<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                               Gemeenteraad
                                                                           Echt-Susteren


Raadsvoorstel

Datum raadsverg.:             donderdag 9 juli 2020
Agendapunt:
Zaak - documentnummer:        Z20/026058-D - 45717
Datum B&W-verg.:              dinsdag 19 mei 2020

Portefeuillehouder(s):        G.H.C. Frische

Onderwerp
Jaarrekening 2019

Samenvatting
Ingevolge artikel 197 van de gemeentewet dient uw college verantwoording aan de raad af te
leggen over het begrotingsjaar 2019. De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 1.672.315.
Een toelichting op dit saldo treft u aan in het jaarverslag. Het Rapport van Bevindingen (RvB) wordt
naar verwachting op vrijdag, 15 mei 2020 ontvangen. Het onderdeel Sociaal Domein wordt later
aangeleverd, omdat gewacht is op de controleverklaring van de gemeente Roermond. Hierna kan
de controle van het Sociaal domein bij de gemeente Echt-Susteren pas worden afgerond. Zodra het
volledig RvB beschikbaar is, wordt dit via een separaat voorstel aan uw college voorgelegd.


Voorstel
1. De jaarrekening 2019 (deel I: programmaverantwoording 2019 en deel II: programmarekening
2019) vast te stellen met een positief saldo van € 1.672.315;
2. Het positieve rekeningsaldo ad € 1.672.315 als volgt te bestemmen:
a. De winst op verkoop aandelen in verband met de vervroegde verkoop tranche 4, groot
€ 1.367.428 te storten in de reserve revolverende investeringen;
b. De via de decembercirculaire 2019 toegekende decentralisatie-uitkeringen, te weten
Energieloket, Transitievisie warmte en Wijkaanpak, samen groot € 240.841 toe te voegen aan de
reserve duurzaamheid;
c. Het restant ad € 64.046 toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten.

Inleiding
leder jaar dient na afloop van het begrotingsjaar een jaarrekening te worden opgesteld. Deze
jaarrekening dient vóór 15 juli van het daarop volgend jaar door de raad te worden vastgesteld.

Inhoudelijke toelichting
Jaarverslag en jaarrekening
De jaarrekening bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag kijken we terug op
de belangrijkste gebeurtenissen en ontwikkelingen in 2019. De jaarrekening gaat in op de financiële
aspecten van de uitvoering van het beleid in 2019. In het verslag wordt per programma
verantwoording afgelegd aan de hand van teksten uit de begroting. Daarna volgen de paragrafen
(met onder andere informatie over ons weerstandsvermogen, de bedrijfsvoering en het
grondbeleid).




Financiële toelichting

                                        Pagina 1 van 3 - D - 45717
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Het jaar 2019 sluit met een positief rekening saldo van € 1.672.315. Op een exploitatietotaal van
ruim € 90 miljoen betreft dit een afwijking van afgerond 1,9%.
Dit saldo wordt onder andere veroorzaakt door:

Verkoop aandelen APG, tranche 4
Na de verkoop van Essent heeft onze gemeente in 2009 voor haar aandelenpakket circa € 24
miljoen ontvangen. Deze opbrengst is, na een zorgvuldig offertetraject, waarbij deskundig advies is
ingewonnen, tezamen met 12 andere Limburgse gemeenten belegd via APG. In 2015 is het beheer
overgegaan naar Oyens en Van Eeghen. Deze belegging betreft de aankoop van een pakket
obligaties van financials (banken e.d.) en landen. Via dit obligatiepakket wordt een rendement
gegenereerd van circa 4,1% per jaar. Onze belegging was opgebouwd in 4 tranches van 3, 5, 10 en
15 jaar. De eerste tranche ad € 2 miljoen verliep in 2013, de tweede tranche ad € 4 miljoen is
vrijgevallen in 2016. De derde tranche ad € 9 miljoen is vervroegd afgelost in 2019. Tranche 4 ad
€ 9 miljoen zou vrijvallen in de jaren 2020 - 2025, maar door de negatieve rente is tranche 4
vervroegd afgelost in december 2019.
Door de vervroegde aflossing heeft de gemeente een bedrag van € 10.439.231 ontvangen
waarmee allereerst de balanspost van € 9 miljoen wordt afgeboekt. Van het verschil van
€ 1.439.231 wordt € 70.000 verantwoord als rendement. Een bedrag van € 1.367.428 betreft winst
op verkoop aandelen en heeft een positief effect op het resultaat 2019. Echter met dit bedrag
moeten de geraamde rendementen in onze meerjarenbegroting 2020 t/m 2024 gedekt worden.

Voorgesteld wordt het bedrag ad €.1.367.428 te storten in reserve revolverende investeringen en
gedurende de jaren 2020 tot en met 2024 de in de begroting geraamde rendementen hieruit te
dekken.

Decembercirculaire 2019
In de decembercirculaire 2019 is bekendgemaakt dat een drietal decentralisatie-uitkeringen inzake
duurzaamheid aan de algemene uitkering zijn toegevoegd. De bedragen van de nieuwe
decentralisatie-uitkeringen (DU) komen op een zodanig laat moment van het kalenderjaar binnen
dat het ondoenlijk was hier nog beleid op te maken. In de praktijk komt het er vooral op neer dat
deze bedragen beschikbaar moeten blijven voor het jaar 2020 en volgende jaren. Boekhoudkundig
heeft verwerking in het boekjaar 2019 moeten plaatsvinden. De decentralisatie-uitkeringen zijn:
1. Energieloket, groot € 28.743
2. Transitievisie warmte, groot€ 202.101
3. Wijkaanpak, groot € 9.997

Voorgesteld wordt deze die bedragen toe te voegen aan de reserve duurzaamheid en in 2020
beschikbaar te stellen voor het doel waarvoor ze ontvangen zijn.

Restant-saldo 2019
Het restant van het batig rekening saldo ad € 64.046 wordt veroorzaakt door de overige mee- en
tegenvallers binnen de exploitatie 2019. Ten aanzien van het restant van het positieve saldo ad
€ 64.046 wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten zoals ook
in de Kadernota 2019 is vastgelegd.

Juridische toelichting
N.v.t.

Duurzaamheid / Cittaslow
N.v.t.




                                        Pagina 2 van 3 - D - 45717
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Risico’s
N.v.t.

Burgerparticipatie
N.v.t.

Bijgevoegde stukken
• Raadsbesluit
• Jaarrekening 2019, bestaande uit:
       Programmaverantwoording en -rekening deel I 2019
       Programmaverantwoording en -rekening deel II 2019

Ter inzage liggende stukken
Geen



Burgemeester en wethouders van Echt-Susteren,




drs. G.W.T. van-BatkUTn                    dr. J.W.M.M.J. Hessels
secretaris                                 burgemeester




                                    Pagina 3 van 3 - D - 45717
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>