<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>4 september 2017
Hans van der Werff / Frederik van Dalfsen
Soﬁe Dreef / Dieuwertje Smit
BIJLAGE 2: Benchmark
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre> BIJLAGE 2: Benchmark
 Hans van der Werff / Frederik van Dalfsen
 Sofie Dreef / Dieuwertje Smit
 4 september 2017
 Inhoud
1.   Doel en Methodiek  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 4
2.   Definities  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 8
3.   Uitkomsten Benchmarkonderzoeken .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  4
Verkenning Bestuurlijke
Toekomst Land van Cuijk
Eindrapportage
1. Doel en methodiek
1.1 DOEL VAN DE BENCHMARK                             1.3 ONDERZOEKSVRAAG
Het doel van een benchmark is inzicht bieden in       De onderzoeksvraag voor het benchmarkonderzoek
de relatieve kosten en formatie van uw gemeente.      luidt als volgt: Hoe verhouden de kosten en for-
Het uitvoeren van een benchmark heeft als resultaat   matie per taak (primaire proces en overhead) van
dat er objectieve vergelijkingsinformatie beschikbaar uw gemeente zich tot die van andere, vergelijkbare
komt. De uitkomsten zijn een eerste handvat voor      gemeenten? De peildatum van het gehanteerde
objectieve discussie en geen ‘finaal oordeel’ over de onderzoek is de begroting 2017. Voor de vastgestelde
organisatie. Daarnaast kunnen de uitkomsten van       formatie is als peildatum 1-1-2017 aangehouden.
de benchmark een basis bieden voor normering,
sturing en inrichting van het primaire proces.        1.4 METHODIEK
Het geeft focus voor mogelijk vervolgonderzoek.
                                                      Berenschot brengt sinds 2002 de formatie van
                                                      gemeenten in kaart. In 2015 zijn we gestart met een
1.2 WAARDE EN BEPERKINGEN                             vernieuwde benchmark, waarin rekening is gehou-
                                                      den met (recente) ontwikkelingen bij gemeenten,
De benchmark geeft een eerste indruk van de           zoals de decentralisaties, samenwerkingsverbanden
gemeente en is daarmee geen oordeel. Er zijn allerlei en taken belegd bij derden. In onze vernieuwde
factoren van invloed op de kosten en formatie van     benchmark staan daarom de apparaatskosten cen-
de gemeente:                                          traal. Onder apparaatskosten verstaan wij de vol-
• omgevingskenmerken                                  gende kosten:
• ambities                                            •    loonkosten
• kwaliteit/dienstverleningsniveau                    •    inhuurkosten
• organisatie/sturingsmodel                           •    materiële kosten
• historie                                            •    kosten van taken belegd bij derden
• betaalbaarheid                                      •  	gecorrigeerd voor opbrengsten
• etc.                                                     uit diensten voor derden
Deze factoren kunnen afwijkingen ten opzichte van     Daarnaast biedt de benchmark inzicht in uw forma-
de referentiegroep verklaren. De uitkomsten van de    tie en werklastbepalende factoren. De benchmark
benchmark moeten in het licht van deze beperkin-      sluit aan bij de vernieuwde BBV-indeling.
gen gezien worden.
