<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>ICT Samenwerking West-Brabant West

Concept Begroting 2020

(met indicatieve cijfers voor de jaren 2021-2023)




Zevenbergen, 10 april 2019
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre> Inhoud

 1         Inleiding en leeswijzer....................................................................................           5
      1.1         Inleiding..................................................................................................    5
      1.2        Leeswijzer...............................................................................................       6
 2         Opbouw van de begroting...............................................................................                7
     2.1         Uitgangspunten bij de meerjarenbegroting (conform Kadernota 2020)                                               7
     2.2         Onderverdeling van de begroting...........................................................                      7
     2.3         Parameters.............................................................................................         7
3          Begroting 2020-2023 ICT WBW......................................................................                     9
4          Toelichting op de begroting 2020-2023.........................................................                       10
     4.1         Exploitatie eigen en gezamenlijke infrastructuur...................................                            10
     4.2         De kosten voor bedrijfsvoering..............................................................                   10
     4.3         Kapitaallasten.........................................................................................        13
       4.3.1            Bestaande infrastructuur................................................................                13
       4.3.2            Nieuwe infrastructuur....................................................................               13
       4.3.3            Werkplekken...................................................................................          14
     4.4         Bijzondere toelagen..................................................................................          14
5      Verrekening van de kosten met de deelnemers............................................ .                                15
     5.1        Verdeelsleutels........................................................................................         15
       5.1.1            Accounts..........................................................................................      15
       5.1.2            Niet-standaardwijzigingen...............................................................                16
     5.2        Verrekening van de kosten in 2020.........................................................                      16
     5.3        Wijze van doorberekening.......................................................................                 16
6      Geprognosticeerde balans...............................................................................                  17
     6.1        Geprognosticeerde balans.......................................................................                 17
7      Verplichte paragrafen......................................................................................              18
     7.1        Weerstandsvermogen en risicobeheersing.............................................                             18
     7.2        Bedrijfsvoering.........................................................................................        20
     7.3        Onderhoud kapitaalgoederen.................................................................                     21
     7.4        Financiering..............................................................................................      21
Bijlage 1 Geprognosticeerde balans 2020-2023......................................................                              22




                                                                              3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  1    Inleiding en leeswijzer

1.1    Inleiding
Het voorliggende document betreft de begroting 2020 (met indicatieve cijfers voor de periode 2021-
2023) voor de ICT Samenwerking West-Brabant-West op basis van de vastgestelde
"Gemeenschappelijke Regeling ICT Samenwerking West-Brabant West" (ICT WBW).

Deze begroting is opgesteld om inzicht te geven in de lasten en baten van de werkorganisatie voor
2020. Deze begroting is qua opzet gelijk aan de begroting 2019-2022. In deze begroting zijn alle
organisatiekosten, de loonkosten en bedrijfsvoeringskosten opgenomen, evenals de kapitaallasten
van de investeringen in de ICT-infrastructuur. Kortom alle kosten om de werkorganisatie efficiënt te
kunnen laten draaien. Naast deze kosten zijn in deze begroting ook de kosten en baten opgenomen
van dienstverlening aan derde partijen.

Tot slot zijn in deze begroting de financiële gevolgen van de overgang naar nieuwe infrastructuur­
diensten verwerkt en per deelnemer inzichtelijk gemaakt (zoals aangekondigd in de Kadernota 2020).




Voorlopig vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling
Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT Samenwerking West-Brabant-West van 10 april 2019.

De voorzitter.                                 De secretaris.



                                                          (2-4- I-O

                                             4Z
mevr. Dr. M.W.M. de Vries                      dhr. Drs. A. Ringerwöle




                                                  5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1.2   Leeswijzer
Dit document omvat de beschrijving van de geplande werkzaamheden en activiteiten voor de
periode 2020-2023 en de cijfermatige vertaling daarvan.

Hoofdstuk 2 beschrijft de belangrijkste uitgangspunten bij deze begroting.
Daarna wordt in hoofdstuk 3 de totale begroting en in hoofdstuk 4 de begroting per onderdeel
toegelicht.

De kostenverrekening van het samenwerkingsverband met de deelnemers is opgenomen in
hoofdstuk 5.

In hoofdstuk 6 is de geprognosticeerde balans opgenomen en de verplichte paragrafen met
onderdelen als weerstandsvermogen, kapitaalgoederen, bedrijfsvoering en financiering zijn
opgenomen in hoofdstuk 7.




                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    2    Opbouw van de begroting.

2.1      Uitgangspunten bij de meerjarenbegroting (conform Kadernota 2020)
1       In de ramingen voor 2020-2023 is een indexering toegepast. De kosten voor 2020 zijn ten
        opzichte van 2019 verhoogd met 2% (op basis van de septembercirculaire gemeentefonds 2018)
        in verband met structurele kostenstijgingen. De loonkosten zijn verhoogd met 3%, hoewel er op
        dit moment nog geen nieuwe Cao voor 2019 en verder is overeengekomen. Als de definitieve
        Cao-afspraken een bijstelling van de ramingen behoeft, zal dit uiteraard gemeld worden.
2       De loonkosten zijn gebaseerd op de functies met de daarbij behorende functieschaal, en
        daarvan de maximumbedragen.
3       Er wordt voor rekening van de deelnemers uitvoering gegeven aan de per deelnemer
        uitgevoerde impactanalyse. Dit zijn investeringen op de bestaande infrastructuur die
        noodzakelijk zijn om de continuïteit te borgen en die niet kunnen wachten op de nieuw af te
        nemen infrastructuurdiensten.


2.2      Onderverdeling van de begroting
ICT WBW zal in de periode 2020-2023 de volgende exploitaties voeren:
1 Per deelnemer de exploitatie van de eigen (oude) infrastructuur;
2 De exploitatie van de nieuwe infrastructuurdiensten;
3 De kosten voor de bedrijfsvoering (PIOFACH-taken, loonkosten, overige bedrijfsvoeringskosten).

Daarnaast is er sprake van investeringen voortvloeiende uit het programma "Nieuwe
Infrastructuurdiensten".


2.3      Parameters
Parameters zijn variabele grootheden, percentages, getallen, die bepalend zijn voorde uitkomsten
van het rekenmodel en de begroting.

Bij het opstellen van de begroting voor de ICT-samenwerking wordt uitgegaan van de volgende
parameters.

Prijspeilen en indexen
Index                      2020-2023
Prijsindex lonen           3% (conform Kadernota 2020)
Prijsindex prijzen         2% (conform Kadernota 2020)

Productieve uren per FTE: 1.400
Bij samenwerkingen die afrekenen op basis van ureninzet bepaalt het aantal netto productieve uren
per formatieplaats de hoogte van het uurtarief. Voor ICT WBW bedraagt het gemiddelde productief
uurtarief €76,27.

