<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>'\
         I
         "




I
             EMCO                   GROEP
     1

.' )
     \




     i
     1
             Beg.
~I
:J

J
J
J
Ü
                Emmen, april 2017
J
J
J
j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>         Inhoudsopgave

<"'1                                                                   Pag.

         1. Bericht van het bestuur...                                   3


         2.   Programmaverantwoording door de algemeen directeur....     4


         3. Financiële paragraaf                                         5
              3.1   Weerstandsvermogen en risicobeheersing
l             3.2
              3.3
                    Onderhoud kapitaalgoederen
                    Algemeen
              3.4   Treasury-beheer
              3.5   Kasgeldlimiet
              3.6   Renterisiconorm
. Î
              3.7   Financiering
              3.8   Verbonden partijen
    \         3.9   Opmerkingen


        4.    Begroting                                  .               9
              4.1   Financiële positie
              4.2   Overzicht van baten en lasten .. '

        5.


        6. Risicoparagraaf                     .                        20

                                                                        22


        8.    Toelichting                                               23


                                                                        24


J
J
J
J
J
                                                                              2
        Begroting 2018 EMCO-groep

j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>              Hoofdstuk 1    Bericht van het Bestuur

             Onlangs is het concept-bedrijfsplan van het nieuwe Leerwerkbedrijf gepresenteerd aan het
.,;,j,
             Centrale Managementteam en het college van de gemeente Emmen. Dit bedrijfsplan is een
             voortvloeisel van het besluit van de drie gemeenteraden van de gemeente Emmen, Borger
             Odoorn en Coevorden van juni/juli vorig jaar om de afdeling Leren en Werken van de
             gemeente Emmen te verzelfstandigen in een overheids-NV en met de GR-EMCO-groep te
             laten samenwerken als ware het één organisatie. In dit bedrijfsplan staan naast de
             organisatieopzet van het nieuwe Leerwerkbedrijf ook de inhoudelijke en financiële
             synergievoordelen beschreven van de samenwerking met de EMCO-groep. Alhoewel dit er
             positief uitziet zijn deze voordelen nog niet verwerkt in de voorliggende begroting 2018.
             Definitieve besluitvorming hierover zal namelijk pas rond de zomer plaats /'~den.



l            Voorliggende begroting 2018 laat een groot tekort zien. Dit wordt
             veroorzaakt door het negatieve subsidieresultaat van € 6.274.00
                                                                                   v
                                                                                    - lets wa
             en directie geen invloed op hebben, Het bedrijfsresultaat is b               € 1.292.
,        )
             beleidsarm. Synergievoordelen van de samenwerking me
         I   financiële voordelen van het uitvoeren van het nieuwe Bes .           eL~~ " zijn nog niet
             verwerkt in de begroting, omdat ook hiervoor nog g        pdra'c"'"   ~::l~ekt is.

             Als Algemeen Bestuur van de EMCO-groep he .. ,                           titie van Cedris
             ondertekend, waarin we het toekomstig kabi                             mende jaren € 420 mln.
, f
         )   vrij te maken voor de onderkant van de                                e voorgenomen
             bezuinigingen op de WSW van het vori                              Alleen op deze manier
             kunnen de grote financiële tekorten va                           mende jaren structureel
             gedempt worden.

             Voorlopig doen we met d                                  n om de infrastructuur van de EMCO-
             groep optimaal te blijven                         reed mogelijke doelgroep en daarmee de
             bedrijfsvoering zo ,'.~":                        ijk te laten zijn.

     \
             J. Otter
j
J
    J

J
j
J
    1
J            Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                          3


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>           Hoofdstuk 2: PROGRAMMAVERANTWOORDING


:-1        De voorliggende begroting 2018 komt helaas uit op een tekort van € 4.982.000,-- Ondanks
          een positief bedrijfsresultaat van € 1.292.000, wordt dit volledig overvleugeld door een
          dramatisch negatief subsidieresultaat, waar nog bestuur noch directie enige invloed op heeft,
          van € 6.274.000,--. De enige hoop moet de komende jaren gevestigd zijn op de aankomende
I         meicirculaire en anders een nieuw kabinet, dat recht doet aan de opvattingen van de SER,
      !
          het Sociaal Cultureel Planbureau, het VNO-NCW en de VNG. Het afgelopen jaar hebben
          deze organisaties opgeroepen om de WSW-infrastructuur niet langer af te breken, maar te
'"":"'1
          behouden voor de doelgroep van de Participatiewet. Tegelijkertijd hebben grote aantallen
          wethouders (o.a. het voltallige AB van de EMCO-groep) het toekomstig kabinet opgeroepen
          te stoppen met verdere bezuinigingen op de WSW en € 420 mln vrij te maken voor de
-:-1      onderkant van de arbeidsmarkt.
      \
          Deze begroting is, zoals ook al eerder benoemd in het Algemeen en           'eel Kader 2018,
'/        dat in januari jl. door ons is beschreven, beleidsarm. Dit wil zeggen          rekening
     \    gehouden is met de synergievoordelen van de voorgenomen inte sieve sa             erking met
          het Leerwerkbedrijf Emmen. De voornemens zijn er, maar be             'ng hier      heeft op
          dit moment nog niet plaatsgevonden. Hetzelfde geldt voor                van het
.i        Beschut Werken (NBW), waarvan de gemeenten Emmen, . "c' er
          gezegd hebben, dat dit door de EMCO-groep moet w. ." en UI~"
          nog geen definitieve opdracht voor is verstrekt.

          In de begroting zijn uiteraard wel de resultaten                       isatie van de
          groenafdelingen en de tuinbouw van de EM 0- r                       'ngezet en in 2017 zijn
          beslag heeft gekregen. Verder zijn de 0                             gesteld gezien het feit
          dat in 2018 opnieuw 70 medewerkers                               aten, net als de jaren
          daarvoor.

