672               619.972


Aanslagen in het basispakket
Watersysteemheffing ingezetenen                                330.000                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                330.000
Watersysteemheffing gebouwd                                    380.000                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                380.000
Watersysteemheffing ongebouwd                                  110.000                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                110.000
Zuiveringsheffing forfait bedrijven                             20.000                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  20.000
Zuiveringsheffing forfait woningen                             350.000                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                350.000
Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag                                              7.446                          26.107                                 4.577                         14.461                      18.751                   10.875                       7.825                         13.287                 10.117                 26.153                  42.968                   8.555    191.122
Afvalstoffenheffing - DifTar                                                             11.123                          22.558                                                               20.042                      32.749                   18.437                                                     19.670                 15.000                                         31.656                  12.826    184.061
Reinigingsrecht                                                                                                                                                                                                             100                           57                          29                        216                                                                                            102            504
Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning                                             1.160                           1.351                                  651                           1.692                       1.198                      829                         729                          1.558                   1.083                  3.335                    3.912                 1.289      18.787
Onroerende zaakbelasting eigenaar woning                                                  7.529                          13.065                                 4.402                         14.196                      19.396                   10.947                       7.932                         13.278                 10.021                 26.467                  42.689                   8.677    178.599
Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning                                            1.064                           1.225                                  584                           1.562                       1.112                      745                         647                          1.438                   1.031                  3.071                    3.631                 1.204      17.314
Bedrijfsinvesteringszone eigenaar                                                                                                                                                                    0                                                                                                                                                                                                          96             96
Bedrijfsinvesteringszone gebruiker                                                                                                                                                                   0                                                                                                          158                                                                                             88            246
Reclamebelasting                                                                              97                              71                                                                                            215                       112                                                                                69                    278                      347                              1.189
Rioolheffing gebruiker niet-woning                                                                                                                               438                           1.322                        922                       715                         585                          1.285                    880                    715                     3.107                             9.969
Rioolheffing gebruiker woning                                                                                                                                   4.443                         14.093                      18.667                   10.831                       7.715                         12.961                   9.938                  6.676                 42.271                            127.595
Rioolheffing eigenaar niet-woning                                                         1.054                           1.215                                                                                                                                                 1.042                                                                         1.976                    3.461                 1.224       9.972
Rioolheffing eigenaar woning                                                              7.489                          12.807                                                                                                                                                 9.470                                                                       18.990                  41.221                   8.673      98.650
Rioolgrootverbruik                                                                            27                                                                  23                                                                                                                                                                                              93                   1.374                             1.517
Hondenbelasting                                                                           1.343                                                                                                3.466                       3.845                                                                               3.286                                                                   9.452                 1.669      23.061
Toeristenbelasting                                                                         114                                70                                  37                             79                            38                          9                                                       94                                          167                      149                    105            862
Forensenbelasting                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              233                                                            233
Naheffingsaanslag parkeerbelasting                                                                                                                                                               37                            *                          *                           *                                                                        676                     5.438                             6.151
Kosten parkeerbelasting                                                                                                                                                                          37                            *                          *                           *                                                                        676                     5.438                             6.151
Baatbelasting                                                                                                                                                                                                                  *                          *                           *                                                                                                                                         0
Precario                                                                                                                                                                                                                       *                          *                           *                                                                                                                                         0
Marktgelden                                                                                                                                                                                      87                                                                                                                                                                                                                            87
Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten                                                                                                                                                         140                                                                                                                                                                                                                           140


Aanslagen in het pluspakket
Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf                10.500                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             10.500
Biljetten                                           400.000                  9.199                       16.784                             5.337                                  17.411                   21.030                    12.497                         8.863                     16.147                     12.000                  31.781                 58.251                  10.672               619.972
Regels                                                        1.190.000                  38.446                          78.469                              15.155                           71.214                      96.993                   53.557                      35.974                         67.231                 48.139                 89.506                 237.114                  44.508 2.066.306




