<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>      Begroting 2022
        (inclusief meerjarenraming 2023-2025)

Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Drenthe
                recreatieschap.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                              Inhoudsopgave
                                              Aanbiedingsbrief 2022............................................................................................................................................................................................... 4

                                              Verplichte paragrafen...............................................................................................................................................................................................16

                                              Programmabegroting................................................................................................................................................................................................22

                                              Toelichting programmabegroting.......................................................................................................................................................................24

                                              Bijlagen.............................................................................................................................................................................................................................29

                                              Bijlage I: Bijdragen gemeenten exploitatiekosten...................................................................................................................................30

                                              Bijlage II: Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme .............................................................................................................................31

                                              Bijlage III: Totale bijdragen gemeenten 2022........................................................................................................................................... 32

                                              Bijlage IV: Investeringsstaat.................................................................................................................................................................................34

                                              Bijlage V: Meerjarenraming 2023-2025..........................................................................................................................................................36

                                              Bijlage VI: Meerjarenraming 2023-2025 per gemeente........................................................................................................................38

                                              Bijlage VII: Begrotingsgegevens ten behoeve van het BBV.................................................................................................................40

                                              Bijlage VIII: Geprognosticeerde begin- en eindbalans...........................................................................................................................41

                                              Bijlage IX: EMU-saldo...............................................................................................................................................................................................42

                                              Bijlage X: Financiële kengetallen.......................................................................................................................................................................43




2   Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                                                                                                                                                                             3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                  Aanbiedingsbrief 2022
                                                  ALGEMEEN


                                                  Begroting
                                                  In de voorliggende begroting (inclusief meerjarenraming 2023-2025) wordt op hoofdlijnen
                                                  weergegeven welke doelstellingen en activiteiten Recreatieschap Drenthe in 2022
                                                  verwacht te realiseren tegen welke lasten en baten.

                                                  Financieel gezien is de begroting 2022 een actualisering van de begroting 2021 met toevoeging van (onderstaande)
                                                  ontwikkelingen en het vastgestelde percentage voor algemene kostenstijgingen voor 2022. Mocht later het
                                                  takenpakket nog substantieel wijzigen dan zal, voor zover van toepassing, een begrotingswijziging worden
                                                  aangeboden.


                                                  Gemeenschappelijke regeling
                                                  Het Recreatieschap is, als gemeenschappelijke regeling van de twaalf Drentse gemeenten en de Friese
                                                  gemeente Ooststellingwerf, één van dé instrumenten die de deelnemende gemeenten inzetten om snel,
                                                  effectief, daadkrachtig én succesvol de toegevoegde waarde van de recreatief-toeristische sector te vergroten.




    Aanbiedingsbrief
                                                  De onderlinge samenwerking is een voorwaarde om tot dit beleid te komen. Immers de doelgroep, toeristen en
                                                  recreanten, kent geen grenzen.




         2022
                                                  N.B.: De deelnemers aan de regeling Recreatieschap Drenthe zijn de Drentse gemeenten en de Friese gemeente
                                                  Ooststellingwerf. Voor de leesbaarheid wordt in deze nota gesproken over Drenthe en Drentse ontwikkelingen
                                                  maar dit betreft uiteraard ook gemeente Ooststellingwerf.




                                                                                      Daarom Recratieschap Drenthe
                                                                  Sinds 1998 is Recratieschap Drenthe gespecialiseerd in recreatie en toerisme.
                                                                Wij adviseren bestuurders, overheden en ondernemers. Daarnaast zijn we actief
                                                               bij conceptontwikkeling, realisatie en exploitatie van projecten en routestructuren.
                                                                 We snappen hoe bestuurlijke processen lopen en gaan actief de recreatiemarkt
                                                                   op. Zo creëren we kansen voor onze opdrachtgevers, mogelijkheden voor de
                                                                           ondernemers en resultaten voor de recreanten en toeristen.




4       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                Aanbiedingsbrief 2021                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                              1. Inleiding
                                              Bij het opstellen van de vorige begroting (2021) had de Covid-19 pandemie net zijn
                                              intrede gedaan. Het jaar 2020 was een jaar waar de toeristisch-recreatieve sector hard
                                              geraakt werd.

                                              Met name de horeca, groepsaccommodaties, dagrecreatie en musea zagen hun omzetten met vele tientallen
                                              procenten dalen. Daar tegenover stond dat met name de campings, en in mindere mate de bungalowparken,
                                              vanaf juni uitstekende bezettingen lieten zien. Heel veel Nederlanders hebben Drenthe (her)ontdekt als
                                              vakantiebestemming. Hun waardering voor de kwaliteiten van Drenthe zijn hoog. Ondanks de pandemie mogen we
                                              daar met elkaar trots op zijn. Ook de eerste helft van 2021 is door de Covid-19 pandemie voor veel ondernemers
                                              zwaar. Allemaal hunkeren we naar meer versoepeling waarbij iedereen ook weer gasten kan ontvangen en weer
                                              kan ondernemen.


                                              En ook dit jaar zien we nu al
                                              dat de boekingen op campings
                                              en bungalowparken enorm zijn,
                                              zeker nu vakantiereizen tot half
                                              mei verboden zijn. Drenthe is als
                                              vakantiebestemming hot. Dat
                                              is goed voor de ondernemers
                                              en goed voor Drenthe en
                                              Ooststellingwerf. Voor 2022,
                                              waarbij we de hoop uitspreken
                                              dat Covid-19 dan onder controle
                                              is, zal het vooral de uitdaging zijn
                                              de gasten, die in 2020 en 2021
                                              Drenthe hebben ontdekt, vast
                                              te houden. Is het niet voor de
                                              hoofdvakantie dan voor de 2e en
                                              3e vakantie. En hierbij in te zetten
                                              op de pronkstukken die Drenthe
                                              te bieden heeft op cultureel en
                                              sportief gebied en op het gebied
                                              van natuur én gastvrijheid.


                                              Het Recreatieschap zet met haar kennis en kunde en met het stimuleringsfonds alle zeilen bij voor de gemeenten
                                              en de sector om sterker uit de crisis te komen. Samen moeten we ervoor zorgen dat toerisme zijn positie als bron
                                              van banen, stabiele inkomens en bescherming van ons cultureel en natuurlijk erfgoed terugkrijgt.


                                              Samenwerking zal een sleutelwoord zijn naar de toekomst na de crisis. Een toekomst waar het ook aankomt op
                                              creativiteit. Het Recreatieschap biedt vanuit haar taak, opdracht en sleutelpositie hulp en ondersteuning aan daar
                                              waar het nodig is om recreatie en toerisme in Drenthe en Ooststellingwerf weer op het peil te brengen van voor
                                              de crisis.


                                              Deze begroting is in lijn van de kadernota 2022. Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap is van mening dat
                                              deze begroting niet een statisch gegeven hoort te zijn. Deze moeilijke tijd gebiedt, middels begrotingswijzigingen,
                                              sturing te kunnen geven aan de situatie in 2022.




6   Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                  Aanbiedingsbrief 2021                                                  7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    2. Economische impact                                                                                             3. Rol Recreatieschap Drenthe
    De recreatief-toeristische sector is een belangrijke sector; belangrijk voor de                                   Hierboven zijn we ingegaan op de effecten van Covid-19 en op het economisch belang
    bestedingen, leefbaarheid van de omgeving én een belangrijke voor de werkgelegenheid.                             van de sector. Een belangrijke constatering is dat de economische waarde van de sector
                                                                                                                      erg groot is. Maar hoe willen we verder na de Covid-19 periode (waarbij we hopen op
    Het Recreatieschap staat midden in de recreatief-toeristische sector in Drenthe en Ooststellingwerf.
                                                                                                                      herstel van de sector, naar normaal, in 2022)?
    Zij ondersteunt, ontwikkelt en voert uit met oog voor de omgeving en in de wetenschap dat recreatie en toerisme
    van groot belang zijn voor de vitaliteit van Drenthe en Ooststellingwerf.
                                                                                                                                                                           In 2019 is het Perspectief Bestemming Nederland 2030
                                                                                                                                                                           (NBTC Holland Marketing, januari 2019, Perspectief
                                                                                                                                                                           Bestemming Nederland 2019), de landelijke visie op
    Ecorys rapport Monitor
                                                                                                                                                                           toerisme in Nederland, ontwikkeld. Daarin staat: toerisme
    Toerisme Drenthe
    (directe en indirecte                                                                                                                                                  is geen doel, maar een middel dat kan bijdragen aan een
    bestedingen per                                                                                                                                                        maatschappelijke opgave, denk aan banen in krimpgebieden,
    gemeente; 2019)                                                                                                                                                        aan voorzieningen in de stad. Het streven is dat iedere
                                                                                                                                                                           inwoner profiteert van toerisme.