          De ingezette koers van de drie B                        et bestuur en van de directie, om
          de EMCO-groep door te ontwikkel                         edrijf voor de brede doelgroep van
          de participatiewet, en daa                          ouwen naar een
          bedrijfsverzamelgebouw,                         Leerwerkbedrijf van de gemeente Emmen
          gehuisvest is, is ho              uw           eeft groot draagvlak in BOCE-verband.
          Naast de lnhoudel .              .owel de EMCO-groep, als het toekomstige
          Leerwerkbedrijf f~~*/                zienlijke financiële synergievoordelen in de
          toekomst.

                                             zamenlijke vernieuwing in ons sociale domein doen we wat
          moqe                              oering van de EMCO -groep zo efficiënt mogelijk te laten
          zijn,                  ge IJ gebruik te maken van schaarser wordende beschikbare

J         midd
          zullen
          veel te ho
                                e echter gebiedt ons ook te melden dat we maar ten dele in staat
                                zwaar negatieve subsidieresultaat te beïnvloeden, de oorzaak van het
                                 exploitatietekort.


          Jan Edzes
          Algemeen Directeur




J
J
j         Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                    4



J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>  I
, I


r=

     I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>          Hoofdstuk 3: FINANCIËLE PARAGRAAF
                                                                                                              E*EP
I         3.1 Weerstandsvermogen

          Het Algemeen Bestuur van de EMCO-groep heeft de jaarrekening van 2016 vastgesteld. Het
'I        exploitatieverlies was € 2.189.000,- .
. )       De gewijzigde begroting over 2017 sluit met een tekort van € 3.966.000,-.

:l        De verwachting is dat de EMCO-groep het boekjaar 2018 zal afsluiten met een verlies van
     i    € 4.982.000,-. Aangezien EMCO-groep niet over een weerstandvermogen kan beschikken
          moeten de aangesloten gemeenten dit verlies financieren op basis van voorschotten.

l         De SW-sector zal de komende jaren worden afgebouwd, waarbij er sin                        nuari 2015
~l        geen nieuwe instroom meer is in de SW-bedrijven en waarbij de huidi
          mogelijk bij reguliere werkgevers moet worden geplaatst. Dit zal gr
     \
          binnen ge organisatie van de EMCO-groep. Op dit moment Wo
          plannen gemaakt om een nieuw leerwerkbedrijf op te starte -
-    (
          sociale dienst van de gemeente Emmen dan nauw zal ga
          de EMCO-groep waardoor er besparingen gerealisee                                  . Aangezien de
          plannen nog niet definitief zijn en ook niet zijn door,                         e geen rekening
         gehouden.
         Ook is het niet duidelijk hoe hoog de rijkssubsidi ,;.", __ 0        de jaren         a zal uitkomen. De
         subsidie wordt vastgesteld op basis van T         iMBorgiih" e jaar)       "'" r aangezien de subsidie
         voor 2017 op dit moment niet bekend i          e ~de be~' n '              en geschat op basis van
         2016. Daarnaast heeft het ministerie         gekondigd         h      rCleelmodel zal worden
         gewijzigd waardoor er nog meer                 id zal ant       n.
         Wel is inmiddels bekend dat het L                                (UV) zal worden ingevoerd. Dit
         betekent dat er een bijdra                                  " erland wordt betaald die werknemers
         in dienst hebben met lone                      -% van het minimum loon en 110-120% van het
                                                              .000,- en € 1.000,- per jaar bedragen (op
                                                t: Voor de EMCO-groep betekent dit in 2018 een




J        Het       rhoud aan de            goederen van de EMCO-groep wordt door de onderhouds-

J                                 eheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of



j        Het onderhou         worden uitgesplitst naar diverse vormen:
                werktuigbouwkundig onderhoud;
                elektrotechnisch onderhoud;
J               bouwkundig onderhoud.

         Voor registratie en herkenning van productiemiddelen wordt een middelenbeheersysteem
J        gehanteerd. Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties, wettelijke
         keuringen, inspecties en machinegegevens geregistreerd.

J
j        Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                              5


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>           3 FINANCIËLE PARAGRAAF (vervolg)

Cl
           3.3 Algemeen
. I
. 4
           Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO)
           vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten
           hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp.

~1         Treasury is het sturen en beheersen van financiële vermogenswaarden, alsmede het
    , .
          verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële posities en de hieraan
          verbonden risico's. Wettelijk is de EMCO-groep verplicht om zowel inde begroting als in de
          jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over
          het treasury-beleid wordt afgelegd.

          3.4 Treasury-beheer
      I
      I   De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de renteper eritages v
          langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen en geen _        .ordt ge .,,~1t van
          derivaten. Wel worden er indien nodig kasgeldleningen af . .          "delijke teRtraenaf te
          dekken.

-     (   3.5 Kasgeldlimiet
          De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vas
          bedrijfslasten van de EMCO-groep te nemen.De
      \   gemiddelde van de standen van deze sGI.Ilfl~~~;äe _=_ en la .~ Er dag van het
      )                                                    .~~-"!'"   ~~"'"
          desbetreffende kwartaal, I n het volgen ~"verzicht wordf~       o.




          kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijk




                                                                               53.717   53.717   53.717       53.717



                                                                               8,20%    8,20%    8,20%        8,20%

J                                                                               4.405    4.405   4.405        4.405




J                                                                               2.500    3.000   2.500        2.500




J         3 Vlottende middelen


J           Contante gelden in kas
            Tegoeden in rekening courant
            Q..erige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
                                                                                 250
                                                                                    5       5
                                                                                          250
                                                                                                     5
                                                                                                   250          250
                                                                                                                   5




J         4 Toets kasgeldlimiet
           Totaal netto lAottende schuld                                       2.245    2.745    2.245        2.245


J          Toegestane kasgeldlimiet
            Ruimte (+) c.q. o..erschrijding (-)
                                                                               4.405
                                                                               2.160
                                                                                        4.405
                                                                                        1.660
                                                                                                 4.405
                                                                                                 2.160
                                                                                                              4.405
                                                                                                              2.160