Afschrijvingstermijnen
Er wordt uitgegaan van een afschrijvingsperiode van 5 jaar met uitzondering voor laptops (3 jaar)

Kapitaallasten
Methode                                            Afschrijving o.b.v. annuïteit
   jaar afschrijving                               Jaart+1
Kapitaalrente/ rekenrente*                         2% (op basis van boekwaarde per 1-1-t)



                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Normen en kengetallen
Overheadkosten:
Per 100 fte:
P&O (incl. salarisadministratie)                        2 fte
Financiën (administratie, advies, budgetcyclus)         2 fte
Communicatie                                            Vast bedrag
Juridisch                                               Uit regulier budget Externe adviseurs
DIV                                                     0,45 fte
Facilitair                                              Via werkplekprijs (zie hieronder)
Secretariaat                                            In basisformatie
Opleidingskosten                                        3% van loonkosten
Directievoering                                         Om niet
Huisvesting (kantoorplek)                               € 3.363 per werkplek per jaar (is verhoogd met
                                                        2%)
Huisvesting (ICT werkplek; laptop, computer)            € 1.964 per werkplek per jaar (is verhoogd met
                                                        2%)
Onvoorzien                                              Voor 2020 €58.240 (1% v.d. totale begroting )


*Toelichting rekenrente: Op basis van het vernieuwde B.B.V. dient de rekenrente of omslagrente gebaseerd te
worden op het gemiddelde van de te betalen rente op afgesloten geldleningen. ICT WBW heeft momenteel nog
geen geldleningen afgesloten, maar zal hier op termijn wel toe overgaan om de geplande investeringen te
kunnen financieren. Op basis van de huidige marktrente is de rekenrente nu bepaald op 2 procent.




                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>  3       Begroting 2020-2023 ICT WBW

De lasten voor de ICT-samenwerking voor 2020-2023 zijn in onderstaande tabel opgenomen.
De toelichting per onderdeel op de diverse kostencomponenten is in hoofdstuk 4 opgenomen.
De kostenverdeling over de deelnemers is in hoofdstuk 5 toegelicht.

                                                             2018              2019              2020              2021             2022             2023
                                                        jaarrekening         begroting         begroting         begroting        begroting        begroting
Lasten                                                  Conceptcijfers
4.1    Exploitatie oude & nieuwe ICT infrastructuur
       Lokale infrastnjctuur                            €   1.236.769 €        1.190.000 €       1.273.871       € 895.621 € 490.972 € 490.972
         Afname infrastnxtuur diensten                  €         185 €                  €         259.875       € 2.877.750 € 3.651.000 € 3.651.000
         □lensttetlening aan derden                     €      82.661 €           35.000 €          35.000       € 35.000 €       35.000 €    35.000

4.2     Kosten voor bedrijfsvoering
         Kosten Personeel Primair Proces                e   2.880.854    €     3.386.722   €    3.431.312        €3.167.421   € 2.883.858 € 2.883.858
         Directe Materiële Productiekosten              €      98.833    €       116.587   €       83.797        € 83.797     €    83.797 €    83.797
         Kosten bedrijfsvoering en onderst.processen    €     139.997    €       184.759   €      172.737        € 175.277    € 160.035 € 160.035
         Materiele Overhead                             €     165.298    €       181.988   €      198.090        € 201.712    € 179.980 € 179.980
        Onvoorzien                                      €                €         4.635   €       58.240        € 81.000     €    81.898 €    81.832

4.3     Nieuwe infrastructuur
        Kapitaallasten                                  €                e        8.120 €                    6             €                €
        Kapitaallasten eenmalige investeringen          e      19.335 e          60.196 €         313.639 €        607.750 €        649.430 €         642.901

4.4     Overige kosten
        Bijz.toelagen BERM-gemeenten                    €      58.399 €          54.006 €          55.685 €         55.685 €         55.685 €          55.685

 Totaal lasten                                          €   4.682.331 €       5.222.013 €       5.882.246 € B.181.014 € 8.271.655 € 8.285.060

Baten
4.1     Exploitatie oude & nieuwe ICT infrastructuur
        Lokale infrastnjctuur                           €                €                 €                 €                €                €
        Dienstverlening derden/toekomstige deelnemers   €      82.661    €       35.000 €          35.000 €         35.000 €         35.000 €          35.000


4.2     Kosten voor bedrijfsvoering
        Kosten Personeel Primair Proces                 €     385.680 €         224.765 €         228.199 €        195.650 €        195.650 €         195.650
        Directe Materiële Productiekosten               €         315                   €                 €                €                €
        Materiele Overhead                              €                               €                 €                €                €

 Totaal baten                                           €    468.655 €          259.765 €         263.199 €        230.650 C        230.650 t        230.650

 Saldo lasten en baten                                  €   4.213.676 € 4.962.246 €             5.619.047 € 7.950.364 € 8.041.005 € 8.034.410

Bijdragen gemeenten
        Bergen op Zoom                                  €   1.425.976    €     1.653.128   €     1.756.477   €    2.745.000   €    2.647.493   €    2.645.876
        Etten4.eur                                      €     688.828    €       927.566   €       992.319   €    1.364.716   €    1.454.964   €    1.453.283
        Roosendaal                                      €   1.103.393    €     1.277.046   €     1.364.296   €    1.854.849   €    2.019.132   €    2.017.445
        Moerdijk                                        €     575.328    €      677.697    €       792.211   €    1.259.482   €    1.223.435   €    1.221.831
        Tholen                                          €     420.151    €       426.812   €       713.744   €      726.317   €      695.981   €      695.975

Totaal deelnemersbijdragen                              6   4.213.676 € 4.962.248 €             5.619.047 € 7.950.364 € 8.041.005 € 8.034.410
Tabel 1 Totaaloverzicht begroting 2020 2023


Hierboven zijn voor 2019 de bedragen opgenomen uit de 1® begrotingswijziging 2019. Voor een
aantal posten (exploitatiekosten lokale infrastructuur en kapitaallasten) heeft de implementatie van
de nieuwe infrastructuur ook een beperkt effect op 2019. Deze effecten worden toegelicht in de 1'*®
berap.




                                                                         9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   4 Toelichting op de begroting 2020-2023

 4.1      Exploitatie eigen en gezamenlijke infrastructuur
In de begroting 2020 van ICT-WBW is voor onderhoud en exploitatie van de aanwezige infrastructuur
de oorspronkelijke kostenraming aangehouden van de 5 deelnemers. Deze kosten lopen geleidelijk
terug . Een beperkt deel van deze kosten (o.a. Gemnet en interne verbindingen) blijft voor rekening
van de deelnemers. Deze kosten zullen ook één op één doorberekend worden aan de betrokken
deelnemers. Het risico voor afwijkingen in de exploitatiekosten is voor de betreffende deelnemer.

