<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>JAARREKENING
2020
 Waarborgt de
 leefomgeving,
    versterkt
   bedrijven
               PAGINA
               VOORUIT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord
  Beste lezer,
  Voor u ligt de jaarrekening 2020 van Omgevingsdienst IJsselland.
  Sinds 1 januari 2018 voeren wij de VTH-taken uit voor de
  IJssellandse gemeenten en de Provincie Overijssel.
  De opzet van de jaarrekening 2020 wijkt af van die van vorig jaar.
  We hebben in deze jaarrekening een beter inzicht willen geven in de
  samenhang tussen onze basistaken en de projecten die OD IJsselland
  uitvoert.
  De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van € 312.000. Dat voordeel
  wordt in belangrijke mate veroorzaakt door een incidentele besparing op
  reis- en opleidingskosten. Die besparing is een rechtstreeks gevolg van het
  verplicht thuiswerken.
  Pieter-Jan van Zanten
  Directeur
                                                                                              2
                                                                                       PAGINA   PAGINA
                                                                                        TERUG   VOORUIT
         Inleiding               Jaarrekening                Paragrafen       Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
                                                                                 Vaste en vlottende schulden
                                                                                 We waarderen langlopende schulden en kortlopende schulden tegen de
                                                                                 nominale waarde.
                                                                                 Activeren
                                                                                 De ontvangen bijdragen van derden brengen we in één keer in mindering op
  Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                               de kostprijs.
  Materiële vaste activa                                                         Personeelslasten
  In artikel 63 van het BBV staat dat vaste activa worden gewaardeerd tegen      Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop
  verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs bestaat uit de aan- ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opne-
  schaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige          men van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
  kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.       arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
  In de vervaardigingsprijs kan verder een redelijk deel van de indirecte        sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin
  kosten (bijvoorbeeld urentoerekening) worden opgenomen.                        uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten
                                                                                 zoals vakantiegelden en vakantiedagen. Voor arbeidskostengerelateerde
  Bij vaste activa is er alleen sprake van herwaardering bij verandering van     verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening
  bestemming of duurzame waardevermindering. Op vaste activa met een             getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de
  beperkte gebruiksduur, wordt jaarlijks lineair afgeschreven volgens een        aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskosten-
  stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.             gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling.
  Vorderingen
  De vorderingen hebben we gewaardeerd tegen de nominale waarde.
  Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van
  de vorderingen verrekend en op de balans op de debetzijde verantwoord.
  De hoogte van de voorziening brengen we in mindering op de post
  vorderingen.
                                                                                                                                                            3
                                                                                                                                                 PAGINA       PAGINA
                                                                                                                                                  TERUG       VOORUIT
          Inleiding                Jaarrekening                 Paragrafen                Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Overzicht van baten en lasten                                              Toelichting op de gerealiseerde baten en lasten
                                                                           De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat uit bedrijfsvoering van €
Lasten                       Begroting  Begroting   Realisatie    Verschil 233.416. Rekening houdend met een onttrekking uit de reserve ontwikkel-
                                 2020     2020 na       2020               budget van € 79.421, komt het totale resultaat 2020 uit op 312.837
                                       wijzigingen
Loonkosten                   7.405.405  8.167.178   7.183.625     983.553
                                                                           Analyse afwijkingen begroting versus realisatie
Training en opleiding          104.546    104.546      74.432       30.114
                                                                           Hieronder worden de belangrijkste verschillen verklaard van de realisatie
Reis- en verblijfkosten        211.184    214.174     112.461     101.713
                                                                           ten opzichte van de begroting.
Overige personeelskosten        52.273      52.273     80.167      -27.894
Inhuur                               -    107.325     757.282    -649.957  Loonkosten, inhuur en personeel van publiekrechtelijke organen
Personeel van publiekrech-           -           -     22.614      -22.614 Bij de begroting van de loonkosten zijn ook de kosten van inhuur meegeno-
telijke organen
                                                                           men van de teams Staf, Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies.
Accountantskosten               26.137      26.137     23.112        3.025
                                                                           In de realisatie zijn hier enkel de loonkosten meegenomen. Dat verklaart dat
Huur                           324.094    324.094     303.787       20.307
                                                                           we een onderuitputting hebben op de loonkosten.
Overige kosten derden        1.984.780  2.049.733   2.820.468    -770.735
Representatiekosten             26.137      26.137        684       25.453
                                                                           Voor inhuur geldt het omgekeerde: deze kosten zijn niet apart begroot voor
Verzekeringen                   13.000      13.000     10.349        2.651
                                                                           de teams Staf, Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies. De begro-
Onvoorzien                      94.092      11.221           -      11.221
                                                                           te kosten van € 107.325 betreffen inhuurkosten van het project Energie en
Afschrijvingen                       -      56.970     56.969            1
                                                                           Duurzaamheid. De begrote inhuurkosten van de genoemde teams zitten
Totaal lasten               10.241.648 11.152.788  11.445.951    -293.163  bij de begroting van de loonkosten in. In de realisatie worden de werkelijke
Baten                        Begroting  Begroting   Realisatie    Verschil inhuurkosten wel apart getoond. Dat verklaart dat we een overbesteding
                                 2020     2020 na       2020               hebben op de inhuurkosten.
                                       wijzigingen
Vergoeding voor personeel            -           -     27.841       27.841
                                                                           De kosten van personeel van publiekrechtelijke organen zijn de kosten van
Overige bijdragen derden             -           -     16.222       16.222
                                                                           ingehuurd personeel van andere publiekrechtelijke organen, in dit geval van
Bijdragen gemeenten         10.241.648 10.962.038  11.522.842     560.804
                                                                           de Provincie Overijssel. Hiervoor geldt hetzelfde als voor inhuur, namelijk
Provinciale bijdragen                -    100.000     112.463       12.463 dat de kosten zijn begroot onder loonkosten en dat de realisatie wel apart
Totaal baten                10.241.648 11.062.038  11.679.368     617.330  wordt getoond. Dat verklaart ook hier de overbesteding. Per saldo is er
Resultaat uit bedrijfs-              -     -90.750    233.416     324.166  € 310.982 bespaard op loonkosten, inhuur en personeel van publiek-
voering
                                                                           rechtelijke organen samen.