J         Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                          6


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>            I



                 3 FINANCIËLE PARAGRAAF( vervolg)

                 3.6    Renterisiconorm
                 De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen
                 met het begrotingstotaal van de EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico's
                 op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig
                jaar.
                Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd.




l                Basisgegevens


                 ia Renteherziening op vaste schuld alg
                 1b Renteherziening op vaste schuld ulg

                 2    Netto renteherziening op vaste schuld      (1 a-t b)

                 3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld                                            1.500      1.500
                 3b Nieuwe verstrekte lange leningen


                  4 Netto nieuwaangetrokken vaste schuld                                        1.500      1.500


                  5 Aflossingen                                                        1.500    1.500      1.500


                  6 Herfinanciering (laagste van 4 e                          1.500    1.500    1.500      1.500


                                                                              1.500    1.500    1.500      1.500

                Renterisiconor


        1
                                                                             53.717   51.551   49.731    48.064
>J
L

                  9                                                            20%      20%      20%          20%

J                                        rekend (8*9)                        10.743   10.310    9.946     9.613


J                11 Ruimte (~)g~:!,;-;verschrijding (-) (10-7)                9.243    8.810    8.446     8.113



J
J
j
    I


j               Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                          7


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>-   )


    I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>       3 FINANCIËLE PARAGRAAF( vervolg)

       3.7      Financiering
       Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de
       grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.




       Stand per 1 januari 2018                                                    7.485               2,21%
       Nieuwe leningen
       Reguliere aflossingen
       Stand per 31 december 2018                                                                      1,94%

l
      3.8 Verbonden partijen
      De EMCO-groep is enig aandeelhouder van M-Flex
      M-Flex BV wordt ongesubsidieerd personeel, dal
      De salariskosten worden 1 op 1 doorberekend                                   . arnaast wordt er in
      het kader van het gemeentelijk arbeidsmar tb I
      leerwerktraject aangeboden. M-Flex stu
      gemeente.
      In EMCO Parkeerbeheer BV worden d
      verantwoord. EMCO Parkeerbeh



      De directie en het Dagelij                           ~-MCO-groep vormen ook de directie en het
      Dagelijks Bestuur                                       ichtinq RAP heeft echter een eigen begroting
• I
      en jaarrekening.                             gt de uitvoeringskosten van de werkzaamheden die
J     ze voor de stich                           '" ,bij de Stichting RAP. Stichting RAP sluit hierdoor af
      met een exploita                       veer nihil.
j
                                    ijn gebaseerd op het gegeven dat de beoogde subsidiebedragen,
J                                   ende gemeenten worden ontvangen, per de 158 van iedere maand op
                                  . e EMCO-groep staan.

j     Voor april 2017 is een lening van € 1.500.000,- en ook voor juni 2018 is een nieuwe
      langlopende lening van € 1.500.000,- geprognosticeerd. Voor de jaren daarna wordt

J     aangenomen dat, gezien de te verwachten bedrijfsresultaten die ten laste van de
      deelnemende gemeenten zullen komen, er alleen nieuwe leningen aangetrokken hoeven te
      worden ter hoogte van de aflossingen op de lopende leningen.

J

J     Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                        8


J.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>~
I·
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>~
     I    Hoofdstuk 4: BEGROTING

          4.1 Financiële positie

          Balans (x € 1.000)
'1                                             31-12-2018    1-1-2018                                    31-12-2018    1-1-2018
          Activa                                                        Passiva
     I    Vaste activa                                                Eigen vermogen
          Materiële vaste activa                    9.129       9.079 Besternrninqsres erve                        0             0

l         Financiële vaste activa                       19         20 Voorzieningen

                                                                        Vaste passiva
                                                                                                                  55           141



          Vlottende activa                                              Leningen o/g                          7.480          7.485


l         Voorraden
          Uitzettingen
          Liquide middelen
                                                   1.350
                                                   2.750
                                                      350
                                                               1.350
                                                               2.750 Vlottende passiva
                                                                  400 Kortlopende schulden (kasgeld)          3.000
                                                                                                                   0
                                                                                                                   0
                                                                                                                             3.000
                                                                                                                                  0
                                                                                                                                  0



~I        Overlopende activa                         287          382 Overiqe schulden
                                                                      Liquide middelen
                                                                                                              1.250
                                                                                                                   0
                                                                                                                             1.250
                                                                                                                                  0
     I                                                                Overlopende passiva                     2.000          2.000
                                                                      Transistorische rente                      100            105



l         Totaal                                  13.885      13.981


         Het verlies ad € 4.982.000,- is niet opgenomen in de balan
                                                                                                             13.885      13.981


                                                                                                       de het jaar door de
         deelnemende gemeenten wordt vergoed.


         Kasstroomoverzicht         (x € 1.000)
          Gerealiseerd saldo baten en lasten


         Kasstroom uit investeringen

 I        Investeringen vaste activa
         Afschrijvingen vaste activa


         Kasstroom uit tinencierinqsecti
         Opname lening Ig
         Aflossing leningen
         Kasgeldleningen
         Aflossing fin.vaste

J                                                               -5
                                                                                  -9
         Vera                          itaal

J                                                                0
                                                                 0


J        Overlopende activa
                                                                50
                                                                95
         Voorzieningen                                         -86

J        Overige schulden
         Overlopende passiva
                                                                 0
                                                                 0
         Schuld uit verdeling boekjaar                       4.982

J                                                                          5.041



J        Mutatie liquide middelen                                         4.982




J        Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                                              9



J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>J
J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>,----,
         I                                                                                                 EM-*EP
              4.2 Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)

~             Omschrijving                       begroting           gewijzigde              realisatie
.    (                                                               begroting
                                                 2018                2017                   2016


1             Omzet
              Kosten grondstoffen
                                                 18.716
                                                 -6.800
                                                                      19.415
                                                                      -7.000
                                                                                            20.749
                                                                                             -7.628