Productiecijfers 2023

                                                                          Aa en Maas               Asten         Bernheze      Boekel               Deurne              Geldrop-Mierlo                   Nuenen                        Son                      Gemert-Bakel                Laarbeek Maashorst                       Oss           Someren                    Totaal             Tarief              Kosten
WOZ-objecten (=PowerBI 8-1-2024)                                                                      8.658        14.685           5.149              15.927                       20.952                     11.761                            8.685                        14.904             11.162            29.893             46.660           10.049                198.485             33,86         6.720.384
Aanslagregels op de basisbiljetten heffen                                   1.190.000               38.446         78.469          15.155              71.214                       96.993                     53.557                           35.974                        67.231             48.139            89.506            237.114           44.508          2.066.306                   1,53        3.169.347
Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf                                                10.500                                                                                                                                                                                                                                                                                      10.500             25,00              262.500
Aanslagbiljetten innen                                                         400.000                9.199        16.784           5.337              17.411                       21.030                     12.497                            8.863                        16.147             12.000            31.781             58.251           10.672                619.972               1,70        1.052.256
Verzoek om kwijtschelding Deelnemers                                                  3.990               97          201               56                 272                          124                          74                            52                             255                   177             557             1.258                97                7.210             20,00              144.200
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            11.348.687




                                * Geen aantallen ontvangen mbt deze heffingen
 Aantal KWS-verzoeken per gemeente                                                                            Omdat we alleen totaal Dommelvallei hebben ontvangen; via aanslagbiljetten innen, ponds-ponds verdeling gemaakt




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             P A G I N A |3 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>   4.3    Bijlage


4.5.1 Vergelijkende cijfers 2023- 1e BW 2024- 2025




                                                     P A G I N A | 35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                             BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




Exploitatiekosten:

                                                                                                Realisatie 2023        1e BW 2024         B2025



Overhead               Lonen en salarissen                                                                 1.756                2.151             2.304

                       Overige personeelskosten                                                             449                    263                 274
                       Inhuur personeel                                                                       171                   262

                       Kapitaallasten             Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving                 59                    105                103
                                                  Rente

                       Automatiseringskosten                                                                503                     527             595
                       Uitvoeringskosten          Kosten betalingsverkeer                                          1                  1                  1

                       Huisvestingskosten                                                                    226                    274                280

                       Duurzame goederen                                                                          3                  10                  5

                       Algemene kosten                                                                      240                    293                 299

                       Onvoorzien                                                                                                   58                  70

                       Uitbestede diensten                                                                  687                     751                661
                       Repro- en portokosten

                                                                                                                                                   -138

                       Totale lasten                                                                       4.094               4.696              4.455

                       Overige opbrengsten        Overige baten                                             -135                    -3                  -3
                       Rentebaten                                                                          -288                -290                -296

                       Opbrengsten invordering                                                                -6
                       Totale baten                                                                        -429                -293                -299

                                                  Totale kosten overhead                                   3.665               4.403               4.156

                                                  Doorbelasting lasten overhead                          -3.665               -4.403              -4.156

                                                  Saldo lasten overhead                                                        -                   -

Waarderen              Lonen en salarissen                                                                 1.574                2.051              2.160

                       Overige personeelskosten                                                               24                    34                 34

                       Inhuur personeel                                                                    1.269               1.369

                       Uitbestede diensten                                                                    10                                   1.344

                       Automatiseringskosten                                                                 226                   259                 264

                       Repro- en portokosten                                                                      11                 12                 12

                       Uitvoeringskosten          Proceskostenvergoedingen                                  1.184                  750                 765

                       Totale lasten                                                                       4.298               4.475              4.579

                       Overige opbrengsten        Opbrengst mutatiesignalering

                                                  Opbrengst waarderen op oppervlakte

                                                  Overige baten                                             -44

                       Totale baten                                                                         -44

                                                  Directe kosten waarderen                                 4.254               4.475              4.579

                                                  Doorberekende kosten overhead                             1.718              2.269               2.142

                                                  Totale kosten Waarderen                                  5.972               6.744              6.720

Heffen                 Lonen en salarissen                                                                 1.068               1.300               1.369

                       Overige personeelskosten                                                                21                   26                  26

                       Inhuur personeel                                                                     255                     241
                       Automatiseringskosten                                                                  23                    76                  77

                       Repro- en portokosten                                                                 319                    351             358

                       Totale lasten                                                                       1.685               1.993               1.829

                       Overige opbrengsten        Overige baten

                       Totale baten

                                                  Directe kosten Heffen                                    1.685               1.993               1.829

