<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Datum 1 april 2021

Aan dagelijks bestuur GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
Van Jbe
Kopie - Aer AT

Agendapunt 9a
Onderwerp Voorstel DB vaststellen ontwerp programmabegroting 2022 GR
Afvalinzameling

VOORSTEL

Onderwerp: ontwerpbegroting GR Afvalinzameling 2022

Voorstel:
1. de ontwerpbegroting 2022 GR Afvalinzameling vast te stellen
2. deontwerpbegroting ter zienswijze voor te leggen aan de deelnemers van de GR
Afvalinzameling

1. Inleiding
Voor u ligt de ontwerp programmabegroting 2022 van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en

Boekel.

Conform artikel 22 lid 2 van de GR Afvalinzameling zendt het dagelijks bestuur de ontwerpbegroting
acht weken voordat zij aan het algemeen bestuur wordt aangeboden toe aan de raden van de
deelnemende gemeenten.

Vervolgens wordt de begroting uiterlijk 1 juli voorafgaande aan het jaar waarvoor deze geldt door
het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling vastgesteld.

Aan de deelnemers wordt gevraagd een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting.
Het dagelijks bestuur zal de ingekomen zienswijzen beoordelen en indien noodzakelijk wijzigingen
doorvoeren in de definitieve begroting 2022.

2. Beoogd effect / Doel
Het uiteindelijke doel is het vaststellen van de begroting 2022 door het Algemeen Bestuur.

3. Toelichting
In liin met de begroting 2021 en de kaderbrief 2022 zijn kostendekkende tarieven het uitgangspunt
voor de bijgevoegde ontwerpbegroting 2022.

Zienswijzen kaderbrief 2022

Op 16 december 2020 is de concept Kaderbrief Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel 2022 voor
reactie naar de colleges en de gemeenteraden van de aan de GR Afvalinzameling deelnemende
gemeenten verstuurd.

De colleges en de gemeenteraden zijn in de gelegenheid gesteld om eventuele zienswijzen uiterlijk 5
maart 2021 toe te sturen. Adoptiegemeenten Boxmeer en CGM hebben een adoptieadvies met
concept zienswijze toegestuurd.

Van alle deelnemende gemeenten (m.u.v. gemeente Grave) is een zienswijze ontvangen. De
ontvangen zienswijzen zijn als bijlagen bijgevoegd. In bijlage 1 is per deelnemer een samenvatting
van de zienswijzen opgenomen.

</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Wel/niet afschaffen tarieven milieustraten

Op basis van de zienswijzen is vanuit de gemeente Mill en Sint Hubert verzocht om de eerder
aangenomen motie nogmaals onder de aandacht te brengen. In de gemeente Cuijk heeft de
commissie ingestemd met het commissievoorstel. In het commissievoorstel stond dat ze voor de
afschaffing van de tarieven zijn vanwege een eerder aangenomen motie.

De overige gemeenten Boekel, Boxmeer en Sint Anthonis zijn niet voor afschaffing.

Ambtelijk is het advies om de tarieven vooralsnog ongewijzigd te laten. Er gaat de komende jaren al
zoveel veranderen (EU aanbestedingen), herindeling e.d.

In de ontwerpbegroting 2022 zijn bepaalde kosten van de GR Afvalinzameling gebaseerd op
ervaringscijfers van de jaarrekening 2020.

In de voorliggende ontwerpbegroting GR Afvalinzameling 2022 is waar nodig rekening gehouden met
structurele ontwikkelingen uit de jaarrekening 2020. De cijfers over 2020 die worden gepresenteerd
voor wat betreft 2020 zijn nagenoeg definitief.

4. Consequenties bedrijfsvoering

Voor 2022 wordt uitgegaan van 7.815 productieve uren in het primaire proces voor de GR
Afvalinzameling.

De gepresenteerde ontwerpbegroting GR Afvalinzameling toont de volledige baten en lasten voor
2022.

5. Proces / Vervolg
Na akkoord in het DB wordt de ontwerp programmabegroting ter zienswijze aan de deelnemers
voorgelegd.
Conform het ‘Afstemmingsproces tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (GR-en) in
Brabant-Noord’ d.d. 1 juli 2020 verstrekken gemeenschappelijke regelingen de concept begroting:
e uiterlijk 2 april 2021 aan de adoptieambtenaren en geven er een toelichting op;
e uiterlijk 21 april 2021 naar colleges en gemeenteraden met het verzoek een zienswijze te
geven over de conceptbegroting.

De deelnemers aan de GR Afvalinzameling worden verzocht om hun zienswijzen uiterlijk 25 juni 2021
in te dienen.

Uiteindelijk is het de bedoeling dat in de AB-vergadering van 1 juli 2021 de begroting wordt
vastgesteld.

6. Bijlage(n)
e Ontwerpbegroting 2022 GR Afvalinzameling

Aldus besloten in de vergadering van het dagelijks bestuur van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk
en Boekel d.d. 1 april 2021.

De voorzitter,

De secretari

</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Samenvatting zienswijzen kaderbrief 2022

Gemeente Boekel

De meerderheid van de Raad is tegen het afschaffen van de per 1 augustus 2018 ingevoerde
tarieven voor A en B-hout, gips, grond, puin en harde kunststoffen

Wij willen zo spoedig mogelijk worden geïnformeerd over het resultaat van de
aanbestedingen, zodat het financieel effect kan worden meegenomen bij het bepalen van
het tarief afvalstoffenheffing.

Kwantificeer zowel de overige geschetste ontwikkelingen als de risico’s. Verwerk deze
ontwikkelingen in de begroting. De risico’s dienen te worden meegenomen bij het bepalen
van de benodigde weerstandscapaciteit. Dit is noodzakelijk om de gewenste hoogte van de
Algemene Reserve te bepalen.

Tenslotte verwachten wij dat het uittreden van de gemeente Grave wordt meegenomen in
de begroting 2022.

Gemeente Boxmeer

Wij stellen voor dat wij op hoofdlijnen meegenomen worden in het aanbestedingstraject en
dat ook de visie ter beoordeling wordt voorgelegd.

Wij willen zo spoedig mogelijk worden geïnformeerd over het resultaat van de
aanbestedingen, zodat het financieel effect kan worden meegenomen bij het bepalen van
het tarief afvalstoffenheffing.

Kwantificeer zowel de overige geschetste ontwikkelingen als de risico’s. Verwerk deze
ontwikkelingen in de begroting. De risico’s dienen te worden meegenomen bij het bepalen
van de benodigde weerstandscapaciteit. Dit is noodzakelijk om de gewenste hoogte van de
Algemene Reserve te bepalen.

Daarnaast is het noodzakelijk om het structurele nadelige saldo van na 2022 te vertalen in de
bijdrage van de deelnemers en de vast te stellen tarieven.

In de bijgestelde begroting over 2021 en volgende jaren wordt uitgegaan van een
prijsstijging van ophalen afvalstromen van meer dan 40%. Dit zouden wij graag
gekwantificeerd willen zien.

Het verdient aanbeveling om de voorlichting over de financiële consequenties van

kunststof niet verpakkingen en stoorstromen in het PMD afval te verbeteren en aan te geven
in welke stromen deze wel thuishoren.

Tenslotte verwachten wij dat het uittreden van de gemeente Grave wordt meegenomen in
de begroting 2022.

