<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   Jaarstukken 2023

                        april 2024




                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Gemeenschappelijke regeling RD Maasland...................................................................................................3
Bericht van het dagelijks bestuur ...................................................................................................................4
Kerngegevens................................................................................................................................................10
Jaarverslag ....................................................................................................................................................12
1.     Programmarekening .............................................................................................................................13
     1.1.        Programma 1 – Huishoudelijk Afval ...........................................................................................13
     1.2.        Programma 2 – Openbare Ruimte ..............................................................................................21
     1.3.        Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening ..................................................................................23
     1.4.        Algemene dekkingsmiddelen......................................................................................................25
     1.5.        Onvoorzien / Algemene reserve .................................................................................................25
     1.6.        Bijdrage Gemeenten 2023 ..........................................................................................................26
2.     Financiële Besturing, (Risico)beheersing, Bedrijfsvoering en Kengetallen...........................................27
     2.1.        Weerstandsvermogen: verhouding financiële risico’s en weerstandscapaciteit (reserves) ......28
     2.2.        Financiële Kengetallen ................................................................................................................30
     2.3.        Onderhoud Kapitaalgoederen ....................................................................................................33
     2.4.        Financiering ................................................................................................................................34
     2.5.        Risicobeheersing .........................................................................................................................35
     2.6.        Administratieve Organisatie / Interne Beheersing (AO/IB) ........................................................35
     2.7.        Personeel & Organisatie .............................................................................................................36
     2.8.        Verbonden Partijen ....................................................................................................................38
     2.9.        Rechtmatigheid...........................................................................................................................38
3.     Jaarrekening ..........................................................................................................................................39
     3.1.        Balans per 31 december .............................................................................................................39
     3.2.        Programmarekening 2023 ..........................................................................................................41
     3.3.        Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ..................................................................43
     3.4.        Toelichting op de balans (bedragen x € 1.000)...........................................................................46
     3.5.        Toelichting op de programmarekening ......................................................................................55
     3.6         Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ........60
     3.7         Rechtmatigheidsverantwoording ...............................................................................................64
     3.8.        Controleverklaring ......................................................................................................................65
     3.9.        Bijlagen .......................................................................................................................................66




                                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Gemeenschappelijke regeling RD Maasland

Deelnemende gemeenten
Leudal
Maasgouw
Roerdalen
Echt-Susteren

Algemeen Bestuur
Namens de gemeente Leudal:
      Dhr. H.H.J.M. Van Helden, wethouder (vanaf 13 juli 2022)
      Mevr. H. Wijers-Van der Linden, wethouder (vanaf 13 juli 2022)
Namens de gemeente Maasgouw:
      Dhr. T.J. Blomen, wethouder (vanaf 13 juli 2022)
      Dhr. D.W.J. Schneider, burgemeester (vanaf 8 november 2023)
      Dhr. M.H.E. Wilms, wethouder (tot 8 november 2023)
Namens de gemeente Roerdalen:
      Dhr. A.C.A.G Smits, wethouder
      Dhr. R.H.G. Slangen, wethouder (vanaf 8 november 2023)
      Mevr. J. Westhelle-Aelen, wethouder (tot 8 november 2023)
Namens de gemeente Echt-Susteren:
      Dhr. H.E.J.M. Meuwissen, wethouder

Dagelijks Bestuur
Dhr. T.J. Blomen, voorzitter
Dhr. A.C.A.G. Smits, vicevoorzitter
Mevr. H. Wijers-Van der Linden
Dhr. J.M.A.R. van der Broek, secretaris

Directie RD Maasland
Dhr. J.M.A.R. van der Broek




                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bericht van het dagelijks bestuur

Aan het algemeen bestuur en gemeenteraden
Zoals gebruikelijk bieden wij u de jaarstukken aan, zijnde het jaarverslag en de jaarrekening van de
oudste gemeenschappelijke regeling van Nederland, RD Maasland (RDM) voor het jaar 2023. Het jaar
waarin ons bedrijf de 60 jaar heeft bereikt en stappen heeft gezet om – samen met u – ook de
komende decennia succesvol extra publieke meerwaarde te creëren. De jaarrekening is gecontroleerd
door KSG accountants & belastingadviseurs; de controleverklaring van de accountant is in
voorliggende stukken opgenomen.
Het Dagelijks Bestuur vergaderde in 2023 zes keer gezamenlijk met de directie. In deze vergaderingen
zijn onder andere de volgende onderwerpen aan de orde geweest:

1. Strategisch Meerjaren Plan
Ieder zichzelf respecterende organisatie stelt op gezette tijden een Strategisch Meerjaren Plan (SMP)
op; zo ook RDM. RDM heeft daarin meerdere bijeenkomsten georganiseerd (intern als ook extern) en
heeft daarin ook het Dagelijks Bestuur meerdere malen gehoord.
Uiteindelijk heeft dit geleid tot het vaststellen van het SMP met de naam: ‘samen stap voor stap
circulair’ voor de jaren 2023-2028. Als algemene noemers van het geheel zou men de volgende
richting kunnen aangeven voor RDM:
    - Een duurzame organisatie op regionale schaal welke de gemeenten faciliteert, ontzorgt en
         meedenktten dienste van de publieke meerwaarde, waarbij de burger en de leefomgeving
         centraal staan.
    - De circulaire partner van de gemeenten, bedrijven en instellingen en burgers. RDM stelt
         hiervoor haar kennis en expertise ter beschikking aan RDM gemeenten, maar ook aan partners
         in Noord-, Midden- en Zuid-Limburg.
    - Nadrukkelijk kijkt RDM naar andere dossiers binnen de overheden waar een extra win-
         winsituatie kan ontstaan; hierbij denken we o.a. sociale werkgelegenheid en klimaatopgaven.
    - Graag zouden we dé reinigingsspecialist in de openbare ruimte van de regio willen zijn. Door
         kennis te delen, processen te optimaliseren en gebruik te maken van ‘real-time data’ gaan
         we dit samen met geïnteresseerde gemeente verder professionaliseren.
    - Helix-samenwerking, of netwerksamenwerking, heeft de nadrukkelijke aandacht van RDM;
         samen zijn we ‘sterker’.
    - RDM is de organisatie die zich stap-voor-stap tot publiek ondernemer wil ‘evolueren’.
Om het hier bovengenoemde vorm te geven, zijn 7 thematieken benoemd om concrete zaken vorm
te geven. De thema’s zijn:

1. Circulaire Economie en Grondstoffenmanagement
2. Afval en Grondstoffen
3. Duurzaamheid en arbeidsparticipatie
4. Reiniging en BOR
5. Commerciële taken
6. Data en ICT
7. Organisatieperspectief




                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2. Extra investeren in publieke toegevoegde waarde
Kijkende naar de generieke veranderingen rondom de samenwerkingsparagraaf binnen de
Nederlandse overheden, heeft ook RDM hierin duidelijke keuzes gemaakt. Het organiseren van een
Netwerkorganisatie ten dienste van de aangesloten gemeenten – maar ook voor het grote collectief
– is daarbij nadrukkelijk nagestreefd in 2023. De steeds ‘krachtiger’ wordende partijen buiten de
overheden (vaak in een oligopolistische vorm) vragen om een ‘stevig’ netwerk aan deskundigheid om
de belangen van de burgers en de publieke taken te borgen. RDM heeft hierin bewust geïnvesteerd in
2023, zoals dit al eind 2021 is vastgesteld door het bestuur.
Hier is extra capaciteit op ingezet en dit heeft reeds in 2023 de eerste resultaten opgeleverd. Steeds
meer gemeenten en organisaties weten de ‘weg’ naar RDM te vinden, en daardoor wordt belangrijke
informatie uitgewisseld ten dienste van onderhandelingen met marktpartijen. Hierdoor zijn o.a.
scherpere prijsafspraken gemaakt voor het afzetten van grondstofstromen, welke een positief effect
hebben gehad op voorliggend resultaat.

3. Samenwerking met Rd4
In het 4de kwartaal van 2022, hebben de besturen van Rd4 en RDM over en weer de nadrukkelijke
wens kenbaar gemaakt intensiever met elkaar te willen samenwerken. Hiervoor zijn in 2023 diverse
bijeenkomsten georganiseerd (op strategisch, tactisch en ook operationeel niveau). Dit proces was
geborgd door een extern bureau en vooral met extra inzet van eigen personeel vormgegeven. De
conclusie was in 2023, dat op alle niveaus bovenstaande denklijn werd omarmd en men daarbij diverse
voordelen zag (o.a. commercieel en een sterkere positie ten dienste van de publiek toegevoegde
waarde). Hierbij zijn prioriteiten aangegeven, welke door de medewerkers van Rd4 en RDM als eerste
zouden moeten worden opgepakt.
Dit alles heeft uiteindelijk geleid tot het tekenen van een samenwerkingsconvenant op 29 februari
2024 door beide voorzitters van de gemeenschappelijke regelingen Rd4 en RDM. Daarbij worden de
inhoudelijke conclusies van het onderzoek uit 2023 omarmd en wordt voor 2024 de focus gelegd op
twee aspecten (vanuit het bovengenoemde prioriteitskader): data uitwisseling ten dienste van
effectieve en efficiënte doelstelling van beide bedrijven én meer samenwerking op commercieel vlak.

4. Facilitering ASL (Afval Samenwerking Limburg)
Zoals reeds gemeld in het jaarverslag van 2022, is vanuit de directie een nadrukkelijke focus ingezet
om via ASL nog meer positie te verwerven aan de voorzijde van de grotere aanbestedingen voor alle
30 aangesloten gemeenten in Limburg via ASL. Ook hierbij is het bestuur en de directie ervan
doordrongen, dat we alleen vanuit collectiviteit een duidelijke positie kunnen verwerven ten dienste
van onze aangesloten gemeenten. Aanbestedingen zijn het fundament van heel veel geldelijke
dossiers en derhalve de moeite waard om er serieus energie in te stoppen.
Ca 7 jaar werd ASL door de gemeente Maastricht ondersteund qua facilitering. Deze heeft in de loop
van 2023 aangegeven het ‘stokje’ te willen overdragen aan een andere organisatie. Hierdoor hebben
enkele partijen RDM benaderd of wij – gezien ook onze permanente aanwezigheid binnen de ASL
vergaderingencyclus – deze ondersteuning wilden overnemen. Na beraadslaging binnen het
managementteam en het bestuur, hebben wij hierop positief geantwoord. Deze ondersteuning wordt
volledig betaald door alle 30 gemeenten welke zijn aangesloten binnen dit collectief, en zo worden
ook enkele overheadkosten van RDM deels betaald door ASL.
Door ASl te faciliteren komen op gezette tijden veel ambtelijke en bestuurlijke ambtsdragers
vergaderen binnen de muren van RDM. Hiermee hopen wij het ‘merk’ RDM nog beter in de focus te
krijgen van hen die nog niet aangesloten zijn binnen onze gemeenschappelijke regeling.

5. Mogelijkheden om Organisch materiaal anders in te zetten
Zoals al eerder gerapporteerd, heeft RDM geen bijzondere expertise en uitvoeringsactiviteiten
opgebouwd ten dienste van een specifieke grondstoffenstroom. Reeds eind 2021 is er vanuit het
                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




bestuur een keuze gemaakt om de grondstoffenstroom organisch materiaal tegen het licht te houden.
Kijkend naar de regionale opgave rondom bodemvitalisering en daardoor het waterbindend vermogen
van de Midden-Limburgse zandgronden te verhogen, is RDM nadrukkelijk op zoek naar integrale
antwoorden rondom deze vraagstellingen.

Kijkende naar de bestuursakkoorden van de provincie Limburg en het Waterschap Limburg, heeft RDM
hierin een vooruitziende blik gehad. Aldaar is nadrukkelijk de kanteling van organisch materiaal ten
dienste van enkele hoofddossiers binnen Nederland (dus ook in Limburg) geoormerkt.
Samen met Quattro Helix partners (ondernemers, maatschappelijk middenveld, overheden en
wetenschap), is een Masterplan gemaakt, welke is vastgesteld door het Dagelijks bestuur van het
Waterschap en door onze Gedeputeerde is opgenomen in zijn strategie ten dienste van o.a.
landbouwtransitie, waterbeheersing, CO2-binding. Voor RDM is het vooral zoeken naar enerzijds
kostenbeheersing en het sturen op meer circulariteit en duurzaamheid anderzijds. RDM dankt dan
ook haar Quattro Helix partners, dat wij in gezamenlijkheid bovengenoemd Masterplan hebben
mogen vormgeven.

De behandeling binnen Provinciale Staten zal plaatvinden in het 2de kwartaal van 2024 en parallel
hieraan zal ook door de andere Quattro Helix partners stappen ondernomen worden, om zo pilots in
de loop van 2024 op te kunnen starten. RDM wil hierin nadrukkelijk participeren en dit vooral via
daarvoor beschikbare (additionele) geldstromen bekostigen.

6. Statutenwijziging
Reeds in het 4de kwartaal van 2021 werd geconstateerd, dat men heel veel energie had gestoken in
het wijzigen van de Statuten van RDM, maar dit nog niet tot het gewenst resultaat had geleid.
Wetende dat een wetswijziging zou worden voorgesteld in december 2021 – en daardoor wellicht ook
statutenaanpassingen in generieke zin zouden moeten plaatsvinden – heeft RDM dit momentum bij
de kop gepakt.
RDM heeft samen met advocaten bureau Boels-Zanders in 2022 alle gemeenschappelijke regelingen
gevraagd om de wetswijziging samen vorm te geven en in gezamenlijkheid hierin op te trekken richting
partners en bevoegde organen (dit tevens om efficiënt en effectief te werk te gaan). Uiteindelijk
hebben het merendeel van de gemeenschappelijke regelingen zich samengepakt en het traject in
gezamenlijkheid vormgegeven.
Diverse overlegmomenten en ontmoetingen met vertegenwoordigers, is in 2023 het inhoudelijke
proces afgerond, en ook zo de sonderende ronde binnen de gemeenten. Behalve een oproep om te
komen tot een commissie ten dienste van RDM, hebben zich geen inhoudelijke wijzigingen
aangediend vanuit de aangesloten gemeenten. Derhalve is door Boels-Zanders het vervolgproces in
werking gesteld. Voor het zomerreces van 2024 zou bovengenoemde proces moeten zijn afgerond.

7. Gesprekken met niet aangesloten gemeenten
Het is de nadrukkelijke wens van het bestuur en de directie, om RDM te laten groeien in het aantal
aangesloten gemeenten. De groeipotentie is zeker aanwezig, als men kijkt naar de nog niet
aangesloten gemeenten in Midden- en Noord-Limburg. Heel veel energie is in 2023 gestopt in het
kennismaken met en bestuderen van mogelijkheden tussen RDM en de hierboven bedoelde
gemeenten.
Bij het vervatten van dit schrijven heeft de gemeente Beesel een traject gepositioneerd om voor het
zomerreces te komen tot besluitvorming in de raad om eventueel te kunnen toetreden tot RDM.
Tevens zijn er vergaande gesprekken met de gemeente Horst aan de Maas om te bezien, wat RDM
aldaar kan betekenen voor de burgers van deze gemeente. Daarnaast heeft RDM de samenwerking
met de gemeente Roermond opgezocht om een onderzoek op te starten naar de haalbaarheid van
een Circulair Ambacht Centrum voor Oost-Midden-Limburg.
                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




8. RDM klaarmaken voor de toekomst
Om de ingezette ontwikkeling van RDM en haar ambities te kunnen waarmaken, heeft het bestuur
besloten om geldstromen extra te positioneren onder het adagium: ‘investeren om te genereren’.
Reeds in 2023 heeft het bestuur hiertoe besloten, en is de directie nadrukkelijk gevraagd hier invulling
aan te geven.
Daarbij wordt gestuurd vanuit het perspectief van publieke toegevoegde waarde en ‘volume’
vergroting van RDM, hetgeen een positief effect zou moeten hebben op o.a. kosten en het realiseren
van gestelde doelen. Tevens is investering in technische zin ook een pijler die de kosten en
klimaatdoelstellingen moet voorzien van oplossingen. Ook ondersteunende ICT-pakketten zullen een
bijdrage leveren in nog meer efficiëntie en effectiviteit. Huurcontracten zullen op hun marktrelevantie
worden getoetst en waar nodig opnieuw worden afgewogen. Onderzoeken zullen worden
gefaciliteerd om toetredingsprocessen goed te laten verlopen. Ook zal RDM meer zichtbaarheid willen
organiseren binnen provinciale en nationale vraagstukken en platformen, met daarbij altijd kijkende
naar de meerwaarde voor de aangesloten gemeenten en RDM. Al deze zaken zijn reeds in 2023
aandachtspunten van het bestuur en de directie van RDM geweest. In 2024 zullen deze concreet
worden gemaakt en ter operationele besluitvorming worden aangereikt.
In 2023 hebben we de interne structuur van RDM tegen het licht gehouden en daarbij de kaders welke
zijn gegeven vanuit de gemeenten, bestuur en andere partners nadrukkelijk meegenomen. Daarbij
hebben zich op voorhand enkele personele wijzigingen voorgedaan, die hierbij een win-winsituatie
met zich meebrachten. De daarbij van nature vrijvallende posities, zijn binnen de nieuwe structuur en
managementfilosofie sturend geweest. Nieuwe tijden vragen andere competenties, ‘mindset’ en
gevoel voor dienstbaarheid voor de publieke zaak. Het bestuur en RDM zijn dan ook blij, dat zich in
2023 voldoende interesse en kwaliteit hebben gemeld om de ingezette transitie ook te kunnen
‘bemensen’.