'/            Bruto bedrijfsopbrengsten                     11.916                12.415              13.121
     \
             Verhuur onroerend goed                             18                     30                  29
lI            Totaal netto opbrengsten                      11.934                                    13.150


~\           Overige personeelskosten WSW
             Salariskosten ambtelijk personeel
                                                     -803
                                                  -4.875
                                                                        -843

             Uitzendkrachten                      -1.186
             Afschrijvingen/ov.waardeverm.           -900
"1           Dienstverlening derden                 --131
             Overige bedrijfskosten               -2.557                                     -2.640
             Rentelasten                         -- -190
                                                                                              - 186
     \
             Bedrijfs- en financieringslasten                                                      -12.601

-Î           Resultaat                                                                                    549

             Overige baten en lasten                                                   0                  670
.J
             Bedrijfsresultaat                                                    1.608               1.219


.!           Rijksbijdrage
             Lonen incl. soc. Lasten WS
                                                                      31.942
                                                                     -37.549
                                                                                             34.062
                                                                                            -38.830
             Lage Inkomensvoo                                            450                     0
~1           Kosten begeleid                                            -492                   -458

             Subsidieresultaa                               -6.274             -5.649                 -5.226

J                                                           -4.982             -4.041                 -4.007


J                                                                                   75
                                                                                                        322
                                                                                                      1.496


U                                                           -4.982                -3.966              -2.189

             Gemeentelijke bijdrage                          4.982                3.966               2.189

J            Gerealiseerd resultaat na
             gemeentelijke bijdrage                              0             ___jl                  ____o


J
J
j            Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                        10


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>-,
 I
~I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>           Hoofdstuk 5: TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
           (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)
.---,
: I
                                                                 begroting       gewijzigde     realisatie
                                                                                 begroting
           Netto opbrengsten                                        2018           2017            2016

1         Vestiging Emmen
          Vestiging Coevorden
                                                                   4.476
                                                                     630
                                                                                   4.670
                                                                                     650
                                                                                                 4.637
                                                                                                    837
                                                                                                  3.671
l     I
          Groen Emmen
          Groen Coevorden
                                                                   4.000           4.155
                                                                                                 1.490
          Externe Dienstverlening                                    860             890
          Tuinbouw                                                                   100            552
          Trajecten                                                1.950                          1.935

          Bruto opbrengsten                                       11.916                         13.121
l
"     \   Verhuur onroerend goed                                      18

          Totale netto opbrengsten                                                                . ,,150
                                                                                                  --:-




'I        Bruto opbrengsten per fte (excl. Begeleid Werken)

          Aantal FTE

          Opbrengst per FTE


          De totale opbrengsten laten ten Q~z:icht     an de begr~l't, g     17 een daling zien van
          € 511.000,- ofwel4, 1 %. Ten opzi~,~",-v        realisati     016 is de daling € 1.216.000,- ofwel
          9,2 %. Deze behoorlijke daJing ten orrti~,       tt,de."rè. isatie over 2016 wordt voornamelijk
'I        veroorzaakt doordat er v
          populatie loopt naar verw
                                                           ~r~~troom van SW medewerkers meer is. De
                                                          . izichte van 2016 terug met 115 fte.


~·1       Het beleid is om
          2017 is hiervoo
                                                 ~~werksoorten zoveel mogelijk op niveau te houden. In
                                                dotf~evoerd waarbij onder andere het Tuinbouwbedrijf is
                          2,                  ijn samengevoegd tot één groenbedrijf. De vrijgekomen
J                                        , en.
                                              e opengevallen plaatsen bij onder andere de post,

          Vana                     eenten verplicht om Beschut Werken uit te gaan voeren. De
          geme                    mens om deze taak voor de EMCO-groep uit te laten voeren. In deze
          begrotin               og geen rekening gehouden omdat hierover nog geen zekerheid is.
          Daarnaast he        gemeente Emmen het beleidsvoornemen om per 1 januari 2018 een
          Leerwerkbedrijf op te richten. Deze nieuwe entiteit zal gehuisvest worden binnen de muren
          van de EMCO-groep. Het huidige TDC zal dan onderdeel worden van dit nieuwe Leerwerk-
          bedrijf waardoor de opbrengst die nu in de opbrengsten nog is opgenomen komt te vervallen.
          De afspraak is dat deze opbrengst zal worden gecompenseerd op een wijze waardoor dit
          geen negatieve financiële effecten heeft voor de exploitatie van de EMCO-groep. Aangezien
j         op dit moment niet bekend is hoe een en ander zal gaan uitpakken is in deze begroting hier
          nog geen rekening meer gehouden.

J
J         Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                            11


j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>              I

:l
l
n
....,.
 .'
       j
              I




, l

U
Û,
     .




J
j
j
         ·1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>      5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
      (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

l                                                           begroting       gewijzigde
                                                                            begroting       realisatie
                                                               2018           2017             2016

      Overige personeelskosten WSW                               803             843            823

1    Aantal FTE                                                1.135           1.191          1.250

     Overige personeelskosten per FTE
1    (in euro's)                                                707                             658


     Hieronder vallen onder andere kosten collectief vervoer (€ 65.000,~'.       is -,_.~~n woon-
     werkverkeer (€ 262.000,-), Bedrijfsgeneeskundige Zorg (€ 110.         -" studi~f~ten
     (€ 100.000,-), kosten BHV/Arbo etc. (€ 25.000,-), kosten voo            """jng (€ 1 ' .. 0,-),
     vakbondsbijdrage (€ 29.000,-) en kosten voor een kerstp        € 60 ""';1;\ ,-).
     In 2018 zullen er minder medewerkers worden geschQQJ~9 w
     Praktijkleren, die in deze post als opbrengst is opg ·-f:lli"en, 00




î    Salariskosten Ambtelijk personeel

                                                                           gewijzigde
                                                                           begroting       realisatie
.1                                                                            2017            2016

     Salariskosten ambtelijk pers9.QJ~~1                                      4.900           4.854
     Overige personeelskosten am~;~'C'                                            16              17

                                                              4.875           4.916           4.871

     Aantal FTE                                                  73              75              78


J                                                            66.780         65.547          62.449



J    In de                 lien 2 ambtelijke medewerkers de pensioengerechtelijke leeftijd
                ide am._~ lijke formatieplaatsen zullen niet opnieuw worden ingevuld omdat de
     opengeva     ~]:(éIé~mheden intern ingevuld kunnen worden. De huidige CAO voor
     gemeenteambtenaren loopt af op 1 mei 2017. In de begroting voor 2018 is rekening
     gehouden met een totale loonsverhoging van 1,5 %.