Gemeente Cuijk

De commissie in Cuijk heeft ingestemd met het commissievoorstel. In het commissievoorstel
stond dat ze voor de afschaffing van de tarieven zijn vanwege een eerder aangenomen
motie.

Eerder is een motie aangenomen om de per 1 augustus 2018 ingevoerde tarieven op
milieustraten af te schaffen.

Gelet op de aangenomen motie d.d. 01-07-2019 adviseren wij u voor het afschaffen van de
per 1-8-2018 ingevoerde tarieven voor A- en B-hout, gips grond, puin, harde kunststoffen te
stemmen.

Als zienswijze aan de Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en

3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Boekel te verzoeken om de geschetste ontwikkelingen en de risico’s te kwantificeren en te
verwerken in de begroting, alsmede zo spoedig mogelijk te informeren over het resultaat van
de aanbestedingen.

Gemeente Mill en Sint Hubert

e Geen standpunt in te nemen over het afschaffen van de per 1 augustus 2018 ingevoerde
tarieven voor A- en B-hout, gips, grond, puin en harde kunststoffen;

e Als zienswijze aan de Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
het bestuur te verzoeken om de geschetste ontwikkelingen en de risico’s te kwantificeren en
te verwerken in de begroting, alsmede zo spoedig mogelijk de raad te informeren over het
resultaat van de aanbestedingen;

e Als zienswijze aan de Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
(nogmaals) de aangenomen motie poorttarieven (d.d. 5-11-2020) als standpunt van de
gemeenteraad Mill en Sint Hubert onder de aandacht te brengen van het bestuur;

e Als zienswijze aan de Gemeenschappelijke Regeling Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
aan te geven dat het standpunt van de gemeenteraad van Mill en Sint Hubert te berde is
gebracht tijdens de opiniepeiling welke werd gehouden bij de digitale raadsbijeenkomst (d.d.
7-11-2020).

Gemeente Sint Anthonis
e Wij stemmen in met deze kadernota.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>AFVALINZAMELING
LAND VAN CUIJK EN BOEKEL

ONTWERP PROGRAMMABEGROTING 2022

inclusief het meerjarenperspectief 2023 — 2025

Cuijk, 1 april 2021

Versie : Vastgesteld DB GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

1. Inleiding .........:.cs0--ssseserescessscssrccesrecenseensnguhdueushauadeedeussneses keune sumuacangsncenys
1.1 Voorwoord rennen ensereneerrnerenseersennensneerenenenserenserenneenntervennevnndereneerennsennnsevenvennseennenn
1.2 Leeswijzer … ennen nnennvereenenerersenervennnersenneerennnenrensennsennsnenenennnnens
1.3 Bestuurlijke samenvatting ner ennerenr inn weeen Rea ver weeen

2. Programmaplan nn assensensenserenennanenennenrsnenendsnsensennnnnsvennennenvennne
2.1 Programma Afvalinzameling en verwerking. nnn nvenvenneerveneernerveneervennverneeeneneennsveenseren

3. Paragrafen....…..ssszsswersrsransvesornidsenrnainaverd aaa
3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing nennen eenen eeeneeneeneerenneeenerenn
3.2 Paragraaf Financiering … …… ….n.vvennevenerennenenenevennenenneeenveernevennvervenvennnervenenn
3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering … … … eneen eeneneennerenneeenneeenereensernenrennnn
3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen … … … nnen nennen veennerennen

4. Financiële begroting ssarveesssswvenssorvsvesenden sunvereee don iowssvendnserwes tenen mes teesnes
4.1 Overzicht van baten en lasten … nnee nenneenerenneenveeneenneennvensvenserenenensnensnreneersveenvensen
4.2 Financiële positie … nennen enveneeennenneerrvenenrvenneerrvenenrrvennerreenens

4.3 Taakvelden per programmanaam pa ema EE nene
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1. Inleiding

1.1 Voorwoord

Voor u ligt de Ontwerp programmabegroting 2022 inclusief het meerjarenperspectief 2023-2025 van de GR
Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (hierna GR Afvalinzameling). Bij de samenstelling van deze begroting
heeft de reeds vastgestelde Kaderbrief 2022 als basis gediend.

1.2 Leeswijzer

Voor de GR Afvalinzameling is dit de derde eigen begroting. Aanleiding hiervoor is de verzelfstandiging van de
GR Afvalinzameling per 1-1-2020.

Per 1 april 2020 is de taakuitvoering overgenomen door Werkorganisatie Cuijk, Grave, Mill en Sint Hubert. Per
1 januari 2022 gaat de taakuitvoering inclusief het personeel in het primaire proces over naar gemeente Land
van Cuijk. Hiermee hebben de colleges van de individuele gemeenten eerder ingestemd.

In de financiële begroting wordt een totaaloverzicht van de baten en lasten voor 2022 en het
meerjarenperspectief 2023-2025 gegeven. De belangrijkste verschillen tussen de begrotingscijfers 2021 en
2022 zijn daarbij afzonderlijk toegelicht.

In de voorliggende begroting worden de cijfers voor 2022 vergeleken met de realisatiecijfers over 2020 en de
vastgestelde ramingen voor 2021.

In het laatste deel van deze begroting zijn een specificatie van de bijdrage per deelnemer en een verplicht
voorgeschreven overzicht van baten en lasten per taakveld als bijlagen opgenomen.

1.3 Bestuurlijke samenvatting
Hierbij treft u de ontwerpbegroting GR Afvalinzameling 2022 aan. Deze bouwt verder op de vastgestelde
begroting 2021 van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel.

De uitvoering van de gemeenschappelijke regeling vindt per 1 januari 2022 plaats bij gemeente Land van Cuijk
tegen concurrerende tarieven.

Per 1 januari 2022 zijn voor vrijwel alle opdrachten voor de inzameling en verwerking van huishoudelijke
afvalstromen nieuwe overeenkomsten operationeel. Vrijwel alle overeenkomsten worden daarom in 2021
Europees aanbesteed. Met de nieuwe contractanten worden samenwerkingen aangegaan, waarbij gestreefd
wordt naar een goede dienstverlening en maximale flexibiliteit om gedurende de looptijd van de
overeenkomsten efficiëntie door te voeren.

In 2021 wordt door het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling een visie vastgesteld die de basis vormt
voor de transitie naar de circulaire economie bij huishoudelijk afvalbeheer.

In de begroting GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel 2021 zijn de inkomsten uit het heffen van tarieven
op milieustraten reeds als risico benoemd, evenals de inkomsten uit de verkoop van tariefzakken en
verwerkingskosten- en opbrengsten door fluctuaties in hoeveelheden afval en grondstoffen.

Naast deze risico’s worden in paragraaf 2 overige risico's benoemd, zoals de kwaliteit/samenstelling PMD en
kunststof niet-verpakkingen op de te ontvangen inzamelvergoeding van Stichting Afvalfonds, de uittreding van
de gemeente Grave uit de GR Afvalinzameling en de onzekerheid van het financiële resultaat van de in 2021 uit
te voeren Europese aanbestedingsprocedures voor vrijwel alle afvalovereenkomsten die per 1 januari 2022
operationeel dienen te zijn. Deze risico's worden gekwantificeerd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Het dagelijks bestuur van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel,
Namens deze,

De secretaris, De voorzitter,

J.G.M. van

EE
d Boogaart >

</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2. Programmaplan

2.1 Programma Afvalinzameling en -verwerking

Voor de Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (inclusief aanpak zwerfafval) is per 1 januari 2020 een
zelfstandige gemeenschappelijke regeling opgericht.