9. Aanpassingen aan gebouwen en voorzieningen
Sinds 2022 zijn plannen gemaakt om de huisvesting van RDM beter en efficiënter in te richten, ten
dienste van het personeel en materieel. In 2023 zijn plannen gemaakt om de tankinrichting te saneren
en extern te gaan tanken. Aldaar wordt dan een nieuwe was-voorziening gemaakt, om zo beter (en
dus minder onderhoudskosten) ons materiaal – vrachtauto’s en veegwagens – schoon te kunnen
maken. Tevens zullen enkele sanitaire voorzieningen aan de maatstaf van 2024 worden aangepast.
Eveneens worden fysieke barrières tussen planning en uitvoering weggenomen, waardoor er meer
afstemming mogelijk is op basis van ’natuurlijke menselijke’ contactmomenten; RDM is nu eenmaal
een overheid geleerd ‘MKB-bedrijf’, met de geest van een familiebedrijf.
Tevens hebben in 2023 voorbereidingen plaatsgevonden om het niet-gebruikte gedeelte van
De Giesel 15 in te richten en klaar te maken voor gebruik (o.a. als verhuur aan ASL) in het 1ste kwartaal
van 2024. Daarnaast zijn in het 4de kwartaal van 2023 voorzieningen gemaakt om onze eigen zonne-
energie te gebruiken voor eigen dienstverlening enerzijds en gebruik door derde anderzijds.
Ook zijn in 2023 de ondersteunende voorzieningen (de eigen garage) ten dienste van het dagelijks
onderhoud vervangen en milieutechnische aanpassingen hebben daarbij voorrang gekregen.
Daarmee hopen we de externe kosten van reparaties aanzienlijk te verminderen en ons personeel
meer verantwoordelijkheid te geven voor hun (en ons) materieel.




                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




10. Educatie op scholen
RD Maasland vindt educatie op scholen belangrijk. Langs deze weg wordt een belangrijke doelgroep
bereikt en wordt bijgedragen aan het bereiken van de milieudoelstellingen. De basisscholen wordt
een programma aangeboden met onderdelen als:
    • Invoeren van afvalscheiding op scholen;
    • Lessen over het voorkomen, scheiden en recyclen van afval;
    • Terugdringen GFT-afval door composteren;
    • Scholenwedstrijd (E-Waste Race) rondom de inzameling van elektrische apparaten;
    • Bezoek vuilniswagen aan school.
Het schoolprogramma is gratis voor alle scholen van Maasgouw, Leudal en Roerdalen. Het aantal
scholen dat hieraan deelneemt stijgt, momenteel nemen 26 scholen deel aan het project afval
scheiden.

11. Fraude paragraaf/ integriteitsmeldingen
Binnen RD Maasland zijn over het boekjaar 2023 geen fraudegevallen en integriteitsmeldingen
bekend.

12. Financiële en administratieve zaken
Het DB heeft de navolgende besluiten van het AB voorbereid:
•     wijziging begroting 2023;
•     jaarstukken 2022;
•     kadernota 2024;
•     begroting 2024;
•     financiële verordening 2023;
•     controleverordening 2023;
•     controleprotocol jaarrekening 2023;
•     managementrapportage 2023.

13. Overleg Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur is 3 keer in vergadering bijeengekomen. In deze vergaderingen zijn o.a.
besluiten genomen over:
•      jaarstukken 2022;
•      begrotingswijziging 2023;
•      begroting 2024;
•      financiële verordening 2023;
•      controleverordening 2023;
•      controleprotocol jaarrekening 2023;
•      managementrapportage 2023.

14. Financieel resultaat en positie RD Maasland
In de (gewijzigde) begroting van 2023 was een gemeentelijke bijdrage begroot van €5.740.095,-. Het
boekjaar is afgesloten met een positief resultaat van €128.673,-. Dit is met name te wijten aan lagere
afvalverwerking kosten in verband met lagere tarieven voor bepaalde afvalstromen.




                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




15. Kwaliteitsmanagement
RD Maasland is sinds 2013 ISO-9001 gecertificeerd. Dit certificaat wordt verleend aan bedrijven die
hun interne processen conform de normering hebben ingericht. Het systeem is gericht op het continu
verbeteren van de kwaliteit en klanttevredenheid. Uit de in 2023 gehouden audits is gebleken dat
verbeteringen zijn geëffectueerd en is het certificaat NEN-EN-ISO 9001:2015 verlengd. Naast dit
certificaat beschikt RD Maasland over VCA* ( Veiligheid Checklist Aannemers, VGM = Veiligheid
Gezondheid en Milieu ) en is het bedrijf erkend als leerwerkbedrijf.

16. Archiefbeheer
In 2023 heeft de toezichthouder en RDM een versterkte relatie opgebouwd en worden er op gezette
tijden zaken met elkaar besproken. Via deze ingezette dialoog wordt besproken hoe de wettelijke
kaders in operationele zin kunnen worden vertaald.
Tevens is in 2023 een grote slag gemaakt aangaande de fysieke dossiers en zijn deze – waar nodig –
overgebracht naar het archief in Roermond. Daardoor is het aantal dossiers welke hardcopy bewaard
worden door RDM aanzienlijk verminderd. De gestelde beoordeling in 2021 is daarmee omgebogen
naar een verbeterde waardering door de provincie.


Het Bestuur spreekt haar waardering uit over de inzet en prestaties van het personeel van RD
Maasland.

Namens het Dagelijks Bestuur,
Haelen, 3 april 2024




T.J. Blomen                                                          J.M.A.R. van der Broek
Voorzitter                                                           Secretaris




                                                9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Kerngegevens

Verzorgingsgebied
De Gemeenschappelijke Regeling (GR) RD Maasland verzorgt de inzameling en verwerking van
huishoudelijk afval in de gemeenten Leudal, Maasgouw en Roerdalen. De gemeente Echt-Susteren
participeert in de GR voor het onderdeel milieuparken voor een vast aantal aansluitingen.

Aantal inwoners per gemeente (bron: CBS)


   Gemeente:                                      1 jan 2020        1 jan 2021     1 jan 2022        1 jan 2023
   Leudal                                                 35.879        36.045          35.928              36.141
   Maasgouw                                               23.965        23.947          24.028              24.305
   Roerdalen                                              20.574        20.580          20.558              20.702
   Echt-Susteren (noord)                                  19.185        19.185          19.185              19.185
   Totaal                                                 99.603        99.757          99.699             100.333


Aantal aansluitingen per gemeente (bron: Containermanagementsysteem)


   Gemeente:                                      1 jan 2020        1 jan 2021     1 jan 2022        1 jan 2023
   Leudal                                                 15.789        15.993          14.826              14.913
   Maasgouw                                               10.715        10.809          10.291              10.396
   Roerdalen                                               9.226         9.299             9.222             9.242
   Echt-Susteren                                           8.350         8.350             8.350             8.350
   Totaal                                                 44.080        44.451          42.689              42.901
*Deelname v.w.b. Milieuparken (ca. 8.350 aansluitingen)


Ingezamelde hoeveelheid afval (*1.000kg)


                                                                                 2020         2021            2022        2023
   Huis aan Huis Ldal/Mgouw/Rdalen
   Hha Restafval                                                                  11.445       11.140           6.341       6.361


   Hha GFT ( Groente-, Fruit- en Tuinafval )                                       8.270           8.403       10.913      12.009
   Hha Verzamel Rest                                                                726             683           203       N.v.t.
   Hha Ondergronds Rest                                                             166             180           202        265

   Nascheiding Kunststof en Drinkpakken
   Kunststoffen                                                                     191             304           297       N.v.t.
   Drinkpakken                                                                       42              13              20     N.v.t.
   Aantal ledigingen mini’s Rest                                                 480.809     472.777         263.090      273.274
   Aantal ledigingen mini’s Gft                                                  387.287     384.391         474.371      509.850

                                                                   10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                                                         2020      2021       2022      2023


  Brengvoorzieningen
  MP: Roggel-Maasbracht-Montfort
  Ldal-Mgouw-EchtS
  Asbest                                                    122       107         78        71
  Grof Restafval                                           2.617     2.564     2.484      2.578
  Groen                                                    5.240     5.822     4.760      4.859
  ABC-Hout                                                 2.626     2.430     2.022      2.057
  OPK (Oud Papier Karton)                                   247       231        222       252
  Puin                                                     3.431     3.276     2.828      2.817
  Schroot                                                   238       206        193       214


  Aantal bezoekers Milieuparken                           77.685    90.573    83.918     89.394


  Brengvoorzieningen:
  Blik*                                                     276       233       N.v.t     N.v.t
  Drinkpakken*                                              182       146       N.v.t     N.v.t
  Kunststoffen*                                            1.402     1.245      N.v.t     N.v.t
  PMD totaal *                                             1.860     1.624     2.432      2.410
  Textiel ( excl. Roerdalen )                               474       435        398       445
  Holglas ( excl. Roerdalen )                              1.673     1.642     1.606      1547




*Vanaf 2022 is er overgegaan van een ketenregie naar inzamelmodel voor PMD. Om deze reden zijn
nu enkel nog de totale kg’s van het ingezamelde PMD beschikbaar.




                                             11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Jaarverslag

Programmarekening
Deze jaarrekening is opgebouwd conform de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting
en Verantwoording. In deze programmatisch opgebouwde rekening is een drietal programma’s
opgenomen waarmee we ons richten op vooraf gestelde doelen en beoogde effecten. Vanuit deze
programmatische gedachte kent deze rekening een duidelijke scheiding tussen beleidsmatige en
financiële aspecten. Het beleidsmatige deel bestaat uit het programmaplan en een aantal paragrafen.
Het financiële deel bestaat uit een overzicht van de verdeling van de middelen over de verschillende
programma’s en programmaonderdelen. De gehanteerde grondslagen voor waardering en
resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Hierna wordt via de
programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij
de begroting 2023 voorgenomen beleid in het jaar 2023.

Leeswijzer
Het eerste hoofdstuk bestaat uit het programmaplan waarin drie programma’s zijn opgenomen, te
weten het programma ‘Huishoudelijk Afval’, het programma ‘Openbare Ruimte (OR)’ en het
programma ‘Zakelijke dienstverlening’. In deze programma’s wordt beschreven wat we hebben
bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat het heeft gekost.
Waar in het eerste hoofdstuk met name het beleidsmatige, de ‘wat’-vragen, aan de orde komen, bevat
het tweede hoofdstuk een aantal verplichte paragrafen waar met name de beheersmatige aspecten,
de ‘hoe’ vragen, aan de orde komen. Tenslotte is in hoofdstuk drie de jaarrekening van RD Maasland
opgenomen.




                                                12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1.         Programmarekening

1.1.      Programma 1 – Huishoudelijk Afval

Inleiding
Het Programma Huishoudelijk Afval heeft betrekking op al het huishoudelijk afval dat in de aan de
gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten is ingezameld en verwerkt. De wijze waarop
en de frequentie waarmee dit gebeurt, is vastgesteld door het bestuur van de GR. De
uitvoeringskosten zijn op basis van het aantal huishoudens doorberekend naar de deelnemende
gemeenten. Eventuele aanvullende diensten zijn, zonder opslag voor winst en risico, direct in rekening
gebracht bij de betreffende gemeente. De gemeente Echt-Susteren neemt deel aan de GR voor alleen
het onderdeel Milieuparken, terwijl Roerdalen deelneemt voor de inzameling huis aan huis van rest,
gft, PMD en verpakkingen.

Kengetallen

 Aantal aansluitingen per gemeente:
 (bron: Containermanagementsysteem)     1 jan 2020    1 jan 2021   1 jan 2022   1 jan 2023
 Leudal                                     15.789       15.993        14.826       14.913
 Maasgouw                                   10.715       10.809        10.291       10.396
 Roerdalen                                   9.226         9.299        9.222        9.242
 Echt-Susteren ( noord )                     8.350         8.350        8.350        8.350
 Totaal                                     44.080       44.451        42.689       42.901

Doelen
Met dit programma is invulling gegeven aan de wettelijke taak (wet milieubeheer 10.21 en 10.22) van
de deelnemende gemeenten, welke taken zijn overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling.
In het Meerjarenplan en de begroting 2023 staan de navolgende in dit verband relevante strategische
doelen vermeld:
    • Een maatschappelijk verantwoorde, doelmatige en duurzame verwijdering en nuttige
        toepassing van huishoudelijke afvalstoffen;
    • Uitvoering van taken tegen de laagst mogelijke kosten;
    • Naast kostenefficiency meerwaarde creëren door hogere milieurendementen.

Prestaties Milieu
De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Een van de belangrijkste indicatoren betreft de hoeveelheid restafval dat elke inwoner jaarlijks laat
ophalen. De volgende tabel geeft inzicht in de prestaties binnen het verzorgingsgebied van RD
Maasland en de na te streven waarden.




                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Indicatoren
                                         Gemiddeld
                                         afgelopen 3    Landelijke    Realisatie     Realisatie
  Indicator                                  jaar         Norm          2022           2023
  Compostering GFT                          100%          100%          100%           100%
  Verbranding restafval R1                  100%          100%          100%           100%
  Percentage hergebruik afvalstoffen         81%           50%           85%           79%



Kwaliteitsbewaking
RD Maasland is sinds 2013 ISO-9001 gecertificeerd. Dit certificaat wordt verleend aan bedrijven die
hun interne processen conform de normering hebben ingericht. Het systeem is gericht op het continu
verbeteren van de kwaliteit en klanttevredenheid. Ter ondersteuning van het systeem maakt RD
Maasland gebruik van een digitaal managementsysteem.

In het digitaal managementsysteem worden onder andere notulen van werkoverleggen,
procesbeschrijvingen en beleidsdocumenten opgeslagen. Daarnaast werden het afgelopen jaar 46
werkplekinspecties beschreven. Enkele punten ter verbetering zijn opgepakt.

Ook het leveranciersbestand is afgelopen jaar geëvalueerd. In totaal werden 48 leveranciers
(jaaromzet > €15.000,-) beoordeeld op hun kwaliteit van leveren en werkwijze. N.a.v. de evaluatie is
besloten de samenwerking met 5 leveranciers te beëindigen en met 2 leveranciers aan te passen.

Niet alleen worden in het managementsysteem de procedures en organisatorische documenten
opgeslagen, ook worden hierin de meldingen geregistreerd met betrekking tot de bedrijfsvoering.

In 2023 werden in totaal 952 meldingen geregistreerd. 45 Meldingen (5%) hadden betrekking op
bedrijfsafval, milieupark, wijkmilieuparkjes of wisselingen containers. Het grootste deel van de
meldingen, namelijk 907 meldingen (95%), had betrekking op het inzameling van het huisvuil en PMD.
In grafiek 1 is het aantal meldingen voor elke gemeente te zien van de afgelopen drie jaren.