                                                                                                                                                                         Het geschetste perspectief 2030 Nederland is inmiddels
                                                                                                                                                                         door vertaald naar Perspectief 2030 Drenthe. De focus moet
                                                                                                                      worden bepaald en strategische keuzes worden gemaakt. De ambitie is dat iedere in Drent profiteert van toerisme
                                                                                                                      en recreatie waarbij we zuinig omgaan met de bestemming Drenthe. Een balans tussen bezoekers, bedrijven,
                                                                                                                      bewoners en bestemming Drenthe, m.a.w. een balans tussen economie, leefbaarheid en omgevingskwaliteiten.


                                                                                                                      Het is nu een goed moment in te spelen op deze duurzame vormgeving van toerisme. Meer Nederlanders
                                                                                                                      vieren hun vakantie dichter bij huis, wat al staat voor een duurzamere reis door minder vervuiling door
                                                                                                                      transportmiddelen. Het is ook een mooie kans om te stimuleren, mede door een focus te leggen op waardering
                                                                                                                      voor de Nederlandse natuur. Een toegenomen waardering kan leiden tot een reductie in zwerfafval en de toename
                                                                                                                      in populariteit kan leiden tot verbeteringen in de openbare ruimte. Door deze sterke promotie van Nederlandse
                                                                                                                      natuur en cultuur kan het toerisme een duurzame omslag maken.
    Ecorys rapport Monitor
    Toerisme Drenthe                                                                                                  Ook biedt het veel economische voordelen. Het stimuleert de hoeveelheid klanten en de naamsbekendheid
    (directe en indirecte
                                                                                                                      van kleinere bedrijven en organisaties, hetgeen zorgt voor een duurzame lokale economie. Door actief te
    werkgelegenheid per
    gemeente; 2019)                                                                                                   investeren kunnen we de toerismesector op een duurzame manier (her)opbouwen. Het is voor een gemeente
                                                                                                                      van belang nu in te spelen op duurzaam toerisme. Hiervoor is het nodig dat overheden prioriteit geven aan de
                                                                                                                      bezoekerseconomie en samenwerken met bedrijven en bewoners. Ook is er grote behoefte aan verbeterde data
                                                                                                                      en inzichten over onder andere bezoekersgedrag.


                                                                                                                      De vraag is “wat is een waardevolle bezoeker”? Iemand die veel uitgeeft aan horeca, retail en cultuur, zou je
                                                                                                                      denken. Maar ook iemand die past bij het DNA van Drenthe en Ooststellingwerf. Voor elk gebied of stad is een
                                                                                                                      waardevolle toerist wat anders. Wij willen bezoekers die passen bij de waarden van Drenthe en Ooststellingwerf
                                                                                                                      en nog specifieker de stad en de regio.


                                                                                                                      Marketing Drenthe voerde samen met Drentse ondernemers een Drenthe-
                                                                                                                      breed bezoekersonderzoek uit. Corona speelde bij de helft van de nieuwe
                                                                                                                      gasten een grote rol bij de keuze voor Drenthe. De voor hen belangrijkste
                                                                                                                      redenen om voor Drenthe te kiezen en niet voor een ander gebied zijn:
    Iedere twee jaar laat het Recreatieschap een onderzoek uitvoeren naar de ontwikkelingen in de sector in Drenthe
    (en Ooststellingwerf). Eind 2020 is het onderzoek gepresenteerd t.a.v. de ontwikkelingen in 2019.                 1.   natuur (73%)
                                                                                                                      2.   rust (63%)
    Ten opzichte van 2017 stegen de totale bestedingen met 5,6%. De sector draagt hierdoor substantieel bij aan       3.   fietsmogelijkheden (59%)
    de provinciale economie (dit is zowel te zien t.a.v. de bestedingen als de werkgelegenheid die de sector met      4.   ruimte (53%)
    zich meebrengt).                                                                                                  5.   wandelmogelijkheden (47%).




8                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                    Aanbiedingsbrief 2021                                                9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>     Belangrijk in 2022                                                                                                          5. STIMULEREN EN ONTWIKKELEN INITIATIEVEN TER BEVORDERING DUURZAAM TOERISME
     Het Recreatieschap Drenthe heeft haar (basis)activiteiten in een drietal pijlers ondergebracht:                             Zowel in het NP Drents Friese grensstreken als in het NP Drentsche Aa is het Recreatieschap projectleider
     • Het ontzorgen én faciliteren van de deelnemende gemeenten op het recreatief-toeristisch terrein;                          voor het onderdeel “Duurzaam Toerisme”. Het doel is te komen tot een gebied waar bezoekers vanuit dorpen
       actieve kennisontwikkeling en ondersteuning bij beleidsvorming;                                                           en verblijfsaccommodaties slim worden geleid naar de juiste gebieden en routes, mede afhankelijk van
     • Het verzorgen van toeristische routestructuren; ontwikkelen, bewegwijzeren en onderhouden van                             interesse in en draagkracht van dat gebied. Hierin varen ook economische belangen wel bij, aangezien de
       recreatieve routes;                                                                                                       bestedingen vooral plaatsvinden bij recreatiebedrijven en bij de middenstand in de dorpen;
     • Projecten initiëren, stimuleren en uitvoeren zodat we deze sector stimuleren en zo de werkgelegenheid
                                                                                                                                 6. ONTWIKKELING NIEUWE PROJECTEN TER ONDERSTEUNING VAN DE SECTOR
       en de economische stimulans op een zo optimaal niveau kunnen handhaven c.q. bevorderen. Hiervoor is
                                                                                                                                 Het Recreatieschap voert veel projecten uit, veelal gemeentegrens-overschrijdend en vaak met behulp
       het stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme een prima instrument.
                                                                                                                                 van provinciale of Europese subsidies. Het Recreatieschap blijft projecten ontwikkelen, ook vanuit het
                                                                                                                                 Routebureau, en ondersteunen, in samenwerking met andere partijen, die tot doel hebben het recreatief-
     Uitgaande van de gevolgen van de Covid-19 crisis, de economische impact van de sector en de uitgangspunten
                                                                                                                                 toeristisch ondernemerschap en het gastheerschap in Drenthe te versterken;
     opgenomen in Bestemming Drenthe 2030, formuleert het Recreatieschap 10 aandachtspunten voor 2022.
     Deze punten zijn uitgewerkt in het volgende hoofdstuk.                                                                      7. SAMEN MET DE SECTOR EN ANDERE OVERHEDEN WERKEN AAN DE UITVOERING VAN
                                                                                                                                     PERSPECTIEF DRENTHE
                                                                                                                                 Hoe toerisme en recreatie er in de toekomst uitziet wordt door ons samen bepaald. Belangrijk is nu te
                                                                                                                                 werken aan een krachtig toeristisch en recreatief Drenthe. Een plek waar bezoekers het gevoel hebben alsof
     4. Thema 2022                                                                                                               ze thuiskomen, ondernemers op een vruchtbare manier samenwerken en inwoners trots zijn en nergens
                                                                                                                                 anders willen wonen. Uitdaging is nu het opgestelde perspectief te laten inwerken en mede bepalend te
     In 2022 hanteert het Recreatieschap het volgende thema:
                                                                                                                                 laten zijn in de diverse te ontwikkelen beleidsplannen;



                    ‘Werken vanuit onze oerkracht’
                                                                                                                                 8. VERTALEN (BIG)DATA NAAR WERKBARE INFORMATIE VOOR GEMEENTEN EN SECTOR
                                                                                                                                 Beleid kan niet zonder data. Effectmeting, trends en ontwikkelingen zijn te ontdekken uit data. Via het
                                                                                                                                 project Leisure Valley wordt (samen met o.a. Provincie Drenthe, Marketing Drenthe en andere stakeholders)
                                                                                                                                 gezocht naar het “ontwarren” van beschikbare data. Data is ruim beschikbaar, maar moet zodanig worden
     De focus ligt op het vertalen van de landelijke visie (omgezet naar de regionale visie), in de nieuwe werkelijkheid,        geordend c.q. aangeboden aan de sector en beleidsmakers zodat dit kan helpen bij het maken van keuzes
     naar acties voor en door Drenthe en Ooststellingwerf, passend bij het DNA van Drenthe. Wetende dat je in Drenthe            en ontwikkelrichtingen;
     nog ongerepte natuur vindt, indrukwekkende verhalen, hartelijke mensen en het gevoel van oorsprong.                         9. VERGROTEN TOEGANKELIJKHEID/BARRIÈREVRIJ AANBOD
                                                                                                                                    (ZOWEL FYSIEK ALS DIGITAAL)
     Met de wetenschap dat toerisme, vanuit een grotendeelse pas op de plaats, een belangrijke economische pijler                Werken aan beleid en via projectgerichte uitvoer voorzien in een goed toegankelijk
     is en kansen biedt voor de leefbaarheid en ontwikkeling van ons woon- en leefgebied ziet het Recreatieschap de              aanbod. Ook zal in samenwerking met Marketing Drenthe het aanbod op drenthe.nl
     volgende kansen c.q. opdrachten voor zich in 2022:                                                                          van ‘Vakanties voor iedereen’ verder zichtbaar worden gemaakt;