In de loop van 2019 wordt gestart met de voorbereidingen om te kunnen overgaan op de nieuwe
infrastructuurdiensten. Dit betekent met name dat het platform voor het applicatielandschap per
deelnemer geschikt gemaakt moet worden voor de overgang. Dit wordt ook wel aangeduid met
termen "migratie" of 'de lift'. Het liften gebeurt in fasen per deelnemer. Na afronding van de lift
moeten de deelnemers worden 'overgezet' naar de te selecteren nieuwe dienstverlener, ook wel
"transitie" ook wel 'de shift' genoemd. Omdat niet alle deelnemers tegelijk kunnen overgaan op de
nieuwe infrastructuurdiensten is op basis van een realistische planning van geïnventariseerde
liftacties gekozen voor een bepaalde transitievolgorde. Deze is als volgt: Tholen, Moerdijk/Bergen op
Zoom en Etten-Leur/Roosendaal.

Hieronder is inzichtelijk gemaakt wat dit gaat betekenen voor de kosten van de lokale infrastructuur
per deelnemer.

I Deelnemer                                     JR2018        B2019        B2020      B2021     B2022     B2023
Bergen op Zoom                              €     393.332 €    375.000 €    405.132 € 168.575 € 168,575 € 168.575
Etten-Leur                                  €     254.915 €    225.000 €    262.562 € 270.439 € 89.562 € 89.562
Roosendaal                                 €      325.525 €    320.000 €
                                                                       335.291 € 335.291      € 111.519 € 111.519
Moerdijk                                   €      164.742 €    175.000 €
                                                                       169.684 € 74.955       € 74.955 € 74.955
Tholen                                     €       98.254 € 95.000 €   101.202 € 46.361       € 46.361 € 46.361
Totaal                                     € 1.236.768 € 1.190.000 € 1.273.871 € 895.621      € 490.972 € 490.972
Tabel 2 Exploitatiekosten lokale infrastructuur


4.2      De kosten voor bedrijfsvoering
De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit:
    • personeelskosten (vast en inhuur),
    • directe materiële productiekosten,
    • kosten voor de ondersteunende processen (personele overhead),
   • indirecte kosten (materiële overhead) en
   • een post onvoorzien.




                                                                10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Personeel
Van de formatie van ICT WBW is 37,19 FTE toe te rekenen aan de bedrijfsvoering voor de ICT-
ondersteuning aan de deelnemers. Uitgangspunt voor de begroting van de personeelskosten is het
maximum van de schaal waarop de functie is gewaardeerd. De ruimte in de personeelsbegroting,
ontstaan vanwege bovengenoemd uitgangspunt (maximale schaalbedragen i.p.v. werkelijke
loonkosten), wordt gebruikt om de meerkosten van inhuur te compenseren.

 Begrotingspost                                      B2019           B2020           B2021            B2022            B2023
 Kosten personeel primair proces                 €   3.386.722 €     3.431.312 €     3.167.421    €   2.883.8S8 e      2.883.858
 Omvang formatie (inclusief vacatures)               37,03 fte       37,19 fte        37,87 fte        33,79 fte        33,79 fte
 Salariskosten (vast en inhuur)                  € 2,519.103 €       2,593.726 €     2,543,726 €      2.339.726 €      2.339.726
 Opleidings kosten                               €     77.193 €        79.482 €        77.982 €         71.862 €         71.862
Algemene personeelskosten (inclusief reiskst.)   €    127,025 €       130.291    €    130.291     €    130.291     €    130.291
 Inhuur personeel (bij ziekte en tbv derden)     €    663.401    €    627,812 €       415.421     €    341.978 €        341.978
Tabel 3 Kosten personeel primair proces


De salariskosten zijn verhoogd t.o.v. 2019 met 3% conform de kadernota, hoewel er nog geen
nieuwe Cao-afspraken zijn voor 2019 en verder. Daarnaast is gerekend met de actuele werkgevers­
lasten, zoals pensioenpremie. Voor opleidingskosten is in de begroting 3% van de loonkosten
aangehouden. Ten opzichte van 2019 zijn de algemene personeelskosten en de kosten voor
mobiliteit/loopbaanontwikkeling met 2% verhoogd i.v.m. indexering (conform de Kadernota 2020).

In deze cijfers zijn ook de meerjarige financiële effecten van de 1^® begrotingswijzing 2019 verwerkt.
Dit betreft de volgende kosten die zijn ondergebracht bij de post inhuur personeel:
    • Extra middelen om te kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor
        informatiebeveiliging zoals die gesteld worden door de deelnemende gemeenten en
        vastgelegd zijn in de verwerkersovereenkomsten. De extra kosten hiervoor voor 2020
        bedragen €264.000;
    • Extra middelen voor de aanstelling van een programmamanager nieuwe
        infrastructuurdiensten. De hiermee gemoeide kosten voor 2020 bedragen €144.000.

Ontwikkeling personeelskosten
De ontwikkeling van de personeelskosten in de komende jaren wordt bepaald door de effecten van
het programma nieuwe infrastructuurdiensten. De effecten op de jaarlijkse formatie van dit pro­
gramma is het saldo van de verandering door sourcing (afname), nieuwe regiefuncties (toename) en
efficiency (afname). Per jaar laat zich dit vertalen naar de volgende mutatie in het aantal fte's: + 0,16
fte vanaf 2020, + 0,68 fte vanaf 2021 en -4,08 fte vanaf 2022. Kortom, in eerste instantie een lichte
toename (regiefuncties moet je vanaf het begin hebben) tenderend naar een besparing van 4 fte
structureel vanaf 2022 (efficiency en besparing door sourcing volledig gerealiseerd).

Directe materiële productiekosten
Deze kosten bestaan onder andere uit rentekosten, kosten van betalingsverkeer, accountantskosten,
overige facilitaire kosten (die niet in de werkplekprijs zitten) en de kosten van het onderhoud van
interne bedrijfsvoeringsystemen. Voor de materiële productiekosten geldt dat de ICT-samenwerking
deze zoveel als mogelijk afneemt van gastgemeente Moerdijk.
De kosten voor het jaar 2020 worden begroot op € 83.797. Ten opzichte van 2019 is een
inflatiecorrectie van 2% toegepast (conform de Kadernota 2020).




                                                        11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre> Kosten bedrijfsvoering en ondersteunende processen
 Voor de personele overhead worden criteria en sleutels aangehouden die ook bij vergelijkbare GR-
 instellingen zijn toegepast.