                                                      Gemeente Sint Anthonis, gemeente Boxmeer en de
			                                                   CGM gemeenten hebben de cijfers voor de bench-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                                          5
Bijlage 2: Benchmark
mark ingevuld in de online vragenlijst. Daarna heeft  Cluster 18 Riolering
Berenschot een eerste validatieslag gedaan op basis   Cluster 19 Fysiek milieu
van de vragenlijst om zeker te weten dat alle kosten  Cluster 20	Ruimtelijke ordening en
en formatie meegenomen zijn.                                         volkshuisvesting
                                                      Cluster 21 Bouwgrondexploitatie
Tevens hebben Berenschot en het MT om de tafel        Cluster 22 Wabo
gezeten om de eerste uitkomsten te valideren, om      Cluster 23 Belastingen en WOZ
er zeker van te zijn dat de juiste vergelijking wordt Cluster 24 Griffie, raad en rekenkamer
gemaakt. De uitkomsten die voor u liggen zijn
de definitieve uitkomsten op hoofdlijnen van de       Overhead
benchmark.                                            De overhead wordt gedefinieerd als het geheel van
                                                      functies dat gericht is op sturing en ondersteuning
                                                      van de medewerkers in het primaire proces. Over-
1.5 WAT METEN WE?                                     headfuncties staan niet rechtstreeks ten dienste van
                                                      de burger, maar leveren indirect een bijdrage aan het
De benchmark kent een uniforme indeling voor het      functioneren van de organisatie. Deze overheadtaken
primaire proces en de overhead.                       zijn uitgesplitst naar de volgende 11 categorieën:
Primaire proces                                       1.    Directie en management primair proces
Het primaire proces kan gedefinieerd worden als       2. 		 Secretariaten primair proces
het geheel aan diensten en voorzieningen dat door     3. 		 Bestuurszaken en bestuursondersteuning
een gemeente geboden wordt aan de burgers. Deze       4. 		 Personeel en organisatie
gemeentelijke taken uitgesplitst naar de volgende 24  5. 		 Financiën en control
clusters:                                             6. 		 Informatisering en automatisering
                                                      7. 		 Juridische zaken
Cluster 1     Burgerzaken                             8. 		 Communicatie
Cluster 2     Openbare orde en veiligheid             9. 		 Kwaliteitszorg
Cluster 3     Verkeer, vervoer en wegen               10.   Facilitaire dienst
Cluster 4     Parkeren                                11.   Inkoop
Cluster 5     Water
Cluster 6     Economische Zaken                       Daarnaast vragen we ook de materiële kosten van
Cluster 7     Educatie                                Informatisering en Automatisering uit, evenals de
Cluster 8     Kunst, Cultuur en Oudheidkunde          huisvestingskosten van het gemeentekantoor.
Cluster 9     Sport
Cluster 10    Groen
Cluster 11    Recreatie en ontspanning                1.6 HOE MAKEN WE HET VERGELIJKBAAR?
Cluster 12    Sociale voorzieningen
Cluster 13    Opvang en welzijn                       Gemeenten zijn boeiende, maar ook complexe en
Cluster 14    Wmo                                     diverse organisaties: elke gemeente is uniek. Doordat
Cluster 15    Jeugd                                   niet de organisatiestructuur van een gemeente maar
Cluster 16    Volksgezondheid                         de uniforme indeling in clusters en overheadcatego-
Cluster 17    Afval                                   rieën leidend is, kunnen wij goed valideren of alle
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>   6
Verkenning Bestuurlijke
Toekomst Land van Cuijk
Eindrapportage
gegevens juist zijn ingevuld door de gemeente. Door  bij dient wel aangemerkt te worden dat het inwone-
rekening te houden met verschillen in omvang,        raantal de belangrijkste factor is voor het samenstel-
bevolkingsdichtheid, sociale structuur, centrumfunc- len van de referentiegroep. Als laatste wordt rekening
tie en het percentage taken belegd bij derden kunnen gehouden met verschillen in uitbesteding door in de
we een referentiegroep op maat samen stellen. Hier-  vergelijking de apparaatskosten centraal te stellen.