                                                                                                                                 10. VERHOGEN BETROKKENHEID EN KENNIS RECREATIE BIJ EIGEN INWONERS
          1. AANLEG NETWERKEN
                                                                                                                                 Als toerisme- en recreatiesector willen we meer toegevoegde waarde bieden aan de samenleving. Het
          De verdere aanleg van het wandelknooppuntennetwerk in gemeenten Meppel, Westerveld, Coevorden,
                                                                                                                                 geluk van bezoekers, bedrijven en inwoners staat voorop. Krachtige toeristische bedrijven zorgen ervoor dat
          Borger-Odoorn, Midden-Drenthe, Noordenveld en Aa en Hunze op weg naar een Drenthe-dekkend netwerk.
                                                                                                                                 economische bestedingen van bezoekers van buiten het gebied terecht komen in de regio. Deze bedrijven
          Dit past ideaal bij de trend naar meer keuzevrijheid (men kan zelf zijn route bepalen) en de verdere toename
                                                                                                                                 functioneren als een propeller van de regionale economie. Bewoners en bezoekers maken volop gebruik van
          van het aantal wandelende toeristen (door de toenemende overtuiging dat fysieke beweging de gezondheid
                                                                                                                                 de recreatieve voorzieningen. Deze voorzieningen vergroten de aantrekkingskracht van onze leefomgeving.
          ten goede komt);
                                                                                                                                 Belangrijk is de dialoog met bewoners open te houden en hen te betrekken bij ontwikkelingen in de sector.
          2. DOORONTWIKKELING WANDELAANBOD                                                                                       Hierin zal het Recreatieschap een belangrijke rol spelen.
          Uitvoering acties uit het ‘Wandelkompas’ (beleidsstuk ontwikkeld door Provincie Drenthe en het
          Recreatieschap). Het Recreatieschap wil het wandelaanbod op een kwalitatief hoger plan brengen in Drenthe;

          3. PROACTIEF ONTWIKKELEN VAN BELEIDSADVIEZEN                                                                      5. Financieel
          Op basis van de overstijgende blik van het Recreatieschap op landelijke en regionale trends wil zij de
          gemeenten proactief van bruikbare beleidsadviezen voorzien. Zo helpt het Recreatieschap hen op                    In de eerder opgestelde kadernota zijn de uitgangspunten voor deze begroting
          gemeentelijk niveau de juiste keuzes te maken;                                                                    geformuleerd. Deze begroting bestaat uit het overzicht van de baten en lasten en de
          4. BETROKKENHEID BIJ BELEID EN UITVOERING VITALE VAKANTIEPARKEN                                                   uiteenzetting van de financiële positie.
          Het Recreatieschap is nauw betrokken bij Vitale Vakantieparken Drenthe.
          Twee bestuursleden van Recreatieschap Drenthe hebben zitting in de stuurgroep                                     De begroting bevat tevens de verplichte paragrafen. De begroting is in lijn met de kadernota 2022. De begroting is
          Vitale Vakantieparken. Hierdoor blijft het Recreatieschap mede beleidsbepalend.                                   op 24 maart 2021 in de vergadering van het Dagelijks Bestuur behandeld. De vaststelling in het Algemeen Bestuur
          Daarnaast ondersteunt het Recreatieschap de ‘TaskForce Vitale Vakantieparken’                                     staat gepland tijdens de vergadering op 8 juli 2021.
          zowel financieel als wat de uitvoering betreft;




10                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                          Aanbiedingsbrief 2021                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>     De begroting 2022 is financieel gebaseerd op de begroting van 2021. Hierbij is rekening gehouden met de
     ontwikkeling van de lonen en prijzen waar wij geen invloed op hebben. Hierbij baseren we ons op de “Prijsindex
     Loonvoet Sector Overheid (%) 2022-2025” uit de Marco Economische Verkenningen van het Centraal Planbureau.
     Op basis hiervan wordt uitgegaan van een indexering van de begroting voor 2022 van 2,1%. Daarnaast zijn enkele
     posten gebaseerd op nieuwe contracten.


     Per 1 januari 2021 heeft het Recreatieschap een nieuwe locatie in gebruik genomen voor haar
     kantoorwerkzaamheden en een nieuwe loods gehuurd voor de opslag van de routematerialen, beiden in
     Dwingeloo. De kantoorlocatie deelt zij met Marketing Drenthe en het programma Vitale Vakantieparken (Provincie
     Drenthe). Bijkomend voordeel zijn korte lijnen tussen de verschillende huurders.


     In 2020 heeft het Recreatieschap ca. 25 hectare grond verkocht aan beide pachters die de gronden in gebruik
     hadden. Dit betekent dat het Recreatieschap met ingang van 2021 geen erfpachtcanons meer ontvangt (dit
     betekent een afname van de jaarlijkse inkomsten van zo’n € 8.000,=).


     De post onderhoud blijft aandacht vragen. De reden hiervoor ligt met name in de toename van de recreatief-
     toeristische bewegwijzering (fiets- en wandelknooppunten, MTB-routes, bebording hunebedden, bebording
     Geopark, toiletgebouwen recreatievaart etc.). Het bestuur blijft scherp om het onderhoud en de financiën in
     balans te houden.


     De loonkosten maken een significant deel uit van de exploitatiebegroting van het Recreatieschap. Het
     Recreatieschap volgt de gebruikelijke indexering en de verplichtingen vanuit de CAO (WSGO; Werkgeversvereniging
     Samenwerking Gemeentelijke Organisaties).


     De onttrekkingen uit de reserveringen zijn overeenkomstig eerdere besluiten van het Dagelijks Bestuur. De in de
     begroting opgenomen bedragen zijn de maximale onttrekkingen. Mocht overschrijding hiervan noodzakelijk blijken
     dan zal hier toestemming voor worden gevraagd middels een bestuursbesluit.


     In 2022 zal de vaste kern van de organisatie van het Recreatieschap, evenals voorgaande jaren, bestaan uit
     ongeveer 8 fte. De bezetting bestaat uit de volgende disciplines:                                                     In 2020 is er, door Covid-19, minder vraag geweest c.q. zijn er minder projecten gedraaid waardoor het fonds goed
     - directie                                                                   1 fte;                                   gevuld is. Door de verkoop van de gronden te Pottendijk en het bestuursbesluit van 21 januari 2021, om een deel
     - beleid, advisering, projectuitvoering                                   2,2 fte;                                    van de (incidentele) opbrengst in te zetten voor extra versterking van het stimuleringsfonds, geeft een enorme
     - toeristische bewegwijzering                                              2,5 fte;                                   kans om projecten en investeringen ter versterking van recreatie en toerisme in Drenthe een extra versnelling te
     - ondersteuning (secretariaat, communicatie, financiële administratie)       2 fte.                                   geven.

     Het Recreatieschap initieert, geeft leiding aan en administreert vele (>30) projecten ter stimulering van recreatie   De toezeggingen uit het fonds maken het mogelijk snel andere subsidiemiddelen te generen (het fonds maakt het
     en toerisme. Het Recreatieschap opereert met een vaste kern medewerkers. Indien noodzakelijk wordt tijdelijk          mogelijk om projecten in gang te zetten die anders niet, in beperktere omvang of met een veel langere aanlooptijd
     extra menskracht ingehuurd ter uitvoering van een bepaald project. De kosten van deze inhuur zullen altijd gedekt     zouden zijn gerealiseerd). De inzet van het fonds is al jaren succesvol en de fondsmiddelen zorgen voor een grote
     moeten worden vanuit de projecten.                                                                                    multiplier (is vaak aanjager om andere middelen beschikbaar te krijgen).