 Personele                          Per 100   Formatie per      In begroting
 Overheadkosten                       fte     01-01-2020 =      opgenomen
                                              37,19 fte
 Financiën                             2           0,74         € 63.830
 P&O/ salarisadm.                      2           0,74         € 63.830
 DIV                                 0,45           0,167       € 11.280
 Communicatie                                                   € 5.863
 Facilitair                                                     Via werkplekprijs
 Secretariaat                                                   Onderdeel vaste formatie
 Inkoop______                                                   € 33.801

Voor de personele ondersteuning geldt dat de ICT-samenwerking deze zoveel als mogelijk afneemt
van gastgemeente Moerdijk. Ten opzichte van 2019 is een indexering van 3% (conform Kadernota
2020) toegepast op de bovenstaande onderdelen. Het totaalbedrag komt daarmee op € 178.604.

Materiële overhead en indirecte kosten
Dit betreft de kosten voor huisvesting en het inrichten van een ICT werkplek. Deze kosten worden
begroot op € 198.090.

 Begrotingspost                                   B2019     B2020     B2021     B2022     B2023
  Materiële overhead/ indirecte kosten          € 181.987 € 198.090 € 201.712 € 179.980 € 179.980
 Huisvesting; huur en servicekosten             € 110.647 € 125.068 € 127.355 € 113.634 € 113.634
 (€ 3.363 per werkplek)
 Huisvesting: ICT werkplek                      €    71.340 €     73.023 €     74.358 €    66.347 €   66.347
 (€ 1.964 per werkplek)
Tabel 4 Kosten materiële overhead


De bedragen per werkplek zijn met 2% geïndexeerd t.o.v. 2019 (conform de Kadernota 2020).
Voor 2020 is gerekend is met 37,19 werkplekken (gebaseerd op het aantal fte per 1 januari 2020).

De kosten voor huisvesting (€ 3.363 per werkplek) dekken de kosten voor huisvesting, meubilair, gas­
en elektriciteitsverbruik, koffie- en theevoorziening, catering, beveiliging, schoonmaak en klein
onderhoud.

De kosten voor de ICT werkplek (€ 1.964 per werkplek) bevatten de aanschaf van de
werkplekcomputer (laptop, vaste PC), randapparatuur, kantoorautomatisering en servers. Ook de
kapitaallasten van de aanschaf van laptops zijn in dit bedrag verrekend.

Onvoorzien
Als post onvoorzien geldt voor 2020 een bedrag van € 58.240. Dit is 1% van het begrotingstotaal.




                                                        12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>4.3     Kapitaallasten
4.3.1    Bestaande infrastructuur
In 2018 is per deelnemer een impactanalyse op de continuïteit van de huidige infrastructuur
uitgevoerd. Deze analyse is met de deelnemers besproken. Afhankelijk van de uitkomsten van de
gemaakte risicoafweging zijn er knelpunten benoemd met daarbij een raming van de eenmalige en
structurele kosten. Deze kosten komen ten laste van de betreffende deelnemer en zijn derhalve niet
in deze begroting 2020 opgenomen.


4.3.2    Nieuwe infrastructuur
Eind 2017 is de sourcingvisie en -strategie vastgesteld. In 2018 is op basis hiervan gestart met de
aanbesteding van "Nieuwe Infrastructuurdiensten". Het tot stand brengen van deze
diensten betekent dat het platform van het applicatielandschap van alle deelnemers op het juiste
technisch niveau moeten worden gebracht: de migratie of ook wel de 'lift' genoemd. Na afronding
van de migratie moeten de deelnemers worden 'overgezet' naar de te selecteren nieuwe
dienstverlener: de transitie ook wel de 'shift' genoemd. Tevens moet een passende ICT-WBW
organisatie worden gerealiseerd alsmede een doorkijk (roadmap) naar de toekomst met betrekking
tot ICT-WBW. De realisatie van bovenstaande is binnen het programma "Nieuwe
Infrastructuurdiensten" belegd, dat per januari 2019 is gestart. Concreet bestaan de kosten van de
"Nieuwe Infrastructuurdiensten" uit de volgende componenten:

   1) Eenmalige investeringen (ook wel migratie of de 'lift' genaamd). Deze investeringen zijn een
       essentiële randvoorwaarden voor het kunnen overstappen naar het afnemen van
       infrastructuurdiensten: zonder eenmalige migratie of 'lift' is het platform van het
      applicatielandschap per deelnemer niet op het juiste technisch niveau om in transitie
      gebracht te worden. Daarnaast is deze lift een essentiële investering ten behoeve van de
      continuering van de bedrijfsvoering en dienstverlening van de deelnemende gemeenten. De
       benodigde investeringen voorde migratie en de hierbij behorende kapitaallasten, worden in
      onderstaande tabellen weergegeven.
   2) Dienstverlening Nieuwe Infrastructuur (kosten externe dienstverlener inclusief transitie ook
      wel de 'shift' genaamd). De kosten hiervan zijn voorlopig gebaseerd op de geschatte
      gemiddelde waarde per account over alle deelnemers heen, groot € 125 per account per
      maand. De daadwerkelijke waarde per account per deelnemer hangt enerzijds af van de
      keuze per deelnemer op de variabele factoren en anderzijds op de daadwerkelijke resultante
      van de aanbesteding van de genoemde dienstverlening. Deze gegevens zijn op dit moment
      nog niet beschikbaar en de exacte financiële gevolgen per deelnemer zullen op een later
      moment worden verwerkt. Voorlopig wordt uitgegaan van een geschatte gemiddelde
      waarde. Deze kosten zijn terug te vinden op pag. 9 onder het onderdeel 4.1 afname
      infrastructuur diensten.
   3) Bedrijfsvoeringskosten ICT-WBW: De verandering in de bedrijfsvoeringskosten a.g.v. het
      programma is primair gelegen in de ontwikkeling van de personeelskosten (zie par. 4.2).
   4) Kosten dienstverlening ICT-WBW Gemeenten specifiek (in dit document nog geduid als
      'exploitatie lokale infrastructuur'): Deze kosten zullen als gevolg van het programma
      afnemen (zie hoofdstuk 3).

De exploitatiekosten en kapitaallasten m.b.t. de nieuwe infrastructuurdiensten zullen (m.u.v.
generieke kosten) worden toegerekend op basis van werkelijke afname van diensten, volgens het
principe "de gebruiker betaalt". Om te voorkomen dat de kosten voor ontwikkeling gedragen worden
door die deelnemer waar een specifieke deelmigratie als eerste wordt uitgevoerd, worden de
"projectoren" gemoeid met ontwikkeling achteraf evenredig per deelnemer gecorrigeerd.