Onttrekking reserve ontwik-          -      90.750     79.421       11.329
kelbudget
Resultaat                            -           -    312.837     312.837
                                                                                                                                                        4
                                                                                                                                            PAGINA        PAGINA
                                                                                                                                             TERUG        VOORUIT
         Inleiding                 Jaarrekening                Paragrafen           Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Training en opleiding                                                         Verzekeringen
Voornamelijk als gevolg van de maatregelen in verband met de                  Op verzekeringen is € 2.651 minder uitgegeven dan begroot.
COVID-19-pandemie zijn er dit jaar voor circa € 30.000 minder
trainingen opleidingen geweest dan werd voorzien.                             Onvoorzien
                                                                              Op de post onvoorzien worden geen kosten verantwoord.
Reis- en verblijfkosten
De reis- en verblijfkosten zijn ruim € 110.000 lager uitgevallen dan begroot. Afschrijvingen
Dat komt voornamelijk door het verplichte thuiswerken.                        De werkelijke afschrijvingen komen overeen met wat er is begroot.
Overige personeelskosten                                                      Vergoeding voor personeel
Hieronder vallen kosten die onder de werkkostenregeling vallen, zoals         Dit betreft bijdragen van het UWV. Deze waren niet begroot.
kerstpakketten en fietsregelingen. De kosten zijn € 27.894 hoger
uitgevallen dan begroot.                                                      Overige bijdragen derden
                                                                              Deze bijdragen waren niet begroot. In het verslagjaar is onder deze post
Accountantskosten                                                             een restitutie van de Belastingdienst verantwoord van € 14.500.
Deze kosten zijn € 3.025 lager uitgevallen dan begroot.
                                                                              Bijdragen gemeenten en provinciale bijdragen
Huur                                                                          Hier vallen de jaarlijkse bijdragen onder, maar ook meerwerkopbrengsten
Aan huur hebben we € 20.307 minder uitgegeven dan begroot.                    en andere zaken die we in rekening brengen bij derden. Bij de begroting
                                                                              was met de laatste twee categorieën beperkt rekening gehouden, waardoor
Overige kosten derden                                                         we een overschot hebben van € 573.267.
Deze kosten zijn € 770.735 hoger dan begroot. De belangrijkste posten
die hieronder zijn verantwoord zijn ICT voor € 1.065.145 en kosten van        Onttrekking reserve ontwikkelbudget
de DVO van € 704.586. Deze post bevat daarnaast veel verschillende            Begroot was dat we in 2020 het volledige restantbedrag van de reserve
soorten kosten die in de begroting onder één noemer zijn geraamd.             ontwikkelbudget op zouden maken. De werkelijke uitgaven waren echter
Analyse van dat verschil kan daarom niet goed plaatsvinden.                   lager, waardoor we € 11.329 overhouden.
Representatiekosten
Van de begrote kosten is slechts een klein bedrag uitgegeven.
                                                                                                                                                       5
                                                                                                                                              PAGINA     PAGINA
                                                                                                                                               TERUG     VOORUIT
       Inleiding                 Jaarrekening                Paragrafen                Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Incidentele baten en lasten                                                  Het meerwerk kan als volgt uitgesplitst worden naar afdeling:
                                                                             • Team Bedrijfsvoering 		                                     € 134.236
 Programma                               Lasten      Baten                       Betreft voornamelijk kosten van detacheringen en
 Milieu & Leefomgeving               11.445.951 11.679.368                       kosten van Squit ibis.
 Waarvan incidenteel                  1.404.392  1.342.767                   • Team Vergunningen 		                                        € 303.199
                                                                                 Betreft voornamelijk kosten Interconcept ten behoeve
 Specificatie:
                                                                                 van de bouwtaken van Gemeente Ommen.
 Ontwikkelbudget                         79.421
                                                                             • Team Toezicht en Handhaving                                 € 106.139
 Meerwerk                               676.981
                                                                                 Betreft kosten boa’s en diverse werkzaamheden.
 Projecten                              647.991
                                                                             • Team Advies 		                                              € 133.406
 Ontrekking reserve ontwikkelbudget                 79.421
                                                                                 Betreft diverse opdrachten.
 Bijdrage meerwerkkosten                           676.981
 Projecten                                         586.366
De incidentele lasten bestaan uit de kosten de gemaakt zijn uit het ontwik-
kelbudget, meerwerkkosten en projectkosten. Daar tegenover staat inciden-
tele dekking, waarbij het bedrag van de dekking uit projecten afwijkt van de
kosten. Dat komt doordat we voor het project Omgevingswet een incidenteel
verlies nemen van € 61.625, omdat we 725 uur voor eigen rekening nemen.
Het ontwikkelbudget is afgegeven voor drie jaar, waarvan 2020 het laatste
jaar was. Er blijft € 11.329 over en dat wordt – na besluitvorming door het
Algemeen Bestuur – bestemd voor reservevorming of teruggegeven aan de
partners naar rato van hun inbreng van de taken.
                                                                                                                                                     6
                                                                                                                                           PAGINA      PAGINA
                                                                                                                                            TERUG      VOORUIT
         Inleiding                  Jaarrekening             Paragrafen              Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen                    Naam                                           Functie      Met dienstbetrekking          Beloning Belastbare en variabele onkosten-
                                                                                                                                                                                                                                                  vergoeding
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctiona-  P.J. Van Zanten Directeur                                Ja                                      -                                                                                         -
rissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze       Naam                     jaar                     Voorzieningen             Totale       Duur van het       Omvang van       (herrekende)
verantwoording stelden we op op basis van de regelgeving over                                                         ten behoeve bezoldiging dienstverband het dienstver-                                                                        WNT-norm
                                                                                                                   van beloningen                         in het jaar (in      band in het
het algemene WNT-maximum dat op OD IJsselland van toepas-                                                           betaalbaar op                                                jaar (fte)
                                                                                                                                                                 dagen)
sing is.                                                                                                                    termijn
                                                                  PJ. Van Zanten               2019                        18.079         123.731                  365                   1                                                           194.000
Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor OD IJsselland is 201.000     PJ. Van Zanten               2020                        19.025         129.056                  365                   1                                                           201.000
euro. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon       Naam                                                                 Partner                         Functie   Periode 2020                                                       Bezoldiging
of functie hebben we berekend naar rato van de omvang (en voor    Dhr. B. Koelewijn                               Gemeente Kampen               Voorzitter Algemeen Bestuur     01-01 t/m 31-12                                                   -
topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband. Daarbij    Dhr. T.A. de Bree                               Provincie Overijssel          Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Dhr. G. Knol                                    Gemeente Zwartewaterland      Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
kan voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit
                                                                  Dhr. W.J.M. Wagenmans                           Gemeente Raalte               Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
groter kan zijn dan 1,0 fte.