Uit landelijk onderzoek van de benchmark huishoudelijk afval (peiljaar 2019), uitgevoerd door NVRD en
Rijkswaterstaat wordt geconcludeerd dat Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel zowel op milieu, kosten en
dienstverlening uitermate goed scoort en daarmee tot de absolute top van Nederland behoort.

Beleidskaders

Omschrijving Datum Expiratiedatum
Wet Milieubeheer (Wm) hoofdstuk 10 1-sep-93 Open
Landelijk afval beheerplan (LAP 3) 28-dec-17 2029
Uitvoeringsprogramma VANG — Huishoudelijk afval 18-nov-14 2025
Activiteitenbesluit milieubeheer 19-okt-07 Open
Afvalstoffenverordening Regio Land van Cuijk en Boekel nov-17 Open
Uitvoeringsregels Afvalstoffenverordening Land van Cuijk en Boekel dec-17 Open

Wat willen we bereiken en wat gaan we daar voor doen?

Gemeenten hebben conform de Wet milieubeheer (Wm) een wettelijke zorgplicht om huishoudelijk afval
gescheiden in te zamelen. De GR Afvalinzameling zorgt voor de inzameling en de verwerking van het
huishoudelijk afval in de gemeenten Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Mill en Sint Hubert en Sint Anthonis. De
gemeente Grave heeft in december 2020 besloten om per 1 januari 2022 uit de GR te treden.

Speerpunten

Speerpunt Toelichting Planning

Nieuwe overeenkomsten
afvalinzameling en —
verwerking operationeel

In 2021 worden vrijwel alle
afvalovereenkomsten voor
inzameling, verwerking en leveren
van inzamelmiddelen Europees
aanbesteed. Per 1 januari 2022
dienen deze overeenkomsten
operationeel te zijn

Afvalregistratiesysteem
operationeel

In 2021 wordt een nieuw
afvalregistratiesysteem aangeschaft.

Ql

(technische) optimalisatie
communicatiemiddelen

De website, afvalapp en afvalkalender
worden vernieuwd.

Q3

Bewustwording en
vergroten betrokkenheid

In het kader van de transitie naar een
circulaire economie is nauwe
betrokkenheid van en bewustwording
door inwoners noodzakelijk.

Op hoofdlijnen wordt ingezet op:

e gedragsoptimalisatie,

e het benadrukken van het
positieve gedrag en de
norm;

e positieve feedback geven;

e afvaleducatie voor

(basis)scholen.

01-04 (continu)

Kwaliteit grondstoffen

Inzicht verkrijgen in en behoud van

Q2-Q3

</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>kwaliteit ingezamelde grondstoffen
door intensieve samenwerking met
nieuwe contractanten en uitvoeren
sorteeranalyses.

Organisatie
afvalinzameling

Behoud GR of gemeentelijke taak met
een DVO met de gemeente Boekel.
Indien de GR behouden blijft dient de
GR binnen een half jaar na
herindeling tot gemeente Land van
Cuijk aangepast te worden.

Q2

Grondstoffenbeleidsplan

In 2021 wordt aan het AB ter
vaststelling een visie in het kader van
de circulaire economie bij
huishoudelijk afvalbeheer voorgelegd,
Deze visie wordt

vertaald in een (meerjaren)
uitvoerend grondstoffenbeleidsplan,
waarin per grondstoffenstroom
concrete uitvoeringsmaatregelen
getroffen worden om de transitie
naar circulair huishoudelijk
afvalbeheer te versnellen.

Q4

Wat mag het kosten

Programma

Afvalinzameling en -
verwerking

Rekening
2020

Begroting

2021 2022

Begroting

Inzet personeel

Inzet bedrijfsmiddelen
Milieustraten

Inzamel middelen
Ophalen afval
Afvalstromen
Zwerfafval
Onvoorzien

Loon- & prijsstijging
Uittreding Grave

Totaal lasten
Bijdragen deelnemers
(inwoners)

Bijdragen deelnemers
(uren)

Bijdragen
kunststofverpakkingen
Bijdragen zwerfafval
Directe bijdragen inw /
derden

Uittreding Grave

Totaal baten
Storting in de reserves

Onttrekking uit reserves

301.429 466.700 466.700
622.075 518.743 483.743
556.871 635.105 635.105
372.347 372.856 372.856
2.036.036 | 2.976.000 2.976.000
2.930.873 | 2.445.496 2.445.496
156.597 115.000 115.000
25.000 25.000

112.500

-795.795

6.976.228 7.554.900 6.836.605
2.366.802 | 2.709.000 3.281.400
1.925.000| 1.925.000 1.925.000
1.794.357 | 1.020.000 1.020.000
156.597 115.000 115.000
1.481.147 | 1.291.000 1.291.000
-795.795

7.723.903
913.507

7.060.000
92.600

418.287
252.455

587.500

6.836.605

</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Toelichting grootste verschillen 2022 ten opzichte van 2020:

e ophalen afval (lasten): in 2020 heeft een meervoudig onderhandse aanbestedingsprocedure (in
concurrentie) plaatsgevonden voor de inzameling van restafval, GFT en PMD. De extra kosten in 2021

zijn nagenoeg € 944.000,- hoger dan geraamd. De kosten zijn meerjarig structureel begroot.

e afvalstromen (lasten): de kosten voor verwerken van afvalstromen zijn lager, doordat per 1 april 2020

gemeenten niet meer verantwoordelijk zijn voor het nasorteren van PMD. Daardoor wordt door de GR

geen kosten gemaakt voor de logistiek, het nasorteren en het vermarkten van PMD;
e _ bijdragen kunststof verpakkingen (baten): in de bijdragen kunststof verpakkingen 2020 is rekening
gehouden met incidentele afrekeningen RKN/Midwaste a € 365.000,-, incidentele eindafrekeningen
2017 en 2018 en voorlopige eindafrekeningen 2019 en 2020. In 2021 en verder is enkel de bijdragen
kunststof verpakkingen geraamd op het geraamde volume (tonnage) PMD en de inzamelvergoeding

per ton.

e _ bijdragen deelnemer (inwoners) (baten): om ervoor te zorgen dat er sprake is van een sluitende

begroting per 2022 dient de bijdrage van de deelnemers vanaf 2022 naar boven bijgesteld te worden.

Voor de uitvoering van de programma voor de GR Afvalinzameling zijn afgerond 7.815 uren in het primaire

proces geraamd.

Dat komt neer op ruim 5 fte. De inzet van personeel ten behoeve van de ondersteuning van de Afvalinzameling
Land van Cuijk en Boekel blijft in het jaar 2021 gelijk ten opzichte van voorgaande jaren.

Financiële afwijkingen
In onderstaande tabellen staan de financiële afwijkingen voor dit programma weergegeven.

