<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Ontwerpbegrotingswijziging 2022
RUD Drenthe
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur
d.d. 4 juli 2022
Voorzitter                                 Secretaris
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>  INHOUDSOPGAVE
  1.   VOORWOORD/SAMENVATTING ............................................................................................ 3
  2.   GEWIJZIGDE BEGROTING 2022 IN ÉÉN OOGOPSLAG ............................................................... 5
  3.   ACTUELE ONTWIKKELINGEN .................................................................................................. 6
  4.   PROGRAMMAPLAN ............................................................................................................. 10
     4.1   DE PROGRAMMA’S ................................................................................................................ 10
     4.2   PROGRAMMA MILIEU – REGULIER ........................................................................................ 11
     4.3   PROGRAMMA MILIEU – PROJECTEN & LEGES....................................................................... 12
     4.4   PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING ....................................................................... 13
     4.5   ALG. DEKKINGSMIDDELEN, OVERHEAD, VENNOOTSCHAPSBELASTING, ONVOORZIEN ....... 14
  5.   PARAGRAFEN...................................................................................................................... 16
  6.   FINANCIËLE BEGROTING ...................................................................................................... 16
     6.1   BEGROTINGSWIJZIGING 2022: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN .......... 16
     6.2   EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE .............................................................................. 17
     6.3   UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENRAMING............................... 17
  BIJLAGE A - INDEXERING ............................................................................................................. 18
  BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN.......................................................................................... 18
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  1.VOORWOORD/SAMENVATTING
  De begroting 2022 is in oktober 2021 vastgesteld na een uitvoerig voorbereidingsproces waarbij
  indringend is gezocht naar besparingsmogelijkheden en slechts die kosten zijn opgenomen die op dat
  moment goed te onderbouwen waren. Deze begrotingswijziging bestaat vooral uit het financieel
  verwerken van het jaarprogramma 2022.
  In deze begrotingswijziging is een toename van de totale deelnemersbijdrage (incl. projecten/extra
  opdrachten) van € 2.195K opgenomen. Dat bedrag is € 12K hoger dan bij vaststelling door het
  algemeen bestuur van het Jaarprogramma 2022 indicatief is aangegeven vanwege de gestegen
  vraag. De begrotingswijziging is voornamelijk gebaseerd op de gestegen vraag in het jaarprogramma
  2022. Een klein effect komt verder voort uit het verhogen van het ziekteverzuimpercentage met 1%.
  Verder is het uitstel van de omgevingswet verwerkt. De administratieve verwerking hiervan in de
  begroting is uitgebreider vanwege de verplichte paragrafen.
  In de ontwerp begrotingswijziging 2022 is het jaarprogramma verwerkt
  De begrotingswijziging heeft voornamelijk betrekking op het verwerken van het jaarprogramma
  2022. In dit jaarprogramma is de toegenomen vraag vanuit de deelnemers verwerkt. In de
  informatiebijeenkomst en bij het aanbieden van de kaderbrief bent u hierover geïnformeerd. Het
  jaarprogramma 2022 wijkt substantieel af van het jaarprogramma 2021 en eerder. In dit
  jaarprogramma is al voorzien meerwerk vooraf inzichtelijk gemaakt in plaats dat dit achteraf in
  rekening wordt gebracht. Daarnaast is het effect van de 1e fase herijking van de Drentse Maat
  verwerkt. Ook wordt extra ingezet op asbest- en energietoezicht. Daarmee is 28.271 uur meer
  opgenomen dan in het Jaarprogramma 2021. Daarvan was 6.383 uur al verwerkt in de begroting
  2022.
  Het totale aandeel van de Provincie Drenthe in de extra opgave in het Jaarprogramma 2022 is iets
  meer dan 50%. Dit komt omdat de Provincie Drenthe heeft gekozen om de herijking van de productie
  meteen in 2022 in de vraag op te nemen. Gemeentelijke deelnemers hebben gekozen voor het
  budgetneutraal doorvoeren van de herijking Drentse maat. Daarbij hebben zij verzocht om de
  groeiende vraag gefaseerd via een groeimodel in de jaren tot en met 2024 in de opgave te
  verwerken. Naast dat gemeenten hierdoor meer tijd krijgen om hiermee rekening te houden in de
  eigen begroting, speelt ook de krappe arbeidsmarkt een rol. De RUD krijgt door het groeimodel meer
  tijd om de bedrijfsvoering aan te passen aan de gestegen vraag.
  Voorgesteld wordt om het ziekteverzuimpercentage bij te stellen naar 7 %
  We zetten versterkt in op het verlagen van het ziekteverzuimpercentage. Deze is al een aantal jaren
  te hoog. Daarvoor wordt samen met de bedrijfsarts gewerkt aan een plan van aanpak om het
  verzuim te voorkomen en te beperken. Basis voor dit plan is een nadere analyse van de oorzaken van
  verzuim. Vanuit de bedrijfsarts en arbodienst is namelijk aangegeven dat sprake lijkt te zijn van een
  stijgend aandeel werkgerelateerd verzuim. Mogelijke oorzaken hiervoor zijn de te hoge werkdruk,
  negatieve publiciteit en moeite met digitalisering werkprocessen. Met de keuze om in het
  jaarprogramma het werkpakket vooraf zo volledig mogelijk op te nemen denken we de werkdruk
  beter beheersbaar/planbaar te krijgen. Een onderdeel van de verzuimaanpak is verder onder andere
  een medewerkers gezondheidsonderzoek en gesprekstrainingen voor leidinggevenden. In de
  najaarsrapportage wordt u uitgebreider geïnformeerd over de aanpak. Deze moet leiden tot een
  lager werk gerelateerd ziekteverzuim. Tevens wordt dan de prognose voor de ontwikkeling van het
  verzuimpercentage herijkt. Daarbij dient bedacht te worden dat het streefcijfer van 7 % al beduidend
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  lager is dan het ziekteverzuimpercentage in 2021. Voorgesteld wordt daarom om in 2022 te rekenen
  met 1 % hoger ziekteverzuim. Voorlopig wordt daarom uit voorzichtigheidsoverwegingen ook over
  2023 met 1 % hoger ziekteverzuim gerekend, een en ander conform kaderbrief.