     Het Recreatieschap dient van toegevoegde waarde te zijn voor haar gemeenten en voor de sector. Dit kan alleen         De omvang van het fonds was in 2020 € 303.606,=. Uit de jaarrekening 2020 blijkt dat via het fonds een zeer
     met betrokken, ontwikkelingsgerichte en goed passende medewerkers. Het kapitaal van het Recreatieschap zijn           effectief beleid mogelijk was, waardoor een groot aantal investeringen mogelijk zijn gemaakt (in 2020 voor een
     deze medewerkers. Blijvend investeren in de ontwikkelkracht van de medewerkers is daarom van essentieel               totaalbedrag van € 1.227.385,=).
     belang.
                                                                                                                           In de jaren 2016 – 2020 heeft het fonds meegeholpen aan een investering in het Drents recreatief-toeristisch
     Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme                                                                               product van circa € 8.615.779,=. Dankzij het fonds zijn onder andere de volgende projecten op een actieve en
                                                                                                                           snelle wijze ondersteund: ondersteuning programma Vitale Vakantieparken, Horeca Vakpunt, ontwikkeling Visie
     Jaarlijks wordt door de Drentse gemeenten en gemeente Ooststellingwerf een bedrag voor dit fonds beschikbaar          Vrijetijdssector, organisatie congres, verdere uitrol wandelknooppunten, bevordering meertaligheid Natuurpark,
     gesteld. Dit bedrag is gebaseerd op een – in de gemeenschappelijke regeling verankerde – vaste component in           Hippisch Toerisme, onderzoeken (Ecorys en CVO), ontwikkeling Hünenweg, herstel Pad van Theodoor etc.
     samenhang met de dagrecreatie en een variabele component gebaseerd op de toeristische overnachtingen in een
     gemeente. Dus een deel van de toeristenbelasting wordt feitelijk direct via het Recreatieschap ingezet ten behoeve    Het fonds blijft krachtig en succes vanuit de afgelopen jaren is bewezen. € 1 uit het fonds lokt € 4 van derden uit
     van verdere ontwikkeling van de sector.                                                                               voor investeringen op het gebied van recreatie en toerisme in Drenthe en Ooststellingwerf.




12                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                          Aanbiedingsbrief 2021                                                  13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>     Toeristische Informatievoorzieningen


     Sinds 2018 is een afzonderlijke begrotingspost beschikbaar voor het ontwikkelen van gemeentegrens overstijgende
     productontwikkeling (Drenthe brochure, fiets- en wandelbrochures en gratis te verstrekken materialen), versterken
     gastheerschap, meertaligheid van het informatieaanbod, samenwerking met regio’s en een betere aansluiting
     tussen marketing en informatievoorziening.


     Daarnaast is het Recreatieschap eigenaar van de database die achter de website drenthe.nl hangt. Met Marketing
     Drenthe is een opdrachtgever/opdrachtnemer relatie ingericht waarbij Marketing Drenthe verantwoordelijk is
     voor het volledig en up-to-date houden van deze database. Jaarlijks wordt een activiteitenplan afgesproken (met
     jaarlijkse evaluatie) zodat één loket voor de ondernemers en evenementenorganisatoren kan worden aangeboden.
     Het Recreatieschap verzorgt uiteraard zelf het aanbod aan routes op drenthe.nl.


     Voor het Recreatieschap is samenwerking een vanzelfsprekendheid. De belangrijkste partners om de gezamenlijke
     doelen te bereiken zijn daarbij natuurlijk de gemeenten, Provincie Drenthe, Marketing Drenthe, recreatieparken,
     dagattracties, horeca en musea, sport- en evenementenorganisaties en cultuur- en natuurorganisaties.


     Het Recreatieschap heeft een belangrijke spilfunctie en speelt al een groot aantal jaren een aanjagende en
     uitvoerende rol bij de nieuwe ontwikkelingen in de vrijetijdseconomie van Drenthe. Met als doel het ontwikkelen
     van een vitale sector is het Recreatieschap de initiator, (mede-)regisseur en coördinator voor alle Drentse
     gemeenten en Ooststellingwerf. Het project ‘Vitale Vakantie Parken’ is hiervan een mooi voorbeeld.



                                                               Slot


                                                               Het bestuur van het Recreatieschap blijft inspelen op
                                                               de ontwikkelingen binnen het recreatief en toeristisch
                                                               product. Zij ziet in het Recreatieschap een uniek
                                                               instrument de gemeenschappelijke doelen te bereiken.


                                                               Recreatie en toerisme spelen zich in hoofdzaak op
                                                               gemeentelijk niveau af. Hierbij valt te denken aan
                                                               het ontwikkelen van voorzieningen, zoals fietspaden,
                                                               dagrecreatieterreinen, parkeervoorzieningen, stimuleren
                                                               van evenementen en natuurbeheer. Juist recreatie en
                                                               toerisme zijn beleidsterreinen waarbinnen gemeenten
                                                               kunnen optreden en het verschil kunnen maken.


                                                               Als er een duidelijke samenhang is én afstemming
                                                               tussen de diverse gemeenten, is er sprake van
                                                               een goed ontwikkeld toeristisch product Drenthe.
                                                               Een toerist kent immers geen grenzen en ziet niet
                                                               waar gemeente- en provinciegrenzen ophouden.
                                                               Bovengemeentelijke beleidsontwikkeling is hier zeker
                                                               een voorwaarde voor succes.



                                                               VASTSTELLING
                                                               Wij verzoeken u de begroting 2022 vast te stellen.


                                                               Dagelijks Bestuur Recreatieschap Drenthe




14                                      Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                          Verplichte paragrafen   15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                Verplichte paragrafen
                                                1.   Weerstandsvermogen en risicobeheersing
                                                2.   Financiering
                                                3.   Verbonden partijen
                                                4.   Grondbeleid



                                                1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
                                                Algemeen
                                                Onder dit begrip verstaat het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) het verband
                                                tussen weerstandscapaciteit en de risico’s, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële
                                                betekenis kunnen zijn voor onze financiële positie. Twee keer per jaar, bij de begroting en bij de jaarrekening,
                                                moeten de belangrijkste financiële risico’s worden geactualiseerd en doorgerekend. Recreatieschap Drenthe moet
                                                een eigen vermogen, een weerstandsvermogen, hebben om deze financiële risico’s af te kunnen dekken, mochten
                                                ze zich voordoen.


                                                De risico-inschatting is gestoeld op diverse aannames. De globale inschatting van kans en omvang is




      Verplichte
                                                tijdsgebonden, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van vele onzekere toekomstige factoren.
                                                Onder dergelijke risico’s wordt derhalve verstaan: alle redelijk voorzienbare onzekerheden die niet direct vooraf
                                                kwantificeerbaar zijn. Daarom kunnen er geen voorzieningen voor worden gevormd.




     paragrafen
                                                Reguliere risico’s – risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn – maken geen deel uit
                                                van deze paragraaf. Hiervoor zijn immers verzekeringen afgesloten of voorzieningen gevormd.


                                                De paragraaf weerstandsvermogen dient volgens artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) ten
                                                minste de volgende inhoud te bevatten:


                                                 • A.   Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de regeling
                                                			     beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
                                                 • B.   Een inventarisatie van risico’s, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis
                                                			     zijn in relatie tot de financiële positie;
                                                 • C.   Het beleid betreffende de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan.


                                                Ad.A
                                                De huidige omvang van de algemene reserve (per 31-12-2020 € 102.658,=) is gezien de omvang van de activiteiten
                                                en huidige inzichten (ingeschatte risico’s) beperkt voldoende.


                                                Ad.B
                                                De inventarisatie en risico-inschatting is gestoeld op diverse aannames. De globale inschatting van kans en
                                                omvang is tijdsgebonden, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van vele onzekere toekomstige
                                                factoren. We kunnen de volgende onderdelen onderscheiden:


                                                Personeel								
                                                Een kleine organisatie als het Recreatieschap is kwetsbaar voor wat de personele bezetting betreft. Voor veel
                                                functies is de beschikbaarheid van vervanging op hetzelfde kwalitatieve niveau niet haalbaar. Dit betekent
                                                al snel dat een beroep gedaan moet worden op externe ondersteuning. Een interim-functionaris zal uit het
                                                weerstandsvermogen bekostigd moeten worden.