                                                14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Net als elk jaar hebben de meeste meldingen betrekking op de inzameling van het huisvuil en PMD (in
totaal 907 meldingen). De meldingen varieerden van niet leeggemaakte of onvolledig geleegde
containers tot beschadigingen of verloren containers. 563 Meldingen (62%) waren terug te voeren op
de burger zelf met o.a. als oorzaak het te laat aanbieden van de container/PMD zak of te vast
aanstampen van het huisvuil. Dit betekent dat 344 (38%) van de meldingen te wijten waren aan RD
Maasland (bijv. container over het hoofd gezien) of waarbij de oorzaak onduidelijk of bijvoorbeeld
overmacht is (vastgevroren afval waardoor lediging niet mogelijk was), ook deze meldingen zijn als
‘terechte klacht’ geregistreerd.

Ten opzichte van het totale aantal ledigingen in 2023 hebben we te maken met een
meldingenpercentage van 0,0012% op onze dienstverlening.

Communicatie
De invoering van het nieuwe afvalbeleid heeft ervoor gezorgd dat veel burgers bewuster bezig zijn
met afvalscheiden. Dit is deels te merken aan de specifieke vragen die gesteld worden, maar ook aan
de hoeveelheid verkeerd aangeboden afval, met name GFT-afval bij hoogbouw en PMD in het
algemeen. Op social media zijn aan de hand van een communicatiekalender diverse posts geplaatst
om de bewustwording en het goed afvalscheiden te stimuleren. Indien probleemlocaties werden
gesignaleerd hebben we in overleg met de gemeente maatwerk geleverd om de bewoners te
informeren over het scheidingsgedrag door het belang van goed scheiden te benadrukken en uit te
leggen              hoe                ze               dat              moeten                doen.
Een piek in de nawerking van de invoering van het nieuwe afvalbeleid vond plaats in februari toen de
eerste belastingaanslag volgens het nieuwe afvalbeleid op de deurmat viel. Daarom hebben we in
afstemming met BSGW en de gemeenten een communicatieplan in werking gezet, waarbij extra
aandacht is besteed aan uitleg in de begeleidende brief bij de aanslag, publicaties en een FAQ-lijst
voor de KCC’s.

De digitale ontwikkeling van de communicatiemiddelen heeft ook niet stilgestaan in 2023. Zo is de
website van RD Maasland is onderworpen aan een toegankelijkheidsonderzoek met enkele
aanbevelingen ingeschaald in categorie B. Daarnaast is de techniek achter de website verbeterd en is
een betaalmogelijkheid voor containerwisselingen ingebouwd. Ook de Afvalwijzer, waarmee burgers
via een app of website hun inzamelgegevens kunnen bekijken, is doorontwikkeld. Zo is een DIFTAR-
module toegevoegd aan Afvalwijzer, waardoor burgers met een unieke code het aantal ledigingen kan
bekijken via de app of website. Het aantal downloads van de Afvalwijzerapp heeft inmiddels het aantal
huishoudens per gemeente overtroffen (zie grafiek 2). Daarmee lijkt het erop dat het bereik van de
Afvalwijzer erg hoog is, maar ook dat om informatie over de inzameldagen en afvalscheiden via
meerdere         devices        binnen       een       huishoudens        wordt       geraadpleegd.




                                                 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




          Grafiek 2 Aantal huishoudens ten opzichte van het het aantal
                    devices met afvalwijzerapp per gemeente


                                   9690
 Roerdalen
                                                13469


                                        10981
 Maasgouw
                                                          17485


                                                        16142
     Leudal
                                                                         24040

              0     5000       10000        15000             20000   25000      30000

                   aantal huishoudens      aantal devices met afvalapp


In het licht van de ontwikkelingen die RD Maasland voor ogen heeft, is een extern bureau ingeschakeld
om RD Maasland bij te staan in de ontwikkeling van een strategisch communicatieplan. Dit plan wordt
verder vormgegeven in 2024 en zal uitwerking krijgen in onder andere een social mediaplan,
arbeidsmarktcommunicatie en een marketingplan. Ook wordt veel aandacht besteed aan de interne
communicatie, zodat medewerkers stap voor stap worden meegenomen in de transitie die we
doormaken.

Tot slot vormde de Familiedag voor medewerkers, die was georganiseerd ter ere van het 60-jarig
jubileum een hoogtepunt in het jaar.

Educatie
Nadat het educatieprogramma tijdens de coronaperiode nagenoeg heeft stilgelegen kon in 2022 weer
ingezet worden op het invoeren van afvalscheiding op scholen. Dit resulteerde erin dat in 2023 op
acht nieuwe scholen het afval scheiden (GFT, PMD, papier en restafval) werd ingevoerd, te weten op
twee scholen in Maasgouw, vier scholen in Leudal en twee scholen in Roerdalen. Om het afval
scheiden te introduceren werden afvallessen in de klas gegeven. In totaal nemen nu 26 scholen
verspreid over de drie gemeenten deel aan de afvalscheiding op school. Dit zijn 9 scholen uit de
gemeente Maasgouw, 11 uit de gemeente Leudal en 6 uit de gemeente Roerdalen.

Basisschool De Triangel uit Linne heeft de capaciteit van het composteren van GFT uitgebreid. Er zijn
twee extra wormenhotels en een compostvat bijgeplaatst. Daardoor wordt nu nagenoeg alle GFT van
de school gecomposteerd en gebruikt in de schooltuin. Negen groepen van De Triangel kregen een
gastles over GFT scheiden en composteren. Ook 12 groepen van de Zjwiek in Roggel hebben
composteerlessen gevolgd. Wethouder Heleen Wijers – van der Linden heeft meegeholpen het
wormenhotel in te richten en heeft het hotel officieel geplaatst in de schooltuin. Op het Breerke in
Maasbracht zijn twee composteerlessen uitgevoerd. Mogelijk gaan zij in 2024 starten met het
composteren van GFT. Het wormenhotel is opgenomen in het project afvalscheiding op scholen.

De vuilniswagen heeft een bezoek gebracht aan basisschool Cluster HIN, op de locaties Ittervoort én
Hunsel.


                                                         16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Middelen
Teneinde deze doelen van Programma 1 te bereiken, is uitvoering gegeven aan de volgende taken:
   • huis-aan-huis ( h-a-h ) inzameling van restafval en GFT;
   • huis-aan-huis inzameling van PMD in Roerdalen en Maasgouw;
   • inzameling grof huishoudelijk afval (gha), tuinafval e.d. via de milieuparken;
   • inzameling glas, metaal, PMD en kleding via brengvoorzieningen in de wijk;
   • inzameling klein chemisch afval;
   • inzameling grof huishoudelijk afval aan huis op aanvraag;
   • inzameling herbruikbare huisraad aan huis op aanvraag ( kringloopgoederen );
   • inzameling elektrische apparaten aan huis op aanvraag en via milieuparken (zogenaamde
       WEB-stroom = Wit- en Bruingoed );
   • inzameling oud papier via verenigingen;
   • het (doen) verwerken van afvalstromen;
   • diftar ( Gedifferentieerde Tarieven );
   • containermanagement;
   • klachtenregistraties;
   • voorlichting; beleidsvoorbereiding.




                                             17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Kosten en Opbrengsten gesaldeerd als bijdrage gemeenten in €.
                                                         Realisatie     Begroting       Begroting na       Realisatie
 Kosten en Opbrengsten                                     2022           2023           wijz. 2023          2023
 Inzameling restafval en GFT, huis-aan-huis              1.669.776       1.810.358          1.743.878       1.655.062
 Inzameling via milieuparken                               665.651         542.008            662.835         651.205

 Inzameling via brengvoorzieningen in de wijk              748.635         830.564            814.343         813.418
 Kosten Diftar                                             224.091         283.711            238.917         224.981
 Containermanagement                                       321.619         465.918            393.681         371.118
 Afvalverwerking (excl.vpb)                                408.184         641.417            389.480         435.682
 Beleid en voorlichting                                    658.480         618.965            886.555         930.881
 Saldo van baten en lasten (1)                           4.696.435       5.192.942          5.129.691       5.082.384
 Aandeel reserves (2) ( min-teken is onttrekking )                 0              0                  0                  0
 Aandeel VPB (3)                                               1.716          1.235             1.235           1.572
 Gesaldeerd (1+2+3=4)                                    4.698.151       5.194.177          5.130.926       5.083.919
 Dekking gemeenten GR als voorschot (5)                  4.442.931       5.194.177          5.130.926       5.194.176
 Dekking desintegratie Peel en Maas (6)                    249.100                  -                  -                -
 (On)bestemd Resultaat (5+6-4) (min-teken is tekort) *       -6.120               0                  0        110.257
 Verwerkingskosten hha rst-gft (7)                       1.222.506       1.446.000          1.310.000       1.313.727
 Tot.Inzameling incl.verwerking (4+7)                    5.920.657       6.640.177          6.440.926       6.397.646
*De tussentijdse wijziging van de begroting is niet afgerekend met de gemeenten. Dit geldt ook voor Programma 2 en 3.

Analyse jaarrekening t.o.v. begroting (na wijziging)

Resultaat
Voor Programma 1 wordt een resultaat van € 110.000 bereikt. Dit houdt in dat de totale last voor alle
gemeenten tezamen lager is dan hetgeen in de (gewijzigde) begroting is gepresenteerd. De
verhoudingen qua aantal aansluitingen zijn t.o.v. de primaire raming wel gewijzigd, zodat er onderling
voor de betreffende individuele gemeenten verschuivingen optreden in de werkelijke bijdrage. De
genoemde bedragen in de verklaringen geven inzicht in de belangrijkste verschillen en leiden opgeteld
niet tot het totale tekort. Daarvoor moeten ook niet benoemde kleinere verschillen meegeteld
worden.

Reserves
Conform begroting hebben er geen onttrekingen uit de reserves plaatsgevonden.

Personeel en Materieel
Het materieel wordt zwaar en intensief belast. Daarnaast wordt met enkele afgeschreven voertuigen
ingezameld. Desalnietmin zijn de wagenpark kosten excl. afschrijving in programma 1 onder de
begroting gebleven.

Uit de realisatie blijkt dat de totale salariskosten ongeveer € 142.000 hoger uitvallen dan doorgevoerd
is bij de begrotingswijziging. Dit kan grotendeels verklaard worden door hogere salariskosten
Algemeen (hulpkostenplaats) en personeelsmutaties. Tevens vallen de inhuur kosten ruim € 11.000

                                                          18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




hoger uit dan begroot. Dit heeft vooral te maken met extra inhuur voor de milieuparken en als gevolg
van (langdurig) ziekteverzuim.

Exploitatiekosten
Op totaalniveau vallen de exploitatiekosten binnen dit programma € 204.000 lager uit dan begroot.
Dit wordt met name veroorzaakt door lager uitgevallen exploitatiekosten voor droge componenten
(inkoop PMD zakken) en Milieuparken.

Kapitaallasten
De totale kapitaallasten binnen dit programma vallen € 35.000 lager uit dan geraamd wegens lagere
afschrijvingskosten op investeringen en gunstigere rentetarieven op leningen en banktegoeden. Een
aantal investeringen ten aanzien van het nieuwe afvalbeleid zijn later afgerekend dan in de begroting
(na wijziging) voorzien, waardoor deze ook later in de tijd afgeschreven worden.

Verwerkingskosten
Op totaalniveau vallen de afvalverwerkingskosten € 9.000 hoger uit dan geraamd. De verwerking van
het huishoudelijke restafval (waaronder ook verzamel- en ondergrondse containers) en GFT afval
wordt één op één doorberekend aan de betreffende gemeenten. Hiervoor was na de
begrotingswijziging een bedrag van € 1.310.000 geraamd. De werkelijke kosten zijn nagenoeg gelijk
uitgevallen (€ 1.314.000).
In de verwerkingskosten is ook nog een na verrekening van Veolia inzake PMD uit boekjaar 2021
opgenomen ter grootte van € 354.000. De naverrekening over 2021 van Veolia ter grootte van €
354.000 wordt betwist. Vanuit ASL verband is door gemeenten dan ook een bodemprocedure tegen
Veolia gevoerd. Inmiddels is bekend dat het vonnis van de rechtbank in het voordeel van de
gemeenten is. Veolia is echter hiertegen in beroep gegaan. Dit hoger beroep loopt nog en een
uitspraak zal pas in de loop van 2024 worden verwacht alhoewel er momenteel ook onderhandelingen
omtrent een schikking lopen. Voorzichtigheidshalve is de na verrekening 2021 volledig als last in de
jaarrekening onder de verwerkingskosten verwerkt.
De verwerkingskosten voor de milieuparken zijn € 41.000 lager uitvallen dan begroot (na wijziging).

Voorzieningen
Uit de realisatie blijkt dat de dotaties aan voorzieningen afgerond met € 111.000,- lager zijn uitgevallen
dan begroot in de begrotingswijziging. Dit kan verklaard worden doordat de uiteindelijke dotatie aan
de voorziening verlofsparen € 61.000 bedroeg in plaats van de begrote € 172.000. Door
personeelsmutaties en het feit dat medewerkers zelf kunnen bepalen hoeveel uur dat ze willen
verlofsparen is het complex om op voorhand een inschatting van de voorziening te maken.
Voorgaande heeft uiteraard ook zijn invloed op de personeelskosten.

Opbrengsten
Op totaalniveau vallen de opbrengsten binnen dit programma € 138.000 lager uit dan geraamd in de
begrotingswijziging. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door lager uitgevallen Nedvang opbrengsten
t.b.v. € 84.000. In de begrotingswijziging is uitgegaan dat een nagekomen verhoging van de
inzamelvergoeding 2022 voor PMD afval (van € 218 per ton naar € 245 per ton) door Nedvang in
2023 zou worden uitgekeerd zoals aangekondigd. De verrekening/uitkering heeft echter nog niet
plaatsgevonden. Anderzijds is de omzet aan gemeenten € 44.000 lager uitgevallen dan begroot in
verband met lagere 1-op-1 doorbelasting van kosten afvalkalender, educatie en eenmalige
vergoedingen voor plaatsing van ondergrondse containers.

VPB
Voor dit onderwerp wordt verwezen naar bladzijde 21.
                                              19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Omzetbelasting
Eind 2019 heeft deze afdeling van de belastingdienst laten weten dat de vergoedingen welke het
Afvalfonds heeft verstrekt vanaf 2015 in het kader van de vermarkte PMD-stromen, belast moeten
worden met 21% btw. Deze met terugwerkende kracht ingestelde maatregel is per 1 juli 2020
geëffectueerd. De werkwijze rondom de uitbetaling van de gelden door Afvalfonds is derhalve
gewijzigd. Voorheen stelde Nedvang de vergoeding vast en betaalde Afvalfonds het bedrag ( zonder
btw ) uit. In de nieuwe opzet sturen de gemeenten ( of gemeentelijke samenwerkingsverbanden )
een factuur inclusief btw. Voor de exploitatie van RD Maasland heeft deze maatregel als gevolg dat
zij de vergoeding van PMD inclusief BTW in rekening brengt bij de gemeenten en deze btw
vervolgens afdraagt aan de fiscus. Hier staat tegenover dat RD Maasland de BTW voorheffing over
de kosten van dit deelprogramma in aftrek mag nemen in de btw aangifte.




                                                20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1.2.    Programma 2 – Openbare Ruimte

Inleiding
Via de gemeenschappelijke regeling zijn de mechanische reiniging van verhardingen en de reiniging
van straatkolken opgedragen aan RD Maasland. Het mechanisch vegen is daar waar mogelijk
gecombineerd met het verwijderen van onkruiden. Deze werkzaamheden zijn in overleg met de
betreffende gemeente uitgevoerd.

Kengetallen
  Aantal geledigde kolken per gemeente               Werkelijk        Begroot         Werkelijk
  (Per 31 december)                                   2022             2023            2023
  Leudal ( voor- en najaar )*                             29.957          29.957           30.358
  Maasgouw ( voor- en najaar )                            22.640          22.640           22.709
  Totaal                                                  52.597          52.597           53.067

  Aantal gemaakte veeguren per gemeente              Werkelijk         Begroot        Werkelijk
  (per 31 december)                                   2022              2023           2023
  Leudal                                                     2.146          2.000            2.002
  Maasgouw                                                   1.399          1.300            1.300
  Totaal                                                     3.545          3.300            3.302
 *Sinds 2022 voor Leudal in het voor- en najaar. Voorheen enkel voorjaar. In de oorspronkelijke betroting 2023 is nog
 uitgegaan van één ronde voor Leudal (14.850 kolken). In de begrotingswijziging 2023 is het aantal kolken voor Leudal
 bijgesteld naar 29.957 kolken.