  Het uitstel van de Omgevingswet is financieel verwerkt
  Het uitstel van de Omgevingswet tot 1 januari 2023 is financieel verwerkt. Door de omgevingswet
  verschuiven (bodem)taken van de provincie Drenthe naar gemeenten. De in de begroting 2022
  opgenomen verschuiving van bijdragen is daarom teruggedraaid. De totale gemeentelijke bijdrage
  wordt daarmee verlaagd en de provinciale verhoogd voor dit onderdeel. Daarnaast passen wij in
  2022 en 2023 ons locatiebestand aan naar “milieubelastende activiteiten”. In 2022 wordt dit
  gefinancierd uit een reservering die hiervoor in de jaarrekening 2021 is gemaakt. In de
  ontwerpbegroting 2023 is daarvoor een extra incidentele last opgenomen.
  Overige effecten
  De eerder aangekondigde extra bijdrage voor het aanbestedingstraject voor het zaaksysteem is
  komen te vervallen. In maart is namelijk een procedure opgestart voor uitstel van de aanbesteding.
  Verder is in de begrotingswijziging de bedrijfsvoering versterkt uit de toename van uren in het
  jaarprogramma. Hiermee wordt de structureel onverantwoord hoge werkdruk bij de
  ondersteunende diensten verlaagd. Het overheadpercentage blijft gelijk. Alles overziend kan worden
  gesteld dat met het realistisch plannen en begroten van onze productie een begroting ontstaat
  waarin ruimte is om de reguliere bedrijfsvoeringskosten op te vangen zonder het uurtarief en het
  percentage overhead te laten stijgen. In het meerjarenbeeld op onze bedrijfsvoeringskosten (dat
  nader wordt uitgewerkt in de kaders voor de begroting 2024) lijkt zicht te ontstaan op mogelijkheden
  tot het gaandeweg verlagen van het (structurele) overheadpercentage en het daarop te baseren
  uurtarief. Deze mogelijkheden worden nader onderzocht bij de verdere uitwerking van de
  ontwikkeling van de bedrijfsvoeringskosten.
  Na verwerking van alle wijzigingen in de lasten binnen deze begrotingswijziging blijkt dat de
  uitvoering van de opgave uit het Jaarprogramma 2022 tegen hetzelfde uurtarief en met gelijkblijvend
  overheadpercentage kan worden uitgevoerd.
  Jisse Otter                                             Marjan Heidekamp
  Voorzitter Dagelijks Bestuur                            Secretaris Dagelijks Bestuur
  Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe                     Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>  2. GEWIJZIGDE BEGROTING 2022 IN ÉÉN OOGOPSLAG
  In deze samenvatting van de gewijzigde begroting wordt in het kort een overzicht gegeven van de
  financiën over 2022. De complete meerjarenexploitatiebegroting is weergegeven in paragraaf 6.2.
  Een berekening van de deelnemersbijdragen is weergegeven in Bijlage B.
                                                                                          Begrotings
                                                              Realisatie     Begroting
    X € 1.000                                                                              wijziging
                                                                 2021          2022
                                                                                            2022
              Deelnemersbijdrage                                   14.058         15.003      16.438
              Project Ontwikkelprogramma                                93                           0
              Projecten                                             1.287             500       1.260
              Leges                                                   190             200         200
              Overige baten                                             56                         95
              TOTAAL BATEN                                         15.684         15.703      17.993
              Personeel primair proces                              8.744           9.102       9.938
              Personeel overhead                                    2.150           2.282       2.796
              Frictiekosten                                                             0            0
              Reis-, opleidings- en algemene personeelskosten         478             727         745
              Bedrijfsvoeringskosten                                2.374           2.545       2.878
              Projectkosten Zaaksysteem                               150             250            0
              Projectkosten Ontwikkelprogramma                        205               0            0
              Projecten                                             1.287             500       1.260
              Leges                                                   134             150         150
              Incidentele lasten                                         0              0         100
              Onvoorzien                                                 0            125         125
              TOTAAL LASTEN                                        15.523         15.681      17.992
              RESULTAAT VOOR RESERVES                                 161              22            1
              Mutatie reserves                                        112             -22           -1
              RESULTAAT NA MUTATIE RESERVES                           273               0            0
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>  3.ACTUELE ONTWIKKELINGEN
  Onderstaande ontwikkelingen resulteren in een toename van de gewijzigde totale
  deelnemersbijdrage. De genoemde ontwikkelingen resulteren ook in een niet evenredige toename
  van de bijdrage per deelnemer. Voor een totaaloverzicht en berekening van de bijdrage per
  deelnemer zie bijlage B. Hieronder wordt een toelichting op de ontwikkelingen en berekening van de
  gewijzigde totale deelnemersbijdrage gegeven.
  Jaarprogramma 2022 vastgesteld o.b.v. herijkte kentallen en met te voorzien meerwerk en verhoogde
  inzet op asbest- en energietoezicht.