16    Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                  Verplichte paragrafen                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>     Periodiek vinden beoordelingsgesprekken plaats waarin aandacht is voor werkdruk en het gewenste                        Ad.C
     ontwikkelperspectief van het personeel. Hierbij is m.n. ook aandacht voor het fysiek zwaardere werk van de             Resumerend kan tot de volgende opstelling gekomen worden met betrekking tot het gewenste niveau van het
     medewerkers van het routebureau. Hierbij is zeker een risico denkbaar van meer ziekteverzuim en/of uitval.             benodigde weerstandsvermogen op basis van de geformuleerde uitgangspunten:		
     Ook heeft het Recreatieschap te maken met een werknemer die gebruik maakt van politiek verlof. Deze
     werknemer heeft een ‘terugkeergarantie’; dit betekent dat de kans bestaat dat op termijn deze werknemer weer           Totaaloverzicht                    Financieel risico
     terugkeert binnen het personeelsbestand.                                                                               Personeel                              € 128.000,=				
                                                                                                                            Materieel                                        0,=				
     Op basis van onze inschattingen (kans en impact) komen we tot:                                                         Interne beheersing                         20.000,=				
       • Vervanging bij ziekte en calamiteit (directie); 6 maanden, € 52.000,=.                                             Overige opbrengsten                              0,=				
       • Vervanging bij ziekte en calamiteit (administratie/routebureau); 6 maanden, € 26.000,=.                            Projecten                                        0,=				
       • Risico leeftijdsopbouw/ uitval/ politiek verlof; 12 maanden, € 50.000,=.                                           Totaal                                 € 148.000,=


     In totaal betreft het ingeschatte financieel risico voor Personeel hiermee € 128.000,=.                                De huidige omvang van de weerstandscapaciteit is per 31 december 2020 € 102.658,=.
                                                                                                                            De ratio weerstandsvermogen bedraagt € 102.658 / € 148.000 = 0,69.
     Interne beheersing                                                                                                     Het bestuur streeft naar een algemene reserve met een omvang van € 148.000,=.
     Het Recreatieschap kent, net als iedere andere organisatie, mee- en tegenvallers in de sfeer van organisatie           Dit wordt gezien de omvang van de activiteiten en huidige inzichten door het bestuur als voldoende geacht.
     en overige kosten. Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op overschrijding van budgetten voor huisvesting,
     communicatie, kantoor en overige kosten. Dergelijke tegenvallers dienen opgevangen te kunnen vanuit het                Bestemmingsreserve Personele Inzet
     weerstandsvermogen.                                                                                                    De bestemmingsreserve Personele Inzet wordt gebruikt bij inzet van extra personeel ten gevolge van hoge
     						                    Kans en impact			                 Financieel risico                                          werkdruk bij projecten en/of administratieve druk. Gezien de hoogte van personeel gerelateerde risico’s zal
     Budgetoverschrijding      10 % van geraamde kosten          € 20.000,= gedurende 1 jaar			                             deze bestemmingsreserve ook ingezet worden bij mogelijke uitval van het huidige personeel. Echter deze
                                                                                                                            bestemmingsreserve mag niet als dekking van het Weerstandsfonds meegenomen worden.
     Projecten
     De projecten staan bij het Recreatieschap feitelijk buiten de exploitatie. Ter financiering van de projecten wordt     Gezien de groei van deze bestemmingsreserve in de afgelopen jaren vindt het Dagelijks Bestuur het verantwoord
     een beroep gedaan op externe subsidiegevers. Daarnaast wordt aan een aantal projecten een bijdrage vanuit het          om € 39.000,= vanuit deze bestemmingsreserve personele inzet over te hevelen naar de Algemene Reserve
     stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme toegekend. Het saldo van het stimuleringsfonds vormt feitelijk een buffer      waardoor het weerstandsfonds per direct op het gewenste niveau komt. Deze boeking zal verwerkt worden in de
     om de projecten te financieren en de eventuele mee- en tegenvallers op te vangen.                                      jaarrekening van 2021.


     Balansrisico’s
     Dit betreft o.a. openstaande vorderingen, afschrijvingsmethodiek op activa etc. Gezien het bedrag en van welke
     organisatie c.q. bedrijf wij een vordering hebben openstaan, zullen deze vorderingen niet lang “openstaan” (het zijn
     vorderingen met een legitieme basis).


     Gerechtelijke procedures
     Op dit moment worden geen juridische procedures door of tegen de gemeenschappelijke regeling gevoerd.


     Garanties
     Op dit moment garanderen wij geen geldleningen die aan derden zijn verstrekt.


     Onderhoud sanitaire voorzieningen
     Ten behoeve van de recreatievaart hebben we enkele toiletvoorzieningen in beheer. In het kader van de bestrijding
     van de legionellabacterie vindt in het seizoen periodieke controle plaats. De fysieke toestand van de gebouwen is
     goed.


     Coördinatie/projectverantwoording en uitvoering recreatief-toeristische projecten
     Ook in 2022 en volgende jaren zullen projecten in uitvoering worden genomen. Deze projecten worden
     administratief en financieel verantwoord via een projectenadministratie. Door regelmatig overleg tussen de
     projectverantwoordelijke en de projectuitvoerende (juiste toepassing van de subsidievoorwaarden en de actualiteit
     van de projectadministratie) worden de financiële risico’s tot een minimum beperkt.




18                                        Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                         Verplichte paragrafen                                             19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>     2. Financiering
     Algemeen
     Het belangrijkste thema van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is het inzicht geven in de
     treasuryfunctie bij decentrale overheden. De doelstellingen, richtlijnen en limieten van het voorgestane beleid zijn
     vastgelegd in het treasurystatuut. De treasuryparagraaf is één van de onderdelen waarmee de wetgever beoogd de
     transparantie en bestuurlijke beheersbaarheid van deze functie te bevorderen.


     De wet Fido schrijft voor dat samen met de jaarstukken ook de overzichten met betrekking tot de renterisiconorm
     en de kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten moeten worden ingediend. Vanaf 2004 is geen sprake meer van een
     vaste schuld (langlopende lening), een overzicht betreffende de renterisiconorm is dan ook niet van toepassing.
     De kasgeldlimiet (de ruimte voor korte financiering) wordt volgens de wet Fido bij aanvang van het kalenderjaar
     2021 gesteld op 8,5%. Wij streven door een actief treasurymanagement (bevoorschotting subsidies etc.) onder de
     kasgeldlimiet te blijven.



      Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)         1e kw 2022  2e kw 2022 3e kw 2022  4e kw 2022
      				
      Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)   1.261.250  1.261.250  1.2561.250  1.261.250
      				
      Toegestane kasgeldlimiet				
      in procenten van de grondslag                    8,5        8,5         8,5        8,5
      in een bedrag                                  107.206    107.206     107.206    107.206


     De bijdragen van de gemeenten worden in het 1e kwartaal ontvangen. Gedurende het jaar vindt er monitoring
     plaats aan de hand van tussentijdse cijfers.




     3. Verbonden partijen
     Het Recreatieschap kent geen verbonden partijen.




     4. Grondbeleid
     In het verslagjaar 2020 zijn de gronden, welke het Recreatieschap in bezit had te Emmer-Compascuum, verkocht
     aan beide pachters. De verkoop heeft plaatsgevonden op basis van de getaxeerde waarde. De verkoopopbrengst
     bestaat uit een eenmalige verkoopopbrengst en een 16-jarige toekomstige opbrengst. De toekomstige opbrengst
     zal ontvangen worden zodra de exploitatie van het geplande windmolenpark in productie wordt genomen.
     Naar verwachting zal deze opbrengst nog niet in 2022 van toepassing zijn.




20                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                            Verplichte paragrafen   21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                Programmabegroting
                                                (in Euro's)					
                                                		
                                                Categorie omschrijving                         Rekening   Begroting   Begroting
                                                			                                                 2020         2021       2022
                                                					
                                                BATEN       Personeel                              12.980           0           0
                                                		          Huisvesting                            23.338      12.470           0
                                                		          Overige opbrengsten                    29.668     18.220      18.610
                                                		          Projecten                             221.997        p.m.        p.m.
                                                            subtotaal                            287.983      30.690       18.610
                                                		          Bijdrage gemeenten in exploitatie     897.901   895.739      931.953
                                                		          St. fonds Recreatie en Toerisme      303.606    309.442      311.582
                                                            subtotaal                           1.201.507   1.205.181  1.243.535
                                                		          Totaal baten                      1.489.490   1.253.847   1.262.145
                                                					


                                                LASTEN   Personeel                                   560.841         607.880       622.237
                                                		       Huisvesting                                    84.710        69.460        64.600
                                                		       Huisvesting éénmalig                         38.000                0             0




     Programma
                                                		       Onderhoud                                     62.638         56.240        57.500
                                                		       Overige uitgaven                               14.578         10.815        11.050
                                                		       Overige uitgaven toer. info voorz.           112.598         117.480       117.480
                                                		       Bestuur                                           349            545           560




      begroting
                                                		       Bureau                                         73.510        54.045        64.490
                                                		       Afschrijvingen                                  3.160          2.816         5.498
                                                		       Projecten                                    221.997            p.m.          p.m.
                                                         subtotaal                                   1.172.381        919.281      943.415
                                                		       St. fonds Recreatie en Toerisme              199.081        309.442        311.582
                                                		       Totaal lasten                             1.371.462       1.228.723    1.254.997
                                                		       Resultaat voor bestemming                   118.028            7.148         7.148
                                                		
                                                		       Onttrekkingen aan reserves:				
                                                		       Bestemmingsres. St. fonds R. & T.        0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. personele inzet     15.852  15.852  15.852
                                                		       Bestemmingsres. onderhoud                0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. infrastructuur           0       0       0
                                                		       Toevoegingen aan reserves:			
                                                		       Bestemmingsres. St. fonds R. & T. 104.525        0       0
                                                		       Bestemmingsres. personele inzet    23.000  23.000  23.000
                                                		       Bestemmingsres. onderhoud                0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. infrastructuur           0       0       0
                                                		       Resultaat na bestemming              6.355       0       0
                                                		