Doelen
Met dit programma wordt beoogd dat:
   • De gemeenten hun mechanische reinigingstaken zo efficiënt mogelijk kunnen laten uitvoeren;
   • Daar waar mogelijk onkruiden op een niet-chemische wijze kunnen worden verwijderd;
   • Invulling kan worden gegeven aan een leeftijdsbewust personeelsbeleid.

Prestaties
De taken zijn conform afspraken uitgevoerd. De aanvragen voor extra veegwerk maakt dat er voor de
gemeente Leudal en Maasgouw meer uren zijn gemaakt dan begroot. Dit heeft dan ook uitwerking op
de uiteindelijke bijdrage die beide gemeenten dienen te betalen voor het jaar 2022. Het aantal
geledigde kolken ligt eveneens hoger dan geraamd en leidt dan ook tot meer kosten voor dit
onderdeel ten opzichte van voorgaande jaren.

Middelen
RD Maasland beschikt over vijf veegmachines, die zijn voorzien van een zogenaamde onkruidborstel.
Met deze voorziening is het mogelijk om gelijktijdig met het vegen van de goten, onkruiden op een
milieuvriendelijke wijze te verwijderen. Vanaf 1 april 2018 heeft RD Maasland in de gemeente Echt-
Susteren op basis van een DVO ( DienstVerleningsOvereenkomst ) naar ieders tevredenheid
veegwerkzaamheden uitgevoerd. Dit heeft er uiteindelijk toe geleid dat per 1 april 2019 een 5-jarig
contract tot stand is gekomen. In 2020 is met de gemeente Roerdalen eveneens een DVO afgesloten
over het veegwerk voor de periode 1 april 2021 tot en met 31 maart 2021. Dit contract is eveneens
met 5 jaar verlengd. Het schoonmaken van kolken is vooralsnog uitbesteeed.



                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Kosten en Opbrengsten gesaldeerd als bijdrage gemeenten in €.
                                                        Realisatie       Begroting       Begroting na      Realisatie
                                                          2022             2023           wijz. 2023         2023
  Kosten veegdienst                                        459.585          448.313          531.673          413.186
  Kosten kolkendienst                                      108.765            97.837         124.206          124.019
  Saldo van baten en lasten (1)                            568.350          546.151          655.879          537.205
  Aandeel reserves (2) (min-teken is onttrekking)                    0               0               0                  0
  Gesaldeerd (1+2=3)                                       568.350          546.151          655.879          537.205
  Dekking gem. bijdrage als voorschot (4) *                439.456          546.151          655.879          546.152
  (On)bestemd Resultaat (4-3) (min-teken is tekort)       -128.894                   0               0           8.947
*De tussentijdse wijziging van de begroting is niet afgerekend met de gemeenten. Dit geldt ook voor Programma 1 en 3.

Analyse jaarrekening t.o.v. begroting (na wijziging)

Resultaat
Enkele hieronder beschreven items zorgen ervoor dat dit Programma een overschot kent. Deze doen
zich met name voor bij het onderdeel vegen. De kosten binnen het onderdeel kolkenzuigen zijn in lijn
met de begrotingswijziging. Zoals gebruikelijk zullen de gevolgen uit dit Programma worden
afgerekend met de deelnemers. De genoemde bedragen zijn de meest belangrijke en leiden als totaal
niet geheel tot het verschil. De overige kleine niet benoemde afwijkingen dienen daarvoor meegeteld
te worden.

Personeel en Materieel
De salarislasten voor veegwerk zijn € 95.000 lager uitgevallen dan volgens de begrotingswijziging
begroot. Achteraf gezien is de bijraming van de salarislasten te pessimistisch geraamd en zijn de
gerealiseerde uren gunstiger uitgevallen.
De inhuurkosten zijn wel dit jaar € 4.000 hoger uitgevallen dan verwacht werd. Daarentegen zijn de
wagenparkkosten exclusief afschrijving en rente weer € 21.000 lager uitgevallen.

Exploitatiekosten
De DVO voor het vegen in Echt-Susteren en Roerdalen is budgettair neutraal. Wel is het zo dat in deze
kosten eigen personeel en eigen machines worden verrekend die ingezet worden.

Kapitaallasten
Geen bijzonderheden.

Verwerkingskosten
Het ingezamelde veegvuil en kolkslib wordt één op één doorbelast naar de betreffende gemeente.

Opbrengsten
Geen bijzonderheden.




                                                          22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1.3.     Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening

Inleiding
De zakelijke dienstverlening omvat de inzameling van bedrijfsafvalstoffen ( KWDI-afval = Kantoor-,
Winkel-, Diensten en Industrieel Afval ), het vegen van bedrijfsterreinen en (eventueel) diensten ten
behoeve van contractgemeenten. De oorsprong van deze dienstverlening is gelegen in het feit dat in
het verleden bedrijfsafvalstoffen, van met name kleine bedrijven, tezamen met huishoudelijke
afvalstoffen werden ingezameld.

Doelen
Bijdragen aan dekking vaste kosten, met behoud van kwaliteitsniveau voor deelnemende gemeenten
in Programma 1 en 2.

Prestaties
Met dit programma is in 2023 een resultaat vóór belastingen gerealiseerd ad. € 9.704 positief.

Indicatoren

                                                       Realisatie       Begroting     Begroting na        Realisatie
  Indicator                                              2022             2023         wijz. 2023           2023
  Omzet afzet- en rolcontainers                         1.174.610        1.289.000        1.369.000         1.301.272
  Omzet bedrijfsmatig vegen                                  6.860           7.000             7.000            4.693
  Resultaat                                                -78.863              58                58            9.470
  VPB                                                               0          -58               -58                    0
  Gesaldeerd resultaat                                    -78.863                0                 0            9.470

Middelen
RD Maasland beschikt over specifiek transportmaterieel waarmee afzet- en rolcontainers kunnen
worden getransporteerd resp. gewogen en geledigd. Voor het vegen van bedrijfsterreinen zijn
veegmachines ingezet.

Kosten en Opbrengsten gesaldeerd als negatief effect (verhoging van) op gemeentelijke bijdrage €.
                                                       Realisatie       Begroting     Begroting na       Realisatie
                                                         2022             2023         wijz. 2023          2023
  Inzameling Bedrijfsafval                                -68.609           4.156            61.550            25.498
  Bedrijfsmatig vegen                                     -10.253           -3.864          -14.782           -15.794
  Saldo van baten en lasten (1)                           -78.863             292            46.768             9.704
  Aandeel reserves (2)                                           0               0                 0                    0
  Gesaldeerd (1+2=3)                                      -78.863             292            46.768             9.704
  Dekking/verhoging gem. bijdrage als vs (4)              -12.739            -233           -46.710              -234
  (On)bestemd Resul. (3+4=5) (min-teken is tekort )*      -91.602               58               58             9.470
  Te betalen VPB 20% (6)                                         0             -58               -58                    0
  Extra Resultaat P3 na belastingdruk (5-6)               -91.602                0                 0            9.470
*De tussentijdse wijziging van de begroting is niet afgerekend met de gemeenten. Dit geldt ook voor Programma 1 en 2.


                                                          23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Analyse jaarrekening t.o.v. begroting (na wijziging).

Resultaat
Via de bijgestelde raming is een voor de vpb-plichtig gecorrigeerd netto negatief resultaat van €46.000
geschat. Kijkende naar de werkelijkheid valt dit resultaat negatiever uit, namelijk € 9.000 positief (na
belasting). In de onderstaande alinea’s wordt besproken wat de oorzaak van is.

Personeel en Materieel
De wagenparkkosten lagen dit jaar fors boven de gewijzigde begroting (€15.000). Dit is met name te
danken aan de (geindexeerde) onderhoudskosten. De personeelskosten en inhuurkosten lagen in lijn
van de gewijzigde begroting.

Kapitaallasten
De totale kapitaallasten binnen dit programma vallen € 7.000 lager uit dan geraamd wegens lagere
afschrijvingskosten op investeringen en gunstigere rentetarieven op leningen en banktegoeden.

Verwerkingskosten
De verwerkingskosten van het bedrijfsafval lagen in lijn met de geschatte (bijgeraamde) kosten.

Exploitatiekosten
De exploitatiekosten vallen € 28.000 lager uit ten opzichte van de begroting. Met name als gevolg van
een incidentele bate inzake verliesverrekening vennootschapsbelasting uit oude jaren. Ook de
huurkosten vallen lager uit vanwege een gunstigere indexatie dan begroot.

Overheadkosten
Geen bijzonderheden.

Opbrengsten
De opbrengsten van programma 3 vallen toch lager uit dan geschat is bij de begrotingswijziging en zijn
in lijn met de oorspronkelijke begroting. Het verschil betreft ongeveer €70.000. Toenemende
concurrentie en lagere verwerkingstarieven vormt hier een oorzaak voor.

VPB voor Programma 3
Vanaf het boekjaar 2016 zijn overheden welke activiteiten uitvoeren op de commerciële markt
verplicht belasting te betalen. RD Maasland is voor de werkzaamheden in dit Programma
vennootschapsplichtig. De verplichtingen tot en met het boekjaar 2022 zijn inmiddels afgerekend.
Door verliesverrekening uit voorgaande jaren zijn er in 2023 nog VPB bedragen uit oude jaren
uitgekeerd ad. € 14.000. Dit bedrag is in 2023 als bate verantwoord. Als gevolg van het resultaat en
de nagekomen verliesverrekening uit oude jaren wordt geen VPB last verwacht binnen dit programma.

VPB voor Programma 1
Eind februari 2019 heeft de brancheorganisatie NVRD ( Nederlandse Vereniging van Reinigings
Diensten ) laten weten dat er met de fiscus landelijk afspraken zijn gemaakt over een werkbare
oplossing omtrent de waarde creërende huishoudelijke afvalstromen zoals textiel, papier, metalen,
holglas, PMD. Hierdoor ontstaat ook in Programma 1 een vpb-plicht. In het algemeen wordt gesteld
dat de positieve waarde van de afvalstromen een winst genereert van 1% waarover dan vpb dient te
worden betaald. Begin 2020 is in dit kader in samenwerking met de accountant en de lokale afdeling
van de fiscus een Vaststellingsovereenkomst ( VSO ) voor de duur van 5 jaar ( looptijd 2016 tm 2020 )
ondertekend. Voor 2023 zijn deze afspraken gecontinueerd.

                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1.4.    Algemene dekkingsmiddelen
Onderstaand is het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen opgenomen.


                                            Realisatie       Begroting       Begroting na   Realisatie
  Algemene dekkingsmiddelen                   2022             2023           wijz. 2023      2023
  Progr.1 Saldo van baten en lasten          4.698.151        5.194.177         5.130.926    5.083.919
  Progr.1 Aandeel reserves                    -249.100                   0              0                0
  Dekking Progr. 1                           4.193.831        5.194.177         5.130.926    5.194.177
  Dekking Peel en Maas                         249.100                   0              0                0
  Resultaat Progr. 1                            -6.120                   0              0      110.257


  Progr.2 Saldo van baten en lasten            568.350         546.151           655.879       537.205
  Progr.2 Aandeel reserves                               0               0              0                0
  Dekking Progr. 2                             439.456         546.151           655.879       546.152
  Resultaat Progr. 2                          -128.894                   0              0         8.947


  Progr.3 Saldo van baten en lasten            -78.863             292             46.768         9.704
  Progr.3 Aandeel reserves                               0               0              0                0
  Progr.3 VPB                                            0          58                 58                0
  Dekking Progr. 3                             -12.739             -234           -46.710          -233
  Extra Resultaat Progr. 3                     -91.602                   0              0        -9.470


  Totaal resultaat P 1-2-3                    -226.617                   0              0      128.672

Het totale overschot in 2023 van € 128.672 ( vóór belastingdruk € 130.245), is op de balans
opgenomen. Opgemerkt wordt dat het aandeel Programma twee ( € 8.947) conform afspraak wordt
afgerekend met de deelnemers. Daarnaast is het AB voornemens binnen Programma 1 om positieve
resultaten van deelnemers toe te voegen aan de Algemene reserve en negatieve resultaten van
deelnemers af te rekenen. Het overschot van programma 3 zal eveneens worden toegevoegd aan de
algemene reserve zakelijke dienstverlening.

1.5.    Onvoorzien / Algemene reserve

Op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen zijn de deelnemende gemeenten verplicht
eventuele tekorten aan te vullen bij een dergelijk samenwerkingsverband. Desondanks is conform
bestuursbesluit besloten een weerstandscapaciteit, bestaande uit een post onvoorzien (incidentele
weerstandscapaciteit; voor RD Maasland n.v.t. ) en een algemene reserve (structurele
weerstandscapaciteit) bij RD Maasland aan te houden om schommelingen in tarieven op te vangen.
Voor de Algemene Reserve ( zie ook bladzijde 29 en 48 ) geldt dat het huidige saldo ( € 385.000 ) boven
de afgesproken minimum grens van € 285.000 ligt.




                                                  25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1.6.   Bijdrage Gemeenten 2023

 Bedragen x €            Voorschot             Werkelijk
                        Programma 1          Programma 1
                           Huisvuil             Huisvuil
 Programma 1
 Leudal                        2.358.381            2.251.650
 Maasgouw                      1.591.907            1.569.647
 Roerdalen                       869.555              923.633
 Echt-Susteren                   374.335              338.989
 Tot. Programma 1              5.194.177            5.083.919

 Bedragen x €            Voorschot             Werkelijk            Voorschot            Werkelijk
                        Programma 2          Programma 2             Progr. 2            Progr. 2
                           Vegen                Vegen                Kolken               Kolken
 Programma 2
 Leudal                         271.705              250.515               38.951                 70.947
 Maasgouw                       176.608              162.672               58.886                 53.072
 Tot. Programma 2               448.313              413.187               97.837                124.019

 Bedragen x €            Voorschot             Werkelijk
                        Programma 3           Programma 3
                           Zakelijk             Zakelijk
 Programma 3
 Leudal                             -103               -4.188
 Maasgouw                            -70               -2.920
 Roerdalen                           -60               -2.596
 Tot. Programma 3                   -233               -9.704


 Bedragen x €             Voorschot            Werkelijk                             Totaal onbestemd
                      Alle programma’s     Alle programma’s                              resultaat


 Leudal                        2.668.934            2.568.924                                    100.010
 Maasgouw                      1.827.332            1.782.471                                     44.860
 Roerdalen                       869.495              921.037                                    -51.543
 Echt-Susteren                   374.335              338.989                                     35.345
 Totaal alle
 programma’s                   5.740.095            5.611.421                                    128.673

Resultaat na vpb : € 128.673
Voor Programma 1 geldt dat de werkelijke aansluitingen ten opzichte van de raming
verhoudingsgewijs anders uitpakken, waardoor verschillen ontstaan in de geraamde en werkelijke
bedragen. Afhankelijk van een besluit van het Bestuur zullen de werkelijke bijdragen van de
gemeente wijzigen ten opzichte van de betaalde voorschotten.