Toelichting belangrijkste verschillen tussen begroting 2022 en begroting 2021 > € 25.000

Omschrijving

Baten /
Lasten

Toelichting

Afwijking
(x € 1.000)

Bedrijfsmiddelen Lasten Voor 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de -35
aanbesteding. Dit levert voor 2022 dus een voordeel op van
€45k. Voor 2022 komen de vaste lasten voor de software
afvalregistratie erbij (€ 10k)
Prijsstijging Lasten Conform de kadernota zijn dit de loon- en prijsstijgingen +113
Uittreding Grave Lasten / | Op basis van de bijdrage van Grave zijn de kosten evenredig uit Lasten -796
Baten de GR Afvalinzameling gehaald. Frictiekosten maken hier geen Baten -796
onderdeel vanuit, aangezien die bij het opstellen van de
begroting nog niet in beeld zijn.
Bijdrage Baten Het tekort op de begroting wordt in rekening gebracht bij elke +575
deelnemers deelnemers. Dit bedrag is ook doorgerekend in de kaderbrief
2022.
Reserves en - In 2022 onttrekken en doteren we niets meer aan reserves en +93
voorzieningen voorzieningen. -588

Toelichting belangrijkste verschillen tussen begroting 2022 en jaarrekening 2020 > € 25.000

Deze verschillen worden hierboven benoemd (begrotingen 2021-2022). Daarnaast worden deze verschillen
benoemd in de jaarrekening 2020.

</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3. Paragrafen

3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

3.1.1 Algemeen

Deze paragraaf beschrijft de voor de GR Afvalinzameling relevante financiële risico’s, uitgaande van de actuele
situatie, zowel in- als extern. Risicomanagement is een integraal onderdeel van de bedrijfsvoering van de
gemeenschappelijke regeling. Deze paragraaf start met een toelichting en het doel van risicobeheer. Daarna
wordt het risicoprofiel uiteengezet door het benodigde weerstandsvermogen te relateren aan de beschikbare
reserves.

3.1.2 Toelichting en doel risicobeheer

De begroting is niet vrij van risico's. Een risico is een onzekere gebeurtenis met negatieve gevolgen op het
behalen van doelstellingen van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De kans- en
gevolginschattingen zijn gemaakt op basis van de meest actuele inzichten. Bij het nemen van toekomstige,
belangrijke beslissingen met een onzekere uitkomst worden de risico’s overwogen alvorens tot een besluit te
komen. Om inzicht in de risico’s van de gemeenschappelijke regeling te verkrijgen wordt deze risico-
inventarisatie twee keer per jaar geactualiseerd. Niet alle risico’s laten zich financieel vertalen. Er zijn diverse
risico’s waarvan de financiële gevolgen onbekend zijn, maar wel belangrijk zijn om in beeld te hebben. Deze zijn
als PM-post weergegeven in de tabel. In de reguliere P&C cyclus informeren wij u, indien nieuwe informatie
zich voortdoet over deze risico’s. In deze paragraaf ligt de nadruk op de financiële risico’s, omdat aan de hand
daarvan het weerstandsvermogen wordt bepaald.

3.1.3 Benodigde en beschikbare weerstandsvermogen

Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door kans en financiële gevolgen bij optreden van de
aanwezige risico's. Het beschikbare weerstandsvermogen betreft de middelen en mogelijkheden waarover de
gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. In dit geval is dat
de bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel. De weerstandscapaciteit geeft de
verhouding weer tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. Er is niet vastgesteld wat de
ratio ten minste moet zijn bij de gemeenschappelijke regeling, maar algemeen gangbaar is dat de verhouding
tussen 1,0 en 1,4 moet zijn om te stellen dat de weerstandsratio zich classificeert als ‘voldoende’.

Begroting
2022

Weerstandscapaciteit (bedragen x € 1)

Weerstandscapaciteit vermogen:

Bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk
en Boekel per 31-12-2021

€ 432.000

Totaal beschikbare weerstandsvermogen € 432.000

De bestemmingsreserve GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel bedraagt per 31-12-2021 € 432.000,-.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>3.1.4 Risico’s

Een risico kan worden omschreven als het gevaar voor schade of verlies door interne en/of externe
omstandigheden. Omstandigheden waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, omdat het niet mogelijk is een
redelijke inschatting van het bedrag van de schade of het verlies te maken.

Om een evenwichtig financieel beleid te voeren is het van belang dat periodiek een zo breed mogelijke analyse
wordt opgesteld van de gevaren die kunnen leiden tot verstoringen van het (meerjarige) budgettaire beeld.
Een risicoanalyse, onderdeel van risicomanagement, is hiervoor een geschikte methode.

Risico's kunnen worden ingedeeld in:

e _ Risico's voortvloeiend uit het eigen beleid.

e _ Risico's voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid.

e — Risico's voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties.

e _ Risico's voortvloeiend uit het doen/nalaten van derden.

e Risico's voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke regeling niet te beïnvloeden (autonome)
ontwikkelingen.

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de risico’s die de financiële positie van onze gemeenschappelijke
regeling kunnen beïnvloeden. Het inzicht in de potentiële risico's geeft een beter fundament voor het oordeel
over de financiële positie.

3.1.5 Inventarisatie risico’s

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties.

Onderwerp Risicobeschrijving

Onzekerheid hoogte ketenvergoeding voor Gemeenten ontvangen tot 1 april 2020 voor elke
kunststof verpakkingsafval en drankenkartons tot | aangeleverde ton kunststof bij de recycler (dus iedere
1 april 2020 ton kunststof dat uit de nasorteerinstallatie komt,

geschikt is voor hergebruik en daadwerkelijk weer
wordt toegepast als grondstof) de netto
ketenvergoeding vanuit het Afvalfonds.

De afspraak is dat deze vergoedingen worden doorgezet
naar de GR Afvalinzameling. Dit gebeurt door middel
van kwartaalbevoorschotting op basis van de begroting.

Nedvang heeft de eindafrekeningen 2019 en Q1 van
2020 nog niet verzonden aan de individuele
deelnemers.

In de jaarrekening is op basis van de betaaladviezen van
Nedvang rekening gehouden met een voorlopige
betaling van Nedvang aan de individuele gemeenten
aan ketenvergoedingen voor kunststof verpakkingsafval
en drankenkartons.

Definitieve eindafrekeningen kunnen nog wel invloed
zijn op de individuele afrekeningen tussen de GR
Afvalinzameling en de individuele deelnemers.

Dit bedraagt het verschil tussen de reeds gefactureerde
begrote bedragen voor inzamelvergoedingen kunststof
en drankenkartons op basis van
kwartaalbevoorschotting en de eindafrekeningen van

</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Nedvang gefactureerd aan de individuele deelnemers.

Maximaal risico

Kans

Risico voortvloeiend uit de samenwerking met andere overheidsorganisaties of instanties

Onderwerp

Risicobeschrijving

Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof
niet-verpakkingen

Tot 1 april 2020 ontvangen gemeenten een vergoeding
voor iedere ton kunststof en drankenkartons die uit de
nasorteerinstallatie komt en daadwerkelijk wordt
hergebruikt.

Per april 2020 ontvangen gemeenten, indien zij deze
keuze hebben gemaakt, een inzamelvergoeding van €
261,- (bruto opbrengst 2020) per ingezamelde ton PMD.
De meerjarige financiële effecten hiervan zijn verwerkt
in de meerjarenbegroting.

Eenmaal per vier jaar wordt onderzoek gedaan naar de
landelijke gemiddelde inzamelkosten voor en de
samenstelling van brongescheiden PMD. Het eerste
onderzoeksjaar is 2020. De gemiddelde inzamelkosten
en samenstelling in een jaar worden gebruikt voor de
berekening van de inzamelvergoeding twee jaar daarop.
In de tussenliggende jaren worden de inzamelkosten en
samenstelling landelijk herijkt op basis van (beperkt)
samenstellingsonderzoek, het gebruik van
kostenindexen en respons.