                                                		       Incidentele baten:
                                                		       Verkoop Pottendijk                          571.088               0             0


                                                		       Resultaat                                  577.443                0             0




22    Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                 Programmabegroting                              23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                 Toelichting programmabegroting
                                                 			                                                              Raming		 Raming
                                                 		      Omschrijving                                           excl. BTW		      excl. BTW
                                                   BATEN
                                                 		      Personeel		                                                      Totaal         0
                                                 		
                                                 		      Huisvesting		                                                    Totaal         0
                                                 		      Erfpachtcanon regionaal geluidssportcentrum Pottendijk				
                                                 		      Jaarlijkse ontvangst van een erfpachtcanon van:			
                                                 		      Vereniging Motodrôme Emmen                                     0		
                                                 		      Stichting Schietsportcentrum Emmen                             0		
                                                 		      Bijdrage loods uit onderhoud                                   0		
                                                 		 Recreatieschap Drenthe had grond in eigendom, gelegen aan de Pottendijk te Emmen. Deze grond
                                                 		 was in erfpacht uitgegeven, jaarlijks werd hier een erfpachtcanon voor ontvangen. De grond is in
                                                 		 2020 verkocht, hiermee is de erfpachtcanon komen te vervallen.			
                                                    				
                                                 		 Overige opbrengsten		                                                             Totaal       18.610




      Toelichting
                                                 		 Recreatiecongres                                                     7.730		
                                                 		 Recreatiesociëteit                                                   8.670		
                                                 		 Excursie                                                             2.210			




     Programma
                                                 		 Recreatieschap Drenthe organiseert jaarlijks verschillende bijeenkomsten. Enerzijds voor de
                                                 		 deelnemende gemeenten (bestuurders, raadsleden e.d.) in de vorm van een jaarlijkse
                                                 		 bestuursexcursie. Anderzijds worden netwerkbijeenkomsten georganiseerd voor betrokkenen uit de
                                                 		 recreatie- en toerismesector, zowel overheid als ondernemers.			




      begroting
                                                 				
                                                 		 Bijdrage gemeenten in exploitatie		                                                Totaal   931.953
                                                 		 De deelnemende gemeenten betalen aan de gemeenschappelijke regeling, volgens verdeelsleutels		
                                                 		 zoals vastgelegd in de regeling, jaarlijks een bijdrage aan de exploitatie van de organisatie.		
                                                 		 In bijlage I staan de bedragen per gemeente.			
                                                 				
                                                 				
                                                 		 Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme		                                             Totaal   311.582
                                                 		          De deelnemende gemeenten betalen aan de gemeenschappelijke regeling, volgens bestaande		
                                                 		          bijdrageregeling, jaarlijks een bijdrage aan het stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme. De hierdoor
                                                 		          beschikbare middelen worden ingezet ter stimulering van projecten in de recreatie- en toerisme-
                                                 		          sector. In bijlage II staan de bedragen per gemeente.




24     Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                         Toelichting Programmabegroting                                                25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>     			                       Raming		 Raming                                                                             			                                                                   Raming		 Raming
     		      Omschrijving    excl. BTW		      excl. BTW                                                                    		 Omschrijving                                                     excl. BTW		
                                                                                                                                                                                                         excl. BTW
       LASTEN				
     		      Personeel		               Totaal  622.237                                                                     		     Bureau		                                Totaal                                            64.490
     		      Brutosalarissen   458.837                                                                                     		     Portikosten                       1.100		
     		      Sociale lasten    196.645		                                                                                   		     Telefoonkosten                  2.760		
     		 Het vaste personeel bestaat uit 10 medewerkers en 1 oproepkracht (7,79 fte’s). De geraamde bruto                   		     Reis-, verblijf- en autokosten 10.000		
     		 salariskosten zijn gebaseerd op de salarisschalen geldend per 1 februari 2021. Effectief bestaat het               		     Representatiekosten             1.000		
     		 vaste personeel uit 9 medewerkers.			                                                                              		     Kantoorbenodigdheden              1.100		
     		 Ten gunste van deze post vindt jaarlijks een onttrekking plaats vanuit de bestemmingsreserve                       		     Kopieerkosten                    1.700		
     		 personele inzet van maximaal € 15.852.			                                                                          		     Leasekosten                     1.200		
     				                                                                                                                  		     Kantinekosten                    2.100		
        Overige personeelskosten:                                                                                          		     Automatiseringskosten          14.800		
     		 Geraamd wordt:			                                                                                                  		     Documentatie en voorlichting      1.100		
     		 Brutosalarissen naar projecten (1)                                 -45.000		                                       		     Abonnementen/lidmaatschappen     1.550		
     		 Kosten P&O; administratie door gemeente Assen                          4.133		                                     		     Bankkosten                         780		
     		 Opleidingen/cursussen                                                  6.101		                                     		     Verzekeringen (1)              14.000		
     		 Overige personeelskosten                                               1.521			                                    		     Accountantskosten              10.700		
                                                                                                                           		     Overige kosten                     600		
     		          (1) Gezien de huidige projecten die doorlopen tot en met 2022 kunnen er uren (salariskosten)
     		          geboekt worden op bepaalde projecten.			                                                                  		     (1) dit betreft de volgende verzekeringen:			
                                                                                                                           		           • fraude en beroving			
     		          Huisvesting		                     Totaal                                                       64.600     		           • aansprakelijkheidsverzekeringen 			
     		          Huurkosten                 43.350		                                                                       		           • dienstautoverzekeringen 			
     		          Energiekosten              10.000		                                                                       		           • brandverzekeringen 			
     		          Onderhoud pand                700		                                                                       		           • persoonlijke ongevallen- en ziekteverzekering			
     		          Schoonmaakkosten            3.300		
     		          Huurkosten loods            5.000		                                                                       		     Kapitaal 		                                                                   Totaal       5.498
     		          Overige huisvestingskosten  2.250		                                                                       		     In bijlage IV staan de afschrijvingen.			
     		          Recreatieschap Drenthe is gevestigd in het voormalige Planetron te Dwingeloo, Drift 11c. Het pand
     		          wordt gehuurd van J.C. van Kooten en Zonen B.V. Het huurcontract loopt af per 1 januari 2026.		           		     Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme		                                     Totaal      311.582
     		          De loods wordt gebruikt ten behoeve van de opslag voor onderhoudsmateriaal.		                             		     Diverse projecten in het kader van Recreatie en Toerisme.			


     		          Onderhoud		                                                                         Totaal       57.500
     		          Betreft diverse zaken (w.o. wandel- en fietsroutes, fietsknooppuntennetwerk, geoparkbebording,
     		          ATB-routes, ruiterroutesstructuur, kosten wandelvrijwilligers en toiletvoorzieningen). Recreatieschap     		     Onttrekkingen aan reserves			
     		          Drenthe heeft via vele projecten een groot aantal voorzieningen gerealiseerd in de openbare ruimte.		     		     Bestemmingsreserve personele inzet		                                          Totaal      15.852
     		          Het onderhoud van een aantal daarvan komt voor rekening van Recreatieschap Drenthe.		
                                                                                                                           		     Jaarlijks wordt een bedrag van maximaal € 15.852 onttrokken aan deze bestemmingsreserve
                                                                                                                           		     (conform bestuursbesluit Algemeen Bestuur).			
     		          Overige uitgaven		        Totaal                                                                11.050
     		          Recreatiecongres   7.750		
     		          Recreatiesociëteit  1.100		
     		          Excursie           2.200		
                                                                                                                           		     Toevoegingen aan reserves

     		          Overige uitgaven toeristische informatievoorzieningen		      Totaal                            117.480    		     Bestemmingsreserve personele inzet		                                          Totaal      23.000
     		          Toeristische informatievoorzieningen                  66.480		                                            		     Jaarlijks wordt een deel van de bijdragen van de gemeenten toegevoegd aan de
     		          Toeristische informatievoorzieningen Drenthe.nl       51.000                                              		     bestemmingsreserve personele inzet, maximaal € 23.000. Hierdoor kan flexibel worden ingespeeld
                                                                                                                           		     op nieuwe projecten/ontwikkelingen (conform bestuursbesluit Algemeen Bestuur)		
     		          Bestuur		                                                                          Totaal         560




26                                     Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                             Toelichting Programmabegroting                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                               Bijlagen




28   Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>     Bijlage I		                                                                                     Bijlage II		
     Bijdragen gemeenten 2022 in de exploitatiekosten volgens bestaande bijdrageregeling		           Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme van Recreatieschap Drenthe per 1 januari 2022				
     		                                                                                              			