                                                                  Dhr. L. Mulder                                  Gemeente Staphorst            Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Mw. T. Bijl                                     Gemeente Steenwijkerland      Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Dhr. R König                                    Gemeente Deventer             Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Dhr. M. Blind                                   Gemeente Olst-Wijhe           Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Dhr. J.W. Wiggers                              Gemeente Hardenberg            Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 24-09                                                   -
                                                                  Dhr. M.W. Offinga                               Gemeente Hardenberg           Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12                                                   -
                                                                  Dhr. W. Dogger                                  Gemeente Zwolle               Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12 -
                                                                  Dhr. B. Verkerk                                 Gemeente Ommen                Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 11-04 -
                                                                  Dhr. H. Vroomen                                 Gemeente Ommen                Lid Algemeen Bestuur            25-09 t/m 31-12 -
                                                                  Dhr. P. Snijders                                Gemeente Hardenberg           Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12 -
                                                                  Dhr. A. Schuurman                               Gemeente Dalfsen              Lid Algemeen Bestuur            01-01 t/m 31-12 -
                                                                                                                                                                                                                                                              7
                                                                                                                                                                                            PAGINA                                                              PAGINA
                                                                                                                                                                                             TERUG                                                              VOORUIT
        Inleiding             Jaarrekening               Paragrafen                                      Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Balans
                                                  Balans per   Balans per                                                             Balans per     Balans per
                                                  31-12-2019  31-12-2020                                                              31-12-2019    31-12-2020
Activa                                                                    Passiva
Vaste activa                                                              Vaste passiva
Materiële vaste activa                                                    Eigen vermogen
Investeringen met economisch nut                    56.969            0   Algemene reserve                                             311.000        315.689
Financiële vaste activa                                                   Bestemmingsreserve                                            90.750         11.329
Overige uitzettingen> 1 jaar                                              Gerealiseerd resultaat                                          4.690       312.837
Totaal vaste activa                                 56.969            0   Totaal vaste passiva                                         406.440        639.855
Vlottende activa                                                          Vlottende passiva
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar                           Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                   633.392      802.620   Overige schulden                                           1.725.858        790.848
Terug te vragen BTW                                   1.440
Uitzetting in Rijks schatkist                    1.488.721      415.378   Overlopende passiva
Overige vorderingen                                   1.017               Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en   160.879        414.665
Liquide middelen                                                          die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
Kas                                                                       Nog te factureren lasten                                      33.997
Banksaldi                                          199.964      193.080   Vooruitontvangen facturen                                     13.983
Overlopende activa                                                        Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van           158.859        203.596
Overige nog te ontvangen bedragen                  104.349      583.583   volgende begrotingsjaren komen
Nog te factureren omzet                               4.178               Totaal vlottende passiva                                   2.093.576      1.409.109
Vooruitbetaalde bedragen                             11.002      54.303
Totaal vlottende activa                          2.443.046    2.048.964
Totaal generaal                                  2.500.016    2.048.964   Totaal generaal                                            2.500.016      2.048.964
                                                                          Niet uit balans blijkende verplichtingen                   3.957.190      2.602.342
                                                                                                                                                                8
                                                                                                                                                   PAGINA         PAGINA
                                                                                                                                                    TERUG         VOORUIT
         Inleiding                  Jaarrekening            Paragrafen              Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Activa                                                                        Vlottende activa
Vaste activa                                                                   Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar        2019         2020
De materiële vaste activa zijn de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief   Vorderingen op openbare lichamen                                    633.392       802.620
staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. We maken onderscheid         Overige vorderingen                                                   1.440             0
tussen investeringen met economisch nut en investeringen met maatschap-        Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd 1.488.721       415.378
pelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle investeringen die bij-  korter dan 1 jaar
dragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven of verhandelbaar te zijn.     Totaal                                                            2.123.553     1.217.998
Investeringen met maatschappelijk nut zijn investeringen die geen middelen
genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen. OD IJsselland      Vorderingen op openbare lichamen
heeft geen activa met maatschappelijk nut.                                    Onder de vorderingen zijn op balansdatum geen bedragen opgenomen
                                                                              waarvan de invordering dubieus is. Er is geen voorziening voor oninbare
 Verloop van materiële vaste activa                                           vorderingen. Hieronder worden de vijf hoogste openstaande vorderingen
 Boekwaarde per 1 januari                              56.969                 weergegeven.
 Investeringen
 Desinvesteringen                                                             Gemeente Ommen (voornamelijk bouwtaken):                                   € 257.598
 Afschrijvingen                                        56.969                 Gemeente Zwolle (voornamelijk Energie en Duurzaamheid):                    € 121.006
 Afwaardering wegens duurzame waardeverminderingen
                                                                              Gemeente Hardenberg (voornamelijk Energie en
 Bijdrage van derden direct gerelateerd aan een actief
                                                                              Duurzaamheid):                                                               € 65.060
 Boekwaarde per 31 december                                 -
                                                                              Gemeente Dalfsen (voornamelijk Energie en Duurzaamheid):                     € 25.781
                                                                              Gemeente Deventer (voornamelijk Energie en
                                                                              Duurzaamheid en Squit ibis):                                                 € 88.560
Bij de start van OD IJsselland hebben we mobiele hardware
aangeschaft. In 2020 is deze investering geheel afgeschreven.
                                                                                                                                                                      9
                                                                                                                                                        PAGINA           PAGINA
                                                                                                                                                         TERUG           VOORUIT
         Inleiding                     Jaarrekening           Paragrafen                 Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd          Passiva
korter dan één jaar
Dit zijn de overtollige middelen die zijn uitgezet in ’s Rijks schatkist.  Vaste passiva
Voor meer informatie wordt verwezen naar paragraaf Financiering.