  Het jaarprogramma 2022 wijkt substantieel af van het jaarprogramma 2021 en eerder. In dit
  jaarprogramma is al voorzien meerwerk (10.800 uur) en het effect van de 1e fase herijking van de
  Drentse Maat verwerkt. En wordt o.a. meer ingezet op asbest- en energietoezicht. In de nu
  voorliggende begrotingswijziging is de substantiële toename van de vraag naar onze productie
  verwerkt, zoals is opgenomen in het Jaarprogramma 2022. De extra toegenomen vraag naar onze
  productie is ontstaan vanwege:
  1.      het opnemen van de effecten van de 1e fase herijking van de kentallen van de Drentse Maat
          (voor de provincie zijn deze effecten in zijn geheel opgenomen, voor de gemeenten
          budgetneutraal in 2022 met een groeimodel naar in zijn geheel opgenomen in 2024);
  2.      de extra vraag van onze deelnemers om afhandeling van milieuklachten en niet Drentse Maat
          producten;
  3.      de toegenomen vraag van onze deelnemers naar risico gericht toezicht op asbest en
          energiemaatregelen.
  4.      het verwerken van het te voorziene meerwerk van onze deelnemers in 2022.
  Ten opzichte van het Jaarprogramma 2021 betreft die toename 17.471 uur en 10.800 uur t.b.v.
  voorzien meerwerk. Dit voorziene meerwerk is buiten de begroting gelaten.
  Van de 17.471 uur was al 6.383 uur opgenomen in de begroting t.b.v. omgevingsveiligheid en een
  aantal primaire taken (BOA’s, locatiebestand op orde houden en luchtadvies).
  De overige 11.088 uur is - conform de besluitvorming tot vaststelling van het Jaarprogramma -
  verwerkt in deze begrotingswijziging. Daarbij is voor de productiviteitsnorm uitgegaan van een hoger
  ziekteverzuimpercentage van 7% (in plaats van 6%) zoals ook in de kaderbrief 2023 en begroting
  2023 is opgenomen.
  Het totale aandeel van de Provincie Drenthe in de extra opgave in het Jaarprogramma 2022 is iets
  meer dan 50% en wijkt daarmee fors af van het reguliere aandeel van de Provincie in de totale
  productie. Dit vloeit voort uit de keuze van de Provincie Drenthe om de herijking van de productie
  meteen in 2022 in de vraag op te nemen. De gemeentelijke deelnemers daarentegen hebben
  gekozen voor het budgetneutraal doorvoeren van de herijking Drentse maat in 2022. De groeiende
  vraag verwerken zij gefaseerd via een groeimodel in 2023 en 2024.
  Gelet op de realisatie van het meerwerk in voorgaande jaren - en het inmiddels in de eerste
  maanden van 2022 al aangekondigde bijkomende extra meerwerk - betreft het opgenomen
  meerwerk een structurele toename van het takenpakket. Het opgenomen meerwerk in het
  Jaarprogramma 2022 en opgedragen extra meerwerk in het lopende jaar zijn niet opgenomen in de
  primaire begroting en de deelnemersbijdrage. De werkelijk gerealiseerde uren van dit meerwerk
  worden met de betreffende deelnemers aanvullend verrekend.
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>  Meerjarig zorgt het effect van de herijking van de Drentse Maat daarnaast tot een gefaseerde groei
  van het takenpakket in de jaren 2023 tot en met 2024 doordat zowel de aantallen als de kentallen
  zijn aangepast. Daarbij verdient vermelding dat in deze 1e fase herijking Drentse Maat het (in
  voorbereiding zijnde) uniforme uitvoeringsniveau nog niet is vastgesteld en het effect daarvan pas in
  de volgende fase van de herijking Drentse Maat inzichtelijk wordt.
  Meer werk – minder werkdruk – lager ziekteverzuim
  Met het op deze wijze realistischer vaststellen van het jaarprogramma ontstaat de mogelijkheid om
  rust te brengen in de bedrijfsvoering door tijdig en structureel personeel te kunnen werven.
  Daarmee besparen we niet alleen op de loonsom (tijdelijk personeel is vaak duurder dan vast
  personeel). Ook kunnen we daarmee beter inspelen op de uiterst krappe arbeidsmarkt waardoor het
  ad hoc inhuren van gekwalificeerd personeel uiterst lastig is. Met het (tijdig) op orde brengen van
  onze beschikbare capaciteit brengen we de structureel (te) hoge werkdruk omlaag waarmee we
  bijdragen aan onze inzet om het ziekteverzuim structureel te verlagen.
  Vanwege het al jaren te hoge ziekteverzuim zetten we versterkt in op het verlagen van het
  percentage. Daarvoor wordt gewerkt aan een plan van aanpak om verzuim te voorkomen en te
  beperken. Realistisch plannen en tijdig beschikbaar stellen van capaciteit hoort daar vanzelfsprekend
  bij. Op dit moment is echter nog sprake van structureel te hoog verzuim dat (volgens opgave van de
  bedrijfsarts) in toenemende mate werk gerelateerd is. Werkdruk en veranderingen in de
  werkzaamheden door m.n. de snelle digitalisering wordt daarbij vaak als belangrijke oorzaken
  genoemd. In de begroting 2022 was gerekend met 6%. In de kaderbrief 2023 is uitgegaan van 7% als
  een meer realistisch percentage. Gelet op het nog structureel erg hoge percentage is in deze
  begrotingswijziging eveneens uitgegaan van 7%. Het hogere percentage heeft geleid tot een lagere
  productiviteit dan in de primaire begroting 2022.