      				
      			                                         Rekening               Begroting       Begroting    Gemeente         Overnachtingen Dagrecreatie Verblijfsrecr. Vast bedrag Subtotaal Aanpassing Begroting
      			                                            2020                   2021            2022      							                                                                                 *      2022
      Gemeente:                     in %			                                                           							
      				                                                                                            Aa en Hunze         1.339.135      9.303        33.207        10.000     52.510      7.163    45.347
      Aa en Hunze                  7,75%            64.732                 64.577          67.187     Assen                414.399       9.303        4.966         10.000     24.269     6.043     18.226
      Assen                        7,50%           62.644                  62.493          65.020     Borger-Odoorn       1.196.394      9.303       26.606         10.000     45.909     6.973     38.936
      Borger-Odoorn                8,00%            66.821                 66.660          69.355     Coevorden           1.439.577      9.303       38.229         10.000     57.532     7.903     49.629
      Coevorden                    9,25%            77.261                 77.075          80.191     De Wolden            285.466       9.303        3.032         10.000     22.335      5.743    16.592
      De Wolden                    6,75%           56.380                  56.244          58.518     Emmen                412.452       9.303         4.937        10.000     24.240     9.596     14.644
      Emmen                       18,00%           150.346                149.984         156.048     Hoogeveen             87.450       9.303          875         10.000     20.178     6.075      14.103
      Hoogeveen                   8,00%             66.821                 66.660          69.355     Meppel                   0         9.303           0          10.000     19.303     4.686     14.617
      Meppel                       4,00%            33.410                 33.330          34.677     Midden-Drenthe       753.846       9.303        11.365        10.000     30.668      7.174    23.494
      Midden-Drenthe              10,00%            83.526                 83.325          86.693     Noordenveld          203.163       9.303        2.032         10.000     21.335      5.871    15.464
      Noordenveld                  7,25%           60.556                  60.410          62.853     Ooststellingwerf     253.900       9.303        2.559         10.000     21.862     5.987     15.875
      Ooststellingwerf             7,50%           62.644                  62.493          65.020     Tynaarlo             368.154       9.303         4.272        10.000     23.575      5.581    17.994
      Tynaarlo                     6,25%           52.204                  52.078          54.183     Westerveld           830.740       9.303        13.672        10.000     32.975      6.313    26.662
      Westerveld                   7,25%           60.556                  60.410          62.853
      				                                                                                            Totaal 7.584.676 120.939 145.752 130.000 396.691 85.108                                        311.583
      Totaal                     107,50%           897.901                895.739         931.953     							


                                                                                                     Vaste bijdrage dagrecreatie			                                120.939				


                                                                                                     Staffel aantal overnachtingen (verblijfsrecreatie)							
                                                                                                     1e 250.000			                                                        0,010				
                                                                                                     2e 250.000			                                                        0,015				
                                                                                                     3e 250.000			                                                        0,020				
                                                                                                     4e 250.000			                                                        0,030				
                                                                                                     5e 250.000			                                                        0,040				
                                                                                                     6e 250.000			                                                        0,050				
                                                                                                     7e 250.000			                                                        0,060
                                                                                                     							
                                                                                                     Vast bedrag besloten in AB vergadering d.d. 12 maart 2008           130.000		
                                                                                                     							
                                                                                                     * De aanpassing is een voortvloeisel uit voorgaande begrotingen (vanaf het jaar 2011) waarbij sprake was
                                                                                                       van bezuinigingen. Deze bezuinigingen werken nog steeds deels door in de begroting.				
                                                                                                     			




30                                Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                            Bijlagen                                                   31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>     Bijlage III		
     Totale bijdragen gemeenten 2022
     				
      				
      			                            Exploitatiekosten Bijdrage Fonds R&T   Bijdrage 2022
      Gemeente:			
      			
      Aa en Hunze		                        67.187             45.347          112.533
      Assen		65.020                                           18.226           83.246
      Borger-Odoorn		 69.355                                  38.936          108.291
      Coevorden		80.191                                       49.629          129.820
      De Wolden		                         58.518              16.592           75.110
      Emmen		156.048                                          14.644          170.692
      Hoogeveen		69.355                                       14.103           83.458
      Meppel		34.677                                          14.617          49.294
      Midden-Drenthe		 86.693                                 23.494           110.187
      Noordenveld		62.853                                     15.464           78.317
      Ooststellingwerf		 65.020                               15.875          80.895
      Tynaarlo		54.183                                        17.994           72.177
      Westerveld		62.853                                      26.662           89.515
      			
      Totaal 		                          931.953             311.583         1.243.535




32                              Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                     Bijlagen   33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>     Bijlage IV		
     Investeringsstaat



                                  Omschrijving            Datum    Aanschaf						                 Afschrijving				

                                  		 bedrag vermeer   vermin  totaal %                  totaal     boek     boek      boek       rest       rest-
                                  			       deringen deringen			                          per       jaar   waarde    waarde    waarde      waarde
                                  							                                                1 jan.    2022     1 jan.   31 dec.    1 jan.     31 dec.


                                  Vervoermiddelen												
                                  Volkswagen 3-VLX-11    1-03-11 19.708			  19.708  20,00 16.708    0    3.000 3.000  3.000 3.000
                                  Volkswagen 5-VZK-31   16-10-12 20.250			  20.250  20,00 17.250    0    3.000 3.000  3.000 3.000
                                  Volkswagen 6-VXS-11    2-12-19  9.950			  9.950   20,00  3.730  1.791  6.220 4.429   995   995
                                  Peugeot V-325-K       25-11-20  7.000			   7.000  20,00  1.365 1.260   5.635  4.375  700   700
                                  Auto                    2021    6.650			   6.650  20,00   600   1.197  6.050 4.853   665   665
                                  												
                                  Automatisering												
                                  HP Pavillion computer  3-04-17   1.147			   1.147 20,00  1.088   59      59      0    0     0
                                  Beeldschermen 3x      18-04-18  3.975			   3.975  20,00 2.984   796     991    195    0     0
                                  Plotter               22-12-20  1.975			   1.975  20,00   395   395    1.580  1.185   0     0
                                  												
                                  Totaal		                       70.655			 70.655		 44.120       5.498  26.535 21.037 8.360 8.360




34                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                     Bijlagen        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>     Bijlage V		
     Meerjarenraming 2023-2025
     				
      				
      		                                               Rekening  Begroting  Begroting Begroting Begroting Begroting
      		                                                  2020      2021       2022      2023      2024      2025
      BATEN						
      Personeel                                          12.980       0          0         0         0         0
      Huisvesting                                       23.338     12.470        0         0         0         0
      Overige opbrengsten                               29.668     18.220     18.610    19.001    19.400    19.807
      Projecten                                         221.997      p.m.       p.m.      p.m.      p.m.      p.m.
                                             Subtotaal  287.983    30.690     18.610    19.001    19.400    19.807
      Bijdrage gemeenten in exploitatie                 897.901   895.739    931.953   948.792   965.984   983.538
      St. fonds Recreatie en Toerisme*                 303.606    309.442    311.582   311.582   311.582   311.582
                                             Subtotaal 1.201.507  1.205.181 1.243.535 1.260.374 1.277.566 1.295.120

                              Totaal baten      1.489.490   1.235.871    1.262.145    1.279.375 1.296.966 1.314.927


      Personeel                                  560.841     607.880      622.237     635.304     648.645     662.267
      Huisvesting                                122.710     69.460       64.600       65.957      67.342      68.756
      Onderhoud                                  62.638       56.240      57.500       58.708      59.941      61.200
      Overige uitgaven                            14.578      10.815       11.050      11.282      11.519       11.761
      Overige uitgaven toer. info. voorz.        112.598     117.480      117.480     117.480     117.480     117.480
      Bestuur                                      349          545         560         572         584          596
      Bureau                                      73.510      54.045      64.490      65.844       67.227     68.639
      Afschrijvingen                               3.160       2.816       5.498       5.498       5.498       5.498
      Projecten                                  221.997        p.m.        p.m.        p.m.        p.m.         p.m.
      St. fonds Recreatie en Toerisme            199.081     309.442      311.582     311.582     311.582     311.582

                             Totaal lasten      1.371.462   1.228.723    1.254.997    1.272.227   1.289.818   1.307.779

      Resultaat voor bestemming          118.028  7.148  7.148  7.148  7.148  7.148
      						
      Onttrekkingen aan reserves:						
      Bestemmingsreserve st.fonds R&T        0      0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve personele inzet  15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852
      Bestemmingsreserve onderhoud           0      0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve infrastructuur      0      0      0      0      0      0
      Toevoegingen aan reserves:						
      Bestemmingsreserve st.fonds R&T    104.525    0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve personele inzet  23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000
      Bestemmingsreserve onderhoud           0      0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve infrastructuur      0      0      0      0      0      0			

      Resultaat na bestemming                   6.355           0           0           0           0           0
      						
     * De bijdrage aan het stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme is voor een deel gebaseerd op de 				
       daadwerkelijk geïnde toeristenbelasting; dit is nog een onbekend gegeven voor de begrotingsjaren 2023 e.v.			
       In deze opstelling wordt daarom het bedrag van de begroting 2022 gehanteerd in de vervolgjaren.