                                                                            Verloop van algemene reserve              2019      2020
 Liquide middelen                   2019        2020                        Boekwaarde per 1 januari                     -    311.000
 Banksaldo BNG                   199.964      193.081                       Resultaatbestemming vorig boekjaar     311.000      4.690
 Totaal                          199.964      193.081                       Boekwaarde per 31 december             311.000    315.690
Banksaldo BNG
Het banksaldo betreft het saldo in rekeningcourant bij de Bank              Verloop van bestemmingsreserves           2019      2020
Nederlandse Gemeenten. Als het saldo boven € 200.000 uitkomt,               Boekwaarde per 1 januari                     -     90.750
wordt het surplus automatisch afgeroomd naar ’s Rijks schatkist.            Resultaatbestemming vorig boekjaar     444.258          -
Voor meer informatie wordt verwezen naar paragraaf Financiering.            Onttrekkingen                          353.508     79.421
                                                                            Boekwaarde per 31 december              90.750     11.330
 Overlopende activa                 2019        2020
 Nog te ontvangen bedragen       104.349      583.583                      Algemene reserve
 Nog te factureren omzet           4.178                                   Het resultaat 2019 van € 4.690 is volgens bestuursbesluit toegevoegd
 Vooruitbetaalde bedragen         11.002       54.303                      aan de algemene reserve.
 Totaal                          119.530      637.886
                                                                           Bestemmingsreserves
Nog te ontvangen bedragen                                                  De bestemmingsreserve Ontwikkelbudget bedraagt aan het einde van het
Deze post bestaat voornamelijk uit:                                        boekjaar nog € 11.330. In 2018 is € 800.000 voor een periode van 3 jaar
• Gefactureerd meerwerk:                              € 215.231            door het Bestuur beschikbaar gesteld. Het bedrag dat eind 2020 is over-
• Gefactureerde kosten Omgevingswet:                  € 160.895            gebleven, wordt - na besluitvorming door het Algemeen Bestuur - bestemd
• Gefactureerde bouwtaken Ommen:                      € 97.773             voor reservevorming of teruggegeven aan de deelnemers naar rato van hun
• Gefactureerde kosten Squit ibis                     € 69.297             inbreng van de taken.
Daarnaast moet nog een bedrag van € 26.988 in rekening gebracht worden
bij Provincie Overijssel in het kader van het project Vechtdalverbinding.
Vooruitbetaalde bedragen
Deze post bestaat uit de DVO-kosten van het eerste kwartaal van 2021
die we reeds hebben betaald (€ 27.961) en vooruitbetaalde kosten aan
WIA Advies (€ 13.983).
                                                                                                                                                   10
                                                                                                                                          PAGINA      PAGINA
                                                                                                                                           TERUG      VOORUIT
         Inleiding               Jaarrekening                   Paragrafen           Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Gerealiseerd resultaat                                                              Gemeente Zwolle (DVO 4e kwartaal 2020)                                € 174.662
Het boekjaar 2020 sluit met een voordelig saldo van € 312.837. In afwach-           InterConcept B.V. (Milieucontroles)                                   € 47.675
ting van een bestuursbesluit over de bestemming van het resultaat, is dit           Seinstra & Partners (Externe reflectie OD IJsselland)                 € 19.575
bedrag afzonderlijk in de balans opgenomen.                                         Gemeente Zwolle (Werkzaamheden Vechtdalverbinding)                    € 18.837
                                                                                    Exsin Recht & Ruimte B.V. (Milieucontroles)                           € 12.962
Vlottende passiva                                                                   BlinQ (Inhuur Manager Bedrijfsvoering)                                € 12.167
                                                                                    NuDan (Inhuur Concerncontroller)                                      € 11.430
 Uitsplitsing overige schulden                     2019    2020
 Crediteuren                                  1.179.909  222.986                    Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende
 Sociale lasten/loonheffing                     545.949  567.862                    begrotingsjaren komen
 Totaal                                       1.725.858  790.848                    Hieronder zijn de volgende posten verantwoord:
                                                                                    Project Externe veiligheid		                                          € 148.215
Deze post crediteuren bestaat uitsluitend uit recente posten, waarvan               AOV traject 		                                                        € 5.950
€ 124.882 crediteuren en € 98.104 af te dragen BTW. Hieronder worden                Project Energie en Duurzaamheid                                       € 49.430
de vier grootste crediteurenposten weergegeven:                                     Totaal		                                                              € 203.595
Aatop personeelsdiensten B.V. (Advieswerk bodem)                           € 29.990 Niet uit balans blijkende verplichtingen (NUBBV)
InterConcept B.V. (Milieucontroles)                                        € 23.958 De niet uit balans blijkende verplichtingen bestaan uit drie langdurige con-
Mibacu B.V. (Milieucontroles)                                              € 18.150 tracten en de verlofsaldi van medewerkers. Eén contract betreft de huis-
Adromi B.V. (Themacontroles energie)                                       € 14.810 vesting, financiële administratie en het werkplekbeheer. De tweede is het
                                                                                    contract met betrekking tot IJVI en het beheer hiervan. Het derde contract
 Overlopende passiva                                           2019     2020        betreft beheerwerkzaamheden op het gebied van IJVI, Smartdocuments en
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd   160.879    414.665       omgevingsloket online.
 en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
 Nog te factureren lasten                                    33.997                  Toelichting                                                 Bedrag
 Vooruitontvangen facturen                                   13.983                  Dienstverleningsovereenkomst. Hieronder valt onder ande- 1.934.000
 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van        158.859    203.596        re huisvesting, financiën en werkplek beheer
 volgende begrotingsjaren komen                                                      Het systeem wat het primair proces gebruikt om het werk    278.281
 Totaal                                                    367.718    618.261        uit te voeren, beter bekend als IJVI
                                                                                     Beheerwerkzaamheden op IJVI, Smartdocuments en             214.270
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die                       omgevingsloket online
in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen                                     Openstaande verlofsaldi op 31-12-2020                      175.791
Hiernaast zijn de grootste posten weergegeven die nog betaald                                                                                 2.602.342
moeten worden:
                                                                                                                                                                    11
                                                                                                                                                        PAGINA         PAGINA
                                                                                                                                                         TERUG         VOORUIT
         Inleiding                      Jaarrekening                Paragrafen                  Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Paragrafen
  Verplichte paragrafen                                                            Netto schuldquote
                                                                                   De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten
  Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing                                 opzichte van de eigen middelen (alle schulden - vorderingen en liquide
  In juni 2018 stelde het Algemeen Bestuur de documenten nota ‘Kaders              middelen)/totale baten). Omdat wij meer liquide middelen dan schulden
  weerstandsvermogen’ en nota ‘Weerstandsvermogen’ vast. De laatstge-              hebben, is de quote negatief.
  noemde nota gaat vooral in op de capaciteit van het weerstandsvermogen,
  het risicomanagement en de risico-inventarisatie. Deze financiële vertaling      Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
  vormt de basis voor de hoogte van de algemene reserve. Er heeft in 2020          We hebben geen verstrekte leningen. Daarom is dit kengetal gelijk aan de
  geen risico-inventarisatie plaatsgevonden. Het beschikbare weerstandsver-        netto schuldquote.
  mogen bedraagt € 315.690 en is gelijk aan ongeveer 3% van de begroting.