                                               26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2. Financiële Besturing, (Risico)beheersing, Bedrijfsvoering en Kengetallen
In dit hoofdstuk komen de aspecten met betrekking tot (financiële) besturing en beheersing aan de
orde.
Voor haar financiële besturing richt RD Maasland zich met name op zaken als: een sluitende
Resultatenrekening, een beperkte schulden- en vorderingenpositie, voldoende solvabiliteit en
liquiditeit en een adequate Reserve. Ten behoeve van betrouwbare informatie over deze
grootheden zijn een goede administratieve organisatie en interne controle, evenals een voldoende
mate van risicobeheersing, onontbeerlijk. Ook daarover gaat dit hoofdstuk.
Los van wat RD Maasland zelf van belang vindt voor haar financiële besturing, wordt in diverse wet-
en regelgeving voorgeschreven dat in de Jaarrekening en Begroting enkele (verplichte) kengetallen
moeten worden opgenomen. Het gaat bijv. om het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten), de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) en het Besluit
Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). De daaruit voortvloeiende zaken worden
eveneens in dit hoofdstuk behandeld. Hoewel RD Maasland zelf niet of nauwelijks stuurt op deze
kengetallen, wordt er toch enige toelichting op gegeven.
Concreet gaat het om de volgende paragrafen:

    1. Weerstandsvermogen: verhouding tussen financiële risico’s en weerstandscapaciteit
       a. Reserves

    2. Financiële Kengetallen
       a. Netto Schuldquote
       b. Solvabiliteitsratio
       c. Structurele Exploitatieruimte
       d. EMU-saldo

    3. Onderhoud Kapitaalgoederen

    4. Financiering
       a. Liquiditeitsrisico
       b. Kredietrisico
       c. Renterisiconorm
       d. Kasgeldlimiet

    5. Risicobeheersing

    6. Administratieve Organisatie / Interne Controle

    7. Personeel & Organisatie

    8. Verbonden Partijen

    9. Rechtmatigheid




                                                27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.1.   Weerstandsvermogen: verhouding financiële risico’s en
       weerstandscapaciteit (reserves)

Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s te kunnen
opvangen, teneinde continuïteit in de dienstverlening te kunnen waarborgen.
Ten principale geldt, op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, dat de deelnemende
Gemeenten verplicht zijn eventuele tekorten van RD Maasland aan te vullen. Weerstandscapaciteit
(bestaande uit een post onvoorzien en/of algemene reserve) zou uit dien hoofde dan ook niet
noodzakelijk zijn.
Niettemin is cf Bestuursbesluit van 14 november 2012 gekozen voor het vormen van een Algemene
Reserve, enerzijds ten behoeve van de naar RD Maasland overgedragen overheidstaken (i.c. de
wettelijke zorgplicht tot inzameling van huishoudelijk afval ingevolge Wet Milieubeheer) en
anderzijds ten behoeve van de zakelijke dienstverlening. Zodoende heeft RD Maasland ruimte
gekregen om door middel van reserves incidentele tegenvallers zelf op te vangen en grote
schommelingen in de bijdragen van Gemeenten te voorkomen.
Daarnaast zijn enkele specifieke (bestemmings-)reserves gevormd, als buffer voor de instandhouding
van het container- en wagenpark en het gebouwencomplex (voorziening). Tevens is een reserve
gevormd als buffer voor het eigen-risicodrager zijn van de WIA-kosten, alsmede een
vereveningsfonds PMD. Er zijn ook enkele voorzieningen gevormd voor te verwachten toekomstige
lasten. Tot slot: periodiek worden de risico’s geïnventariseerd: gebeurtenissen die, wanneer ze zich
voordoen, nadelige financiële gevolgen hebben (zie paragraaf 5.).

2.1.a. Reserves
De volgende reserves zijn gevormd:
Algemene-Reserve
    a. Overheidstaken: deze reserve is bedoeld voor bijv. onderzoeks- en advieskosten en
        vastgesteld op 5 à 10% van de Gemeentelijke Bijdragen (i.c. tussen € 285.000 en € 575.000)
    b. Zakelijke dienstverlening: Deze reserve is bedoeld ter dekking van het marktrisico, aangezien
        een gemeentelijk vangnet voor zakelijke dienstverlening ontbreekt. De hoogte is vastgesteld
        op een niveau dat toereikend is om de overheadkosten van ca. twee jaren te kunnen dekken
        (i.c. een niveau tussen € 270.000 à € 540.000)
Bestemmings-Reserve
    c. Egalisatiereserve instandhouding Mini-Containerpark (ten behoeve van opvang
        éénmalige/grootschalige vervanging, ter grootte van twee jaren): max € 352.000
    d. Egalisatiereserve instandhouding Wagenpark (ten behoeve van opvang
        calamiteitenvervanging en/of inhaalslag, ter grootte van twee voertuigen): max. € 143.000
    e. Reserve Eigen Risico WIA (als alternatief voor herverzekeren): € 75.000
Desintegratie Reserve Uittreding Peel & Maas
    f. Desintegratiereserve Peel & Maas, ter dekking van niet direct af te bouwen vaste kosten, na
       uittreding uit de Gemeenschappelijke Regeling van de Gemeente Peel & Maas per 1-1-2018.
Voorzieningen
    g. Er zijn voorzieningen gevormd voor Cafetaria-regeling, gebouwen en vloergebreken MP
        Maasbracht.




                                                28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




             Reserves                                        2021              2022             2023
                                         Norm
                                                         Realisatie          Realisatie      Realisatie
            (x € 1.000)                Min/max

 Alg.Res. overheid                      285/575              385                385              385

 Alg.Res. zakelijk                      270/540              230                254              255

 Bestem. Reserve                                             399                399              399

 Desintegratiereserve P & M                                  249                 0                0

 (On)bestemd Resultaat                                       -275              -226              129

 Totale Reserves                                             987                812             1.168

 Voorzieningen                                               145*              243*             272*

 Waarvan dub.deb.*                                            0                  0                0


*Let op: de voorziening dubieuze debiteuren wordt in de balans in mindering gebracht bij de post
debiteuren. Zie hierbij ook bladzijde 38,44 en 47.



Uit onderstaande tabel blijkt wat de invloed van het verwerken van het voorstel voor
resultaatbestemming 2023 heeft op de Algemene Reserves:

          Reserves                                    Verwerking Voorstel      Saldo na
                                      Saldo voor     Resultaatbestemming Resultaatbestemming
         (x € 1.000)             Resultaatbestemming

 Alg.Res. overheid                         385                         164                        549

 Alg.Res. zakelijk                         254                          10                        264

 (On)bestemd Resultaat                     129                        129*                            0

*Negatieve resultaten van programma 1, 2 en 3 zullen conform voorstel worden afgerekend met de gemeenten




                                                        29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.2.    Financiële Kengetallen

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) moeten enkele
Financiële Kengetallen worden opgenomen; ze zijn in deze paragraaf vermeld.
RD Maasland stuurt zelf niet op deze kengetallen en ontwikkelt er dus geen beleid voor. De Provincie
geeft aan dat zij geen handreiking voor adequate betekenisgeving en beoordeling van de kengetallen
kan doen, noch dat er eensluidende normen voor bestaan of dat zij normen zou opleggen.
Desalniettemin is hieronder een zo goed mogelijke invulling gegeven aan elk kengetal, aan de hand
waarvan door RD Maasland de Kengetallen kunnen worden beoordeeld, en de gerealiseerde
waarden en ontwikkeling daarin kunnen worden verklaard. De voor de berekening van de
kengetallen benodigde tabellen zijn opgenomen in de Bijlagen.

2.2.a. Netto Schuldquote
Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het
geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie
drukken. Bedacht moet worden dat dit kengetal wordt berekend op een peildatum en dus een
momentopname is: enkele weken eerder of later kan de situatie beduidend zijn gewijzigd. Een laag
percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de
schuld af te bouwen.

       Netto                 2020                2021              2022                  2023
 Schuldquote in %         Realisatie           Realisatie        Realisatie           Realisatie
 < 130 %                     52 %                56 %              63 %                  55%
De Netto Schuldquote beweegt zich bij RD Maasland op een niveau van 50 à 63 % en bevindt zich
dus ruimschoots binnen de VNG-norm.
NB: BBV schrijft ook het kengetal “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen”
voor, echter bij RD is geen sprake van “verstrekte leningen”.

2.2.b. Solvabiliteitsratio
Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen.
Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale
balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de
algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en
lasten. Ook bij dit kengetal moet worden bedacht dat het wordt berekend op een peildatum en dus
een momentopname is: enkele weken eerder of later kan de situatie beduidend zijn gewijzigd. Hoe
hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Dit cijfer geeft dus een
soort toekomstvisie weer. In principe is het volledige Eigen Vermogen van een Gemeenschappelijke
van de deelnemende Gemeenten. Elke vorm van solvabiliteit “groter dan 0” is dan ook te
beschouwen als buffer. Uit de afspraken rondom de te vormen reserves (zie onder 1.) resulteert een
gewenste solvabiliteit van tenminste ca. 15%.

   Solvabiliteits-          2020                2021                 2022                 2023
     ratio in %           Realisatie          Realisatie           Realisatie           Realisatie
 > 15%                      16 %                11 %                  8%                  13%

De beweging van deze ratio staat sterk onder invloed van de afloop van de desintegratievergoeding
van Peel en Maas (uitgeput per 31-12-2022).



                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.2.c. Structurele Exploitatieruimte
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen
lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten
daarvoor nodig is. Voor de beoordeling hiervan wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en
incidentele lasten.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten (verminderd
met de incidentele lasten) en structurele lasten (verminderd met de incidentele baten), plus het
saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten
en uitgedrukt in een percentage.
Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende
ruimte biedt om de lasten te blijven dragen.


    Structurele            2020                2021                2022               2023
 Exploitatieruimte
                         Realisatie          Realisatie         Realisatie          Realisatie
       in %

 Progr 1 2 3: > 0%          5%                  0%                 0%                  4%


Bij RD Maasland schommelt dit saldo normaal rondom 0 %, soms licht positief, soms licht negatief.
Dat wordt veroorzaakt door (zeer geringe) incidentele baten c.q. lasten.

2.2.d. EMU-saldo
Voor een deel-overheid als een Gemeente (laat staan voor een Gemeenschappelijke Regeling) zegt
het Kengetal EMU-saldo weinig tot niets: de berekening ervan draagt slechts bij tot het op
“(inter)nationaal-niveau” kunnen beoordelen van het EMU-saldo. Aangezien het kengetal verplicht
moet worden aangeleverd volgt toch enige toelichting:
Het EMU-saldo is een kengetal dat (in 1992) in het leven is geroepen om Europese regels af te
spreken op het gebied van overheidsfinanciën. D.m.v. het EMU-saldo worden grenzen gesteld aan
het begrotingstekort en de overheidsschuld.
Door het Rijk is dit vertaald in onder andere een tekortnorm voor het EMU-saldo van decentrale
overheden van – 0,3% van het BBP. Deze norm wordt niet verdeeld over de decentrale
overheidslagen, en dus zijn er geen referentiewaarden voor individuele overheden bepaald, en
zodoende is het EMU-saldo voor een individuele overheidsgeleding geen stuurinstrument.
Het EMU-saldo komt in grote mate overeen met het exploitatiesaldo, vertrekt daar ook van, maar
pleegt enkele correcties en aanvullingen, met name kapitaaltransacties zoals investeringen.
Daardoor wordt voor de bepaling van het EMU-saldo het transactiemoment bepalend, terwijl dat
voor het exploitatiesaldo het moment van gebruik is.
Via een CBS-enquête worden de gegevens voor het EMU-saldo opgevraagd.
Voor RD Maasland zien de EMU-saldi er als volgt uit:

    EMU-saldo              2020                2021               2022                2023
    (x € 1.000)          Realisatie          Realisatie         Realisatie          Realisatie
 Norm n.v.t.               -194                -979               -312                  4

Zichtbaar is dat het EMU-saldo van het ene op het andere jaar aanzienlijk op en neer beweegt, de
ene keer positief, de andere keer negatief. Met name het investerings(volume)-patroon, de
desintegratievergoeding die als opbrengst is ingeboekt en het resultaat zijn hier debet aan.
                                                 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




   Investeringen            2020                2021                 2022                2023
     (x € 1.000)          Realisatie          Realisatie           Realisatie          Realisatie
                            689                 1.519                942                 896

Investeringen zijn in de berekening van het EMU-saldo een aftrekpost. Aangezien alle andere posten
(met name: exploitatiesaldo en afschrijvingen) redelijk constant zijn, bepaalt het wisselend volume
van investeringen mede het verloop van het EMU-saldo. Overigens zou het beeld minder wisselend
zijn wanneer er sprake zou zijn van een zgn. ideaalcomplex: een evenwichtige “leeftijdsverdeling”
van de activa, waardoor het bedrag aan investeringen in elk jaar ongeveer zo groot is als de
afschrijvingen. Voor 2021 en 2022 geldt dat er ten opzichte van het verleden meer investeringen zijn
gedaan in de aanloop naar het nieuw beleid.

2.2.e. Conclusies o.b.v. Financiële Kengetallen
Zoals in de inleiding van deze paragraaf 2.2 vermeld dienen conform het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) in Jaarstukken en Begroting financiële kengetallen te worden opgenomen.
Twee daarvan (te weten: Grondexploitatie en Belastingcapaciteit) zijn voor RD Maasland niet van
toepassing. De andere drie (Netto Schuldquote, Solvabiliteit en Structurele Exploitatieruimte) zijn in
de voorgaande paragrafen opgenomen en voorzien van een toelichting.
De algehele conclusie op basis daarvan is dat RD Maasland een financieel gezonde positie heeft (en
dat die ook in stand blijft, zie de Begroting). Aandachtspunt is de hoogte van de Algemene Reserve,
welke net boven het gewenste niveau ligt, en een drukkend effect op de solvabiliteit heeft.
Tijdelijk overigens worden de kengetallen sterk beïnvloed door de Desintegratie Reserve a.g.v. de
uittreding van Peel & Maas. De solvabiliteit zal de komende jaren bij gelijkblijvend beleid zakken
beneden de 15%, dit mede omdat in 2022 de laatste onttrekking plaats vindt uit de Desintegratie
Reserve. Het is voorts aan het Bestuur om te bepalen welk beleid voor de toekomst zal worden
ontwikkeld.




                                                  32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.3.   Onderhoud Kapitaalgoederen

In deze paragraaf worden de bedragen die worden uitgegeven aan het verkrijgen / vervaardigen en
onderhouden van kapitaalgoederen toegelicht.
Voor RD Maasland betreft dit:
        a. Gebouwen
        b. Voertuigen
        c. Milieupark

   Kapitaalgoederen           2020               2021              2022               2023
      (x € 1.000)           Realisatie         Realisatie        Realisatie         Realisatie
 Gebouwen
   -Vervanging                            6                  0                 0                 0
   -Onderhoud                            10                  7                 9                 9
 Voertuigen
   -Vervanging                       489                593                316                594
   -Onderhoud                        166                184                166                377
 Milieupark
   -Vervanging                            0                  0                 0                 0
   -Onderhoud                            15                 14                13                 3


Voor elk van de drie categorieën is een financiële planning opgesteld. De vervanging vindt plaats na
het verstrijken van de economische en/of technische levensduur. De in de tabel genoemde bedragen
worden verwerkt in de begroting.




                                                33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.4.   Financiering
2.4.a. Liquiditeitsrisico
RD Maasland heeft in het treasury-statuut beleid geformuleerd ten aanzien van de beheersing van
de risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeiten- en investeringsplanning.

2.4.b. Kredietrisico
RD Maasland heeft in het treasury-statuut beleid geformuleerd ten aanzien van de beheersing van
de risico’s op waardedaling van vorderingen ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van
de verplichtingen door tegenpartij.

2.4.c. Renterisiconorm
Met behulp van dit instrument wordt het risico van een rentewijziging bij herfinanciering beheerst.
Herfinanciering moet gelijkmatig worden gespreid, zodanig dat in enig jaar over niet meer dan 20%
van het begrotingstotaal een renteherziening plaatsvindt.

     Renterisico                2020            2021              2022               2023
      (x € 1.000)             Realisatie      Realisatie        Realisatie         Realisatie
 Toegest. Renterisico           1.637           1.825             1.988              2.071
 Renterisico                     742             763               608                730
 Ruimte                          895            1.062             1.380              1.341

RD Maasland heeft voortdurend voldoende ruimte ten opzichte van de toegestane renterisiconorm.

2.4.d. Kasgeldlimiet
Om de renterisico’s binnen de perken te houden is er een limiet gesteld aan de toelaatbare omvang
van de netto vlottend schulden: max. 8,2% van het totaal van de begrote uitgaven.

   Kasgeldlimiet               2020            2021                2022                2023
    (x € 1.000)             Realisatie       Realisatie          Realisatie          Realisatie
 Toegest. kasgeld               343             374                 399                471
 Netto vl schuld            -/- 526          -/- 1.624           -/- 1.767             318
 Ruimte                         869            1.998               2.166               153

RD Maasland heeft voortdurend voldoende ruimte ten opzichte van de toegestane Kasgeldlimiet.