  Bedrijfsvoering op orde
  In deze begrotingswijziging zijn de bedrijfsvoeringskosten in overeenstemming gebracht met de
  noodzakelijke inzet voor ondersteunende stafdiensten (concerncontrol, HRM, Communicatie, I&A,
  projectenbureau, secretariële ondersteuning). De structureel onverantwoord hoge werkdruk in de
  ondersteunende diensten leidt naast een verhoogd risico op ziekteverzuim ook tot vertraging in het
  aanleveren van informatie aan de deelnemers. Eén van de kritische faal- en succesfactoren in het
  verbeteren van de onderlinge samenwerking met (de vertegenwoordigers van) onze deelnemers.
  De versterking van de staffuncties is de afgelopen jaren in toenemende mate bekostigd uit het
  inkrimpen van de formatie voor het management (van 7 naar 4 teamleiders). Gelet op de
  ontwikkelingen in de organisatie is versterking van de ondersteunende functies prioriteit. Het verder
  afbouwen van de managementinzet is op dit moment onverantwoord. De opgave voor de staf is
  immers fors: toename werving, selectie en opleiding (door meer en lastiger te werven
  medewerkers), ziekteverzuim-preventie en – begeleiding, toenemende interne controle-vereisten,
  AVG, toename P&C-inspanning, digitalisering, communicatie-inzet, etc.
  Om de grip op onze productie te versterken is versterkt ingezet op de sturing op onze totale opgave:
  jaarprogramma en (interne) projecten in hun onderlinge samenhang. Voor die sturing wordt gewerkt
  met een Opgavemanager (voorheen: Programmamanager) die in nauwe samenhang met de
  teamleiders en de regiegroep de processen rondom de P&C-cyclus gaat versterken. In combinatie
  met het zaakgerichte tijdschrijven - dat medio februari 2022 is ingevoerd – ontstaat daarmee een
  vrijwel continue monitoring op de verhouding tussen beschikbare en benodigde capaciteit. Ook
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>  daarmee wordt de basis gelegd voor meer rust in onze organisatie doordat tijdig kan worden
  bijgesteld.
  In de gewijzigde begroting blijft het uurtarief gelijk en het totale overheadpercentage stabiel op 28%
  o.b.v. definitie BBV en 22,4% o.b.v. definitie benchmark TwijnstraGudde en blijft daarmee
  onverminderd beneden het landelijk gemiddelde (23,9%) zoals bleek uit de benchmark in 2021.
  Uitstel Omgevingswet:
  Het uitstel van de Omgevingswet tot 1 januari 2023 betekent ook voor de RUD Drenthe langere
  onzekerheid over de mogelijke effecten van de invoering van de Omgevingswet op onze
  bedrijfsvoering(skosten). Landelijk is een commissie bezig met het inzichtelijk maken van het effect
  op de uitvoeringskosten van Omgevingsdiensten. Op basis van het format dat door deze commissie
  wordt aangereikt is een werkgroep (RUDD en deelnemers) bezig om de financiële impact voor de
  RUDD in kaart te brengen. Die resultaten zijn nog niet bekend en zullen de komende periode worden
  afgezet tegen de afspraken zoals die in het OmgevingsPlatform Drenthe worden uitgewerkt.
  De budgettaire verschuiving tussen deelnemers - als gevolg van de overheveling bevoegd gezag voor
  bodemtaken van provincie Drenthe naar gemeenten – is teruggedraaid vanwege het aangekondigde
  uitstel van de Omgevingswet. Daarmee wordt de totale gemeentelijke bijdrage verlaagd met circa
  400K. Op grond van de Omgevingswet zouden een aantal inrichtingen van de provincie overgaan
  naar gemeenten en omgekeerd. In de primaire begroting was rekening gehouden met het
  verwisselen van bevoegd gezag voor een aantal inrichtingen. De wisselingen van bevoegd gezag zijn
  in de begrotingswijziging teruggedraaid. Dit is niet van invloed op de totale deelnemersbijdrage maar
  wel op de onderlinge verdeling daarvan.
  Tenslotte is de verplichte verrijking van ons locatiebestand o.b.v. de Omgevingswet gewijzigd
  opgenomen. De kosten (en uitvoering) worden verspreid over 2 jaren. In 2022 worden de kosten
  gedekt door een reservering in de baten conform de jaarrekening 2021. In de begroting 2023 wordt
  een incidentele post opgenomen van 400K. Daarmee besparen we op de directe kosten en
  voorkomen we problemen en tijdverlies in de werkprocessen van zowel de RUD, als de gemeentes,
  de provincie en alle overige ketenpartners. Immers, bij alle zaken is het beschikbaar hebben van een
  juist locatiebestand noodzakelijk om op de juiste wijze tot afhandeling over te kunnen gaan. De
  kosten voor het aanpassen van de DVO’s en het zaaksysteem aan de gewijzigde processen in het
  kader van de Omgevingswet zijn incidenteel verwerkt.
  Uitstel aanbesteding Zaaksysteem
  Bij het vaststellen van de begroting 2022 werd uitgegaan van de nog nader te bepalen kosten voor
  een aanbestedingstraject voor het zaaksysteem. Inmiddels is een procedure tot uitstel van
  aanbesteding opgestart – op basis van onvoorziene omstandigheden – waardoor wordt voorzien dat
  die aanbesteding in de periode 2023-2025 gaat plaatsvinden. In deze begrotingswijziging is daarom
  geen extra bedrag voor aanbestedingskosten opgenomen en is het eerder opgenomen bedrag
  verlaagd met 75K in de bedrijfsvoeringskosten.