  Dit onderdeel wordt in het jaarverslag opgenomen en daarom hier niet             Solvabiliteitsratio
  verder behandeld.                                                                De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin de bezittingen zijn betaald
                                                                                   met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen
  Financiële kengetallen                                                           in het totale vermogen. De uitkomst hiervan is 31%, dit is goed te noemen.
   Financiële kengetallen BBV          Begroting 2020    Realisatie 2020           Structurele exploitatieruimte
   1a. Netto schuldquote                           -7%                -5%          Voor de beoordeling van de financiële positie moeten we ook kijken naar
   1b. Netto schuldquoate gecorrigeerd             -7%                -5%          de structurele baten en de structurele lasten. Een voorbeeld van structurele
   voor verstrekte leningen                                                        baten is bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdrage. Een positief percentage
   2. Solvabiliteitsratio                         26%                31%           betekent dat alle lasten structureel gedekt worden door structurele baten.
   3. Kengetal grondexploitatie                   n.v.t.             n.v.t.
   4. Structurele exploitatieruimte                 0%                 3%          Paragraaf financiering
   5. Belastingcapaciteit: woonlasten             n.v.t.             n.v.t.        In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over in de begroting
   meerpersoons huishoudens.                                                       opgenomen beleidsitems voor de financiering en het risicobeheer van de
                                                                                   leningenportefeuille. De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO),
                                                                                   de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO)
                                                                                   en het Treasurystatuut 2018 zijn van toepassing.
                                                                                                                                                               12
                                                                                                                                                    PAGINA        PAGINA
                                                                                                                                                     TERUG        VOORUIT
           Inleiding                   Jaarrekening                     Paragrafen          Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Algemeen                                                                    omdat alles afhankelijk is van hoe snel de vaccins aanslaan en de huidige
Begin 2018 is het Treasurystatuut 2018 vastgesteld door het bestuur.        beperkingen kunnen worden losgelaten en de economische groei weer
Hiermee zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de treasury-      op gang komt. De voorlopig inschatting voor 2021 is een bandbreedte
functie geregeld. De treasuryfunctie wordt door de treasurer van Gemeente   van -/- 0,30 tot +0,2% van de lange rente.
Zwolle uitgevoerd. Dit is onderdeel van de dienstverlening die tussen OD
IJsselland en Gemeente Zwolle op financieel gebied is afgesproken.          Kasgeldlimiet
                                                                            Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voor-
Renteontwikkelingen                                                         schriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang waarvoor kortlopende
Door het wereldwijd uitbreken van covid-19-pandemie, die zowel een onge-    leningen (looptijd korter dan 1 jaar) en schulden in rekening courant mogen
kende humanitaire als een economische crisis tot gevolg had en nog steeds   worden aangegaan bepaald door de kasgeldlimiet. Dit betreft een gemid-
heeft, verloren alle voorspellingen voor 2020 bij voorbaat hun waarde.      delde per maand primo over een kwartaal bezien. Deze kasgeldlimiet wordt
                                                                            volgens de Wet FIDO berekend op basis van een vast percentage (8,2%)
Korte rente                                                                 van het begrotingstotaal. Voor 2020 betekent dit een kasgeldlimiet van
De Europese Centrale Bank heeft de korte rente in 2020 niet aangepast.      € 839.800. In onderstaande tabel is het verloop in 2020 weergegeven.
In verband met de economische gevolgen van de maatregelen ter bestrij-
ding van covid-19-pandemie zijn er door centrale banken en overheden
ongekende opkoopprogramma’s van leningen en anderszins middelen ter          Bedrag * € 1.000              1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal
beschikking gesteld om de economie te stutten. Het gevolg hiervan was dat    Gemiddelde vlottende schuld          -1.145       -1.744       -1.384          -681
de 3-maands Euribor rente fors daalde en op 31 december 2020 uit kwam        minus gemiddelde vlottende
op -0,541%. De huidige marktverwachting is dat de 3-maands Euribor rente     middelen
weinig zal veranderen in 2021 en nog eerder zal dalen dan stijgen, omdat     Kasgeldlimiet                           840          840          840           840
de economische gevolgen van de covid-19-pandemie nog steeds voortdu-         Ruimte onder de kasgeldlimiet         1.984        2.584        2.224         1.521
ren.                                                                         Berekening kasgeldlimiet:
                                                                             Begrotingstotaal                     10.242       10.242       10.242       10.242
Lange rente                                                                  Percentage regeling                  8,20%        8,20%        8,20%         8,20%
De lange rente met als basis een 10-jaars swaprente heeft uiteindelijk een   Kasgeldlimiet                           840          840          840           840
behoorlijke daling laten zien, van +0,21% aan het begin van het jaar naar
een negatieve stand op 9 maart van ruim -/-0,3%. Bij het ook in West-
Europa uitbreken van de covid-19-pandemie liep de rente snel op naar weer   Gedurende het gehele jaar zijn er geen korte schulden aangegaan. Er heeft
een positief percentage, vanwege de enorme onzekerheid. Met alle geno-      daardoor geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden in 2020.