                                                  13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre> De verwachte investeringen m.b.t. de nieuwe infrastructuurdiensten zijn als volgt:

                                                                             2016      2017 i    2018
 Omschrijving van de investering                                Totaal                                      2019        2020       2021        2022        2023
                                                                           werkelijk werkelijk werkelijk
 Nteuw e CT-infrastructuur t/m 2016 (eenmalige kosten)          162.515       64.459     32.056   66,000           0           0          0           o           o
 Nieuwe ICT-infrastructuur vanaf 2019 (eenmalige kosten)       2.964.287           0         0         0   1.315.809   1 389.620   258.858            0           0
 Totaal                                                        3.126.802      64.499     32.056   66.000 1.315.809 1.389.620       258.858            0           0
 Tabel 5 Investeringen nieuwe infrastructuur



Deze investeringsbedragen worden geacht te zijn beschikbaar gesteld, bij het besiuit tot vaststeiling
van deze begroting 2020-2023. Uitgangspunt is dat de kapitaaiiasten van bovenstaande investerin­
gen worden verwerkt in de begroting in het jaar volgende op het jaar waarin de investering is ge­
daan. Zie ook hoofdstuk 2.3 Parameters. Op basis hiervan zijn de kapitaaiiasten nu als volgt geraamd:

  Kapitaaiiasten                                         2019                         2020            2021                     2022                       2023
  Eenmalige investeringen
                                                    68.316                     313.639            607.750                 649.430                 642.901
  nieuwe infrastructuur


  4.3.3        Werkplekken
In 2019 staat de vervanging van de laptops gepland. Het gaat hierbij om een investering van €62.500.

                                                                             2016    2017     2018
pmschriP'ing van de investering                                Totaal                                       2019        2020       2021        2022        2023
                                                                           werkeUK wtrkel^k weflte^fc
 Vervangen laptops                                              t2S.gl>C          a          <s        o     62.SCC            C          <J   ?6 5CC             S
 Totaal                                                         129000            0          0        0      S2J00             0          0    66JOOI             0
Tabel 6 Investeringen werkpekken


Deze laptops worden in 3 jaar afgeschreven, wat resulteert in onderstaande jaarlijkse kapitaaiiasten.
Zoals op pag. 12 aangegeven, zijn deze kapitaaiiasten opgenomen in de kosten voor de ICT werkplek.

  Kapitaaiiasten                                      2019                         2020              2021                    2022                       2023
 Vervanging laptops                                 19.445                       21.672            21.672                  21.672                     23.059


4.4       Bijzondere toelagen
Per 1 januari 2016 zijn alle vaste ICT-medewerkers van de 4 gemeenten geplaatst in de nieuwe
organisatie op een functie uit het functieboek. Bij een aantal medewerkers is sprake van een
garantie- of uitloopschaal, die uitgaat boven de functieschaal waarin men nu geplaatst is. Uit­
gangspunt van het sociaal plan is dat deze meerkosten door ICT WBW 1-op-l worden doorberekend
aan de betrokken deelnemers. Voor 2020 kunnen deze kosten als volgt worden geraamd.

 Latende organisatie                      Aantal medewerkers                     Kosten latende organisatie
                                                                                 per jaar (structureel)
 Bergen op Zoom                                            2                                          € 14.324
 Etten-Leur                                                2                                         € 15.329
 Roosendaal                                                3                                         € 26.032
Tabel 7 Bijzondere toelagen




                                                                                  14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>  5      Verrekening van de kosten met de deelnemers


5.1      Verdeelsleutels
Voor de dekking van de uitgaven in de begroting is ICT WBW voor het grootste deel afhankelijk van
bijdragen van de deelnemers. De kosten van de dienstverlening van ICT WBW worden zoveel als
mogelijk (naar rato van afname/gebruik) in rekening gebracht aan de deelnemende gemeenten.

Bij het doorbelasten van de kosten aan de deelnemers wordt voor 2020 en verder uitgegaan van de
volgende verdeelsleutels:
     • Aantal accounts
     • Uren besteed aan niet-standaard wijzigingen

5.1.1 Accounts
Het aantal accounts wordt automatisch geteld volgens een vastgesteld algoritme. Het algoritme is
gericht op de echte gebruikers van de kantoorautomatisering.
Niet meegeteld worden:
• Algemene accounts (cursisten, balies, tweede account voor testen, accounts medewerkers ICT
    WBW, service-accounts voor systemen)
• Functionele mailbox (want beheer is minimaal)
• Medewerkers en externen die uitsluitend gebruik maken van webmail (want beheer is minimaal).
    Zodra iemand kan inloggen in ADS of Exchange wordt die meegeteld als account
• Leveranciersaccounts

Dit borgen we in de Active Directory door per gebruiker het type op te nemen. De meting wordt
uitgevoerd op 1 februari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar. Alleen gebruikers die in de
voorgaande 90 dagen ingelogd zijn worden meegeteld. Indien al zeker is dat zich belangrijke
wijzigingen zullen voordoen in de aantallen dan kan een afspraak over een correctie gemaakt
worden.
Deze verdeling wordt gebruikt voor de begroting én rekening van dat jaar.

In de begroting 2020-2023 is gerekend met de volgende aantallen

Deelnemer                                    Accounts     Procentueel
Bergen op Zoom                                 820          33,69%
Etten-Leur                                     421          17,30%
Roosendaal                                     610          25,06%
Moerdijk                                       352          14,46%
Tholen                                         231           9,49%
Totaal                                        2.434        100,00%
Tabel 8 Accounts per deelnemer


Deze verdeelsleutel is van toepassing op alle kosten met uitzondering van de exploitatiekosten van
de lokale infrastructuur, de kosten van uren besteed aan niet-standaard wijzigingen en van de kosten
van de bijzondere toelagen. De exploitatiekosten van de lokale infrastructuur en bijzondere toelagen
worden 1-op-l doorberekend aan de betreffende deelnemers; ook eventuele investeringen in de
'eigen' infrastructuur.




                                                 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre> 5.1.2    Niet-standaardwijzigingen
Voor het jaar 2020 ligt de focus van de werkzaamheden van ICT WBW naast instandhouding van de
huidige dienstverlening op de uitvoering van het programma nieuwe infrastructuurdiensten. De
activiteiten van de projectleiders vallen in 2020 volledig onder het programma en zijn in mindering
gebracht op de beschikbare productieve uren voor de dienstverlening. Gezien de geschetste focus
voor 2020 resteert er circa 4700 uur aan beschikbare uren voor niet-standaard wijzigingen (advies
aanvragen, werkzaamheden aan of vragen over producten of diensten die niet in de PDC zijn
opgenomen of die niet standaard zijn, deelname aan projecten). Deze uren worden naar rato van
accounts verdeeld en opgenomen in het werkprogramma 2020 per deelnemer. Op basis van de
urenrealisatie 2020 vindt achteraf een herverdeling van de uren per deelnemer plaats. Deze
herverdeling wordt in de jaarrekening 2020 verrekend in de bijdrage 2020 per deelnemer.