1.7 REFERENTIEGROEP
Gemeente Boxmeer is vergeleken met de volgende referentiegroep:
                                                                      % TAKEN BELEGD
                                         BEVOLKINGS-   SOCIALE          BIJ DERDEN
 NAAM GEMEENTE            INWONERS        DICHTHEID  STRUCTUUR        PRIMAIR PROCES      CENTRUMFUNCTIE
  Borger-Odoorn             25.506            93       Redelijk             35%                Weinig
  Boxmeer                   28.700           258       Redelijk             38%               Redelijk
  Buren                     26.206           195         Goed               58%                Zonder
  Cranendonck               20.540           269         Goed               40%                Weinig
  Goirle                    23.145           550         Goed               37%                Weinig
  Haaksbergen               24.321           232         Goed               31%               Redelijk
  Heemskerk                 39.286          1.445      Redelijk             39%               Redelijk
  Kaag en Braassem          26.109           413         Goed               43%                Zonder
  Langedijk                 27.449          1.150        Goed               42%                Weinig
  Lochem                    33.249           156         Goed               57%                Weinig
  Maasdriel                 24.084           365         Goed               57%                Zonder
  Ooststellingwerf          25.574           114       Redelijk             33%               Redelijk
  Stadskanaal               32.500           276         Zwak               43%                 Sterk
  Tholen                    25.421           173         Goed               42%                Weinig
  Zaltbommel                27.562           347         Goed               59%                Weinig
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                  7
Bijlage 2: Benchmark
De werkorganisatie CGM is vergeleken met de volgende referentiegroep:
                                                                      % TAKEN BELEGD
                                      BEVOLKINGS-       SOCIALE         BIJ DERDEN
 NAAM GEMEENTE        INWONERS         DICHTHEID      STRUCTUUR       PRIMAIR PROCES CENTRUMFUNCTIE
 De Bilt                 42.036           635            Goed               33%          Weinig
 de Fryske Marren        51.263           146           Redelijk            26%          Redelijk
 De Kompanjie            40.262           322            Zwak               39%           Sterk
 Den Helder              56.483          1.253           Zwak               41%           Sterk
 Heemskerk               39.286          1.445          Redelijk            39%          Redelijk
 Heusden                 43.191           548            Goed               43%          Redelijk
 Houten                  48.636           883            Goed               39%          Redelijk
 Oude IJsselstreek       39.656           291           Redelijk            36%          Redelijk
 Pijnacker-Nootdorp      51.207          1.379           Goed               45%          Zonder
 Rheden                  43.892           537           Redelijk            35%          Weinig
 Smallingerland          55.439           473            Zwak               30%           Sterk
 Terneuzen               54.577           218           Redelijk            21%          Redelijk
 Utrechtse Heuvelrug     47.951           363            Goed               36%          Weinig
 Venray                  43.202           265           Redelijk            45%           Sterk
 Werkorganisatie         47.881           367           Redelijk            36%          Redelijk
 CGM
Gemeente Sint Anthonis is vergeleken met de volgende referentiegroep:
                                                                      % TAKEN BELEGD
                                      BEVOLKINGS-       SOCIALE         BIJ DERDEN
 NAAM GEMEENTE        INWONERS         DICHTHEID      STRUCTUUR       PRIMAIR PROCES CENTRUMFUNCTIE
 Cranendonck             20.540           269            Goed               40%          Weinig
 Goirle                  23.145           550            Goed               37%          Weinig
 Haaksbergen             24.321           232            Goed               31%          Redelijk
 Landerd                 15.330           218            Goed               48%          Weinig
 Maasdriel               24.084           365            Goed               57%          Zonder
 Sint Anthonis            11.595          117            Goed               37%          Weinig
 Texel                   13.581            84           Redelijk            21%          Redelijk
 Waalre                  16.765           748            Goed               49%          Weinig
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>  8
Verkenning Bestuurlijke
Toekomst Land van Cuijk
Eindrapportage
2. Definities
2.1 DEFINITIE APPARAATSKOSTEN                         Inhuurkosten in 2017
                                                      Tot inhuurkosten rekenen wij alle kosten van inhuur
In de benchmark rekenen wij tot de apparaatskosten    bij het uitvoeren van extra taken/projecten. Hier-
de volgende componenten:                              bij geldt dat de formatie die wordt ingehuurd hië-
•  Loonkosten personeel                               rarchisch wordt aangestuurd door de organisatie.