  Totale deelnemersbijdrage
  In de primaire begroting 2022 is gerekend met 143.909 uur (Jaarprogramma 2021) en 6.383 uur voor
  Omgevingsveiligheid en uitbreiding primaire taken (BOA’s, beheer locatiebestand en luchtadvies).
  De begrotingswijziging betreft de toename van 11.088 uur: van 143.909 + 6.383 naar in totaal
  161.380 uur, bij gelijkblijvend uurtarief en overheadpercentage. Het voorzien meerwerk van 10.800
  uur is niet opgenomen in de deelnemersbijdrage. Deze post is in de begroting opgenomen onder
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>  ‘projecten’. De werkelijk gerealiseerde uren van dit meerwerk worden met de betreffende
  deelnemers aanvullend verrekend. In bijlage B is volledigheidshalve in de samenvattende tabel een
  kolom toegevoegd met het voorziene meerwerk, om alsnog een totaal overzicht te geven.
  In onderstaande tabel is de berekening van de totale deelnemersbijdrage weergegeven.
                                                                begrotings-
                                       primaire begroting                             verschil
                                                                 wijziging
   Nieuw voorshot incl index            €      14.254.673 €         15.593.621 €          -1.338.948
         Omgevingsveiligheid           €           103.416 €           106.034 €               -2.618
      Uitbreiding primaire taken       €           305.000 €           398.000 €              -93.000
     Bijdrage aanvullende kosten
              (structureel)            €           195.000 €           195.000 €                  -
     Bijdrage aanvullende kosten
              (incidenteel)            €           145.000 €           145.000 €                  -
     Totale deelnemersbijdrage
            2022 begroting              €      15.003.089 €         16.437.655 €          -1.434.566
   obv 143.909 * tarief
   obv 161.380 * tarief
  1. Uitbreiding in uren:
       • De rijen 1 t/m 3 betreffen de dekking voor alle in de begroting opgenomen uren. In de
           primaire begroting 2022 is voor de uitbreiding primaire taken een ander (lager) uurtarief
           gerekend. Dit leidt tot een hoger uurtarief voor de reguliere taken (‘nieuw voorschot incl
           index’) en omgevingsveiligheid. In de begrotingswijziging is dit gecorrigeerd naar 1 uurtarief.
           Het verschil in de uitbreiding primaire taken is hierdoor 93K meer tegen 93K minder in het
           totale voorschot. Hiermee wordt voorkomen dat het verrekenen van extra inzet van BOA’s
           en luchtadviseurs tegen een lager uurtarief leidt tot een hoger uurtarief voor reguliere taken
           bij de overige deelnemers. Bovendien is een lager uurtarief niet realistisch. Bij inhuur van
           luchtadviseurs zijn de werkelijke kosten vaak hoger. (BOA’s mogen niet worden ingehuurd, zij
           moeten volgens wetgeving in dienst bij de RUD Drenthe zijn). In het uurtarief is gerekend
           met een ziekteverzuim van 7% i.p.v. 6% zoals opgenomen in de primaire begroting.
       • De uitbreiding van 11.088 uur is opgenomen in het nieuwe voorschot incl. index.
       • De post voor Omgevingsveiligheid is aangepast op de inzet zoals opgenomen in het
           Jaarprogramma 2022.
  2. Aanvullende kosten:
       • De bijdrage aanvullende kosten structureel is ongewijzigd.
       • De bijdrage aanvullende kosten incidenteel is ongewijzigd.
       • Verlaging aanbestedingskosten is meegenomen.
       • Door een toename van uren is de overhead versterkt bij een gelijkblijvend
           overheadpercentage.
  Alle extra opgedragen meerwerkopdrachten en het niet in het Jaarprogramma opgenomen deel van
  de inzet op o.a. klachtenafhandeling, calamiteiten en omgevingsveiligheid worden via afzonderlijke
  meerwerknota’s bij de deelnemers in rekening gebracht.
  Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>   4.PROGRAMMAPLAN
   4.1       DE PROGRAMMA’S
   Door de diverse mutaties veranderen ook de tabellen van de programma’s. Onderstaand worden
   alleen de tabellen van de primaire begroting en de begrotingswijzing gegeven. De tekstuele
   toelichting van de verschillen staat bij de uitwerking van de exploitatiebegroting in paragraaf 6.2.