     De overige personele kosten betreffen onder andere de studiekosten en overige kosten voor
     ambtelijk personeel.

J
j
J    Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                       12


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>    I

~



l
l
~



l
l
    I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>·   I


        5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
n       (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)
    I

                                                              begroting         gewijzigde   realisatie
                                                                                begroting
l                                                              2018              2017          2016

        Uitzendkrachten                                          1.186            1.155         1.433

l
        Onder deze post vallen de kosten van werknemers (13,0 FTE) die ee

l       hebben binnen M-Flex BV.
        Daarnaast worden ook de kosten van personeel dat extern wordt
        verantwoord.




                                                                                             realisatie
                                                                                               2016

        Afschrijvingskosten                                                                    2.462



        De afschrijvingskasten zijn gebas                        at van afschrijvingen, het resterende
        investeringsprogramma 2,         . de          ~rmi1m  esteringen  van € 950.000,- in 2018.
        Het investeringsplan voor                       gingsinvesteringen. In 2016 bestaan de
        kosten uit reguliere                sten        e waardevermindering van de Tuinbouw.
        (€ 1.415.000,-) al                      aap van het perceel.


                                                              begroting         gewijzigde   realisatie
                                                                                begroting
                                                                2018              2017         2016


J                                                                 131               131            186


                               voornamelijk uit de kosten van uitbesteding salarisadministratie,
J       uitbesteding van incassoactiviteiten   en inhuur van juridische hulp.



J
j
J
J       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                          13


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>I    )




J
1
n
~



l
l
~l
J
II
~j
J
~



U
U
U
J
Û
j

J
_I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>        5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
        (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)




                                                             begroting       gewijzigde     realisatie
                                                                             begroting
                                                               2018             2017          2016

        Overige bedrijfskosten

        Huur- en leasekosten                                     167             167             177
        Onderhoudskosten                                         840
        Energiekosten                                            325
        Belastingen en verzekeringen                             265
        Indirecte productiekosten                                550
        Algemene kosten                                          410

        Totale overige bedrijfskosten                                                              40



r   I   De overige bedrijfskosten zijn begroot op bas' .
        verwachting voor 2017, met daarbij een indexerin
        Ten opzichte van de begroting 2017 dal           ste
        veroorzaakt door het afnemende aanta


                                                                            gewijzigde      realisatie
                                                                            begroting
                                                                               2017         2016

        Rentelasten                                              190             190               186


J       De begrote rent ~ sten zijn va          . ebaseerd op de lasten van de vaste geldleningen en
        rentekosten in rJi~tie tot het re      ing-courantkrediet.
j       Sinds     ::èTè1i~re~~-'- nciert d    MCO-groep haar liquiditeitstekort, veroorzaakt door
        aflos~g van langlo         ~~~g:lf en, door het aantrekken van kasgelden via de BNG bank.
        De r """ voor kasg~I£ileningen varieert tussen 0,2% en -0,2%. In de begroting is gerekend
J       met e.     ekenrente ".;:7n 1 % omdat de kans aanwezig is dat de rente op degeldmarkt kan
        gaan op Jle-flwa          or er dan via de kapitaalmarkt leningen aangetrokken moeten worden.
                   ~~ ..
        In de bereken'j-,        de rentekosten is uitgegaan van een nieuwe langlopende lening per
j       april 2017 van € 1.500.000,-. Zoals uit het kasstroomoverzicht (hoofdstuk 4.1) blijkt ligt het in
        de planning om in 2018 opnieuween lening aan te trekken ter hoogte van € 1.500.000,-

J       omdat er ook een bedrage van € 1.500.000,- moet worden afgelost.




J
J
J       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                         14


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>11
,I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>         5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
         (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)




l                                                          begroting      gewijzigde    realisatie
                                                                          begroting
~I                                                          2018            2017         2016



l       Overige baten en lasten                                                              670




        SUBSIDIERESULTAAT

'I                                                                                      realisatie

                                                                                          2016
    1
        Rijksbijdrage                                                                      34.062

        Aantal SE                                                            1.293          1.344
    1
        Rijksbijdrage per SE                                                24.704         25.344

.j       Deze bijdrage wordt ontv
         participatiebudget. 1~'
    I    Met ingang van 2' . 'F~                  erdeelmodel geïntroduceerd. Dit verdeelmodel zal in
.J      2017 alweer wo                      "Q'àt~debetaalgemeente nu leidend zal gaan worden in
        plaats van de w                     geiîi'ente Emmen zal hierbij als centrumgemeente

J       fungere'l;~~c~Jçfo.
        groepg,t~KZ'[~mz
                                             idie gaan ontvangen voor de medewerkers die bij EMCO-
                                            andere gemeente woonachtig zijn dan in een van de
        aangiSioten qerneenté .