•  Materiële kosten                                   Specifieke projectkennis of vaardigheden zijn niet
• Inhuurkosten                                        of onvoldoende beschikbaar binnen de eigen orga-
• Kosten taken belegd bij derden                      nisatie en worden daarom ingehuurd. Tot inhuur
• Personeel dat zich inzet voor derden                rekenen wij niet: vervangingsinhuur (o.a. bij ziekte,
•	Opbrengsten uit diensten voor                      zwangerschapsverlof, openstaande vacatures). Deze
   derden door personeel                              inhuur nemen wij niet mee om een dubbeltelling
                                                      met de vastgestelde formatie te voorkomen.
Achtereenvolgens lichten wij deze kostenposten
verder toe:                                           Kosten taken belegd bij derden in 2017
                                                      Dit betreft de kosten van taken die door uw
Loonkosten personeel in 2017                          gemeente structureel zijn uitbesteed aan een externe
Wij gaan uit van het verwachte bruto jaarsalaris,     of private partij of ondergebracht in een gemeen-
inclusief alle toeslagen, zoals vakantiegeld, sociale schappelijke regeling (o.a. een Intergemeentelijke
lasten, pensioenpremies over het gehele jaar 2016.    Sociale Dienst of Veiligheidsregio). Het gaat om
Niet: de zogenaamde ‘overige personele lasten’, zoals taken die worden uitgevoerd door medewerkers die
opleidingsbudgetten, reis- en verblijfkosten en kos-  niet hiërarchisch worden aangestuurd binnen de
ten voor werving en selectie.                         gemeentelijke organisatie. Wij rekenen hiertoe de
                                                      totale kosten van uitbesteding, dus zowel de per-
Materiële kosten in 2017                              sonele als ook de materiële kosten. Alle taken met
Hieronder verstaan we alle vastgoed gerelateerde kos- betrekking tot vastgoed gerelateerd beheer en onder-
ten, zoals kapitaallasten, huur, beheer en onderhoud  houd die zijn belegd bij derden rekenen wij tot de
van gebouwen, machines en inventaris, toevoegin-      materiële kosten.
gen aan onderhoudsvoorzieningen en overige huis-
vestingskosten. Vastgoed gerelateerde opbrengsten     Opbrengsten uit diensten voor derden door eigen perso-
(bijv. verhuur van een locatie) worden in mindering   neel in 2017
gebracht op de kosten. Naast de vastgoed gerela-      Dit betreft alleen de opbrengsten van personele ‘uit-
teerde kosten rekenen wij het ook het wagenpark van   huur’. Niet: de opbrengsten van verhuur van loca-
de groenvoorziening, afvalinzameling, straatreiniging ties, of verkoop van artikelen, et cetera.
etc. (inclusief bijbehorende brandstofkosten) tot de
materiële kosten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                                          9
Bijlage 2: Benchmark
2.2 DEFINITIES TYPE TAKEN                             •	Instellingen waarvan de formatie op de loonlijst
                                                         van de gemeente staat (o.a. kunst- en cultuur-
In het primaire proces maken we een uitsplitsing         instellingen, scholen, welzijnsinstellingen en
naar de volgende vier type taken:                        musea).
•   Uitvoering
•   Beleid / strategie / advies / subsidieverlening   •	Planning van werkzaamheden.
• 	Regie (directievoering over uitbesteding)
    en contractmanagement                             •	Bezwaar en beroep. Het betreft bezwaar en beroep
•   Vergunningverlening                                  dat aan een bepaald product (cluster) gekoppeld
                                                         kan worden. Bezwaar en beroep rekent u toe aan
Achtereenvolgens lichten wij deze taken verder toe:      het cluster waar het beroep en bezwaar betrek-
                                                         king op heeft en niet tot de overhead (categorie
Uitvoering                                               Juridische Zaken).