Kunststof niet-verpakkingen en stoorstoffen worden
niet vergoed behoudens een systeemmarge aan insleep.

Het eerder gehanteerde monitoringsprotocol van
Midwaste wordt landelijk gehanteerd. Tot op heden
heeft de GR Afvalinzameling geen volledige afkeur van
vrachten PMD gehad. Midwaste heeft aangegeven dat
rekening gehouden kan worden met 2-3% naar beneden
bijstelling van de inzamelvergoeding. In Q3 en Q4 van
2020 blijkt ook dat dat afkeur maximaal afgerond 2%
bedroeg.

In 2020 is nagenoeg 4.425 ton PMD ingezameld. Ervan
uit wordt gegaan dat in 2021 eenzelfde hoeveelheid
PMD wordt ingezameld. De bruto inzamelvergoeding
wordt bijgesteld van € 261,- per ton in 2020 naar € 245,-
per ton in 2021.

Daarbij komt dat per 1 juli 2021 statiegeld geheven
wordt op kleine PET-flesjes en vanaf 2023 op blikjes. Dit
is bedoeld om zwerfafval tegen te gaan. Of er effecten
te verwachten zijn op de samenstelling van het PMD en

10

</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>daarmee het volume PMD is momenteel niet bekend.

Maximaal risico

Kans

€ 21.700,- (2% van € 1.084.000,-)

Bijna zeker (Kans: 80 — 100%}

Risico's voortvloeiend uit het beleid van een andere overheid.

Onderwerp

Risicobeschrijving

Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling

Het algemeen bestuur van de GR Afvalinzameling heeft
van de gemeente Grave een brief ontvangen waarin zij
aangeven per 1 januari 2022 uit de GR Afvalinzameling
te willen treden.

Conform artikel 32 van de GR neemt het algemeen
bestuur uiterlijk zes maanden na toezending van het
besluit tot uittreding een besluit over de financiële
consequenties alsmede de overige gevolgen van de
uittreding. De financiële consequenties bestaan uit de
reële schade die de gemeenschappelijke regeling en de
achterblijvende deelnemers lijden als gevolg van de
uittreding.

Het algemeen bestuur wijst, in overleg met de
uittredende gemeente, een deskundige aan voor het
berekenen van de schade. Het college van Grave dient
in te stemmen met (het eens zijn met) de deskundige
die door het AB benoemd wordt.

Maximaal risico

Kans

Bijna zeker (Kans: 80 — 100%)

Onderwerp

Risicobeschrijving

Risico omzetverlies tariefzakken bij overschakelen
naar andere inzamelmethodiek restafval

Op 28 maart 2019 heeft de BCA besloten om het
vrijgevallen bedrag van de egalisatie voorziening
voorraad tariefzakken € 435.500,- te storten in de
bestemmingsreserve BCA.

Dit gedeelte van de bestemmingsreserve heeft ten doel
het opvangen van het omzetverlies dat ontstaat op het
moment dat de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en
Boekel zou besluiten op een andere inzamelmethodiek
over te schakelen.

Er zullen dan geen of nauwelijks tariefzakken meer
worden verkocht, terwijl er nog wel verwerkingskosten
moeten worden betaald. Jaarlijks wordt het
doelvermogen berekend op basis van de verkoopprijs
van de tariefzakken en de geraamde voorraad bij
particulieren en winkeliers. Verondersteld wordt dat het
te verwachten doelvermogen 2020 nagenoeg gelijk
gebleven is op € 435.500,-.

Landelijke cijfers (o.a. benchmark huishoudelijk afval}

11

</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>tonen aan dat gemeenten die tariefzakken voor fijn
restafval hanteren de hoogste afvalscheiding behalen en
de laagste hoeveelheid restafval per inwoner inzamelen.
Daarnaast is het tariefzaksysteem het meest kosten
efficiënt diftarsysteem (gedifferentieerde tarieven: de
vervuiler betaalt). Met het tariefzaksysteem zijn geen
investeringskosten gemoeid. Daardoor wordt
verondersteld dat de kans klein is dat het bestuur van
de GR Afvalinzameling besluit om over te schakelen naar
een andere inzamelmethodiek voor restafval.

Indien het bestuur van de GR Afvalinzameling
desondanks in de toekomst toch besluit om over te
stappen naar een andere inzamelmethodiek voor
restafval zal dit naar verwachting hoogstwaarschijnlijk
een ander diftarsysteem zijn. Rekening houdende met
een implementatietijd van 9 maanden is het maximaal
risico € 300.000,-. In 2019 is nagenoeg (3.000 ton
restafval ingezameld en het verwerkingstarief was

€ 142,49 per ton (inclusief € 32,63 afvalstoffenbelasting
per ton).

Maximaal risico

Kans

€ 300.000,-

0— 20%

Risico voortvloeiend uit voor de gemeenschappelijke

regeling niet te beïnvloeden (autonome) ontwikkelingen.

Onderwerp

Risicobeschrijving

Financiële resultaten Europese aanbestedingen
2021 voor overeenkomsten per 1 januari 2022

Vrijwel alle overeenkomsten voor de inzameling, het
afvoeren en verwerken van huishoudelijk afval eindigen
van rechtswege op 31 december 2021. Deze
overeenkomsten kunnen niet meer verlengd worden.
Daartoe worden begin Q2 van 2020 Europese
aanbestedingen gepubliceerd.

Het financiële resultaat van deze Europese
aanbestedingen is op voorhand niet te voorspellen en
daardoor onzeker.

Gezien de autonome ontwikkelingen en resultaten van
Europese aanbestedingen voor de inzameling en
verwerking bij andere gemeenten is de verwachting dat
de kosten zullen toenemen, o.a. door autonome
ontwikkelingen, zoals indexeringen, stijging cao lonen
en dergelijke, maar ook door verminderde
verwerkingscapaciteit en toename afvalstoffenbelasting
en per 2021 ingevoerde COz-heffing bij
afvalverbranding. Aangenomen wordt dat de kosten
gemiddeld met 10% toenemen.

De totale opdrachtsom van de aan te besteden
opdrachten bedraagt in totaal € 2.878.400,- per jaar. Dit
is exclusief de inzameling aan huis van restafval, GFT en
PMD. Hiervan is in de meerjarenbegroting in de

12

</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>bestuursrapportage 2020 al rekening gehouden met een
kostentoename.

Door uittreding van de gemeente Grave uit de GR
(aandeel 12,25% van het totaal aantal aansluitingen),
wordt de totale opdrachtsom naar € 2.526.000,-
bijgesteld.

10% kostentoename resulteert in € 253.000,-
kostentoename voor de GR Afvalinzameling.

Maximaal risico Kans

€ 253.000,- 80 — 100%

Tenslotte ontstaat er een financieel risico ten aanzien van verwerkingskosten en -opbrengsten door fluctuaties
in hoeveelheden afval en grondstoffen. Deze kosten zijn op voorhand niet te voorspellen, waardoor de
onzekerheid van de kostenontwikkeling toeneemt. Dit geldt ook voor de inkomsten uit de verkoop van
tariefzakken en de inkomsten uit het heffen van tarieven op milieustraten.