J       De sJ~idie wordt "'i!.af 2015 niet meer afgerekend per SE maar iedere gemeente ontvangt,
        als ona';-Ä eel van héiParticipatiebudget, een lumpsum bedrag voor de SW. De subsidie
        wordt ee             '~iirculairevoorlopig vastgesteld waarna het in september/oktober

J       definitief wor       gesteld. Deze definitieve vaststelling is dan gebaseerd op het werkelijk
        gerealiseerde aantal SE van het voorgaande jaar (T-1).
        Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom meer in de SW waardoor het aantal SE jaarlijks zal
j       teruglopen.
        Het budget per gemeente wordt berekend door het macrobudget te delen door het aantal
        geïndiceerden in Nederland. Vervolgens krijgt iedere gemeente op basis van het aantal
J       geïndiceerden uit het vorige jaar (T-1) dat vermenigvuldigd wordt met een door het ministerie
        berekende blijfkans voor het huidige jaar een evenredig deel van het totale budget.
        Het ministerie verlaagd het macrobudget jaarlijks met een efficiencykorting.
J
J       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                     15


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>"1




n
·l
1
~l
l
l
~l
'-1

~l
_J

J
J
U
J
J
J
J
j
J
_I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>         5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
         (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

           Het ministerie heeft de verwachting gewekt dat deze efficiencykorting jaarlijks zou uitkomen
          op een bedrag van € 500,- per SE. Het ministerie heeft hierbij gerekend met te optimistische
          uitstroompercentages waardoor in 2016 de subsidie lager uitkwam dan was aangekondigd.
          Landelijk zijn nl. 1.679 SW-ers minder uitgestroomd dan verwacht. Deze lagere uitstroom zal
          ook doorwerken in 2017 waardoor de subsidie naar verwachting met een hoger bedrag zal
          teruglopen dan het eerder door het ministerie genoemde bedrag van € 500,- per SE. per
         jaar. Op basis van het macrobudget en de gemiddelde blijfkans in 2017 wordt er voor de
          EMCO-groep een rijksbijdrage van € 24.704,- per SE verwacht. Pas eind mei 2017 zal
I         hierover meer duidelijkheid komen.
     1    Op basis van de verwachting 2017 is er ook een subsidie bedrag voor                  erekend. Op
          basis van de septembercirculaire uit 2016 zal de subsidie in 2018 m                  drag van
         € 778,- per SE. worden gekort ten opzichte van 2017. Ten opzicht                    . betekent dit
         opnieuween korting van € 961.608,-.
         In december 2015 is er voor de SW-sector een nieuwe CAO                  . '. In deze
                                                                                 ~~
         afgesproken dat de SW lonen jaarlijks zullen stijgen met e" '"    rcentéfg~ van de 10 ,- en
         prijsontwikkeling (LPO). Dit percentage wordt geschat         ~rr-*··     ~  per jaar.
         Staatssecretaris Klijnsma heeft hierbij de toezeggin   '. daan,             nglopende CAO-
         onderhandeling vlot te trekken, dat de RijkssubsL"",-,  et he   Ifd       centage jaarlijks zal
         gaan stijgen om de kostenverhoging te compen~é'          I                    stijging niet volledig
         gecompenseerd omdat de subsidie, in plaa                                  rhoogd met de
Î        loonstijging. We gaan er vanuit dat dez
         Aangezien de loonkosten en de subsidi
                                                                                 zal worden gemaakt.
                                                                             elfde bedrag zullen stijgen
         waardoor dit nagenoeg geen invloed za                           tie van EMCO-groep is ervoor
_1       gekozen om met bovenstaande       eft"




J
J
j
J
.




J
J
j        Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                         16


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>          5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)

1         5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
           (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

'l                                                            begroting     gewijzigde     realisatie
,.1                                                                         begroting
                                                                2018          2017           2016

          Loonkosten WSW-personeel                              35.783         37.549         38.830
     1
          Aantal FTE                                              1.135         1.191           1.250

          Loonkosten per fte (in euro's)                        31.527                        31.064


         De post WSW-loonkosten is ten opzichte van de begroting 2017 sa
         gedaald. Deze daling aan loonkosten is met name toe te schrïv
         begroten aantal FTE met 56.
         In de huidige CAO voor de Sociale Werkvoorziening die I
         opgenomen dat de werknemers jaarlijks een 100nsvelltl'Q:gin             vangen gelijk aan de
.    )
         loon- en prijsontwikkeling in Nederland. Met deze I, '~~!tijgingis     begroting geen
     I   rekening gehouden omdat de staatsecretaris h           geze/" dat        kostenstijging zal
         compenseren door middel van de Rijkssubsidie.
         De gemiddelde loonkosten per FTE stijg
         verhoging. In 2016 bedroeg deze loons


.j                                                                 ting     gewijzigde    realisatie
                                                                            begroting

     I                                                                        2017          2016

                                                                  429             450


         Met ingang van                                tkoming Loondomein worden ingevoerd. Onderdeel
                                                 017 ook zal worden ingevoerd. Dit is een subsidie voor
                                                 agen om werknemers in dienst te nemen. Alle werkgevers
                                               erkers met een minimumloon van 100%-110% een subsidie

J                  en van € 2.IDlo,- en voor medewerkers met een loon van 110%-120% van het
                     oon een sd-=:~ idie van € 1.000,-. De genoemde bedragen zijn gebaseerd op een
                          40        en zullen naar evenredigheid worden uitbetaald. Voorwaarde is verder

j                               . inimaal 24 uur per week werkt. Na afloop van het boekjaar zal het UWV
         . op basis van de loongegevens achteraf de tegemoetkoming berekenen en deze uitkeren.
           Voor de EMCO-groep zal het voordeel naar verwachting uitkomen op een bedrag van
j        € 429.000,-.