5.2      Verrekening van de kosten in 2020
Op basis van de diverse verdeelsleutels is de volgende verdeling gemaakt voor 2020. De kosten van
ICT WBW en daarmee ook de bijdragen van de deelnemers hebben volledig betrekking op taakveld
0.4 Overhead.

 Kostenverdeling 2020                        Totaal   Bergen op Zoom   Etten-Leur Roosendaal       Moerdijk        Tholen
 Exploitatie ICT infrastoictuur
> lokale infrastructuur                € 1.273.871 €         405.132 €     262.562 €   335,291 €     169.684 €      101.202
> afname infrastructuur diensten       €      259,875 €                €           €           €               €    259.875

Bed rijfsvoerings kosten               € 3.715.977 €        1.251.890 €    642.739 €   931.284 €     537.397 €      352.667


Kapitaallasten eenmalige inwesteringe €       313.639 €       85.131   €    71.689 €   71.689 €       85.131   €


Bi]z.toelagen BERM^gemeenten           €       55.685 €       14.324 €      15.329 €   26.032 €                €


Totaal                                 € 5.619.047 €        1.756.477 €    992.319 € 1.364596 €      792.211   €    713.744

Tabel 9 Kostenverdeling 2020 per deelnemer

5.3      Wijze van doorberekening
Jaarlijks zal op basis van de vastgestelde begroting een voorschot op de bijdrage aan de deelnemers
in rekening worden gebracht in de volgende frequentie:
• Vóór 15 januari van het begrotingsjaar: 40% van de bijdrage
• Vóór 1 april van het begrotingsjaar:        30% van de bijdrage
• Vóór 1 augustus van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage
Afrekening van de voorschotten zal plaatsvinden aan de hand van de jaarrekening.




                                                             16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>   6 Geprognosticeerde balans
Om de ontwikkeling van de belangrijkste activa (bezittingen) en passiva (eigen vermogen en
schulden) inzichtelijk te maken, wordt in de begroting een meerjarige geprognosticeerde begin- en
eindbalans van het begrotingsjaar voorgeschreven (artikel 20 van het BBV). Deze meerjarige
geprognosticeerde balans wordt tevens gebruikt voor de berekening van de financiële kengetallen
(paragraaf 7.1). Deze gegevens leveren een bijdrage aan het inzicht in de gezondheid en ontwikkeling
van de financiële positie van de organisatie.


6.1 Geprognosticeerde balans
Hieronder is de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar 2020 opgenomen. In
bijlage 1 is de meerjarige balans opgenomen. De voornaamste ontwikkeling betreft het aangaan van
leningen om de investeringen in de nieuwe infrastructuur te kunnen financieren. ICT WBW beschikt
immers niet over eigen vermogen (zie de toelichting op financiële kengetallen in par. 7.1).
                                                                                    3M2'2018         31-12-2019        31-12-2020

Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut                                            €     149.295    € 1.476.855      € 2.560.701
Totaal materiële vaste activa                                                   €     149J95     € IA76£SS        C 2360.701

TOTAAL VASTE ACTIVA                                                             €     149^95     C 1j476J55       € 2.S60.701

Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                                € 576.469         € 576.469        € 576.469
Rekening-courant verhouding met het Rijk                                        € 141.063        €                 €
Overige vorderingen                                                             € 22.756           € 22.756           €     22.756
Totaal uitzettmgen met een rentetypische looptBd korter dan één Jaar            €     740J89     C     S99J26     C       599J26

Liquide middelen
Banksaldi                                                                       €      58.086    €      58.086    €        58.086
Totaal liquide middelen                                                         €      S8J)86    €      58J86     €        S8i>86

Overlopende activa
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen               € 252.300        €     252.300    €       252.300
Totaal overkH)ende activa                                                       €     252300     C     252300     €       252300

TOTAAL VLOTTtNDe ACTIVA                                                         € lJaSOS74       C     909.8H     €       909^11 i

TOTAAL ACTIVA                                                                   C 1.199369       € 2386A66        C 3470312

                                                                                    31-12-2018       3112-2019        31-12-2020

Passiva
Vaste passiva
Voorzieningen                                                                   C      61416     €      61A16     €        61A16

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Overige leningen meteen rentetypische looptijd van één jaar of langer           €                € 1.186.496       € 2.270.343
Totaal vaste sdiulden, met een rentetypbdte tooptijd van één Jaar of langer     €                € 1^86496        € 2 J70343

TOTAAL^A^PA^fVA                                                                 C      61416     C 12A7S12        € 2331.758

Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overige schulden                                                                € 463.773        € 463.773        €       463.773
Totaal netto-vtottende schulden                                                 C     463.773    C     463.773    C       463.773


Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
                                                                                € 674.780        € 674.780        €       674.780
begr oti ngs ja a r tot beta ling komen
Overige vooruit ontvangen bedragen                                              €                €                €
Totaal overlopende passiva                                                      C 674.780        €    674.780     €       674.780

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                        € 1.138353       C 1.138353       C 1.138JS3

TOTAAL PASSIVA                                                                  C 1^99^69        C 2386466        € ^A703U


Tabel 10 Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2020



                                                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>  7   Verplichte paragrafen

Conform Art.9 van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) dienen
in de begroting een aantal verplichte paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de
volgende paragrafen van toepassing:
    • Weerstandsvermogen en risicobeheersing
    • Bedrijfsvoering
    • Onderhoud kapitaalgoederen
    • Financiering


7.1   Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre
de organisatie in staat is om financiële tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is
inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico's en de aanwezige
weerstandscapaciteit.
In het kader van risicomanagement is het belangrijk om minimaal één keer per jaar de belangrijkste
risico's te inventariseren. In 2018 heeft een risico-inventarisatie plaatsgevonden. De inventarisatie is
gericht op het beheersen van risico's door inzichtelijk te maken welke risico's ICT WBW loopt en
welke beheersmaatregelen uitgevoerd worden of moeten worden ter vermijding/vermindering
daarvan. Per risico wordt hieronder aangegeven op welke wijze het risico wordt uitgesloten dan wel
zo beperkt mogelijk wordt gehouden.