Hiertoe rekenen wij de volgende taken en functies:
                                                      •	Functioneel beheer. Het betreft functioneel beheer
•	Uitvoerende werkzaamheden die in de openbare          ten behoeve van specifieke producten die worden
    ruimte worden verricht (o.a. onderhoud groen,        gebruikt in het primair proces (o.a. belastingen,
    straatreiniging, beheer en onderhoud van riolen,     sociale dienst, burgerzaken, omgevingsvergunnin-
    wegbeheer).                                          gen). Het gaat hier om het helpen van de gebrui-
                                                         kers bij het werken met de software. Technisch
•	Functionarissen die veelal buiten werkzaam            en algemeen applicatiebeheer rekenen wij tot de
    zijn voor onderzoek (o.a. bodemonderzoek of          overhead. De meeste van de hierboven genoemde
    veldwerk).                                           uitvoerende taken kunnen door gemeenten wor-
                                                         den uitbesteed, verzelfstandigd of ondergebracht
•	Toezicht en handhaving (o.a. toezichthouders,         in een gemeenschappelijke regeling.
    handhavers, opzichters, boa’s).
                                                      Beleid / strategie / advies / subsidieverlening
•	Functies waarvan de hoofdtaak uit direct contact   Dit betreft formatie die zich bezighoudt met beleid /
    met de burgers bestaat (o.a. baliemedewerkers,    strategie / (beleids)advies (lange termijn visie) van
    klantmanagers, consulenten, buurtregisseurs en    taken. Ook de formatie en kosten met betrekking tot
    wijkcoördinatoren).                               subsidieverlening rekenen wij hiertoe. De kosten van
                                                      subsidies zijn in deze benchmark buiten beschou-
•	Eenvoudige informatieverstrekking en complete      wing gelaten.
    afhandeling van processen en productlevering
    door het KCC.                                     Regie (directievoering over uitbesteding) en
                                                      contractmanagement
•	Administratieve functies die een schakel verrich-  Dit betreft de formatie die zich bezighoudt met regie
    ten in het primaire proces (o.a. de uitkeringsad- (directievoering over uitbesteding) en contract-
    ministratie van de sociale dienst).               management o.a. van taken die zijn uitbesteed of
                                                      ondergebracht in een gemeenschappelijke regeling
•	Beheer van locaties (o.a. beheer van sportlocaties of samenwerkingsverband. Onder contractmanagers
    of zwembaden).                                    verstaan wij de medewerkers die de afgesloten con-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>  10
Verkenning Bestuurlijke
Toekomst Land van Cuijk
Eindrapportage
tracten van de gemeente beheren en onderhouden
voor een bepaald vakgebied. Qua werkzaamheden
kan gedacht worden aan het voeren van gesprekken
met de contractpartners, het beheren en monitoren
van de uitputting van het contract en het eventueel
ingrijpen op het moment dat een contract dreigt te
worden overschreden. De contractmanagers blijven
betrokken bij de contracten en contractpartners, ook
nadat de inkoop is afgerond.
Vergunningverlening
Dit betreft de formatie en uitvoeringskosten van
vergunningverlening. Deze categorie treft u aan bij
de volgende drie clusters:
Cluster 2 Openbare orde en veiligheid
Cluster 4 Parkeren
Cluster 22 Wabo
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                                 11
Bijlage 2: Benchmark
3. Uitkomsten benchmarkonderzoeken
Om inzicht te krijgen in de apparaatskosten van de         invloed hebben op de cijfers. Denk hierbij aan omge-
ambtelijke organisaties zijn er drie benchmarkonder-       vingskenmerken, ambitie, kwaliteit/ dienstverlening-
zoeken (de CGM organisatie telt hierbij als een) uit-      sniveau, historie en betaalbaarheid.
gevoerd. Deze benchmark onderzoeken zijn bedoeld
om inzicht te geven in de apparaatskosten (zowel           In dit hoofdstuk beschrijven we de belangrijk-
primair proces als overhead) van de betreffende            ste uitkomsten van het benchmarkonderzoek per
gemeente en deze te vergelijken met een referentie-        organisatie.
groep. Door dit te doen komen opvallendheden aan
het licht welke inzicht geven in de organisatie.