   Tabel 1a: Hoofdoverzicht baten en lasten 2022 overeenkomstig indeling BBV (primaire begroting 2022)
    Bedragen x € 1.000                                    Baten          Lasten          Saldo
    Programma Milieu - regulier                           14.903         10.278          4.625
    Programma Milieu - projecten & Leges                   800             750             50
    Programma organisatieontwikkeling                          -                -              -
    Overhead                                                   -          4.528         -4.528
    Algemene dekkingsmiddelen                                  -                -              -
    Heffing VPB                                                -                -              -
    Bedrag onvoorzien                                          -           125           -125
    Saldo van baten en lasten vóór mutaties reserves      15.703         15.680            22
    Toevoeging en onttrekking reserves                         -                -
    Toevoeging aan reserves                                    -                -         22
    Onttrekking aan reserves                                   -                -
    Saldo van baten en lasten na mutaties reserves             -                -              -
   Tabel 2b: Hoofdoverzicht baten en lasten 2022 overeenkomstig indeling BBV (begrotingswijziging)
    Bedragen x € 1.000                                    Baten          Lasten          Saldo
    Programma Milieu - regulier                           16.438         11.345          5.093
    Programma Milieu - projecten & Leges                  1.460           1.410            50
    Programma organisatieontwikkeling                          -            0              0
    Overhead                                                95            5.112         -5.017
    Algemene dekkingsmiddelen                                  -                -              -
    Heffing VPB                                                -                -              -
    Bedrag onvoorzien                                          -           125           -125
    Saldo van baten en lasten vóór mutaties reserves      17.993         17.992            1
    Toevoeging en onttrekking reserves                         -                -
    Toevoeging aan reserves                                    -                -          1
    Onttrekking aan reserves                                   -                -
    Saldo van baten en lasten na mutaties reserves             -                -              -
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>   4.2       PROGRAMMA MILIEU – REGULIER
   Tabel 3a: Baten en lasten uitvoering programma Milieu-regulier (primaire begroting 2022)
    Bedragen x € 1.000
                                                                                   2022
    Baten                                                                      (Begroting)
    Drentse Maat (DM)                                                             9.048
    Niet Drentse Maat (NDM)                                                       5.855
    Totaal baten                                                                 14.903
    Lasten
    Drentse Maat (DM)                                                             6.240
    Niet Drentse Maat (NDM)                                                       4.038
    Totaal lasten                                                                10.278
    Saldo baten en lasten                                                         4.625
   Tabel 4b: Baten en lasten uitvoering programma Milieu-regulier
    Bedragen x € 1.000
                                                                                   2022
    Baten                                                                (Begrotingswijziging)
    Drentse Maat (DM)                                                            10.499
    Niet Drentse Maat (NDM)                                                       5.939
    Totaal baten                                                                 16.438
    Lasten
    Drentse Maat (DM)                                                             7.246
    Niet Drentse Maat (NDM)                                                       4.099
    Totaal lasten                                                                11.345
    Saldo baten en lasten                                                         5.093
   Tarief
   Het uitgangspunt bij het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat geen of een minimaal
   exploitatietekort of minimaal overschot wordt behaald in 2022. Uitgangspunt is tevens dat het
   uurtarief gelijk is voor alle deelnemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de
   lasten per fte (inclusief de lasten voor overhead), gedeeld door het aantal productieve uren. Het
   uurtarief 2022 is ten opzichte van de primaire begroting gelijk gebleven en bedraagt € 99,75.
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>   4.3       PROGRAMMA MILIEU – PROJECTEN & LEGES
   Tabel 5a: Baten en lasten uitvoering Programma Milieu - Projecten en leges (primaire begroting 2022)
   Bedragen x € 1.000
                                                                                     2022
   Baten                                                                          (Begroting)
   Programma Milieu - projecten                                                       600
   Legesopbrengsten                                                                   200
   Totale baten                                                                       800
   Lasten
   Programma Milieu - projecten                                                       600
   Legeskosten                                                                        150
   Totale lasten                                                                      750
   Saldo baten en lasten                                                               50
   Tabel 6b: Baten en lasten uitvoering Programma Milieu - Projecten en leges (begrotingswijziging)
   Bedragen x € 1.000
                                                                                     2022
   Baten                                                                   (Begrotingswijziging)
   Programma Milieu - projecten                                                      1.260
   Legesopbrengsten                                                                   200
   Totale baten                                                                      1.460
   Lasten
   Programma Milieu - projecten                                                      1.260
   Legeskosten                                                                        150
   Totale lasten                                                                     1.410
   Saldo baten en lasten                                                              50
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>   4.4       PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING
   Tabel 4a: Baten en lasten uitvoering Programma Organisatieontwikkeling (primaire begroting 2022)
   Bedragen x € 1.000
                                                                                  2022
   Baten                                                                      (Begroting)
   Ontwikkelprogramma                                                               0
   Totale baten                                                                     0
   Lasten
   Ontwikkelprogramma                                                               0
   Totale lasten                                                                    0
   Saldo baten en lasten                                                            0
   Tabel 4b: Baten en lasten uitvoering Programma Organisatieontwikkeling (begrotingswijziging)
   Bedragen x € 1.000
                                                                                  2022
   Baten                                                                (Begrotingswijziging)
   Ontwikkelprogramma                                                               0
   Totale baten                                                                     0
   Lasten
   Ontwikkelprogramma                                                               0
   Totale lasten                                                                    0
   Saldo baten en lasten                                                            0
   Het Ontwikkelprogramma 2019-2020 is afgesloten en de nog resterende ontwikkelopgaven zijn
   onderdeel geworden van de reguliere bedrijfsvoeringskosten. In de begroting 2023 komt dit
   programma-onderdeel niet meer afzonderijk voor in de begroting.
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>   4.5 ALG. DEKKINGSMIDDELEN, OVERHEAD, VENNOOTSCHAPSBELASTING,
   ONVOORZIEN
   Tabel 5a: overhead (primaire begroting)
   Bedragen x € 1.000
                                                                    2022
   Baten                                                         (Begroting)
   Overhead                                                            0
   Totale baten                                                        0
   Lasten
   Overhead                                                         4.528
   Totale lasten                                                    4.528
   Saldo baten en lasten                                           -4.528
   Tabel 5b: overhead (begrotingswijziging)
   Bedragen x € 1.000
                                                                     2022
   Baten                                                     (Begrotingswijziging)
   Overhead                                                            95
   Totale baten                                                        95
   Lasten
   Overhead                                                          5112
   Totale lasten                                                     5.112
   Saldo baten en lasten                                            -5.017
   Tabel 5c: onvoorzien (primaire begroting)
   Bedragen x € 1.000
                                                                     2022
   Baten                                                         (Begroting)
   Onvoorzien                                                          0
   Totale baten                                                        0
   Lasten
   Onvoorzien                                                         125
   Totale lasten                                                       0
   Saldo baten en lasten                                               0
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>   Tabel 5d: onvoorzien (begrotingswijziging)
   Bedragen x € 1.000
                                                                    2022
   Baten                                                    (Begrotingswijziging)
   Onvoorzien                                                         0
   Totale baten                                                       0
   Lasten
   Onvoorzien                                                        125
   Totale lasten                                                     125
   Saldo baten en lasten                                            -125
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>   5.PARAGRAFEN
   Wijzigen niet door deze begrotingswijziging.