men maatregelen door centrale banken en overheden om de economie te
stutten, zakte de rente weer naar een negatieve stand, die per 31 december
uitkwam op -/- 0,26%. De voorspellingen voor 2021 zijn erg lastig te maken,
                                                                                                                                                                 13
                                                                                                                                                       PAGINA       PAGINA
                                                                                                                                                        TERUG       VOORUIT
       Inleiding                 Jaarrekening               Paragrafen                Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Financiering en renterisiconorm                                      Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
We trokken geen langlopende leningen aan in 2020. De                 (1)                     Drempelbedrag              250.000
renterisiconorm is niet van toepassing omdat wij geen                                                                   1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal
langlopende leningen hebben.                                         (2)                     Kwartaalcijfer op                201.407      187.127      180.074      179.098
                                                                                             dagbasis buiten 's
Schatkistbankieren                                                                           Rijks schatkist aange-
Met ingang van 16 december 2013 is het zogenaamde schatkist-                                 houden middelen
bankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Schatkistbankie-      (3a) = (1) > (2)        Ruimte onder het                  48.593       62.873       69.926       70.902
                                                                                             drempelbedrag
ren verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide)
                                                                     (3b) = (2) > (1)        Overschrijding van                     -            -             -            -
middelen boven een bepaald percentage aan te houden in de
                                                                                             het drempelbedrag
schatkist. Het percentage is vastgesteld op 0,75% van het begro-
tingstotaal, met een minimum van € 250.000. Dat laatste geldt        (1) Berekening drempelbedrag                                2019
voor ons.                                                            (4a)                    Begrotingstotaal ver-        10.241.848
                                                                                             slagjaar
                                                                     (4b)                    Het deel van het             10.241.848
Wij hebben met de bank en Rijks Schatkist een automatische
                                                                                             begrotingstotaal dat
afroming ingeregeld, waarbij alle bedragen boven de € 200.000                                kleiner of gelijk is aan
aan het eind van de dag automatisch naar de Schatkist worden                                 € 500 miljoen
afgeroomd. Zie hieronder de rapportage over 2020, waaruit blijkt     (4c)                    Het deel van het begro-                -
dat er geen overschrijding van het drempelbedrag voor het Schat-                             tingstotaal dat de € 500
kistbankieren is geweest.                                                                    miljoen te boven gaat
                                                                     (1) = (4b)*0,0075 +     Drempelbedrag                    250.000
                                                                     (4c)*0,002 met een
                                                                     minimum van €250.000
                                                                     (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                                                        1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal
                                                                     (5a)                    Som van de per dag           18.328.045    17.028.581  16.566.846    16.477.060
                                                                                             buiten 's Rijks schatkist
                                                                                             aangehouden middelen
                                                                                             (negatieve bedragen
                                                                                             tellen als nihil)
                                                                     (5b)                    Dagen in het kwartaal                 91           91           92           92
                                                                     (2) - (5a) / (5b)       Kwartaalcijfer op                201.407      187.127      180.074      179.098
                                                                                             dagbasis buiten 's Rijks
                                                                                             schatkist aangehouden
                                                                                             middelen
                                                                                                                                                                          14
                                                                                                                                                             PAGINA           PAGINA
                                                                                                                                                              TERUG           VOORUIT
       Inleiding                Jaarrekening               Paragrafen                    Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Paragraaf Bedrijfsvoering                                                                                   Verzuim
                                                                                                            Het gemiddelde verzuim over 2020 is 4,69%. Dit is onder te verdelen in
HRM                                                                                                         0,59% kort verzuim (korter dan 8 dagen), 0,51% middellang verzuim (8-42
                                                                                                            dagen) en 3,59% lang verzuim (langer dan 42 dagen). We zien een dalende
Formatie                                                                                                    lijn in het korte verzuim. Zie hiervoor onderstaande grafiek.
Op 31 december 2020 hadden we 137 medewerkers in dienst waarvan 38
inhuurkrachten en 1 vakantiekracht. Hiermee is het aantal vaste medewer-
kers licht gedaald met 4 medewerkers ten opzichte van het jaar ervoor. De
gemiddelde leeftijd van de vaste medewerkers was op 31 december 2020
46 jaar.
 60
 50
 40
                                                                                      Oproep/vakantiekracht
 30                                                                                   Onbepaalde tijd
                                                                                      Inhuur
 20                                                                                   Bepaalde tijd
 10
  0
      Toezicht en Handhaving    Advies      Vergunningen       Bedrijfsvoering
                                                                                                            Omgevingswet
                                                                                                            Op 1 januari 2022 treedt de Omgevingswet in werking. Deze wet vraagt
                                       Leeftijdsopbouw                                                      andere kennis en ander gedrag van onze medewerkers. In 2019 is er een
                                                                                                            projectteam ‘Omgevingswet’ opgericht en zijn de eerste stappen gezet om
  40
                                                                                                            onze organisatie Omgevingswetproof te maken. In het jaar 2020 heeft zich
  35
                                                                                                            dit verder voortgezet in een drietal projectgroepen om tot een gezamenlijke
  30
                                                                                                            aanpak te komen. Allereerst de regiegroep Omgevingsplatform IJsselland:
  25
                                                                                                            een vertegenwoordiging van de ketenpartners die worden uitgenodigd voor
  20
                                                                                                            de brede bijeenkomsten van het omgevingsplatform. De tweede is het om-
  15
                                                                                                            gevingsplatform IJsselland, die voorziet in de behoefte om concrete vraag-
  10
                                                                                                            stukken met elkaar te delen en integraal te bespreken. Tot slot de omge-
    5
                                                                                                            vingstafel IJsselland, dit is een breed overleg met ketenpartners om nieuwe
    0
                < 25         25 - 34    35 - 44          45 - 54             55 - 64                        initiatieven te bespreken.
                                                                                                                                                                                       15
                                                                                                                                                                             PAGINA       PAGINA
                                                                                                                                                                              TERUG       VOORUIT
           Inleiding                    Jaarrekening                                 Paragrafen                       Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>MTO en RI&E                                                                Financiën
In 2019 hielden we een medewerkertevredenheidsonderzoek (MTO).             Voor de financiën sloten we met betrekking tot de advisering en de adminis-
Een speciale MTO-werkgroep, met vertegenwoordigers uit alle teams en de    tratie een overeenkomst met Gemeente Zwolle als dienstverlener. Door het
ondernemingsraad, boog zich in 2020 over de thema’s ‘werkdruk’, ‘samen-    aansluiten bij de geoptimaliseerde processen van Gemeente Zwolle is er
werking’ en ‘communicatie’. Deze thema’s kwamen als speerpunten uit het    sprake van een goede functiescheiding en systeemcontrole op de proces-
MTO naar voren. De werkgroep stelde verbeteringen voor aan het MT, die     sen.
na instemming in gang zijn gezet. Ook de kernwaarden heeft de werkgroep
geconcretiseerd. De functie-RI&E’s die in 2020 waren gepland, hebben niet  Huisvesting
plaatsgevonden vanwege de onverwachte coronapandemie. Dit wordt in         Tijdens de oprichtingsfase is Zwolle gekozen als hoofdlocatie. Bij de start
2021 uitgevoerd.                                                           van onze omgevingsdienst was deze locatie volledig ingericht en klaar voor
                                                                           gebruik. Naast deze hoofdlocatie maken wij ook gebruik van werkplekken bij
In 2020 zijn gesprekken gevoerd over het sociaal statuut, het is de bedoe- onze partners. De kosten van de hoofdlocatie en de bijbehorende dienstver-
ling dat het sociaal statuut in 2021 wordt vastgesteld door het Dagelijks  lening op facilitair gebied zijn binnen de begroting gerealiseerd.