                                                 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.5.   Risicobeheersing

2.5.a. Reguliere Risico’s
De meest voorkomende risico’s en te verwachten gebeurtenissen, alsmede de maatregelen om de
effecten ervan te beheersen, zijn beschreven in paragraaf 2.1 en 2.4.

2.5.b. Niet-reguliere Risico’s
Daarnaast zijn er risico’s waarvan de voorspelbaarheid niet groot is en/of de mogelijk nadelige
gevolgen moeilijk zijn te kwantificeren. Te denken valt hierbij onder meer aan de uittreding van een
gemeente, onderling conflicterend gemeentelijk beleid, nieuwe wet- en regelgeving, technologische
ontwikkelingen op het gebied van afvalinzameling en -verwerking, rampen of calamiteiten,
schommelingen in vergoedingen voor recyclebare grondstoffen, ICT-kwetsbaarheid,
arbeidsmarktontwikkelingen, fiscale wijzigingen, misbruik en oneigenlijk gebruik.
RD Maasland heeft in 2018 en 2019 een risico-inventarisatie-sessie opgesteld, waarmee deze risico’s
zo goed mogelijk in kaart zijn gebracht. Daarbij is tevens vastgesteld welke maatregelen zijn te
nemen om de gevolgen ervan zo beperkt mogelijk te doen zijn. Deze exercitie dient jaarlijks te
worden herhaald.

De meest majeure risico’s zijn momenteel:
2023:
   - Dienstenpakket Programma twee ( vegen en kolkenzuigen ) is relatief duur, uitbreiding
      noodzakelijk;
   - Extra (financiele) inspanningen benodigd om VANG-doelstellingen te halen;
   - Leeftijdsopbouw personeel;
   - Externe kostenstijgingen en inflatie;
   - Kwetsbaarheid (digitaal) archief;
   - De gehele financiële afwikkeling van het PMD verpakkingengebeuren tot en met 2021;

2.6.   Administratieve Organisatie / Interne Beheersing (AO/IB)

Alle informatie op basis waarvan de toekomstgerichte strategie van RD Maasland wordt bepaald en /
of die wordt verstrekt als verantwoording over hetgeen is gerealiseerd dient betrouwbaar te zijn.
Daartoe is een stelsel van maatregelen ontworpen ten behoeve van de inrichting van de
administratieve organisatie (AO) en de toetsing van de werking ervan, de interne beheersing (IB).
Vaak zijn deze maatregelen vooral impliciet aanwezig.




                                                35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.7.    Personeel & Organisatie

Arbeidsvoorwaarden
De CAO SGO kende een looptijd van 2 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De
schaalbedragen zijn met terugwerkende kracht per 2 januari 2023 verhoogd met een bedrag van
€ 240,00 en vervolgens met 2%. Het bovenwettelijk verlof is verhoogd van 43,2 uur per jaar naar
50,4 uur per jaar.

Opleidingen
Voor chauffeurs met een rijbewijs C is op Europees niveau een permanente nascholingsverplichting
ingesteld, de zogenaamde code 95. Code 95 is een aanduiding op het rijbewijs, die achter een
voertuigcategorie is geplaatst. Deze code is verplicht voor het beroepsmatig besturen van een
voertuig waarvoor rijbewijs C en D noodzakelijk is. De code is vijf jaar geldig en kan verlengd worden
door het volgen van nascholing, waarbij in totaal 35 studiepunten behaald dienen te worden. RD
Maasland heeft ervoor gekozen deze nascholing structureel en voor de lange termijn vorm te geven.
In 2023 hebben diverse individuele opleidingen en groepstrainingen plaatsgevonden.

Arbo en kwaliteit
VCA: De kwaliteitsmeting VCA is bedoeld om dienstverlenende organisaties veiliger te laten werken
en het aantal ongevallen te verminderen. Het VCA*-certificaat is in 2023 opnieuw behaald. De
jaarlijkse audit wees uit dat RD Maasland aan alle eisen voldoet om het kwaliteitsmerk VCA te
mogen blijven dragen en dat de kwaliteit en veiligheid binnen haar organisatie goed geborgd zijn.
NEN-EN-ISO 9001:2015: De jaarlijkse audit wees opnieuw uit dat RD Maasland ook in 2023 voldoet
aan alle eisen van het kwaliteitsmanagementsysteem ISO 9001:2015 (het continue verbeteren van
de organisatie).
PMO: Het is niet mogelijk geweest om Periodiek Medisch Onderzoeken (PMO) in te plannen. In
2024 zal dit georganiseerd worden.

Ondernemingsraad
De ondernemingsraad, die sinds 20 oktober 2022 geïnstalleerd is, heeft in 2023 regulier overleg
gehad in Ondernemingsraadvergaderingen en Overlegvergaderingen met de bestuurder. Door de
uitdiensttreding van de voorzitter van de Ondernemingsraad is een nieuw lid toegetreden tot de
ondernemingsraad en is een zittend lid benoemd tot voorzitter. Eind 2023 is een vacature ontstaan
voor ambtelijk secretaris ondernemingsraad. Deze vacature zal in de loop van 2024 ingevuld
worden.

Personeel
In 2023 hebben een aantal personeelsmutaties plaatsgevonden. Zeven medewerkers zijn uit dienst
getreden, waarvan vier in verband met (vervroegde) pensionering. Twaalf medewerkers zijn in
dienst getreden. Op 31 december 2023 waren er 49,52 fte (fulltime equivalent), verdeeld over 53
medewerkers, in dienst van RD Maasland.
Verdeling in fte:       35,45 in de inzameling en milieuparken
                        14,07 in administratieve-/managementfuncties

Ziekteverzuim
Per 1 april 2023 heeft RD Maasland zich aangesloten bij een nieuwe arbodienst, namelijk De
Bedrijfspoli.



                                                  36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Het ziekteverzuimpercentage is ten opzichte van het voorgaande jaar gedaald, namelijk naar 4,8%
(in 2022 was dit 8,8%). Er waren in 2023 minder casussen in verband met langdurige arbeids-
ongeschiktheid.


                                  ziekteverzuim RD Maasland
    12

    10

       8
                                                                                                2019
       6
   %




                                                                                                2020
                                                                                                2021
       4
                                                                                                2022
       2                                                                                        2023

       0
                buitendienst                  kantoor                      totaal


Vanwege langdurige aandoeningen verzuimen oudere werknemers meer en langduriger dan
jongere. Oudere werknemers hebben vaker te maken met aandoeningen die een hoog
ziekteverzuim kennen, zoals hart- en vaatziekten, ernstige chronische ziektes en gewrichtsklachten.
Om de risico’s van kosten door een hoog ziekteverzuimpercentage te beperken is dit risico sinds
2022 verzekerd.


Leeftijdsopbouw
De leeftijdsopbouw van RD Maasland is een constant punt van aandacht. In 2023 is de gemiddelde
leeftijd in de buitendienst iets gedaald naar 41,5 jaar (2021 = 40,5 jaar, 2022 = 42 jaar). Door het
opschuiven van de pensioenleeftijd en de enorme krapte van vrachtwagenchauffeurs op de
arbeidsmarkt is aandacht geven aan duurzame inzetbaarheid essentieel.




                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.8.   Verbonden Partijen

Voor de onderstaande deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling RD Maasland
een “verbonden partij” (naar de betekenis van het Besluit Begroting en Verantwoording: een
organisatie waarin een gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft):
    - Gemeente Leudal
    - Gemeente Maasgouw
    - Gemeente Roerdalen
    - Gemeente Echt-Susteren

Formeel zijn er echter geen verbonden partijen.

2.9.   Rechtmatigheid

In het kader van de beheersing van het rechtmatig handelen zijn door het bestuur van RD Maasland
de volgende verordeningen vastgesteld:
    • Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet “Financiële verordening Gemeenschappelijke
        Regeling Reinigingsdienst Maasland 2023”, betreffende de uitgangspunten voor het financiële
        beheer en de inrichting van de financiële organisatie van het openbaar lichaam.
    • Verordening ex artikel 213 van de gemeentewet “Controleverordening Gemeenschappelijke
        Regeling Reinigingsdienst Maasland 2023, betreffende de controle op het financiële beheer
        en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling.
    • “Treasurystatuut van de gem. reg. Reinigingsdienst Maasland”, waarin de voorwaarden en
        bevoegdheden aangaande de geldstromen zijn vastgesteld.

Voor de rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur wordt verwezen naar paragraaf 3.7.




                                                  38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.     Jaarrekening

3.1. Balans per 31 december


                          (bedragen x € 1.000)                              Ultimo               Ultimo
                                ACTIVA                                       2022                 2023

                              Vaste activa

                          Materiële vaste activa                                 6.854                6.930
                - Investeringen met een economisch nut:
                     - gronden uitgegeven in erfpacht                    0                   0
             - overige investeringen met een economisch nut            6.854               6.930
       - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een
                           maatschappelijk nut                          0                   0

                          Totaal vaste activa                                    6.854                6.930

                           Vlottende activa
                              Voorraden                                              102                  110
                 - Gereed product en handelsgoederen                   102                 110

     Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                 739              1.043
                   - Vorderingen op openbare lichamen                  290                 420
                       - Verstrekte kasgeldleningen                     0                   0
              - Rekening-courantverhoudingen met de staat              250                 331
                           - Overige vorderingen                       199                 292
                           - Overige uitzettingen                       0                   0

                           Liquide middelen                                      2.146                    125
                               - Kassaldi                                0                  0
                              - Banksaldi                              2.146               125

                           Overlopende activa                                        582                  708
     - Van Eur of Ned overheden nto voorschotbedragen specifieke
                                                                        0                   0
                              uitkeringen
        - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen         582                 708
                         Totaal vlottende activa                                 3.569

                            Totaal generaal                                     10.423                8.916




                                                      39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                         (bedragen x € 1.000)                             Ultimo               Ultimo
                                PASSIVA                                    2022                 2023
                             Vaste passiva
                            Eigen vermogen                                         811              1.168
                          - Algemene reserve                          640                640
                       - Bestemmingsreserves                          398                399
                 - Desintegratie reserve Peel&Maas                     0                  0
                   - (Nog te bestemmen) resultaat                    -227                129

              Voorzieningen (zie ook bladzijde 26,44 en 47)                        243                  272
      -Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's      171                 182
               - Onderhoudsegalisatievoorzieningen                    72                 90
               - Door derden beklemde middelen met een
                 specifieke aanwendingsrichting                       0                   0

  Vaste schulden met rentetypische looptijd van één jaar of langer             4.796                5.178
                   - Onderhandse leningen van:
      - binnenlandse banken en overige financiële instellingen       4.796               5.178
                       Totaal vaste passiva                                    5.850                6.618

                         Vlottende passiva
   Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < één jaar                   0                   0
                            - Banksaldi                               0                   0



                       Overlopende passiva                                     4.573                2.298
                      - Nog te betalen bedragen                      1.316               1.760
   - Van Eur.of Ned.overheidslichamen ontvangen n.t.b.spec.uitk.       0                   0
                - Overige vooruitontvangen bedragen                  3.257                538
                       Totaal vlottende passiva                                4.573                2.298

                          Totaal generaal                                     10.423                8.916

                    Gewaarborgde geldleningen                                       0                   0
                        Garantstellingen                                            0                   0


Voor de volledigheid wordt aangegeven dat er lopende het jaar 2023, naast de halfjaarsrapportage,
een begrotingswijziging is gemeld bij het Algemeen Bestuur met de belangrijkste opmerkingen c.q.
veranderingen. Het resultaat is in bovenstaand overzicht opgevoerd als een bedrag na vpb
(€128.673).




                                                     40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.2.      Programmarekening 2023


                                Raming begrotingsjaar          Raming begrotingsjaar ná          Realisatie
                                     vóór wijziging                   wijziging                begrotingsjaar
      Omschrijving             Baten    Lasten      Saldo      Baten   Lasten     Saldo   Baten   Lasten      Saldo
       programma
   (bedragen x € 1.000)
      Programma 1
                               8.203     8.203       0         8.090    8.090      0      8.015     7.905     110

         Programma 2
                                842       842        0          952      952       0       853      844        9

         Programma 3
                               1.309     1.309       0         1.390    1.390      0      1.325     1.315      10

          *Subtotaal
         programma’s           10.354   10.354                 10.432   10.432            10.193   10.064     129

    *Waarvan intern
                               1.394     1.394       0         1.684    1.684      0      1.757    1.757       0
     doorbelast min
   *Waarvan Overhead
                                 0       1.686     -1.686        0      1.686    -1.686     0      1.939     -1.939
        *Waarvan Vpb
                                 0         1         -1          0        2        -2       0         2        -2



       Doorgeschoven BTW
                                          815       -815                 815      -815               752      -752

  Dekking doorgeschoven BTW
                                815                 815         815                815     752                -752

        Subtotaal algemene
       dekkingsmiddelen plus    815       815        0          815      815       0       752       752       0




            Subsaldo
                               8.960     8.960       0         8.748    8.748      0      8.436    8.436      129
   Toevoeging/onttrek-
    king aan reserves:
      Programma 1

         Programma 2

         Programma 3

   Subtotaal mutaties
        reserves
      Resultaat na
                               8.960     8.960       0         8.748    8.748      0               8.307      129
    reservemutaties
  Onbestemd Resultaat
                                                     0                             0                          129
         (na vpb)




                                                          41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Staat van baten en lasten conform BBV
2023 ( bedragen x €. )         Baten         Lasten       Saldo


Programma 1                     2.820.820     6.394.005   -3.573.185
Programma 2                       306.578      744.675     -438.097
Programma 3                     1.324.775      990.283      334.492
Totaal P 1-2-3                  4.452.173     8.128.034   -3.676.789
Overhead                                      1.939.034   -1.939.034
VPB P1 en P3                                     -4.402       4.402
Bedrag onvoorzien                        -            -            -
Saldo van baten en lasten       4.452.173    10.063.593   -5.611.421
Mutaties reserves                        -            -            -
Saldo na mutaties reserves      4.452.173    10.063.593   -5.611.421
Dekking gemeenten               5.740.093                 5.740.093


Resultaat                                                   128.672




                                        42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.3.    Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij
moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Verwachtingen kort geld
Met de op te stellen ramingen worden de gemeentelijke bijdragen als leidraad gebruikt om te voldoen
aan de verplichtingen op korte termijn. Daar waar problemen ontstaan, kan een kasgeldlening
uitkomst bieden of een verzoek aan de deelnemende gemeenten de bijdragen eerder beschikbaar te
stellen. Op dit moment worden geen problemen verwacht om te voldoen aan de korte
termijnverplichtingen.

Verwachtingen lang geld
Investeringen worden afgedekt met leningen. RD Maasland is op dit moment in staat om lang geld
aan te trekken.

Vuistregels bij aantrekken financiering
Hoewel de voorspelbaarheid (door ons) van de rente gering is, gaan wij voor het aangaan van
financiële transacties in principe steeds uit van de navolgende vuistregels:
    • Bij een verwachte daling van de lange rente verdient het de voorkeur om het aantrekken van
        vaste/langlopende leningen zoveel mogelijk uit te stellen tot de rentedaling is ingetreden;
    • Bij een verwachte stijging van de lange rente verdient het de voorkeur, structurele
        financieringsbehoeften (zoveel mogelijk) vroegtijdig af te dekken, waarbij flexibiliteit niet uit
        het oog mag worden verloren;



                                                   43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Treasurybeleid
Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van RD Maasland een zo
optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de
risico’s zo goed mogelijk worden beheerst.
De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn:
     1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
     2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s
          zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s;
     3. Het realiseren van een flexibele en controleerbare cash management in de organisatie.
RD heeft geen leningen in vreemde valuta en ook geen aandelen waardoor geen koersrisico’s en
valutarisico’s wordt gelopen.
Het liquiditeitsrisico’s wordt beperkt door de treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn
liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), evenals een meerjarige liquiditeitenplanning met een
looptijd van minimaal 3 jaar.

Kredietrisico wordt beperkt doordat uitzettingen uitsluitend plaatsvindt bij:
    1. Nederl. overheden en andere publiekrechtelijke lichamen met een solvabiliteitsratio van 0%;
    2. Financiële instellingen met minimaal een AA-rating, van een van de volgende erkende
        ratingbureaus: Moody’s, Standard & Poors ( S&P ) of Fitch IBCA.