36                                          Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                       Bijlagen   37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>     Bijlage VI		
     Meerjarenraming 2023-2025 per gemeente



                                                		                                    Begroting     Begroting      Begroting   Begroting   Begroting Begroting   Begroting    Begroting Begroting
                                                		 Exploitatie                                        Fonds           Totaal   Exploitatie   Fonds      Totaal  Exploitatie     Fonds     Totaal
                                                		 2023                                                2023            2023       2024        2024       2024        2025        2025      2025
                                                Gemeente:                   in %									
                                                										
                                                Aa en Hunze                7,75%         68.401       45.347         113.748     69.641     45.347     114.988     70.906      45.347    116.253
                                                Assen                      7,50%         66.195       18.226          84.421     67.394      18.226    85.620       68.619      18.226    86.845
                                                Borger-Odoorn             8,00%         70.608        38.936        109.544      71.887     38.936     110.823      73.194     38.936     112.130
                                                Coevorden                  9,25%         81.640       49.629         131.269     83.120     49.629     132.749     84.630      49.629    134.259
                                                De Wolden                  6,75%         59.575       16.592          76.167     60.655      16.592     77.247      61.757      16.592    78.349
                                                Emmen                     18,00%        158.867       14.644         173.511     161.746     14.644   176.390      164.685      14.644   179.329
                                                Hoogeveen                 8,00%         70.608        14.103          84.711     71.887      14.103    85.990       73.194      14.103    87.297
                                                Meppel                     4,00%        35.304        14.617         49.921      35.944      14.617     50.561      36.597      14.617    51.214
                                                Midden-Drenthe            10,00%        88.260        23.494         111.754     89.859     23.494     113.353      91.492     23.494    114.986
                                                Noordenveld                7,25%        63.988        15.464         79.452      65.148      15.464     80.612      66.332      15.464    81.796
                                                Ooststellingwerf           7,50%         66.195       15.875         82.070      67.394      15.875    83.269       68.619      15.875    84.494
                                                Tynaarlo                   6,25%         55.162       17.994          73.156     56.162      17.994     74.156      57.182      17.994    75.176
                                                Westerveld                 7,25%        63.988        26.662         90.650      65.148     26.662      91.810      66.332     26.662     92.994
                                              										
                                                Totaal                  107,50%         948.791      311.583       1.260.374    965.985     311.583  1.277.568    983.539      311.583  1.295.122
                                                									
                                              In de meerjarenraming is bij de exploitatie uitgegaan van een prijsindex van 2,1%							
                                              In de meerjarenraming is bij het stimuleringsfonds uitgegaan van de cijfers van de begroting 2022. De werkelijke cijfers zullen
                                              wijzigen omdat dit bedrag voor een deel is gebaseerd op de daadwerkelijk geïnde toeristenbelasting, deze gegevens zijn nog onbekend.




38                                 Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                                             Bijlagen     39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>     Bijlage VII		                                                                         Bijlage VIII		
     Begrotingsgegevens ten behoeve van het BBV                                            Geprognosticeerde begin- en eindbalans
     				                                                                                  				
      				                                                                                  				
      Statutaire naam                        Recreatieschap Drenthe		                       Prognose								
      						
      Vestigingsplaats                       Diever		                                       meerjarenbalans          Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
      						                                                                                standen per 31/12          2020       2021      2022      2023      2024      2025
      Rechtsvorm                             Publiekrechtelijke Rechtspersoon:		            									
      		                                     Openbaar Lichaam op basis van 		               ACTIVA 								
      		                                     gemeenschappelijke regeling		                  Vaste activa								
      						                                                                                Immateriële vaste activa     1           1        1         1         1          1
      Activiteit                             Het behartigen van de gemeenschappelijke 		    Materiële vaste activa *  24.955      22.139   32.266    26.768    21.270     15.772
      		                                     belangen van de deelnemende gemeenten 		
                                                                                            Totaal vaste activa  24.956     22.140    32.267    26.769    21.271    15.773
      		                                     op het gebied van recreatie en toerisme.		
                                                                                            							
      						
                                                                                            Vlottende activa								
      Geraamd Eigen Vermogen 1-1-2022        € 821.817
                                                                                            Voorraad              1.672      1.672     1.672     1.672     1.672     1.672
      						
                                                                                            Uitzettingen        2.113.526 1.542.438 1.542.438 1.542.438 1.542.438 1.542.438
      Geraamd Eigen Vermogen 31-12-2022      € 828.965
                                                                                            Liquide middelen     74.440     65.903    57.426    64.574    71.722    78.870
      						
      Geraamd Vreemd Vermogen 1-1-2022       € 810.336                                      Totaal vlottende activa    2.189.638   1.610.013    1.601.536     1.608.684   1.615.832   1.622.980
      (kortlopend Vreemd Vermogen)						                                                    Totaal activa      2.214.594 1.632.153 1.633.803 1.635.453 1.637.103 1.638.753
      						                                                                                							
      Geraamd Vreemd Vermogen 31-12-2022     € 804.838                                      PASSIVA								
      (kortlopend Vreemd Vermogen)						                                                    Vaste passiva								
      						                                                                                Reserves            808.314   821.817   828.965    836.113  843.261   850.409
      Geraamd resultaat 2022                 € 0					                                       Resultaat boekjaar  577.443      0         0         0         0         0
                                                                                            Voorzieningen        15.685      0         0         0         0         0

                                                                                            Totaal vaste passiva 1.401.442 821.817 828.965 836.113 843.261 850.409
                                                                                            									
                                                                                            Vlottende passiva								
                                                                                            Vlottende schuld      186.894  186.894 186.894 186.894 186.894 186.894
                                                                                            Overlopende passiva   626.258  623.442 617.944 612.446 606.948 601.450

                                                                                            Totaal vlottende passiva    813.152     810.336         804.838   799.340     793.842     788.344

                                                                                            Totaal passiva                  2.214.594    1.632.153     1.633.803      1.635.453       1.637.103 1.638.753
                                                                                            									
                                                                                            			
                                                                                           * De materiële vaste activa vertonen een dalend bedrag a.g.v. afschrijvingen; naar alle verwachting
                                                                                             zullen er investeringen verricht gaan worden waarop zal worden afgeschreven; dit is op dit moment echter
                                                                                             nog niet langjarig bekend.			




40                                  Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                              Bijlagen                                                   41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>     Bijlage IX		                                                                                                       Bijlage X		
     EMU-saldo                                                                                                          Financiële kengetallen
                                                                                                                        				
     Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde             				
     periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in    		                    Realisatie Begroting   Begroting    Begroting   Begroting   Begroting Norm
     dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de    		                      2020       2021        2022         2023        2024        2025				
     ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo
     een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht.						                                                         Netto schuldquote -66,72% -64,57% -62,99% -63,13% -63,25% -63,35% < 130%
     						                                                                                                              											
     Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt
     over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle             Netto schuldquote
     decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale                gecorrigeerd voor										
     overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden         alle leningen       -66,72% -64,57% -62,99% -63,13% -63,25% -63,35% < 130%			
     in de begroting en de jaarrekening.                                                                                 								
                                                                                                                         Solvabiliteitsratio 62,57%  50,35%   50,74%  51,12%  51,51%  51,89% > 25%


     Berekening EMU-saldo						                                                                                          Structurele
                                                                                                                         exploitatieruimte 7,92% 1,16% 1,13% 1,12% 1,10% 1,09% > 0%			
     			                                             Realisatie     Begroting     Begroting                              										
     			                                               2020           2021          2022
                                                                                                                        Netto schuldquote											
      Exploitatiesaldo voor mutaties reserves         689.116         7.148          7.148
                                                                                                                        De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Recreatieschap Drenthe ten opzichte van de			
      Mutatie materiële vaste activa		                -5.815          2.816         -10.127
                                                                                                                        eigen middelen. 										
      Mutatie voorzieningen		                         -19.315        -15.685           0
      Mutatie voorraden		                             -1.672            0              0
                                                                                                                        Solvabiliteitsratio											
      Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA                0              0              0
                                                                                                                        Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Recreatieschap Drenthe in staat is aan haar financiële verplichtingen
      Berekend EMU-saldo		                            662.314         -5.721        -2.979                              te voldoen.										


                                                                                                                        Structurele exploitatieruimte								                                                                      		
                                                                                                                        Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt					
                                                                                                                        tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige					
                                                                                                                        gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.




42                                      Recreatieschap Drenthe | Begroting 2022                                                                                        Bijlagen                                         43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl
                KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>