Imagorisico
De voornaamste risico's waarmee ICT WBW te maken heeft liggen op het vlak van het niet (kunnen)
voldoen aan de verwachtingen van deelnemers. In feite is hiermee vooral sprake van imago-risico.

Om dit risico zoveel mogelijk te beperken zijn/worden de volgende maatregelen getroffen.
1. Het managen van verwachtingen door middel van:
        a. het aangaan van een dienstverleningsovereenkomst per deelnemer;
        b. het vaststellen en periodiek actualiseren van een productdienstencatalogus;
        c. het dienstverlenen op basis van service level agreements en hierover verantwoording
            afleggen door middel van service level rapporten;
        d. een projectmatige aanpak bij grote wijzigingen;
        e. het structureel onderhouden van contacten op alle niveaus: strategisch (bestuursoverleg,
            directieoverleg, individuele adviesdiensten omtrent ontwikkelingen), tactisch (regulier
            accountoverleg) en operationeel (regulier operationeel overleg).
2. Het programmatisch realiseren van de afname van nieuwe infrastructuurdiensten inclusief
   bijbehorende regie door middel van:
        a. het aantrekken van een programmamanager;
        b. het inrichten van een hiervoor specifieke projectorganisatie;
       c. het adviseren van deelnemers over het treffen van eventuele maatregelen om in de
            tussentijd nog optimaal gebruik te kunnen maken van de eigen ICT-infrastructuur;
       d. het herijken van de businesscase om te kunnen beoordelen of de gewenste ontwikkeling
            binnen de gestelde kaders kan worden gerealiseerd;
       e. Het tussentijds informeren en in het proces meenemen van de deelnemers op
            verschillende niveaus.




                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Veiligheidsrisico
Het veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe
privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die gesteld worden door de
deelnemende gemeenten en vastgelegd zijn in de verwerkersovereenkomsten.

Om dit risico zoveel mogelijk te beperken zijn de volgende maatregelen getroffen:
   1. Om aan de nieuwe eisen te kunnen voldoen is extra personeel ingezet. Dit heeft geleid tot de
        invulling van de volgende functies:
             a. Functionaris Gegevensbescherming;
             b. Security Officer;
             c. Security specialist;
             d. Privacy Officer.
  2. De uitvoering van een op de beheersing van dit risico toegespitst stappenplan, waarvan 2 x
        per jaar de voortgang wordt gerapporteerd aan directie en bestuur. De mogelijkheid bestaat
        dat dit stappenplan leidt tot de noodzaak van een aantal technische maatregelen, welke van
       gemeenten aanvullende middelen vereisen. Het hiermee gemoeide bedrag verschilt per
       gemeente, mede afhankelijk van de reeds in de afgelopen jaren verrichte investeringen.

Bedrijfsvoeringsrisico
Dit risico behelst het niet kunnen leveren van de overeengekomen dienstverlening a.g.v. een hoog
ziekteverzuim. In 2018 is er sprake geweest van 4 langdurig zieken (niet werk gerelateerd). Een
gedeelte van dit ziekteverzuim zet door in 2019. Deze situatie zal naar verwachting leiden tot hogere
kosten voor het inhuren van personeel om de continuïteit van de dienstverlening te kunnen
continueren. De kosten hiervan worden ingeschat op € 100.000.

Om het ziekteverzuim zoveel mogelijk te beperken reageert het management direct op
ziektemeldingen. Langdurig verzuim krijgt extra aandacht door middel van zorgvuldig ingezette re-
integratieprocessen.

Weerstandsvermogen
ICT WBW beschikt niet over eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf
eventuele tegenvallers op te vangen. Dit betekent dat de deelnemende gemeenten volledig garant
staan voor de kosten van (financiële) tegenvallers.
Overigens is de algemene lijn bij de gemeenten in de regio West-Brabant ten aanzien van verbonden
partijen dat het niet wenselijk is dat die partijen een ruim eigen vermogen opbouwen.
In principe fungeren de deelnemers als achtervang voor het opvangen van financiële tekorten. Dit
risico dienen zij dus zelf af te dekken.

Financiële kengetallen
In het BBV is bepaald dat gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing in zowel de jaarrekening als in de meerjarenbegroting een
set van vijf financiële kengetallen dienen op te nemen.
Dit zijn kengetallen voor: de netto schuldquote, solvabiliteitsratio, structurele exploitatieruimte,
grondexploitatie en belastingcapaciteit. De laatste twee zijn voor de GR ICT WBW niet van
toepassing.
Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting
of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie.




                                                 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                           Jaarrek.     Begroting     Begroting     Begroting     Begroting     Begroting
 Kengetalien
                                                            2018          2019          2020          2021          2022          2023
 Netto schuldquote                                            1,88%|       27,11%        42,49%        26,65%        19,59%        11,95%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen      1,88%        27,11%        42,49%        26,65%        19,59%        11,95%
 5olvabiliteltsratio                                          0,00%         0,00%         0,00%         0,00%         0,00%         0,00%
 Structurele exploitatieruimte                                0,00%         0,00%         0,00%         0,00%         0,00%         0,00%
 Grondexploitatie                                              n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.
 Belastingcapaciteit                                           n.v.t.        n.v.t.       n.v.t.        n.v.t.         n.v.t.        n.v.t.
 Tabel 11 Financiële kengetallen


Netto schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke
regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en
de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager de netto schuldquote hoe beter.
Het oplopen van de netto schuldquote vanaf 2019 geeft aan dat ICT WBW geldleningen zal moeten
gaan afsluiten om de investeringen in de nieuwe infrastructuur te kunnen bekostigen.

Solvabiliteitsratio
Het kengetal solvabiliteitsrisico geeft inzicht in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in
staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het
eigen vermogen als percentage van het balanstotaal.
De solvabiliteitsratio van 0% geeft aan dat ICT WBW geen eigen vermogen heeft. In het geval van de
GR ICT WBW is namelijk beslist dat deze geen reserves mag opbouwen. De deelnemende gemeenten
staan volledig garant voor de kosten van (eventuele) tegenvallers. Een positief dan wel negatief
resultaat wordt verrekend met de (voorschotbedragen van de) deelnemende gemeenten.

Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid
gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger
zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in
evenwicht zijn.
De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht. Dit is een gevolg van
de financieringsconstructie die ICT WBW hanteert. De deelnemende gemeenten staan garant om alle
kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken. In het geval dat er in enig Jaar
incidentele lasten zijn, staan hier dus voor hetzelfde bedrag aan incidentele baten tegenover.


7.2      Bedrijfsvoering
Deze paragraaf heeft als doel inzicht te verschaffen in de stand van zaken en de beleidsvoornemens
ten aanzien van de bedrijfsvoering in 2020 en verder.