                                                           3.1 BENCHMARKONDERZOEK BOXMEER
Bij het gebruik van benchmarkuitkomsten is voor-
zichtigheid aanbevolen. Het is een vergelijking van        Gemeente Boxmeer heeft gemiddelde apparaatskos-
de kosten, niet een indicator van de efficiency. Deze      ten ten opzichte van de referentiegroep. De kosten
kunnen met goede reden hoger of lager zijn dan             zijn in totaal 5% hoger dan gemiddeld per inwoner.
andere gemeenten. Er zijn veel factoren die niet goed      In euro’s zijn de kosten € 1.160.199 hoger dan
te vatten zijn in zo’n onderzoek, maar die wel             gemiddeld.
                                                                                                        € per inwoner
 Totaal apparaatkosten (primair proces + overhead)                              Afwijking %    Afwijking absoluut
  Uw organisatie                                     € 891
                                                                                    5%             € 1.160.199
 Referentiegroep                                   € 850
                                                           Dit komt door de hogere overheadkosten per
                                                           inwoner (+28%, +€ 1.515.496). De kosten voor
                                                           het primaire proces per inwoner zijn gemiddeld
                                                           (-2%, -€ 355.297).
  Primair proces en overhead
    Uw organisatie                                                        € 652                 € 238
  Referentiegroep                                                          € 665            € 186
                     primair proces     overhead
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>   12
Verkenning Bestuurlijke
Toekomst Land van Cuijk
Eindrapportage
Ondanks dat Boxmeer op totaalniveau vergelijkbaar           Dit zit met name in hogere kosten per inwoner in
is met de referentiegroep, zijn er wel enkele clusters      de overhead (+9%, +€ 841.676). De kosten voor het
en overheadcategorieën met hogere of juist lagere           primaire proces voor de Werkorganisatie CGM zijn
apparaatskosten. De clusters en overheadcategorieën         gemiddeld (+1%, +€ 399.189).
met opvallend hogere kosten zijn Riolering, Burger-
zaken, Economische zaken, Directie en management            In het primair proces heeft de werkorganisatie CGM
primair proces en Secretariaat primair proces.              evenveel taken belegd bij derden (36%) als de refe-
De clusters met lagere kosten zijn Openbare orde            rentiegroep. In de overhead voert de werkorganisatie
en veiligheid en Afval.                                     CGM alle taken zelf uit, waar in de referentiegroep
                                                            gemiddeld 3% belegd is bij derden.
Tot slot zijn nog enkele overige opvallendheden
noemenswaardig:                                             Zowel de formatie voor het primaire proces (+3,8
                                                            fte) als voor de overhead (+5,9 fte) is iets hoger dan
•	De gemiddelde loonkosten van de formatie zijn            gemiddeld. Daarnaast heeft de werkorganisatie
    13% hoger dan gemiddeld.                                hogere materiële kosten dan gemiddeld. Er zijn
                                                            echter geen begrote inhuurkosten bovenop de vast-
•	De huisvestingskosten zijn 4% hoger per fte dan          gestelde formatie.
    gemiddeld. Gemeente Boxmeer heeft echter 27%
    minder m2 vloeroppervlak per fte dan gemiddeld.         De clusters en categorieën met opvallend hogere
    Afgezet tegen het vloeroppervlak zijn de huisves-       kosten zijn Economische zaken, Recreatie en Ont-
    tingskosten 27% hoger dan gemiddeld.                    spanning, Informatisering en Automatisering (incl.
                                                            materiële kosten) en Kwaliteitszorg. Daarnaast
                                                            zijn er enkele clusters en categorieën met lagere
3.2	BENCHMARKONDERZOEK WERKORGA-                           kosten. Dit zijn Sport, Personeel en Organisatie en
      NISATIE CUIJK, GRAVE, MILL EN SINT                    Directie en management primair proces.