                                                  Doorberekende kosten overhead                             1.510              1.698               1.603

                                                  Totale kosten Heffen                                     3.195               3.691              3.432

Innen                  Lonen en salarissen                                                                   282                    292             308

                       Overige personeelskosten                                                                   6                  6                   6

                       Inhuur personeel                                                                       111                    31

                       Repro- en portokosten                                                                  83                    92                 93

                       Uitvoeringskosten          Abonnement Inlichtingenbureau                                   11                 12                 12

                                                  Incasso- en deurwaarderskosten                             152                    175                179

                                                  Kosten betalingsverkeer                                    147                    154                157

                                                  Uitvoeringskosten kwijtschelding                            14                    29                 30

                       Totale lasten                                                                        806                    790                 784

                       Overige opbrengsten        Overige baten

                       Totale baten

                                                  Directe kosten Innen                                      806                    790                 784

                                                  Doorberekende kosten overhead                             436                    437                 412
                                                  Totale kosten Innen                                       1.242               1.227              1.196



Netto-kosten                                                                                               10.410              11.662             11.349

Overhead               Deelnemersbijdragen        (incl. BTW)                                              11.270             12.639              12.238

                       BTW Eindgebruiker          Exploitatie                                               939                     977             889

                       BTW Eindgebruiker          Investeringsvoorstel

Exploitatieresultaat                                                                                         -79




                                                                                                                                                                                P A G I N A |3 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>4.5.3 Taakvelden



Op grond van artikel 7, lid 3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van
de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende
taakvelden voor BSOB van toepassing zijn.



T aakveld     Taakveldoms chrijving                                              2025      2026       2027                 2028

0.4           Overhead                    Totale kosten overhead                  4.156     3.949      4.052                 4.217
                                          Doorbelasting kosten overhead naar

                                          programma belastingen                  -4.156    -3.949     -4.052               -4.217

                                          Saldo kos ten over head                 -         -          -                    -
0.61 + 0.62   Belast ingen- OZB           Totale directe lasten                   4.579     4.729     4.884                 5.046
                                          Totale directe baten

                                          Dir ecte kost en belas tingen-OZB      4.579     4.729      4.884                5.046

                                          Doorbelasting kosten overhead           2.105     1.998      2.050                2.133
                                          T ot ale kosten belast ingen- OZB      6.684     6.726      6.93 4                7.179
0.64          Belast ingen- Overig        Totale directe lasten                   2.614      2.711     2.812                 2.917

                                          Totale directe baten
                                          Dir ecte kost en belas tingen-Overig   2.61 4     2.711     2.81 2                2.91 7

                                          Doorbelasting kosten overhead           1.980     1.879      1.928                2.007

                                          T ot ale kosten belast ingen- Overig   4.594     4.590      4.740                4.924
0.8           Onvoorz ien                                                             70        72         74                   77

              Nett o- kost en                                                    11.349    11.388     11.747               12.179

Overhead      Overhead                    Deelnemersbijdragen (incl. BTW)        12.238    12.270     12.648                13.100
                                          BTW Eindgebruiker - exploitatie          889          882        901                  921

                                          BTW Eindgebruiker- investeringen
              E xploit at ier es ultaat
0.10          Mutaties reserve

0.11          Gerealis eerd result aat


Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden.
Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord.
Hierbij is een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.




                                                                                                                 P A G I N A | 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                              BEGROTING 2025 |Concept | 03-04-2024




            Besluit Dagelijks Bestuur



Voorstel:


Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant;


gelet op,


-          de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;
-          de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;




BESLUIT:


      1.    De -ontwerp-begroting 2025 ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan te bieden.



Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 18 maart 2024.




    De voorzitter Dagelijks Bestuur             De secretaris




    G.T. Buter                                  E.M. van der Reijden




                                                                                                 P A G I N A |3 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>            Besluit Algemeen Bestuur



Voorstel:


Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant;


gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 28 maart 2024


gelet op,


-          de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;
-          de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;




BESLUIT:


      1.    De -ontwerp-begroting 2025 vast te stellen;



Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van BSOB 28 maart 2024.




    De voorzitter                               De secretaris




    G.T. Buter                                  E.M. van der Reijden




                                                                                       P A G I N A | 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>