Personeel en organisatie
Van de formatie is 37,19 fte toe te rekenen aan de bedrijfsvoering voor de ICT ondersteuning aan de
deelnemende gemeenten. Eind 2018 was circa 30 fte vast ingevuld. De resterende ruimte wordt
vooralsnog flexibel ingezet.
Voor opleidingen is jaarlijks een budget beschikbaar van 3% van de loonkosten.
Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast.
Meer informatie over de personeelskosten is opgenomen in paragraaf 4.2.

 Planning en control
 In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee
tussentijdse rapportages zullen worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de
jaarlijks op te stellen Jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en
rechtmatigheid.

                                                             20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Voor de bedrijfsvoering van ICT WBW is een zelfstandige financiële administratie opgezet. De
jaarrekening zal door een onafhankelijke accountant worden gecontroleerd. In 2016 is voor 3 jaren
een overeenkomst gesloten met BakerTilly voor het uitvoeren van de jaarlijkse controle. Gedurende
2019 zal besloten moeten worden om dit contract al dan niet te verlengen.

Financiën en administratie
De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente
Moerdijk verzorgd. De kosten hiervan zijn meegenomen in deze begroting. Er wordt zoveel mogelijk
gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn.

In 2017 is door BDO Accountants & Belastingadviseurs onderzocht wat de invoering van de vennoot-
schapsbelastingplicht (vpb) betekent voor de ICT-samenwerking. BDO heeft geconcludeerd dat de
activiteiten van ICT WBW niet kwalificeren als onderneming in fiscale zin. Dit standpunt is besproken
met de Belastingdienst. Eind 2017 heeft de Belastingdienst besloten en meegedeeld dat ICT WBW
voor de komende periode niet belastingplichtig is voor de vpb. Indien er wijzigingen komen in de
bedrijfsvoering of in de relatie met deelnemers of derden dan kan dit standpunt worden herzien.

Inkoop en aanbesteding
Voor de exploitatie-uitgaven en investeringen is de gebruikelijke wet- en regelgeving van toepassing.
Voor de expertise op dit terrein zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de diensten van
Stichting Inkoopbureau West-Brabant. Voor de aanbesteding van de nieuwe infrastructuur wordt een
bureau met expertise in ICT ingeschakeld. In de begroting is een budget van afgerond
€ 34.000 opgenomen voor inkooptrajecten.


7.3   Onderhoud kapitaalgoederen
ICT-apparatuur
De omvang van de kapitaalgoederen van de ICT WBW is momenteel nog beperkt. Alle bestaande
hardware en randapparatuur blijft in eigendom bij de deelnemende gemeenten. ICT WBW neemt
deze niet over.

Huisvesting
ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente
Moerdijk.


7.4   Financiering
Het beleid en de uitvoering van de financiering van ICT WBW moet zoals bij alle overheidsinstanties
voldoen aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) en de Financiële verordening. Voor
ICT WBW is geen afzonderlijk treasury-statuut vastgesteld. De regels die gelden voor het aantrekken
van financieringsmiddelen zijn opgenomen in de Financiële verordening (artikel 9).




                                                 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                    Bijlage 1 Geprognosticeerde balans 2020-2023

 Geprognosticeerde balans
                                                                                    31-12-2018       31-12-2019       31-12-2020       31-12-2021       31-12-2022       31-12-2023

 Activa
 Vaste activa
 Materiële vaste activa
 InvesterinRen meteen economisch nut                                            €     149.295    € 1.476.855      € 2.560.701      € 2.241.350      € 1.681.575      € 1.049.246
 Totaal materiële vaste activa                                                  C     149.295    € 1.476.855      C 2.560.701      € 2J41.3S0       € 1.681575       € 1.049.246

 TOTAAL VASTE ACTIVA                                                            €     149.295    € 1.476.855      C 2.560.701      C 2.241.350      C 1.681.575      C 1.049.246

 Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één Jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                                € 576.469        € 576.469        €     576.469    €     576.469    €     576.469    €     576.469
Reken!ng-courant verhouding met het Rijk                                        € 141.063        €                €                €                €                €
Overige vorder! ngen                                                            € 22.756         € 22.756         €     22.756     €     22.756     €     22.756     €      22.756
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar          C     740.289    C     599.226    C     599.226    €     599.226    C     599.226    C     599.226

Liquide middelen
 Banksaldi                                                                      €      58.086    €      58.086    €      58.086    €      58.086    €      58.086    €      58.086
Totaal liquide middelen                                                         C      58.086    C      58.086    C      58.086    C      581)86    C      58.086    C      58.086

Overlopende activa
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen               €     252.300    €     252.300    €     252.300    €     252.300    €     252.300    €     252.300
Totaal overlopende activa                                                       C     252300     C     252.300    €     252.300    4     252.300    4     252300     €     252.300

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                                         € 1.050.674      C     909.611    C     909.611    4     909.611    C     909.611    C     909.611

TOTAAL ACTIVA                                                                   C 1.199.969      C 2386.466       C 3.470.312      C 3.150.961      C 2.591.186      C 1.958.857

                                                                                    31-12-2018       31-12-2019       31-12-2020       31-12-2021       31-12-2022       31-12-2023

Passiva
Vaste passiva
Voorzieningen                                                                   €      61A16     C      61416     €      61.416    C      61A16     C      61A16     €      61A16

Vaste schuiden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Overige leningen met een rentetypische looptijd van één laar of langer          €                € 1.186.496      € 2.270.343      € 1.950.992      € 1.391.217      €     758.888
Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptiid van één jaar of langer    C                € 1.186.496      C 2.270343       C 1.950.992      C 1391317        €     758388

TOTAAL VASTE PASSIVA                                                            C      61.416    € 1347312        € 2331.758       C 2.012.408      € 1.452333       C     820304

Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overige schulden                                                                €     463.773    €     463.773    €     463.773    €     463.773    €     463.773    €     463.773
Totaal netto-vlottende schulden                                                 C     463.773    €     463.773    C     463.773    €     463.773    €     463.773    €     463.773

Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
                                                                                €     674.780    €     674.780    €     674.780    €     674.780    €     674.780    €     674.780
begrotingsjaar tot betaling komen
Overige vooruit ontvangen bedragen                                              €                €                €                €                €                €
Totaal overlopende passiva                                                      C    674.780     C     674.780    C    674.780     C     674.780    C     674.780    C     674.780

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                        C 1.138.553      € 1.138.553      C 1.138.553      € 1.138.553      € 1.138.553      C 1.138.5S3

TOTAAL PASSIVA                                                                  C 1.199.969      C 2386A66        € 3.470312       C 3.150.961      € 2.591.186      C 1.958857




                                                                                         22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>