Relatiebeheer/ kasbeheer
Met relatiebeheer en kasbeheer wordt beoogd het realiseren van zo gunstig mogelijke c.q.
marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hiermee wordt minimalisering van de
rentekosten en maximalisatie van de rentebaten binnen RD Maasland nagestreefd. Relaties worden
alleen aangegaan met instellingen die voldoen aan de in de treasurystatuut opgenomen voorwaarden.

Schatkistbankieren ( SKB )
De overheid heeft eind december 2021 aangepaste richtlijnen opgesteld voor lokale overheden,
waaronder RD Maasland, voor wat betreft het aanhouden van gelden. Behoudens een werkkapitaal
van €. 1.000.000 moeten alle overige vrije kapitaalstromen verplicht bij het Ministerie van Financiën
worden geplaatst.

Balans
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs
verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De
kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de
geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij een jaar na ingebruikneming van
het gerelateerde materiële vaste actief.

Materiële vaste activa met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in
die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van
ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt
gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare
ruimte) wordt niet afgeschreven. Na afstemming met de accountant en de deelnemende gemeenten
worden vanaf 2012 geen annuïtaire afschrijvingsmethoden gebruikt.


                                                 44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft
een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden
teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren:
             Investering op:                 Afschrijvingstermijn in jaren
         Gronden en terreinen            n.v.t. voor gronden, 30 voor terreinen
             Woonruimten                                  n.v.t.
           Bedrijfsgebouwen                                30
           Vervoermiddelen                                7-8
   Machines, apparaten en installaties                   5-10-15
     Overige materiële vaste activa                 5 (inventarissen)
                                                    3 (automatisering)


Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
RD Maasland beschikt niet over dit soort investeringen.

Financiële vaste activa
RD Maasland beschikt niet over dergelijke activa.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald o.b.v. de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening stoelt op een meerjarenraming van het uit
te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met
de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Verwerking Subsidie Nedvang:
De subsidie van Nedvang ten aanzien van het kunststof, metaal, drankkartons en holglas wordt
verwerkt op basis van de kilo’s afval in het boekjaar 2023. Alle stromen worden op basis van
voorschotfacturen door Nedvang in de exploitatie van RD Maasland meegenomen.


                                                    45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.4.      Toelichting op de balans (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
                                                          Boekwaarde         Boekwaarde
                                                         per 31-12-2022     per 31-12-2023
  Overige investeringen met een economisch nut               6.854               6.930
                        Totaal                               6.854               6.930


De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
                                                          Boekwaarde         Boekwaarde
                                                         per 31-12-2022     per 31-12-2023
                 Gronden en terreinen                        1.663               1.655
                  Bedrijfsgebouwen                            468                441
                   Civiel werken MP                           456                423
                   Vervoermiddelen                           1.758               1.968
       Machines, apparaten en installaties en ov.            2.509               2.443
                        Totaal                               6.854               6.930




                                                    46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met
economisch nut weer:
                          Boekwaarde Inves-        Desinves-   Afschrij-      Bijdragen    Her-     Boekwaarde
                          31-12-2022 teringe       teringen     vingen       van derden rubricering 31-12-2023
                                        n
     Gronden en                1.663        0         0           8              0           0          1.655
      terreinen
 Bedrijfsgebouwen              468          0         0           27             0           0           441
    Civiel werken              456          0         0           33             0           0           423
 Vervoermiddelen               1.758       594        0          384             0           0          1.968
     Machines,                 2.509       302        0          368             0           0          2.443
   apparaten en
 installaties en ov.
        Totaal                 6.854       896        0          820             0           0          6.930
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan
de investering.

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
                                                                Boekwaarde                    Boekwaarde
                                                               per 31-12-2022                per 31-12-2023
          Gereed product en handelsgoederen                            102                        110
                             Totaal                                    102                        110

Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
                                                 Boekwaarde     Voorziening       Balanswaarde     Voorziening
                                                 31-12-2022    oninbaarheid        31-12-2023     oninbaarheid
                                                                  2022*                              2023*
    Vorderingen op openbare lichamen                290                0              420               0
         Verstrekte kasgeldleningen                  0                 0               0                0
 Rekening-courant verhoudingen met de               250                0              331               0
                 staat
             Overige vorderingen                    199                0              292               0
             Overige uitzettingen                    0                 0               0                0
                      Totaal                        739                0             1.043              0
*Zie hiervoor ook bladzijde 26,38 en 44.
De aard en de omvang van de waardeverminderingen op de vorderingen dient te worden toegelicht:
Dit betreft Oninbaarheid dubieuze bedrijfsmatige klanten.



                                                          47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
                                                     Boekwaarde              Boekwaarde
                                                    per 31-12-2022          per 31-12-2023
                   Kassaldi                               0                       1
                   Banksaldi                            2.145                    125
                    Totaal                              2.145                    126

De bankrekeningen met een negatief saldo zijn opgenomen onder de post Bank- en girosaldi van de
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.


Kredietlimiet
   • RD Maasland heeft een rekening-courantkrediet bij de BNG van € 226.890,11 per 17
        december 2010 t/m 31 december 9999
   • RD Maasland heeft een doorlopend rekening-courantkrediet bij de Rabobank van € 50.000,-


Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
                                                     Boekwaarde              Boekwaarde
                                                    per 31-12-2022          per 31-12-2023
           Vooruitbetaalde bedragen                      185                     131
           Nog te ontvangen bedragen                     397                     577
                    Totaal                               582                     708




                                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




PASSIVA

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
                                                              Boekwaarde              Boekwaarde
                                                             per 31-12-2022          per 31-12-2023
                 Algemene reserve                                 640                     640
               Bestemmings reserves                               398                     398
          Desintegratie reserve Peel&Maas                          0                       0
            Nog te bestemmen resultaat                           -227                     129
                      Totaal                                      811                     1.168



Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.:
                       Min/Max Boek-        Toev.   Onttr.     Resultaat Resultaat  Afrek.    Boek-
                       Drempel- Waard                            vorig     2023    gemeent   Waarde
                        bedrag     e                           boekjaar            Pr.1-2-3 31-12-2023
                                31-12-
                                 2022
 Algemene Reserve      285/575      385                                                           385
  Overheidstaken
 Algemene Reserve      270/540      254                                                           254
    Bedrijfsmatig
 Tot. Algem.Reserve                 640                                                           640

   Res.Kap.lasten       0/352       214                                                           214
    vrijval Mini’s
   Res.Kap.lasten       0/143       110                                                           110
   vrijval wagens
  Reserve WIA e.r.       0/75         75                                                          75
  Tot. Bestem.Res.                  398                                                           399
    Desintegratie                     0                                                           0
 Reserve Peel&Maas
  (on)Bestemd Res                   -227                                            227           0
       2022
  Onbest Res.2023                     0                                       129                 129
  Tot. (on)bestemd

   Totaal reserves                  811                                       129   227         1.168




                                                    49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




(Onder “Resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming
van het resultaat van het voorgaand boekjaar. Zie voorts ook opmerkingen hoofdstuk 1 inzake
weerstandsvermogen en hoofdstuk 2.1 )

De volgende reserves zijn gevormd:
Algemene-Reserve
    a. Overheidstaken: deze reserve is bedoeld voor bijv. onderzoeks- en advieskosten en
        vastgesteld op 5 à 10% van de Gemeentelijke Bijdragen (i.c. tussen € 285.000 en € 575.000)
    b. Zakelijke dienstverlening: Deze reserve is bedoeld ter dekking van het marktrisico, aangezien
        een gemeentelijk vangnet voor zakelijke dienstverlening ontbreekt. De hoogte is vastgesteld
        op een niveau dat toereikend is om de overheadkosten van ca. twee jaren te kunnen dekken
        (i.c. een niveau tussen € 270.000 à € 540.000)
Bestemmings-Reserve
    c. Egalisatiereserve instandhouding Mini-Containerpark (ten behoeve van opvang
        éénmalige/grootschalige vervanging, ter grootte van twee jaren): max € 352.000
    d. Egalisatiereserve instandhouding Wagenpark (ten behoeve van opvang
        calamiteitenvervanging en/of inhaalslag, ter grootte van twee voertuigen): max. € 143.000
    e. Reserve Eigen Risico WIA (als alternatief voor herverzekeren): € 75.000
Desintegratie Reserve Uittreding Peel & Maas
    f. Desintegratiereserve Peel & Maas, ter dekking van niet direct af te bouwen vaste kosten, na
       uittreding uit de Gemeenschappelijke Regeling van de Gemeente Peel & Maas per 1-1-2018.


Verloop resultaat ( overschotten / tekorten ) - Invloed op gemeentelijke bijdrage
                                        Begroting        Begroting   Realisatie
                                          2023            2023 na      2023
                                                         wijziging
       Saldo van baten en lasten            0               0           129
           Mutaties Reserve                 0               0            0
               Resultaat                    0               0           129
    Uitkering o.b.v. generiek besluit
  Nog te bestemmen resultaat (na vpb)       0               0           129

De mutaties zijn via de primaire begroting (in 2022 vastgesteld) dan wel via de wijzigingen door het
Algemeen Bestuur in 2023 goedgekeurd. Het nog te bestemmen resultaat overschot/tekort zal via
een Bestuursbesluit lopende 2024 worden bestemd.




                                                    50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
                                   Boekwaarde    Toevoeging   Vrijval   Aanwending   Boekwaarde
                                   31-12-2022                                        31-12-2023
       Voorziening                         121      61          0           0            182
      Cafetariamodel
 Voorziening Onderhoud                     72       18          0           0             90
       Gebouwen
  Voorziening Dub.Deb.*                    0         0          0           0             0
Voorziening MP Mbracht                     50        0          50          0             0
            Totaal                         243      79          50          0            272
*zie hiervoor opmerking op bladzijde 26.


In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten
zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de
voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening wordt hieronder per voorziening
toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Voorziening Cafetaria
   • Aard voorziening: dekking gespaarde uren in brutobedrag
   • Reden voorziening: opnemen lang verlof of sabbatical
   • In 2023 is de totale urenstand per medewerker uitgedrukt in geld weer aangepast aan het in
       2023 geldende uurloon

Voorziening Gebouwen
   • Aard voorziening: dekking conform onderhoudsplan
   • Reden voorziening: zie geactualiseerde onderhoudsplanning
   • In 2023 is volgens plan een bedrag toegevoegd aan de voorziening.
   • In 2021 is een nieuwe opzet met geactualiseerde planning opgesteld.

Voorziening Dubieuze debiteuren
   • Aard voorziening: oninbaarheid bedrijfsmatige vorderingen
   • Reden voorziening: risicodekking
   • In 2021 heeft de risico-analyse tot een afname van de voorziening geleid.

Voorziening Milieupark Maasbracht
   • In 2010 is bij de bouw van het milieupark te Maasbracht een juridisch geschil ontstaan met de
       aannemer over het gebruik van materialen voor de vloersamenstelling. In 2017 is hieraan een
       eind gekomen en is overeengekomen dat een bedrag ter hoogte van €. 50.000 niet vergoed
       hoeft te worden aan de aannemer maar gebruikt wordt als voorziening in het geval het
       mankement zal optreden. De voorziening is in 2023 vrijgevallen ten gunste van het resultaat
       omdat uit een externe inspectie in 2023 is gebleken dat de vloer geen gebreken vertoont.




                                                         51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

                                                                        Boekwaarde              Boekwaarde
                                                                       per 31-12-2022          per 31-12-2023
                     Onderhandse leningen                                    0                        0
     - binnenlandse banken en overige financiële instellingen              4.796                   5.178
                               Totaal                                      4.796                   5.178

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2023:
                                               Saldo            Vermeer-         Aflossingen          Saldo
                                            31-12-2022          deringen                           31-12-2023
         Onderhandse leningen                  4.796             1.000              618                 5.178
                 Totaal                        4.796             1.000              618                 5.178

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt €. 69.000,=
De totale kapitaallasten vallen ruim €. 44.000 lager uit dan geraamd wegens gunstigere rentetarieven
op nieuwe leningen en een hogere rentevergoeding over banktegoeden.


VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

                                                             Boekwaarde                    Boekwaarde
                                                            per 31-12-2022                per 31-12-2023
  Netto-vlottende schulden met een rentetypische                   0                              0
                  looptijd < 1 jaar
               Overlopende passiva                               4.573                          2.298
                      Totaal                                     4.573                          2.298

De bankrekeningen met een negatief saldo zijn in 2023 opgenomen onder de post Bank- en girosaldi
van de Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.




                                                       52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
De in de balans opgenomen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar kunnen
als volgt gespecificeerd worden:

                                                         Boekwaarde            Boekwaarde
                                                        per 31-12-2022        per 31-12-2023
                 Kasgeldleningen                                 0                  0
                Bank- en girosaldi                               0                  0
                Overige schulden                                 0                  0
                     Totaal                                      0                  0

De bankrekeningen met een negatief saldo zijn in 2023 opgenomen onder de post Bank- en girosaldi
van de Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.


De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
                                                         Boekwaarde            Boekwaarde
                                                        per 31-12-2022        per 31-12-2023
           Vooruit ontvangen bedragen                           3.257              538
             Nog te betalen bedragen                            1.316             1.760
                     Totaal                                     4.573             2.298




                                                  53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>      Jaarstukken 2023




      Niet uit de balans blijkende verplichtingen

      Uit hoofde van Europese aanbestedingen heeft RD Maasland per jaareinde de volgende lopende
      contractuele verplichtingen:

Soort verplichting EU                     Leverancier            Indicatie        Ingang         Einde
aanbesteding                                                      waarde
                                                                verplichting
                                                                   2024
3x Inzamelvoertuig                   Allers Bedrijfswagens      € 819.000,-    01-01-2024      31-12-2024
                                               BV
Opslag, overslag, transport en           Attero Zuid BV             P*Q        01-01-2024      31-12-2027
verwerking van HRA, GFT en
KWD
Inkoop PMD zakken                         Dimensio                  P*Q        01-01-2020      30-04-2024
                                      Verpakkingen BV
leveren en uitzetten inzamel- en     DVL Milieuservice BV           P*Q        01-10-2021      30-09-2025
bewaarmiddelen + levering en
plaatsing containers in openbare
ruimte
Onderhoud & reparatie opbouw           Haller Benelux BV            P*Q         Sinds eerste       Tot
                                                                               aanbesteding     moment
                                                                                   wagen           van
                                                                                                verkoop
                                                                                                 van de
                                                                                                 wagen
Inzameling en verwerking KCA        Renewi Nederland BV             P*Q        01-01-2024      31-12-2026
Levering brandstof                    Vollenhoven BV                P*Q        01-10-2019      30-09-2024
Electriciteit (via inkoopcentrale       Vattenvall                  P*Q        01-01-2023      31-12-2024
Zuid)
Gas (via inkoopcentrale Zuid)             Vattenvall                P*Q        01-01-2023      31-12-2024


      Op 2 oktober 2023 is door BNG Bank een lening aan RD Maasland verstrekt ter grootte van €
      1.000.000. Door de deelnemende gemeenten zijn de volgende borgstellingen voor deze lening
      verstrekt:

       Gemeente Leudal              € 460.000
       Gemeente Maasgouw            € 320.000
       Gemeente Roerdalen           € 150.000
       Gemeente Echt-Susteren        € 70.000

      De lening (en borgstelling) heeft een looptijd tot 2 oktober 2033.



                                                        54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.5.   Toelichting op de programmarekening

Belangrijke verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging moeten systematisch worden
toegelicht voor ieder afzonderlijk onderdeel van de programmarekening. Hier wordt per programma
de financiële uiteenzetting weergegeven analoog aan het overzicht van baten en lasten, zoals dat is
opgenomen in de financiële begroting van het desbetreffende jaar.