J
J
j        Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                        17


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>,j
l
l
n
l
l
~l
1
~l
,1


_I


J
J
J
U
J
J
     I
.J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>          5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
ij        (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)
     I
     I

                                                               begroting       gewijzigde   realisatie
                                                                               begroting
l                                                               2018            2017            2016

          Kosten Begeleid Werken                                    492            492              458

.!
         De EMCO-groep voert het begeleid werken zelfstandig uit. Het kabinet heeft als beleid om
~I       zoveel mogelijk werknemers bij reguliere werkgevers te plaatsen.
         Het beleid is erop gericht om meer mensen bij reguliere werkgevers te IfL~      erken. Op dit
         moment (peildatum 31 maart 2017) zijn er 42 FTE in het kader van        a'~c-_
         geplaatst. Voor 2018 is dit aantal in de begroting op dit aantal geha~!~aa "
                                                                                      id Werken

         De kosten 2018 zijn gebaseerd op de te betalen loonkostensul            n ext
         en incidentele externe ondersteuning.
~I   J
                                                                                            realisatie

                                                                                             2016

         Onttrekking bestem.res.tuinbouw


         Na de brand in 2012 heeft de MCO-gro~~·
         exploitatiekosten van het nieuwe pand      t!D
                                                   opzichte v
         dekken. In de loop van 2017 is pt~À.veri{i~l1twaard           e gehele bestemmingsreserve is
         onttrokken om het boekverlies wat iff='- ~£"-                 s te kunnen elimineren. De
         onttrekking is in de jaarrek " 1 •




                                                              begroting       gewijzigde    realisatie
                                                                              begroting
j                                                               2018             2017         2016

                                                                                              -322

J                                             e gevormd om de extra kosten, bestaande uit de extra
         loon                      rea iseren extra opbrengst, die ontstaan is door het in vaste dienst
J                                 ntracten te elimineren. Aangezien de rijkssubsidie wordt gebaseerd
                                 loonkosten vanaf 2017 volledig worden gecompenseerd.

J
J
J
J
j        Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                         18

j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>l
l
1
l
r-l



1
l
l
1
~I
J
J
j
j
J
U
J
J
J
J
.1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>"


, I     5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
        (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)



                                                                 begroting        gewijzigde       realisatie
                                                                                  begroting
                                                                   2018                2017         2016

..,     Gemeentelijke bijdrage                                       4.982              3.966         2.189
.   \


        Het begroot tekort wordt door de gemeenten gedurende het begrotingsjaar aangevuld. Als

l       de jaarrekening is vastgesteld worden de voorschotten verrekend met het
        exploitatieresultaat, waarna aan de aangesloten gemeenten een afrek
        Teveel betaalde voorschotten worden terugbetaald of een aanvultendê
l       indien de voorschotten niet toereikend zijn gebleken.           ~~.

        De gemeentelijke bijdrage wordt op basis van het aantal F
        gemeenten als volgt verdeeld.
        Op basis van het huidige personeelsstand zou dit vo                               e bijdrage ongeveer
        het volgende beeld geven.
                                                    In

        Emmen

        Coevorden

        Borger-Odoorn                                                        229.172
-j
        Totaal                                                            4.982.000

-!      De buitengemeente.                        I·       eelnemen aan de Gemeenschappelijke
        Regeling) levere .                        et exploitatietekort.
~1


j
J
J
J
J
J
J       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                                19


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>        · Hoofdstuk 6: RISICOPARAGRAAF

        Om de begroting 2018 en de meerjarenraming 2019-2021 goed te kunnen beoordelen, zijn
        hieronder alle nu bekende risico's die in de begroting besloten liggen, weergegeven:

        Netto opbrengsten
        Van de totaal begrote netto opbrengsten wordt een gedeelte gegenereerd in de vorm van
        jaarcontracten. Dit geldt hoofdzakelijk voor de groenvoorziening objecten van de
        aangesloten gemeenten, doch ook voor een beperkt aantal langlopende contraeten bij de
        industriële vestigingen. De resterende netto opbrengsten hebben betrekking op kortlopende
        orders, waarvoor telkens opnieuwacquisitie moet worden gepleegd.
        De huidige economische recessie en de bezuinigingsopdrachten, waarvo snze gemeenten
        staan, zetten de geraamde opbrengsten onder druk. In de begroting 2          aar ook voor de
        meerjarenraming, gaan we ervan uit dat de gemeenten hun bezuini             'et zullen
l       doorschuiven naar de EMCO-groep.

        Lonen WSW-werknemers
        Per 1 januari 2018 zullen de sociale premies opnieuw wor                     Id, waardoor de
        werkgeverslasten kunnen stijgen. I n de begroting OVf3     . 18
        2017.
        Het pensioenfonds voor de SW (PWRI) voorzie                                 mst, omdat het aantal
        deelnemers zal teruglopen in verband met de Pa                           0    al het
    !   pensioenfonds relatief meer kosten aan , "''têillïem
        eventueel op uitkeringen moet worden       ort. De kans I
                                                                                   erekenen, waardoor er
                                                                             Ig dat deze rekening bij de
        SW-bedrijven zal worden neerqeleqd i                      n pioenpremiestijging.
~I      De loonkosten zijn gebaseerd 0
        ingeschat door het werkelijke aant
                                                                    n aantal FTE. Dit aantal wordt
                                                                   art 2017) te verminderen met het
        aantal pensioengerechtig                                 medewerkers die om andere reden
- .{    de EMCO-groep verlaten. I .                    eid afwijkt van de gemaakte inschatting zullen
        de loonkosten ook

        Salariskosten
        De huidige CAO




J
J
J
j
j
J       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                    20


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>rl
, I
     \




.:, '1




J
j
]
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>             6 RISICOPARAGRAAF (vervolg)
             (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

l
             Rijksbijdragen

l           Vanaf 1 januari 2015 is het nieuwe verdeelmodel voor de rijkssubsidie ingevoerd. Voor deze
             datum werden de subsidiebedragen per gerealiseerde SE afgerekend. Vanaf 2015 heeft

l            men er nu voor gekozen om de gemeenten in het Participatiebudget een lumpsum bedrag
            voor de SW te betalen. Per jaar worden deze budgetten vastgesteld door het macrobudget te
,..,        verdelen op basis van het aantal gerealiseerde SE waarbij iedere gemeente dan een

        I   evenredig deel krijgt. Voor de meerjarenraming wordt de rijkssubsidie vervo ens gebaseerd
            op de blijfkans die een SW-medewerker heeft. Deze blijfkans is bereke          or SEO (Sociaal
            Economisch Onderzoek). De blijfkansen worden ieder jaar bijgesteld            ons volkomen

l           onduidelijk hoe men deze percentages heeft berekend en ook bij n
            helder antwoord geformuleerd.
                                                                                            dt er geen

            In september 2016 zijn de subsidiebedragen voor 2016 defi                steld wa ,,=jj er een
- ·1        indicatie is gegeven voor de jaren 2017-2021. Deze bedra                 s af van eE!làere
            prognoses van het ministerie. Ook nu houdt het minist                 . ening rekening met te
            hoge verwachte uitstroomcijfers.