3.1.6 Kans en gevolg
Voor wat betreft de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet, wordt uitgegaan van de volgende tabel:

Kans Waarde tussen Is gemiddeld
1. | Zelden 0-20% 10%
2. | Onwaarschijnlijk | 20-40% 30%
3. | Mogelijk 40 — 60% 50%
4. | Waarschijnlijk 60 — 80% 70%
5. | Bijna zeker 80 — 100% 90%

Door toetsing met de beschikbare middelen en het aanwezig financieel weerstandsvermogen kan een
evenwichtiger beeld worden gevormd van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling en de
ontwikkeling daarvan.

3.1.7 Risicoanalyse
Bij het inschatten van risico’s is rekening gehouden met het maximale bedrag en de kans dat dit zich voor doet.
Deze inschatting levert het onderstaande beeld op.

Omschrijving risico Max. risico Kans in % Berekend

in € risico
Hoogte inzamelvergoeding PMD PM PM PM
Kwaliteit/samenstelling kunststof en kunststof
niet-verpakkingen € 21.700,- 90% € 19.500,-
Uittreding Grave uit GR Afvalinzameling - 90%
Omzetverlies tariefzakken bij overschakelen naar
andere inzamelmethodiek restafval € 300.000,- 10% € 30.000,-
Onzekerheid resultaat Europese aanbestedingen € 253.000,- 90% € 227.700,-
Totaal incidentele risico's € 321.700,- € 277.200,-
Benodigde weerstandscapaciteit € 277.200,-

13

</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>3.1.8 Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de
financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare
weerstandscapaciteit.

Beschikbare weerstandscapaciteit

Ratio weerstandsvermogen =
Benodigde weerstandscapaciteit

Voor de GR Afvalinzameling betekent dit voor 31 december 2020 een ratio van € 432.000 / € 277.200 =
afgerond 1,6.

Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen maken wij gebruik van onderstaande
waarderingstabel die in samenwerking tussen de Universiteit van Twente en het Nederlands Adviesbureau voor
Risicomanagement is opgesteld.

Waardering Ratio Betekenis
> 2,0 Uitstekend
B 1,4 — 2,0 Ruim voldoende
C 1,0—1,4 Voldoende
D 0,8 — 1,0 Matig
E 0,6 — 0,8 Onvoldoende

Hieruit volgt de conclusie dat het weerstandsvermogen de classificatie ruim voldoende verdient.

3.1.9 Financiële kengetallen

Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen onderstaande financiële
kengetallen voor de GR Afvalinzameling gepresenteerd te worden. Conform BBV worden in de paragraaf
weerstandsvermogen de volgende 5 kengetallen opgenomen:

1a. Netto schuldquote

1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

verstrekte leningen

2. Solvabiliteitsratio

3. Grondexploitatie

4. Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit

De kengetallen die zijn opgenomen in deze paragraaf zijn gebaseerd op de cijfers in voorliggende

begroting, dus exclusief de voorgestelde ombuigingen. De onderlinge verhouding tussen de kengetallen in
relatie tot de financiële positie wordt in deze paragraaf beoordeeld.

14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Beoordeling kengetallen
De genoemde kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen in
onderlinge verhouding een goed beeld kunnengeven van de financiële positie van de gemeente.

Financiële kentallen Jaarrekening Begroting
2020 2022

Netto schuldquote -107% -4,65%
Netto schuldquote gecorrigeerd met -10,7% -4,65%
leningen

Solvabiliteitsratio 37% 17,26%
Grondexploitatie Nvt Nvt
Structurele exploitatieruimte 20% 0,33%
Structurele belastingcapaciteit Nvt Nvt

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast (schulden zijn grotendeels gebaseerd op de
extrapolatie van de langlopende geldleningen) ten opzichte van de eigen middelen (de eigen middelen bestaan
uit de overtollige middelen, anders gezegd het positief banksaldo) en geeft een indicatie van de druk van de

rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

De berekening gaat ongeveer als volgt: trek de geldelijke bezittingen af van de schulden, het bedrag onder de
streep is de netto schuld. Deel deze netto schuld vervolgens door de inkomsten. De uitkomst hiervan wordt
uitgedrukt in procenten.

De netto schuldquote bedraagt voor het jaar 2022: -/- 4,65%. Dit percentage krijgt de classificatie ‘voldoende’
op basis van landelijke normen. Een negatieve schuldquote betekent dat we per saldo meer vorderingen en

liquide middelen hebben dan schulden.

Aangezien de GR geen leningen heeft verstrekt is het percentage ‘netto schuldquote gecorrigeerd met
leningen’ gelijk aan het percentage ‘schuldquote’.

De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor de netto schuldquote zijn de volgende:

Voldoende Tot 100% Gezien de percentages van onder de 100% vallen deze in
Matig 100% tot 130% de categorie “voldoende”. De schuld als aandeel van de
Onvoldoende Hoger dan 130% inkomsten is redelijk op orde.

Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de GR Afvalinzameling ten opzichte van de
eigen middelen. Hoe verder dit cijfer onder de 1,0 ligt, hoe beter het is.

Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GR Afvalinzameling in staat is zijn financiéle
verplichtingen te voldoen.

De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totale vermogen. Deze ratio geeft
inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om aan haar financiéle verplichtingen te
voldoen.

De solvabiliteit bedraagt voor het jaar 2022: 17,26 %. Dit percentage krijgt de classificatie ‘matig’ op basis van
landelijke normen.

15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>(A/B) x 100%

A. Eigen Vermogen 432.000
B. Totaal Vermogen 2.504.000
Solvabiliteitsratio 17,26%

Voldoende

Hoger dan 50%

Matig

20% tot 50%

Onvoldoende

Lager dan 20%

De ratio geeft aan in hoeverre de GR aan haar lange
termijn financiering op basis van landelijke normen.

Structurele exploitatieruimte
Deze indicator geeft aan of de begroting structureel en reëel (echt) in evenwicht is. Hierbij gaat het om het

onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. De structurele
ruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele
onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat er wordt gekeken naar de
structurele baten en structurele lasten.

De structurele exploitatieruimte bedraagt voor het jaar 2022: 0,33%

(((A-B)+(C-D)) / E) x 100%

Bedragen x €1.000

A. Structurele baten 7.632
B. Structurele lasten 7.607
C. Structurele onttrekkingen aan reserves 0
D. Structurele toevoegingen aan reserves 0
E. Saldo baten 7.632
Kengetal structurele exploitatieruimte 0,33%

De algemene landelijke normen die worden gehanteerd voor het kengetal structurele exploitatieruimte zijn de

volgende :

Voldoende Hoger dan 0% Voor 2022 is de structurele exploitatieruimte voldoende. Het
Matig 0% percentage van 0,33% geeft aan dat de structurele baten hoger zijn
Onvoldoende Lager dan 0% dan de structurele lasten.

Op basis van bovenstaande kengetallen is de financiële positie van de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en
Boekel op orde. De begroting is structureel sluitend. Dit betekent dat de structurele lasten volledig gedekt zijn
door de structurele baten. Om onvoorziene tegenvallers op te vangen zijn voldoende buffers aanwezig als
beschikbare weerstandscapaciteit.

16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>3.2 Paragraaf Financiering

3.2.1 Algemeen

De GR Afvalinzameling heeft de beschikking over een financiële verordening. Het AB van de GR Afvalinzameling
Land van Cuijk en Boekel heeft deze financiële verordening op 14 december 2020 vastgesteld. Vervolgens is de
financiële verordening gepubliceerd. De financiële verordening is met terugwerkende kracht inwerking
getreden per 1 april 2020 en is van toepassing vanaf het begrotingsjaar 2020.