Programma 1
                                    Raming            Raming         Realisatie         Incidenteel
                                 begrotingsjaar    begrotingsjaar   begrotingsjaar    gerealiseerd in
                                 voor wijziging     na wijziging                       het boekjaar
             Baten                   8.204             8.090            8.015                0
            Lasten                   8.204             8.090            7.905                0
             Saldo                     0                 0               110                 0
   Saldo van baten en lasten           0                 0                                   0
  Toevoeging/onttrekking aan
           reserves                    0                 0                0                 0
           Resultaat                   0                 0               110                0
    (On)bestemd Resultaat              0                 0               110                0

Programma 2
                                    Raming            Raming         Realisatie         Incidenteel
                                 begrotingsjaar    begrotingsjaar   begrotingsjaar    gerealiseerd in
                                 voor wijziging     na wijziging                       het boekjaar

             Baten                    843               952              853                0
            Lasten                    843               952              844                0
             Saldo                     0                 0                9                 0
   Saldo van baten en lasten           0                 0                9                 0
  Toevoeging/onttrekking aan
           reserves                    0                 0                0                 0
           Resultaat                   0                 0                9                 0
    (On)bestemd resultaat              0                 0                9                 0

Programma 3
                                    Raming            Raming         Realisatie         Incidenteel
                                 begrotingsjaar    begrotingsjaar   begrotingsjaar    gerealiseerd in
                                 voor wijziging     na wijziging                       het boekjaar
             Baten                   1.310             1.390            1.324                0
            Lasten                   1.310             1.390            1.315                0
             Saldo                     0                 0                9                  0
   Saldo van baten en lasten           0                 0                9                  0
  Toevoeging/onttrekking aan
           reserves                    0                 0                0                 0
           Resultaat                   0                 0                9                 0
    (On)bestemd Resultaat              0                 0                9                 0

De aangepaste begroting na wijziging kent voor alle Programma’s geen onbestemde resultaten. De
gerealiseerde cijfers geven per saldo een onbestemd resultaat welk lopende 2023 door een
Bestuursbesluit een definitieve bestemming krijgt.


                                                  55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Voor Programma 1 is het tekort € 6.000 waarvan verwacht wordt dat dit wordt afgerekend met de
deelnemers. Programma 2 wordt altijd afgerekend met de deelnemers, Programma 3 genereert een
verlies waarvan verwacht wordt dat dit ook wordt afgerekend met de deelnemers.

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming (na wijziging) zijn:
    • Extra inhuur binnen de programma’s vanwege (langdurige) ziekte en corona.
    • Enerzijds hogere PMD Nedvang vergoedingen. Hier staat echter tegenover de nagekomen
       verwerkingskosten PMD uit oude jaren. Per saldo heeft dit tot een negatief effect geleid;
    • Hogere salariskosten als gevolg van een dotatie ultimo boekjaar aan de (nieuwe) voorziening
       verlofsparen a.g.v. een CAO aanpassing. Gedurende 2022 was de impact van deze CAO
       wijziging nog niet bekend.

BTW compensatiefonds
Met ingang van 1 januari 2003 hebben provincies en gemeenten te maken met het BTW
compensatiefonds. RD Maasland maakt, na goedkeuring van alle aangesloten gemeenten, onderdeel
uit van dit gebeuren. En wel in die zin, dat alle btw die niet in de vooraftrek thuishoort van RD
Maasland, zal worden doorgeschoven naar de betrokkenen naar rato van aansluitingen (In
onderstaand overzicht is de eindafsluiting van het jaar 2023 opgenomen).

Hierna is een overzicht weergegeven van de doorgeschoven BTW in 2023.
               Gemeente                   Door te schuiven BTW   Door te schuiven BTW
                                              Raming 2023           Realisatie 2023
                   Leudal                            371                  344
               Maasgouw                              257                  240
                Roerdalen                            91                   123
              Echt-Susteren                          96                    45
                   Totaal                            815                  752


Deze component kan als gevolg van investeringen of onverwachte tegenvallers ( b.v. meer afval via de
Milieuparken) jaarlijks wijzigen en zelfs sterk afwijken van de primaire raming. Aangezien deze btw
grotendeels doordrukt in de afvalstoffenheffing is het wellicht raadzaam voor elke individuele
gemeente hiervoor een egalisatierekening in te richten.




                                                56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Overige algemene dekkingsmiddelen
De RDM rekent rentelasten aan de diverse programma’s toe, zodat die programma’s een integraal
beeld geven van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn.

Onvoorzien
Op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen zijn de deelnemende gemeenten verplicht
eventuele tekorten aan te vullen bij een dergelijk samenwerkingsverband. Daarom is de post
onvoorzien bij RD Maasland als bedrag te verwaarlozen.

Overzicht incidentele baten en lasten
Hiervoor is reeds op diverse plaatsen via een kolom “incidenteel gerealiseerd in het boekjaar”
aangegeven dat er geen sprake was van incidentele baten en lasten. Uiteraard heeft ook RD Maasland
de gevolgen van Corona ervaren. De impact hiervan zit met name in het feit dat medewerkers
regelmatig afwezig waren omdat er enerzijds een vermoeden was op Corona of dat de medewerkers
in quarantaine moesten. Deze afwezigheid is als ziekte/arbeidsongeschiktheid geregistreerd en heeft
soms geleid tot extra inhuur van personeel. Het exacte incidentele effect is hiervan echter niet te
kwanticeren in geld en om deze reden niet meegenomen in de incidentele lasten.




                                                57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>             Jaarstukken 2023




             Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
                                Raming begrotingsjaar ná                           Realisatie                            Begrotings-                          Waarvan
                                       wijziging                                 begrotingsjaar                           afwijking                         onrechtmatig1
   Omschrijving                Baten     Lasten      Saldo                 Baten    Lasten      Saldo               Baten Lasten Saldo                 Baten Lasten Saldo

   Programma 1                 8.090          8.090            0           8.015         7.905          110          -75         185        110
   Programma 2                  952             952            0            853           844             9          -99         108          9
   Programma 3                 1.390          1.390            0           1.325         1.315           10          -65         75          10
    Subtotaal
                              10.432          10.432                      10.193        10.064          129         -239         368        129
  programma’s
*Waarvan intern
                               1.684          1.684            0           1.757         1.757            0          -73          73          0
  Doorbelast
*Waarvan
                                  0           1.686         -1.686           0           1.939        -1.939          0         -253        -253
Overhead
*Waarvan Vpb                      0              2             -2            0               2           -2           0           0           0


 Doorgeschoven BTW
                                                815           -815                        752           -752                      63         -63
Dekking doorgeschoven
                                 815                          815           752                         752           63                     -63
         BTW
 Subtotaal algemene
                                 815            815            0            752           752             0           63          63          0
  dekkingsmiddelen



     Subsaldo                  8.748          8.748            0          8.436         8.307           129         -166         295        129
  Toevoeging/
 onttrekking aan
    reserves:
  Programma 1

   Programma 2

   Programma 3

Subtotaal mutaties
     reserves
   Resultaat na
                               8.748          8.748            0                        8.307           129         -166         295        129
 reservemutaties
   (On)bestemd
                                                               0                                        129                                 129
 Resultaat (na vpb)




             1
                 Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet kunnen – behoudens de uitzonderingen ex artikel 208 en 209 Gemeentewet – ten laste van de gemeente
             slechts lasten en daarmee overeenstemmende balansmutaties worden genomen tot de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht.


                                                                                        58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Analyse begrotingsafwijkingen
Hiervoor is ook reeds per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de
verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Bij dit totaaloverzicht
behoeft aanvullend geen verdere toelichting te worden gegeven. Voor de zakelijke dienstverlening
(programma 3) geldt dat de hevige concurrentie van invloed is op cijfers.

Analyse begrotingsrechtmatigheid
In de toelichting op de programmarekening moet een analyse van de afwijkingen tussen de begroting
na wijziging en programmarekening worden gemaakt (artikel 28, onderdeel a BBV). Deze verplichte
analyse is ook prima geschikt om een analyse inzake de begrotingsrechtmatigheid te vervaardigen.




                                                 59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT)

Sinds 1 januari 2013 is de WNT van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen
jaarlijks bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te
publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht
de hoogte gepubliceerd. Voor het verslagjaar 2023 is de generieke maximum bezoldigingsnorm
vastgesteld op €. 223.000. Dit is inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen. De WNT is op RD
Maasland van toepassing.

Publicatie van bezoldigingsgegevens dienen onder meer openbaar te worden gemaakt via het
financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de
hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en /
of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het
Algemeen en Dagelijks Bestuur en de functionarissen die formeel lid zijn van een (centraal)
management- of directieteam.

WNT-Verantwoording 2023 GR RD Maasland

De WNT is van toepassing op GR RD Maasland. Het voor GR RD Maasland toepasselijke
bezoldigingsmaximum is in 2023 €223.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond
van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3




                                                60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Tabel WNT Topfunctionaris

Leidinggevende topfunctionaris
Gegevens 2023
Bedragen x € 1                         J.M.A.R. van der Broek

Functie                                         Directeur
Duur dienstverband in 2023                     1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)                       1
Gewezen topfunctionaris                            nee
Echte dienstbetrekking                              ja

Individueel WNT-Maximum                         223.000

Bezoldiging
Beloning                                        104.064
Belastbare onkostenvergoedingen                  1.903
Beloningen betaalbaar op termijn                 17.350

Subtotaal                                       123.318

Minus Onverschuldigde betaald bedrag              NVT

Totaal bezoldiging                              123.318

Motivering indien overschrijding                  NVT

Gegevens 2022                          J.M.A.R van der Broek
Functie                                      Directeur
Duur dienstverband in 2022                  1/1 - 31/12
Omvang dienstverband 2022 (in fte)               1
Echte dienstbetrekking                           Ja

Bezoldiging in 2022
Beloning                                        103.065
Belastbare onkostenvergoeding                    1.900

Beloningen betaalbaar op termijn                 18.212
Totaal bezoldiging 2022                         123.177
Individueel WNT-maximum 2022                    216.000




                                          61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Toelichting WNT: indien de vergoeding van de zakelijke km-vergoeding boven de 0,19 per km onder
de WKR ( Werkkostenregeling ) wordt opgenomen, wordt het bedrag, gemeld als belastbare
onkostenvergoeding, hiervoor in het kader van de WNT op nul gesteld.




                                              62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder

Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als
topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder


     Tabel WNT Topfunctionaris

     Tabel 1D Topfunctionarissen met een
     totale
     bezoldiging van € 1.900 of minder


     Gegevens 2023

     Naam topfunctionaris                            Functie
     T.J. Blomen                                     Voorzitter DB
     A.C.A.G. Smits                                  Vice-voorzitter DB en Lid AB
     H. van der Linden                               Lid DB
     H.H.J.M. Van Helden                             Lid AB
     H.E.J.M. Meuwissen                              Lid AB
     M.H.E. Wilms **                                 Lid AB
     R.H.G Slangen *                                 Lid AB
     J. Westhelle-Aelen **                           Lid AB
     D.W.J Schneider *                               Lid AB
     * In dienst vanaf 8/11/2023
     ** Uit dienst vanaf 8/11/2023




                                                63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



3.7    Rechtmatigheidsverantwoording


Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur

In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn
gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur
vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en
regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende
financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is
het door het Algemeen Bestuur op 8 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante
wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 302.000.


Conclusie

Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.




                                               64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



3.8.   Controleverklaring




                            65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



3.9.   Bijlagen




                   66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



Overhead

In het Staatsblad nummer 101 is een Besluit van 5 maart 2016 geplaatst, waarin gemeenten onder
meer een apart overzicht dienen op te nemen met betrekking tot de kosten van de overhead. Dit om
de raad een beter inzicht te geven in de totale kosten van de overhead. Wettelijk is het voldoende om
alleen het totaalbedrag aan overhead op te nemen. De definitie van het begrip overhead en de
specificatie van de kostengroepen welke hiertoe behoren, zijn nauwkeurig beschreven in de notitie
van juli 2016 van de commissie BBV. Verderop wordt een opsomming gegeven van de elementen.
Door de Provincie Limburg wordt er zonder meer van uit gegaan dat dit verplichte overzicht ook
betrekking heeft op de gemeenschappelijke regeling en wel vanaf het begrotingsjaar 2018. Hoewel
specialisten in Nederland op dit gebied elkaar tegenspreken en het gros van de
samenwerkingsverbanden in Nederland op het gebied van afvalinzameling geen gehoor geven aan dit
Besluit, neemt RD Maasland in dit verslag toch een overzicht op met daarin de presentatie van de
cijfers voor het jaar 2023.
Toch plaatst RD Maasland enkele kanttekeningen hierbij. Immers, de deelnemende gemeenten
presenteren deze cijfers niet in hun eigen verslaglegging. De totale bijdrage voor de programma’s
wordt gebruikt voor de samenstelling van diverse heffingen. Deze methode zou ook worden toegepast
indien de dienst zou worden uitbesteed. Bij de facturatie hiervan zal door de leverancier ook geen
overhead apart zichtbaar worden gemaakt. Aangezien de afvalwerkzaamheden onderhevig zijn aan
concurrentie is het niet bevorderlijk dergelijke detailinformatie openlijk te delen. De deelnemende
gemeenten behoren met de tarieven van de afvalstoffenheffing tot de laagste van Nederland.

Overhead : alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het
primaire proces.

Dit houdt in dat de volgende kosten onder overhead vallen:
    • Leidinggevenden primair proces behalve projectleiding;
    • Financiën, toezicht en interne controle;
    • P&O / HRM;
    • Inkoop;
    • Interne en externe communicatie behalve klachtencommunicatie en project;
    • Juridische zaken;
    • Bestuurszaken en –ondersteuning;
    • Informatievoorziening en automatisering;
    • Facilitaire zaken en huisvesting ( voor zover kantoorruimte betreft), receptie, catering,
        gebouwenbeheerders;
    • Kaderstellenden, adviseurs, archiefmedewerkers;
    • Managementondersteuning primair proces.

Directe kosten worden derhalve zoveel als mogelijk direct toegerekend aan de betreffende
taakvelden. Ondersteunende taken welke worden uitbesteed zijn niet direct dienstbaar. Voor zover
sprake is van functiescheiding kunnen kosten worden toegewezen.

Bij RDM worden de ondersteunende kostenplaatsen Huisvesting en Algemene kosten sinds jaar en
dag toegerekend aan de uit te voeren diensten voor de deelnemende gemeenten. Dit geschiedt
respectievelijk op basis van m2 en urenverdeling. Bij de kosten van de binnendienst zijn immer op
basis van geschreven uren kosten toegerekend aan de primaire diensten. De niet toe te wijzen kosten
zijn opgevoerd bij de Algemene kosten.


                                                 70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



In de opstelling welke nu in de laatste tabel wordt gepresenteerd met overhead apart opgevoerd,
geldt dus dat alle kosten van de binnendienst, algemeen en kantoorruimte samen zijn gevoegd.

2023 ( bedragen x €. )
                                    Baten         Lasten         Saldo

Programma 1                         2.820.820     6.394.005     -3.573.185

Programma 2                          306.578          744.675     -438.097

Programma 3                         1.324.775         990.283      334.492

Totaal P 1-2-3                      4.452.173     8.128.962     -3.676.790
Overhead                                          1.939.034     -1.939.034
VPB P1 en P3                                           -4.402        4.402
Bedrag onvoorzien                            -              -             -

Saldo van baten en lasten           4.452.173    10.063.594     -5.611.422
Mutaties reserves                           -               -             -

Saldo na mutaties reserves          4.452.173    10.063.594     -5.611.422

Dekking gemeenten                   5.740.094               -    5.740.094


Resultaat                                                          128.672

De overheadkosten in 2023 bedragen ruim € 1.939.000, oftewel afgerond 19 %. Volgens “de
Hoofdlijnen Vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording” d.d. juni 2015 (Paragraaf 2.5: Inzicht
in overhead en kosten) is het landelijke percentage 25 à 50 %. RD Maasland presteert daarmee dus
ruimschoots beter dan het gemiddelde.




                                                 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023



Uitvoeringsmatrix taakvelden

RD Maasland heeft 3 verschillende programma’s met daarin de volgende taakvelden:

   -   Programma 1 Huishoudelijk afval: taakveld 7.3 Afval
   -   Programma 2 Openbare Ruimte: taakveld 7.4 Milieubeheer
   -   Programma 3 Zakelijke dienstverlening: taakveld 0.8
   -   VPB: taakveld 0.9
   -   Overhead: taakveld 0.4

De begrotings- en realisatiecijfers per taakveld zijn weergegeven in de tabel programmarekening
2023, vermeld onder paragraaf 3.2.




                                              72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>