   6.FINANCIËLE BEGROTING
   6.1 BEGROTINGSWIJZIGING 2022: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN
   EN LASTEN
   Overzicht baten en lasten begrotingsjaar per programma meerjarenraming
   Tabel 6a meerjarenoverzicht baten en lasten overeenkomstig indeling BBV
                                                                                 2022
                                                        2021        2022                    2023        2024        2025
   Bedragen x 1000                                                           (Begrotings
                                                   (Jaarrekening (Begroting)             (Begroting) (Begroting) (Begroting)
                                                                              wijziging)
   Programma Milieu regulier                           14.114      14.903       16.438     18.252      18.758      19.208
   Programma Milieu projecten & leges                   1.477        800        1.460       1.491       1.522       1.553
   Programma Organisatieontwikkeling                      93        n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.
   Overhead                                                -               -      95          97          99         101
   Algemene dekkingsmiddelen                            n.v.t       n.v.t        n.v.t      n.v.t       n.v.t       n.v.t
   Heffing VPB                                          n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.
   Bedrag onvoorzien                                       0           0           0           0           0          0
   Baten Totaal                                        15.684      15.703      17.993      19.839      20.378      20.863
   Programma Milieu regulier                            9.646      10.278       11.345     12.725      12.944      13.253
   Programma Milieu projecten & leges                   1.422        750        1.410       1.491       1.572       1.603
   Programma Organisatieontwikkeling                     205        n.v.t.         0        n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.
   Overhead                                             4.250       4.528       5.112       5.348       5.501       5.633
   Algemene dekkingsmiddelen                            n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.
   Heffing VPB                                          n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.
   Bedrag onvoorzien                                       0         125          125        125         125         125
   Lasten Totaal                                       15.523      15.681      17.992      19.689      20.142      20.614
   Saldo van baten en lasten                             161          22           1         151         237         248
   Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves       161          22           1         151         237         248
   Toevoeging reserves                                                22           1         151         237         248
   Onttrekking reserves                                  112                                  0           0           0
   Saldo van baten en lasten na mutatie reserves         273          0            0          0           0           0
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>   6.2        EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE
   Tabel 6b meerjarenexploitatiebegroting
                                                        2021        2022         2022
                                                                                               2023          2024          2025
   Bedragen x 1000                                                           (Begrotingswij
                                                   (Jaarrekening (Begroting)     ziging)
                                                                                            (Begroting)   (Begroting)   (Begroting)
   Totale baten                                        15.684      15.703       17.993        19.839        20.378        20.863
   Deelnemersbijdragen                                 14.151      15.003       16.438        18.252        18.758        19.208
   Reguliere deelnemersbijdrage                        14.058      14.153       14.153        17.852        18.758        19.208
   Aanpassing obv Jaarprogramma                                      102         1.440           0             0             0
   Bijdrage Omgevingsveiligheid                                      103          106            0             0             0
   Bijdrage uitbreiding primair proces                               305          398            0             0             0
   Bijdrage structurele aanvullende kosten                           195          195            0             0             0
   Bijdrage incidentele aanvullende kosten                           145          145           400            0             0
   Projectbaten Ontwikkelprogramma                       93                         0                   -             -             -
   Legesopbrengsten                                      190         200          200           200           200           200
   Projectbaten                                        1.287         500         1.260         1291          1322          1353
   Inkomsten overige baten                               56                        95            97            99           101
   Totale lasten                                       15.523      15.681       17.992        19.689        20.142        20.614
   Personeelslasten                                    11.372      12.111       13.478        14.728        15.452        15.823
   Loonsom primair proces                              8.108        9.186        9.102        10.132        10.700        10.957
   Loonsom overhead                                    2.054        2.210        2.741         2.920         3.036         3.109
   Doorbelasting en frictiekosten                      -1.418       -500        -1.260        -1.291        -1.322        -1.353
   Inhuur primair proces                               2.054         416         2.096         2.147         2.198         2.251
   Inhuur overhead                                       95           72           55            56            58            59
   Reiskosten                                            130         250          250           256           262           268
   Opleidingen                                           87          229          237           243           249           255
   Algemene kosten                                       261         249          257           264           270           276
   Bedrijfsvoeringskosten                              2.374        2.545        2.878         2.945         2.993         3.063
   Materieel (Toolbox)                                   14           30           30            31            31            32
   Packagedeal gemeente Emmen en provincie
                                                       1.625        1.760        1.811         1.855         1.899         1.945
   Drenthe
   Huur zaaksysteem/licentie LOS                         194         184          216           221           226           232
   Overige licentie- en ICT-kosten                       257         276          378           387           396           406
   Overige bedrijfsvoeringskosten                        285         296          443           451           440           449
   Legeskosten                                           134         150          150           150           150           150
   Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem         150         250            0            50           100           100
   Projectkosten                                       1.287         500         1.260         1291          1322          1353
   Projectkosten Ontwikkelprogramma                      205          0             0            0             0             0
   Onvoorzien                                                        125          125           125           125           125
   Incidentele lasten                                                             100           400            0             0
   Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves       161          22            1           151           237           248
   Toevoeging en onttrekking reserves
   Toevoeging reserves                                                22            1           151           237           248
   Onttrekking reserves exploitatie                      112
   Saldo van baten en lasten na mutatie reserves         273          0             0            0             0             0
   6.3        UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN MEERJARENRAMING
   De reservepositie wijzigt met de in voorgaande tabel opgenomen toevoeging van 1K.