Bestuur en vakcentrales.
                                                                           IT
Accountant                                                                 In 2020 is er een stijging te zien van de ICT-kosten die het Shared Service
De accountant heeft de controle over het boekjaar 2020 in het voorjaar van Centrum (ONS) aan ons doorbelast via Gemeente Zwolle als leverancier.
2021 uitgevoerd. Dit is gebeurd op basis van een contract dat loopt tot en In 2020 is deze kostenstijging incidenteel opgevangen binnen de reguliere
met 2021. De aandachtspunten uit de managementletter worden opgepakt       bedrijfsvoering. Voor 2021 is de verwachting dat de kosten verder zullen
en krijgen de benodigde opvolging.                                         toenemen. Dit in verband met de verdere aanscherping van het veilig-
                                                                           heidsbeleid, de introductie van Windows 10 en Microsoft 365, de uitrol van
                                                                           diverse nieuwe software voor GEO, data-analyse en het digitaal kunnen
                                                                           ondertekenen van stukken en in verband met de samenwerkingsruimte die
                                                                           benodigd is voor het Digitaal Stelsel Omgevingswet. In 2021 komen we
                                                                           met een voorstel over de hoogte van de extra kosten en de bijbehorende
                                                                           financiering.
                                                                                                                                                       16
                                                                                                                                              PAGINA      PAGINA
                                                                                                                                               TERUG      VOORUIT
        Inleiding                Jaarrekening               Paragrafen              Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Op het gebied van IT en informatievoorziening hebben we in 2020 een aan-     •    De doelstelling om IJVI te koppelen met de archiefsystemen van part-
tal belangrijke stappen gezet.                                                    ners is niet verder verbeterd ten opzichte van 2019. Voor enkele part-
• De datakwaliteit is verbeterd door structurele controle vanuit onze gege-       ners is deze nu gerealiseerd in 2020, maar in op één na alle gevallen
     vensbeheerder.                                                               is er slechts sprake van een eenzijdige koppeling. OD IJsselland heeft
• We hebben IJVI voorzien van een upgrade naar de nieuwste versie.                geen toegang vanuit IJVI tot archiefstukken. In 2021 bespreken we met
• We hebben IJVI voorzien van nieuwe functionaliteiten zoals het monu-            onze partners hoe we dit gaan vormgeven of op een andere manier
     mentenregister en we hebben autorisaties in rollen aangepast.                oplossen.
• We hebben IJVI voorzien van een koppeling met het Digitaal Stelsel         •    Vanaf het 4e kwartaal zijn we structureel beter in gesprek met Gemeen-
     Omgevingswet (DSO).                                                          te Zwolle en SSC ONS om kantoorautomatisering anders vorm te geven
• De vastlegging van de processen voor VTH en advies is in 2020 voor              vanwege de structurele verstoringen en zorg te dragen dat deze verbe-
     een groot deel afgerond. We zijn begonnen met optimalisatie en harmo-        tert in 2021.
     nisatie en dat zal tot efficiënter werken en een betere beheersbaarheid
     en proceskwaliteit leiden.                                              Inkoop en aanbesteding
• We hebben aanpassingen gedaan in Timetell waardoor voor 2021 pro-          In 2020 is er gewerkt volgens het vastgestelde inkoop- en aanbestedingsbe-
     ducten en diensten beter en herkenbaarder kunnen worden afgerekend      leid. Hierbij is er bij het aanbesteden van werkzaamheden rekening gehou-
     met onze partners.                                                      den met lokale en wettelijke eisen. In de praktijk merken we wel dat er be-
• We hebben een nieuw dashboard gebouwd in Power BI zodat we onze            trekkelijk weinig aanbieders op de markt zijn voor specifieke specialistische
     gegevens transparanter kunnen presenteren aan het MT en in de nabije    functies, die voldoende kwaliteit kunnen leveren. Het effect hiervan is dat we
     toekomst ook onze partners.                                             in een enkel geval tegen de grenzen van het wettelijk kader aanliepen. Om
• We hebben een koppeling met de landelijke voorziening.                     dit op een goede wijze vorm te geven hebben we in deze gevallen gebruik
• We zijn gestart met de voorbereidingen voor een datawarehouse zodat        gemaakt van afgesloten raamcontracten, een intermediair of inhuur via een
     we data beter en transparanter kunnen ontsluiten voor bedrijfsvoering,  meervoudige onderhandse aanbesteding.
     analyse en behoefte van onze partners.
• We zijn gestart met een verkenning hoe we onze data regionaal kunnen
     aanbieden in samenwerking met Omgevingsdienst Twente.