            Lage Inkomens Voordeel

            In de begroting 2017 is voor het eerst d                                  ceel (LlV) opgenomen.
            De regelgeving hierover is al een aant .                                ste keer in november 2016
            toen de Eerste Kamer besloot om
            40 uur. Hierdoor is de in eerste in
            Het UWV keert pas na afloop van h                             'uit. Hierin is geen ervaring uit
            voorgaande jaren opged                                    gen bedrag kan afwijken van het in de
            begroting opgenomen be



            Leer-Werkbedr
    ,
j           De ge'            ." m ,;.:;_"tleeft he
                                  ~~::=~
                                                          ornemen om per 1 januari 2018 te starten met het Leer-
            werk      rijf. De opbrell~~               et TDC ten bedrage van € 1.800.000,- zal dan komen te
            verv ~ . De EMC                 roep zal diverse kosten aan het Leerwerkbedrijf kunnen
J           doorbe'Eltenen wa
            werkelijl<~:"
                                             or er in de exploitatie geen nadelige gevolgen ontstaan. Hoe e.e.a. in
                                            uitpakken is nog niet definitief bekend. In de begroting is de opbrengst
            van het Lee                 rijf nog ongewijzigd opgenomen. Indien er toch voor- of nadelen
            ontstaan ten opzichte van de huidige kosten en opbrengsten heeft dit direct effect op het
            resultaat van de EMCO-groep.
j
    r
J

J
j           Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                                21


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>l
l
l
rl


1
l
l
l
l
~I
]
J
J
j
j
U
J
J
J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                               EM*EP
          Hoofdstuk 7: MEERJARENRAMING
          (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)


          Omschrijving                                      2018         2019      2020      2021


9   . I   Bruto Marge                                     10.116        9.644     9.153     8.672
          Bijdrage TOG                                     1.800        1.800     1.800     1.800
""'l
          Totale bruto marge                              11.916       11.444    10.953    10.472
      \   Verhuur onroerend goed                                 18        18        18        18


~'l       Totale opbrengsten                              11.934       11.462              10.490


          Overige personeelskosten WSW                          803-      766-                689-

l         Salariskosten ambtelijk personeel
          Inhuur extern personeel
                                                           4.875-
                                                           1.186-
                                                                                            4.411-
                                                                                            1.357-
          Afschriivnqskosten activa                             900-                          900-
-     (   Diensten derden                                       131-                          131-
          Overige bedrijfskosten                                                            2.390-
          Rentelasten                                                               190-      190-
.     (
          Bedrijfs- en financieringslasten                10.                              10.068-

.t                                                                                  757       422
          Bedrijfsresultaat


          Overige baten en lasten
~i        Vrijval bestemming tuinbouw



_1        Resultaat uit gewone bedrij                                   1.015       757       422



~'l       Rijksbijdragen                                  29.572
                                                          35.783-
                                                                       27.866
                                                                       34.112-
                                                                                 26.208
                                                                                 32.378-
                                                                                           26.071
                                                                                           30.676-


J         UV                                                    429
                                                                492-
                                                                          409
                                                                          492-
                                                                                    388
                                                                                    492-
                                                                                              368
                                                                                              492-



J         Subsl:                                           6.274-       6.329-    6.274-    4.729-


                                                           4.982-       5.314-    5.517-    4.307-

j                                                          4.982        5.314     5.517     4.307


          Resultaat
j
J
J
J         Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                              22


j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>~I
1
]
l
~l
l
l
l
~1
~I
~1
J
.J
j
U
U
J
J
j
J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>        Hoofdstuk 8: TOELICHTING OP DE MEERJARENRAMING
        (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

        Uitgangspunten                         Begroting   Meerjarenraming
                                                                                                  2021
1                                                   2018           2019           2020


        Aantal subsidie-eenheden                   1.236          1.183           1.127           1.073
    I
    \

        Subsidie per subsidie-eenheid             23.926         23.555          23.255          24.297

l
        Aantal FTE (WSW)

l       In loondienst                                                                                973
        Begeleid Werken                                                                               42
        Totaal                                                                                    1.015




        Bruto marge per FTE                        8                                              8.913


        Loonkosten SW per FTE                                                                    31.527

        Ambtelijke formatie
_f      Formatie actief                                              70              66               63



        Op grond van de Gemeen                     . g zal de verdeling plaatsvinden op basis van het
        geplaatste aantal
~1
    !   Buitengemeent                      an wetgeving niet mee aan het nadelige saldo. Op basis van
        de huidige FTE                  e IJ;ragen in 2019, 2020 en 2021 ongeveer het volgende
        beeld geven:
j
                                              Percentage                  2019            2020    2021
J                                                  81,8%              4.347           4.513       3.523
        Gemeente                                   13,6%                723             750         586

J       Gemeente Borg
        Totaal
                                                    4,6%
                                                  100,0%
                                                                        244
                                                                      5.314
                                                                                        254
                                                                                      5.517
                                                                                                    198
                                                                                                  4.307


J
J
J
j       Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                 23


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Î
,"
,        i

             Hoofdstuk 9: VASTSTELLING




             Aldus vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de
l            EMCO-groep te Emmen, gehouden op 12 juli 2017.


l        I


             De voorzitter,                           De algemeen directeur,




l
             J. Otter                                J.T.H.   Edzes

l




     I
~1
j
J
J
J
j
J
J            Begroting 2018 EMCO-groep
                                                                                                  24


J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>~I
~I
J
U
J
J
U
J
j
J
j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>