In de financiële verordening worden zaken geregeld betreffende:

e Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.

e Het tegengaan van ongewenste financiële risico’s zoals renterisico's, koersrisico's, kredietrisico’s,
liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s.

e Het minimaliseren van externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.

e Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en
richtlijnen van de financiële verordening.

3.2.2 Kasgeldlimiet

Voor het bepalen van de liquiditeitspositie is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk. Hieronder wordt
verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door
middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2%, te vermenigvuldigen met
het totaal van de jaarbegroting van de GR Afvalinzameling bij aanvang van het jaar.

Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien.

Voor de berekening van de kasgeldlimiet is onderstaande modelstaat voorgeschreven. De voorlopige cijfers
voor de GR Afvalinzameling zien er als volgt uit:

Uitvoeringsregeling financiering

decentrale overheden

A. Berekening kasgeldlimiet

Begrotingstotaal € 7.632.000
Percentage regeling 8,20%
Kasgeldlimiet (B) € 626.000

Voor de GR Afvalinzameling bedraagt de kasgeldlimiet over het jaar 2022 € 626.000

3.24 Renteresultaat Treasury

Deze paragraaf dient inzicht te geven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop de rente wordt
toegerekend aan investeringen. De GR Afvalinzameling heeft hierover (nog) geen eigen beleid vastgesteld.

Er vindt geen rentetoerekening plaats op de materiele vaste activa. Alleen afschrijving conform de financiële
verordening.

17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering

3.3.1 Personeel
Per 1 april 2020 heeft de Werkorganisatie CGM het personeel van de GR ODBN overgenomen voor uitvoering

van de taak afvalinzameling (primaire proces).

3.3.2 Huisvesting
Het personeel dat de taken voor de GR Afvalinzameling uitvoert is gehuisvest in het gemeentehuis van Mill en
Sint Hubert.

3.3.3 Planning & Control

Algemeen
De voorliggende begroting GR Afvalinzameling 2022 is opgesteld met ondersteuning van de Werkorganisatie

CGM.

Adoptieregeling
De GR Afvalinzameling (voorheen BCA) kent al jarenlang een eigen adoptieregeling. Hierin zitten
vertegenwoordigers van de werkorganisatie CGM en de gemeente Boxmeer. Deze regeling wordt voortgezet.

3.4 Niet van toepassing zijnde paragrafen

Voor de GR Afvalinzameling zijn de onderstaande, in de het BBV voorgeschreven, paragrafen niet van
toepassing:

Paragraaf Lokale Heffingen

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen
Paragraaf Verbonden Partijen
Paragraaf Grondbeleid

18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>4. Financiële begroting

4.1 Overzicht van baten en lasten

4.1.1 Uitgangspunten

In dit hoofdstuk vatten we samen wat de verwachte financiële impact is van de geschetste ontwikkelingen.
Daarnaast worden de voor de begroting 2022 te hanteren financiële kaders en uitgangspunten beschreven en
toegelicht.

Uitgangspunten
e De begroting 2022 voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

(BBV).

* De begroting 2022 inclusief meerjarenperspectief is structureel sluitend.

e De begroting 2022 gaat uit van het bestaand actueel beleid, rekening houdend met waar mogelijk de
financiële effecten die betrekking hebben op de beleidsontwikkelingen zoals opgenomen in deze nota.

e Bij de ramingen van de meerjarenbegroting 2023-2025 wordt uitgegaan van constante prijzen.

e De totale uittredingskosten voor de gemeente Grave zijn nog niet bekend. Derhalve is gekozen om de
bijdrage van de gemeente Grave zowel aan de baten als lasten kant in mindering te brengen.

e Eventuele frictiekosten worden betaald door de uittredende gemeente. Deze lasten en baten zijn niet
opgenomen in deze begroting, omdat ze bij het opstellen van de begroting niet beschikbaar zijn.

e De gemeenten Boxmeer, Cuijk, Mill en Sint-Hubert en Sint Anthonis presenteren wij in deze begroting
als gemeente Land van Cuijk.

Baten

De ramingen voor de inkomsten in de begroting 2022 worden gebaseerd op:
e De begroting 2021-2024
e De kadernota 2022

Lasten
Bij de lasten dient rekening te worden gehouden met de volgende uitgangspunten:

e _De ramingen voor loon- en prijsstijgingen voor het jaar 2022 zijn gebaseerd op de septembercirculaire
2020. Deze cijfers zijn ontleend aan de meest recente publicaties van het Centraal Plan Bureau en
door de hen opgestelde Marco Economische Verkenningen (MEV 2021 uit september 2020). Dit
betreft voor het jaar 2022 loonstijgingen 1,5% en voor prijsstijgingen 1,4%. Een percentage van 1,5%
over de totale lasten exclusief reservemutaties wordt gerekend.

e De genoemde prijsstijging in de kadernota a € 112.500 is meerjarig opgenomen.

e De formatieomvang van het personeel wat ingezet wordt voor de GR Afvalinzameling Land van Cuijk
en Boekel is 5,39 FTE in het primaire proces.

e De benodigde inzet van medewerkers die uitvoering geven aan de begroting 2022 is gebaseerd op
1.450 productieve uren per fte in het primaire proces.

e Dit vertegenwoordigt voor 2022 afgerond 7.815 productieve uren.

e De rente voor investeringen bedraagt 0%.

e Het resultaat van de in 2021 nieuw af te sluiten overeenkomsten (ingangsdatum 1 januari 2022) zijn
niet financieel vertaald in de begroting 2022-2025.

19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>4.1.2 Overzicht baten en lasten (meerjarig)

Programma

Afvalinzameling en -
verwerking

Rekening
2020

Begroting
2021

Begroting
2022

Begroting
2023

Begroting
2024

Begroting
2025

Inzet personeel

Inzet bedrijfsmiddelen*
Milieustraten

inzamel middelen
Ophalen afval
Afvalstromen
Zwerfafval

Onvoorzien

Loon- & prijsstijging
Uittreding Grave
Totaal lasten
Bijdragen deelnemers
(inwoners)

Bijdragen deelnemers
(uren)

Bijdragen
kunststofverpakkingen
Bijdragen zwerfafval
Directe bijdragen inw /
derden

Uittreding Grave

Totaal baten

Storting in de reserves
Onttrekking uit reserves

Saldo

4.1.3 Bijdrage deelnemers (meerjarig)

Specificatie bijdrage per

Deelnemer 2022
Gemeente Boekel
Gemeente LvC
TOTAAL

301.429
622.075
556.871
372.347
2.036.036
2.930.873
156.597

6.976.228

2.366.802
1.925.000

1.794.357
156.597
1.481.147

7.723.903
913.507
418.287

252.455

Bijdrage op
basis van
aantal
inwoners

352.780
2.521.850
2.874.630

4.1.4 Incidentele baten en lasten

Omschrijving

466.700
518.743
635.105
372.856
2.976.000
2.445.496
115.000
25.000

7.554.900

2.709.000
1.925.000

1.020.000
115.000
1.291.000

7.060.000
92.600
587.500

0

Bijdrage

inzameluren

180.950
1.495.725
1.676.675

verpakkingen

466.700
483.743
635.105
372.856
2.976.000
2.445.496
115.000
25.000
112.500
-795.795

6.836.605

3.281.400
1.925.000

1.020.000
115.000
1.291.000

-795.795
6.836.605

Bijdrage
kunststof

109.657
783.899
893.556

Rekening 2020

466.700
483.743
635.105
372.856
2.976.000
2.445.496
115.000
25.000
112.500
-795.795

6.836.605

3.281.400

1.925.000

1.020.000
115.000
1.291.000

-795.795
6.836.605

Bijdrage
zwerfafval

(uren)
12.363
88.381

100.744

Begroting 2021

466.700
483.743
635.105
372.856
2.976.000
2.445.496
115.000
25.000
112.500
-795.795

6.836.605

3.281.400

1.925.000

1.020.000
115.000
1.291.000

-795.795
6.836.605

Totaal

2022

655.750
4.889.855
5.545.605

466.700
483.743
635.105
372.856
2.976.000
2.445.496
115.000
25.000
112.500
-795.795

6.836.605

3.281.400

1.925.000

1.020.000
115.000
1.291.000

-795.795
6.836.605

Onderstaande de begrote bijdragen per deelnemer voor zowel 2022 als het meerjarenperspectief.