                                                                                                                                                          17
                                                                                                                                              PAGINA         PAGINA
                                                                                                                                               TERUG         VOORUIT
        Inleiding                  Jaarrekening               Paragrafen               Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Bijlagen
   Bijlage 1 - Overzicht van baten en lasten per taakveld
                                      Baten                      Lasten                      Saldo
   Taakveld                                Budget      Werkelijk      Budget     Werkelijk        Budget   Werkelijk
   7.4 - Milieubeheer                  10.371.959    10.629.707    6.513.714     6.853.568     3.858.245   3.776.139
   0.4 - Ondersteuning organisatie               0      720.602    3.948.995     4.576.162    -3.948.995  -3.855.560
   0.1 - Mutaties reserves                 90.750        79.421             0              0      90.750      79.421
   Totaal                              10.462.709    11.429.729   10.462.709    11.429.729             0           0
   Taakveld                                         Programma                     Activiteit
   7.4 - Milieubeheer                     Milieu & Leefomgeving      Milieu & Leefomgeving
   0.4 - Ondersteuning organisatie        Milieu & Leefomgeving              Bedrijfsvoering
   0.1 - Mutaties reserves                Milieu & Leefomgeving              Bedrijfsvoering
   Bijlage 2 - Formatieplan
   Onderdeel         Begroot      FTE
   Primair                  83,5        85,2
   Staf                     12,2        15,7
   Totaal                   95,7       100,9
                                                                                                                            18
                                                                                                                     PAGINA    PAGINA
                                                                                                                      TERUG    VOORUIT
           Inleiding                    Jaarrekening                     Paragrafen                      Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 - Kostenverdeelstaat
Omschrijving                        Begroting   Begroting    Realisatie    Bedrijfs- Vergun-nin- Toezicht en       Advies Energie en   Externe  Omgevings- Ontwikkel-   Bijdragen        Totaal
                                        2020      2020 na        2020       voering          gen Handhaving               duurzaam-  Veiligheid        wet    budget
                                               wijzigingen                                                                      heid
Loonkosten                         7.405.405   8.167.178    7.183.625    1.021.537     1.623.244  2.410.572    2.128.273           -          -          -          -                7.183.625
Training en opleiding                104.546     104.546       74.432       74.432             -           -            -          -          -          -          -                   74.432
Reis- en verblijfkosten              211.184     214.174      112.461      112.461             -           -            -          -          -          -          -                  112.461
Overige personeelskosten              52.273       52.273      80.167       80.167             -           -            -          -          -          -          -                   80.167
Inhuur                                      -    107.325      757.282       78.696       179.027     31.200      398.580           0     9.934           -    59.846                   757.282
Pers. van publ.recht. Organen                            -     22.614              -      22.614           -            -          -          -          -          -                   22.614
Accountantskosten                     26.137       26.137      23.112       23.112             -           -            -          -          -          -          -                   23.112
Huur                                 324.094     324.094      303.787      303.787             -           -            -          -          -          -          -                  303.787
Overige kosten derden              1.984.780   2.049.733    2.820.468    2.101.093       283.920    344.073       68.057           -          -     3.750     19.575                 2.820.468
Representatiekosten                   26.137       26.137          684         684             -           -            -          -          -          -          -                      684
Verzekeringen                         13.000       13.000      10.349       10.349             -           -            -          -          -          -          -                   10.349
Onvoorzien                            94.092       11.221             -            -           -           -            -          -          -          -          -                         -
Afschrijvingen                              -      56.970      56.969       56.969             -           -            -          -          -          -          -                   56.969
Totaal lasten                     10.241.648  11.152.788   11.445.951    3.863.288     2.108.804  2.785.845    2.594.910           0     9.934      3.750     79.421            -   11.445.951
Verrekening uren afd vergunningen                                     -                 -112.965                             86.870                26.095                                     -
Verrekening uren afd T&H                                              -                            -194.416                 185.045                 9.371                                     -
Verrekening uren afd advies                                           -                                         -326.925     79.302    99.426     148.198                                     -
Totaal generaal                   10.241.648  11.152.788   11.445.951    3.863.288     1.995.839  2.591.429    2.267.985    351.217   109.360     187.414     79.421            -   11.445.951
Vergoeding voor personeel                   -            -     27.841              -      27.841           -            -          -          -          -          -                   27.841
Overige bijdragen derden                                       16.222       14.537         1.685           -            -          -          -          -          -                   16.222
Bijdragen gemeenten               10.241.648  10.962.038   11.522.842      134.236       303.199    106.139      130.304    351.217           -   125.789           - 10.371.959    11.522.842
Provinciale bijdragen                       -    100.000      112.463              -           -           -       3.103           -  109.360            -          -                  112.463
Totaal baten                      10.241.648  11.062.038   11.679.368      148.773       332.724    106.139      133.406    351.217   109.360     125.789           - 10.371.959    11.679.368
Resultaat uit bedrijfsvoering                     -90.750     233.416   -3.714.514    -1.663.115 -2.485.290   -2.134.578           -          -   -61.625    -79.421  10.371.959       233.416
Onttrekking res. ontwikkelbudget                   90.750      79.421                                                                                        79420,5                    79.421
Resultaat                                   -            -    312.837   -3.714.514    -1.663.115 -2.485.290   -2.134.578           -          -   -61.625           - 10.371.959       312.837
                                                                                                                                                                                             19
                                                                                                                                                                              PAGINA            PAGINA
                                                                                                                                                                               TERUG            VOORUIT
          Inleiding                   Jaarrekening                      Paragrafen                           Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>COLOFON
Samenstelling:
Ontwerp:
                 OD IJsselland
                 studio SIEN                                    Waarborgt de
                                                                leefomgeving,
Omgevingsdienst IJsselland
Lübeckplein 2                                                      versterkt
8017 JZ Zwolle
Postbus 40252
8004 DG Zwolle
                                                                  bedrijven
088 5251050
info@odijsselland.nl
www.odijsselland.nl
                                                                                     20
                                                                              PAGINA
                                                                               TERUG
            Inleiding          Jaarrekening Paragrafen Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het bestuur van de Omgevingsdienst IJsselland
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2020 van Omgevingsdienst IJsselland te Zwolle gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
  Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling
      van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Omgevingsdienst IJsselland per
      31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en
      gemeenten (‘BBV’) en de bepalingen van de WNT.
  Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van
      materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en
      met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de
      gemeenschappelijke regeling.
Wat we hebben gecontroleerd
Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 van de Omgevingsdienst IJsselland te Zwolle
(‘de entiteit’) gecontroleerd.
De jaarrekening bestaat uit:
      de balans per 31 december 2020;
      het overzicht van baten en lasten over 2020; en
      de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
          toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT
2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze
verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wij zijn onafhankelijk van de Omgevingsdienst IJsselland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties
(Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere
voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op € 114.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2, lid 1
Bado.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van
de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening
opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling
controleprotocol WNT 2020.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
      Het jaarverslag, waaronder het programmaplan en de paragrafen;
      De bijlagen (pagina 18).
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
      met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
      alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de
jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde
vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde
diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag
inclusief de paragrafen en bijlagen in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur het algemeen bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor:
      het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV; alsmede voor
          het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV;
      de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties,
          in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen
          bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling;
      een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de
          jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen
          van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële
verslaggeving van de entiteit.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is
dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die
gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele
oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit
accountantscontrole decentrale overheden, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
- het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als
   gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden
   en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is
   het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake
   zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk
   verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
   controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben
   niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren
   van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
   toelichtingen; en
- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle
en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele
significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Zwolle, 25 maart 2021
BROUWERS ACCOUNTANTS B.V.
R.J.A. Obdeijn RA
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>