      HUBERT (CGM)
De totale apparaatskosten (Primair proces en Over-
head) per inwoner van de Werkorganisatie CGM
zijn 3% hoger dan gemiddeld.
                                                                                                       € per inwoner
 Totaal apparaatkosten (primair proces + overhead)                              Afwijking %    Afwijking absoluut
  Uw organisatie                                         € 929
                                                                                     3%           € 1.240.865
 Referentiegroep                                       € 903
   Primair proces en overhead
    Uw organisatie                                                             € 718             € 211
   Referentiegroep                                                            € 710           € 193
                      primair proces     overhead
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                                13
Bijlage 2: Benchmark
3.3	BENCHMARKONDERZOEK SINT
      ANTHONIS
Gemeente Sint Anthonis heeft relatief hoge appa-          Voor de overhead heeft gemeente Sint Anthonis
raatskosten ten opzichte van de referentiegroep.          17% van de taken buiten de deur belegd, gemiddeld
De kosten zijn in totaal 21% hoger dan gemiddeld          is dit 11%. Er wordt echter wel gemiddelde formatie
per inwoner. In euro’s zijn de kosten € 2.108.988         ingezet (+3%, +1,0 fte), terwijl de verwachting is dat
hoger dan gemiddeld.                                      de formatie lager zou zijn dan gemiddeld aangezien
                                                          meer taken buiten de deur belegd worden.
Dit komt door zowel hogere kosten per inwoner van
het primaire proces (+21%, +€ 1.519.590) als voor         In de benchmark bestaat het primaire proces uit
de overhead (+23%, +€ 589.398). De hogere kosten          24 clusters. Met name de clusters Sport, Wabo,
van het primaire proces komen voornamelijk door           Openbare orde en veiligheid, Belastingen en WOZ heb-
hogere materiële kosten (+€ 1.108.618) dan gemid-         ben hogere kosten zonder dat hiervoor een verklaring
deld, onder andere door hogere vastgoedkosten van         zit in de werklast. Binnen de overheadcategorieën
scholen, meer kilometer te onderhouden weg en             zijn Bestuurszaken en bestuursondersteuning, Directie
meer welzijnslocaties in eigendom.                        en management primair proces en Financiën en Control
                                                          de categorieën met hogere kosten zonder dat hier-
                                                          voor een verklaring in de werklast zit.
                                                                                                      € per inwoner
Totaal apparaatkosten (primair proces + overhead)                             Afwijking %     Afwijking absoluut
 Uw organisatie                                         € 1038
                                                                                 21%             € 2.108.988
Referentiegroep                                   € 856
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Berenschot Groep B.V.
Europalaan 40
3526 KS Utrecht
T +31 (0)30 291 69 16
E contact@berenschot.nl
www.berenschot.nl
Berenschot is een onafhankelijk organisatieadviesbureau met
350 medewerkers wereldwijd. Al bijna 80 jaar verrassen wij onze
opdrachtgevers in de publieke en private sector met slimme en
nieuwe inzichten. We verwerven ze en maken ze toepasbaar.
Dit door innovatie te koppelen aan creativiteit. Steeds opnieuw.
Klanten kiezen voor Berenschot omdat onze adviezen hen op een
voorsprong zetten.
Ons bureau zit vol inspirerende en eigenwijze individuen
die allen dezelfde passie delen: organiseren. Ingewikkelde
vraagstukken omzetten in werkbare constructies. Door ons brede
werkterrein en onze brede expertise kunnen opdrachtgevers ons
inschakelen voor uiteenlopende opdrachten. En zijn we in staat
om met multidisciplinaire teams alle aspecten van een vraagstuk
aan te pakken.
Berenschot is aangesloten bij de E-I Consulting Group, een
Europees samenwerkingsverband van toonaangevende bureaus.
Daarnaast is Berenschot lid van de Raad voor Organisatie-
Adviesbureaus (ROA) en hanteert de ROA-gedragscode.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>