Begroting 2022

20

</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Incidentele lasten:

Begeleiding en uitvoering Europese aanbesteding 30.982
Bijdrage deelnemers 389.000
Kosten werkorganisatie CGM 99.140
Stortingen in reserve 435.000 250.000

Onvoorzien

Totaal incidentele lasten
Incidentele baten:

954.122

250.000

25.000

Bijdrage uit reserve afdekking kosten CGM

Totaal incidentele baten

4.1.5 Structurele reservemutaties

161.280
161.280

Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

21

</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4.2 Financiële positie
4.2.1 Geprognosticeerde balans

De geprognosticeerde balans GR Afvalinzameling wordt in onderstaande tabel weergegeven.

ACTIVA (bedragen
Bedragen in € 1.000 x € 1.000)

31-12- 31-12- 31-12- 31-12- 31-12-
2020 2022 2023 2024 2025

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut 104 77 64 50 36
Totaal materiele vaste activa 104 77 64 50 36

Totaal vaste activa = = 104 7 50 36)

VLOTTENDE ACTIVA

Vitzettingen met een rente typische
looptijd korter dan een jaar

Vorderingen op openbare lichamen 208 208 208 208 208

Rekening-courant verhoudingen met niet-
financiële instellingen

Overige vorderingen 144 148 148 148 148
Totaal uitzettingen met een rente
typische looptijd korter dan een jaar 352 356 356 356 356

Liquide middelen

Kassaldi 0 0 0 0 0
Banksaldi 2.003 1.956 1.970 1.984 1.997
Totaal liguide middelen 2.003 1.956 1.970 1.984 1.997

Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen 66 105 105 105 105
Vooruitbetaalde bedragen 9 9 9 9 9
Te verrekenen bedragen 0 0 0 0
Totaal overlopende activa 75 114 114 114 114

SASS ea Ee

ctiva APNEU EPN AT

DS

TOTAAL ACTIVA 2.534 2.504 2.504 2.504 2.504

22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>PASSIVA

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen
Algemene reserves
Bestemmingsreserves
Rekening resultaat

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

Totaal voorzieningen

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden met een rente typische looptijd
korter dan een jaar

Overige schulden (Crediteuren)

Totaal schulden met een rente typische
looptijd korter dan een jaar

Overlopende passiva
Verplichtingen

Vooruitontvangen bedragen EU en NL
overheidslichamen

Overige vooruitontvangen bedragen

Totaal overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

(bedragen
x € 1.000)

31-12-
2020

674
253
927

380

380

1.172

55

1.227

31-12-
2022

432

432

998

31-12-
2023

432

432

998

31-12-
2024

432

432

998

432

432

998

23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.2.2 EMU-saldo

Omschrijving
(bedragen x € 1.000)

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie

BBV, artikel 17c) 0
2. Mutatie (im)materiéle vaste activa -16
3. Mutatie voorzieningen (0)
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 0

5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst
bij verkoop (im)materiéle vaste activa 0

Berekend EMU-saldo 16

Het exploitatiesaldo is gebaseerd op het stelsel van baten en lasten. Daarin is het moment van gebruik
bepalend voor het moment waarop en de mate waarin de exploitatierekening wordt belast. Dit wijkt af van het
stelsel op transactiebasis dat de basis vormt voor de berekening van het EMU-saldo. In dit stelsel worden de
inkomsten en uitgaven verantwoord op het moment van de feitelijke transactie, ongeacht of deze in de
exploitatie of op de balans plaatsvindt.

Om het EMU-saldo vanuit het exploitatiesaldo van gemeenten te berekenen moeten correcties worden
doorgevoerd. Enerzijds moet het exploitatiesaldo worden gecorrigeerd voor lasten en baten die geen
transacties met derden betreffen, zoals afschrijvingen en dotaties aan de voorzieningen. Dit zijn immers lasten
die niet tot daadwerkelijke uitgaven leiden. Deze worden dus verwijderd. Anderzijds moet het exploitatiesaldo
worden gecorrigeerd voor transacties met derden die niet in de exploitatie zijn opgenomen, zoals investeringen
in de (im)materiële vaste activa die direct op de balans worden geactiveerd en/of mutaties in de voorzieningen
voor zover deze transacties met derden betreffen. Deze worden toegevoegd.

4.2.3 Investeringen
In de meerjarenbegroting 2022-2025 vinden geen investeringen plaats.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.2.4 Reserves en voorzieningen

De GR afvalinzameling heeft momenteel één reserve. Dit is de bestemmingsreserve BCA. Deze fungeert voor de
GR afvalinzameling al als Algemene Reserve. Door de loskoppeling van de ODBN is dit echter niet
geformaliseerd. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 stellen we dan ook voor om deze Algemene
Reserve wel in te stellen. Vanuit dat perspectief hevelen wij alle middelen over van de bestemmingsreserve
naar de Algemene Reserve.

Verloop reserves

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

Algemene Reserve

Stand per 1-1 0 0 432 432 432 432
Overheveling van BR BCA 432

Totaal Algemene

Reserve 0 432 432 432 432 432

Bestemmingsreserve

BCA

Stand per 1-1 674 927 0 0 0 0
Resultaat 2020 253

Onttrekking 2021 -588

Dotatie aan reserve 93

Voorstel overhevelen AR -432

Totaal BR BCA 927 0 0 0 0 0
TOTAAL 927 432 432 432 432 432

4.3 Taakvelden per programma

(bedragen x € 1,-)
Taakveld

2.1 Verkeer en vervoer 115.000 115.000
7.3 Afval 6.721.605 6.721.605
Eindtotaal 6.836.605 6.836.605

Taakveld omschrijving Lasten Baten Saldo 2022

De programmabegroting 2022 kent maar één programma, te weten Afvalinzameling- en verwerking.

Binnen dit programma is een uitsplitsing in budgetten op unieke grootboeknummers. Deze unieke
grootboeknummers zijn vervolgens toebedeeld aan de taakvelden, conform de regeling van Ministerie van BZK
en lv3- informatievoorschrift 2017. De uitvoeringsinformatie is een overzicht van toedeling van de
gerealiseerde baten en lasten van dit programma naar de betreffende taakvelden. Op basis van de indeling in
deze structuur in het financiële informatiesysteem worden de rapportages ten behoeve van regeling IV3
gevuld.

25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>