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>   BIJLAGE A - INDEXERING
   Wijzigt niet door deze begrotingswijziging.
   BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN
   Exclusief meerwerkopdrachten die via afzonderlijke meerwerkfacturen worden verrekend.
   NB: in de primaire begroting is de deelnemersbijdrage vastgesteld inclusief verschuiving taken tussen
   bevoegde gezagen
                            Deelnemersbijdrage regulier (geïndexeerd met
            2022            1,4%)
                                                                         €          15.593.621
     Begrotings-            Bijdrage Omgevingsveiligheid                 €             106.034
        wijziging           Uitbreiding primaire taken                   €             398.000
                            Bijdrage aanvullende kosten                  €             340.000 (waarvan € 145.000 incidenteel)
                            Totale deelnemersbijdrage 2022               €          16.437.655
                              Reguliere
                            deelnemers-                                                                                                            Totale
                                                            Uitbreiding                                                 Totale deelnemers-                        Verschil tov
                               bijdrage      Omgevings-                  Bijdrage aanvullende Bijdrage aanvullende                              deelnemers-
   Deelnemer                                                  primaire                                                 bijdrage begrotings-                    primaire begroting
                             Begrotings-      veiligheid                  kosten (structureel) kosten (incidenteel)                          bijdrage primaire
                                                               taken                                                       wijziging 2022                       voor verschuiving
                               wijziging                                                                                                      begroting 2022
                                 2022
   Gemeente Aa en Hunze     € 536.855       €        5.486               €               6.738  €              5.010   €             554.088 €         514.556 €           11.748
   Gemeente Assen           € 1.054.457     €       10.973               €              13.231  €              9.838   €           1.088.499 €       1.126.393 €           23.069
   Gemeente Borger-Odoorn   € 587.328       €        2.693               €               7.328  €              5.449   €             602.799 €         568.828 €           12.778
   Gemeente Coevorden       € 969.071       €       12.269               €              12.191  €              9.065   €           1.002.596 €         938.067 €           21.255
   Gemeente Emmen           € 2.903.523     €       17.057               €              36.267  €             26.968   €           2.983.815 €       2.911.865 €           63.234
   Gemeente Hoogeveen       € 1.240.591     €       14.364               €              15.587  €             11.591   €           1.282.133 €       1.256.978 €           27.178
   Gemeente Meppel          € 859.945       €        6.185               €              10.755  €              7.997   €             884.881 €         938.237 €           18.752
   Gemeente Midden-Drenthe € 1.187.125      €        7.481               €              14.836  €             11.032   €           1.220.474 €       1.184.896 €           25.868
   Gemeente Noordenveld     € 580.445       €        4.090               €               7.260  €              5.398   €             597.193 €         584.887 €           12.658
   Gemeente Tynaarlo        € 574.361       €        5.486               €               7.205  €              5.358   €             592.409 €         514.326 €           12.562
   Gemeente Westerveld      € 637.901       €        2.095               €               7.950  €              5.911   €             653.857 €         594.969 €           13.861
   Gemeente De Wolden       € 893.162       €        4.788               €              11.150  €              8.291   €             917.390 €         924.893 €           19.440
   Provincie Drenthe        € 3.568.859     €       13.067               €              44.503  €             33.092   €           3.659.521 €       2.699.194 €           77.595
   Nog nader te verdelen
   deelnemers-bijdrage      €           -   €            -  €    398.000 €                   -  €                  -   €             398.000 €         245.000 €                -
   (Luchtadviseur en BOA's)
   Totaal                   € 15.593.621 €         106.034 €     398.000 €             195.000 €             145.000 €            16.437.655 €      15.003.089 €          340.000
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>      Voorzienbare extra      Complexe       overige
                                                        Totaal per BG
           opdrachten         VTH-taken    opdrachten
   Gemeente Aa en Hunze      € 54.862,50 € 29.925,00    €    84.787,50
   Gemeente Assen                         €    9.975,00 €     9.975,00
   Gemeente Borger-Odoorn    € 24.937,50 € 44.887,50    €    69.825,00
   Gemeente Coevorden        € 29.925,00                €    29.925,00
   Gemeente Emmen            € 39.900,00 € 169.575,00   €   209.475,00
   Gemeente Hoogeveen        € 19.950,00                €    19.950,00
   Gemeente Meppel           € 29.925,00                €    29.925,00
   Gemeente Midden-Drenthe   € 14.962,50                €    14.962,50
   Gemeente Noordenveld                   €    9.975,00 €     9.975,00
   Gemeente Tynaarlo         €   9.975,00               €     9.975,00
   Gemeente Westerveld       €   9.975,00 €    4.987,50 €    14.962,50
   Gemeente De Wolden        € 14.962,50                €    14.962,50
   Provincie Drenthe                      € 558.600,00  €   558.600,00
   Totaal                    € 249.375,00 € 827.925,00  € 1.077.300,00
   Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2022
19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>