<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                    SĤBEUÜĤ
                                    ZEELflflD




Jaarstukken
   2015




              Datum           : 4 april   2016
              V e r s i e nr. : 1 . 0




                                                 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

1.     Inleiding                                                                                   4

1.1    Financieel resultaat                                                                        4

1.2    Totstandkoming rekeningresultaat                                                            5

1.3    Leeswijzer                                                                                  6

1.4    Kerngegevens                                                                                7

1.5    Bestuur                                                                                     8

Jaarverslag                                                                                        9

2.     Programmaverantwoording                                                                    10

2.1     Programma Waarderen                                                                       10

2.2     Programma Heffen                                                                          12

2.3     Programma Innen                                                                           14

2.4     Programma Algemene dekkingsmiddelen                                                       17

3. P a r a g r a f e n                                                                            19

3.1    Algemeen                                                                                   19

3.2     P a r a g r a a f w e e r s t a n d s v e r m o g e n e nrisicobeheersing                 19

3.3     Paragraaf financiering                                                                    19

3.4     Paragraaf bedrijfsvoering                                                                 20

Jaarrekening                                                                                      2 5

4.      Overzicht v a n baten e nlasten inde jaarrekening                                         26

4.1     Overzicht v a n baten e nlasten                                                           26

4.2     Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien                                         26

5.      Toelichting overzicht baten e nlasten ind e jaarrekening                                  2 8

5.1     Verschillenanalyse                                                                        2 8

5.2     Overzicht v a n incidentele baten e nlasten                                               29

5.3     Overzicht structurele toevoegingen e n onttrekkingen aan                    d ereserves   29

5.5     Begrotingsrechtmatigheid                                                                  29

5.6     W N T                                                                                     30

6.      Balans                                                                                    34

6.1     Balans                                                                                    34

6.2     G r o n d s l a g e n voor waardering e nresultaatbepaling                                3 5

6.3     Toelichting o pd ebalans                                                                  36

7.      Controleverklaring v a n d eonafhankelijke accountant                                     39

8.      Besluit                                                                                   41




                                                                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
M e t d e z e jaarstukken leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording a f a a n het a l g e m e e n bestuur
van S a b e w a Zeeland. E rvindt verantwoording plaats over het in 2 0 1 5 gevoerde beleid, d e bereikte
resultaten en d e kosten.
E e n jaar geleden is bij d e afsluiting v a n het boekjaar 2 0 1 4 d e balans o p g e m a a k t e n d e conclusie
getrokken d a t S a b e w a Zeeland absoluut potentie heeft o m uit t e groeien naar e e n solide
dienstverlener. O n d a n k s d e minder gunstige omstandigheden v a n d a t m o m e n t hebben                                                          alle
d e e l n e m e r s daarin het vertrouwen uitgesproken en 2 0 1 5 vooraf bestempeld als e e n cruciaal jaar. E e n
jaar waarin heel veel moest gebeuren.
E n gelukkig k u n n e n w e terugkijkend concluderen dat e rheel veel isgebeurd! V o o r de burgers, voor d e
bedrijven, voor d e deelnemers a a n o n z e gemeenschappelijke                                               regeling e n o o k voor                  onze
medewerk(st)ers.
In 2 0 1 5 i s v o o r a l w e r k g e m a a k t v a n d e v e r b e t e r i n g v a n d e d i e n s t v e r l e n i n g . E r i s g o e d e v o o r t g a n g
geboekt met onder andere d eafhandeling van kwijtscheldingsverzoeken e nbezwaarschriften, met d e
invordering v a n o p e n s t a a n d e posten, e n m e t h e to p orde b r e n g e n v a n g e g e v e n s b e s t a n d e n . D i e
positieve ontwikkelingen zien wij bevestigd i n recente contacten m e t o.a. d e W a a r d e r i n g s k a m e r , d e
Zeeuwse O m b u d s m a n en d e accountant.
O p basis van e e n breed gedragen Evaluatie is in h e t laatste kwartaal v a n 2 0 1 5 e e n herschikking
binnen d e organisatie uitgevoerd. S a m e n m e t e e n relatief b e s c h e i d e n                                          uitbreiding v a n d e
p e r s o n e e l s f o r m a t i e i s geïnvesteerd i n d e d o o r o n t w i k k e l i n g v a n S a b e w a Z e e l a n d . H e t n i e u w g e v o r m d e
cluster G e g e v e n s b e h e e r w e r p t i n d eeerste m a a n d e n v a n 2 0 1 6 a l zijn vruchten a f als het gaat o m d e
kwaliteit v a n d ebelastingbestanden e n d em o d e r n e ontsluiting v a n o n s digitale loket.

Als uitvoeringsorganisatie k e n d e S a b e w a Zeeland in 2014 een fors aanloopverlies v a n afgerond 1,3
miljoen euro. Die rode cijfers b e h o r e n t o thet verleden. Het boekjaar 2 0 1 5 eindigt m e t e e n positief
s a l d o v a n a f g e r o n d C 2 6 0 . 0 0 0 , -. H o o f d o o r z a a k i s d e h o g e r e o p b r e n g s t i n v o r d e r i n g s k o s t e n . D a t
resultaat wordt in d e z e j a a r s t u k k e n nader toegelicht. S e p a r a a t d o e n w i j e e nvoorstel o v e r d e
b e s t e m m i n g v a n dit o v e r s c h o t .
A l s d a g e l i j k s b e s t u u r blijven w e o p t i m i s t i s c h o v e r d e t o e k o m s t v a n S a b e w a Z e e l a n d . Bij h e t s c h r i j v e n
v a n d e z e inleiding is b e k e n d d a td e c o m b i - a a n s l a g e n in februari 2 0 1 6 zijn opgelegd. E e n m a a n d
eerder dan vorig jaar. Dat is g e e n reden voor euforie, m a a r in combinatie m e t d e in 2 0 1 5 behaalde
resultaten is dit absoluut e e n positieve ontwikkeling. D a tsterkt o n svertrouwen in d e verdere
verbetering v a nd e dienstverlening door Sabewa Zeeland in 2016. Over d e voortgang v a n d i e
verbetering i n f o r m e r e n wij u o pd egebruikelijke r a p p o r t a g e m o m e n t e n .




      1.1                Financieel resultaat
V o o r u liggen d e jaarstukken 2 0 1 5 v a n d e Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking
S a b e w a Z e e l a n d . D e j a a r s t u k k e n zijn opgesteld c o n f o r m h e t Besluit B e g r o t i n g e n V e r a n t w o o r d i n g
provincies e n g e m e e n t e n ( B B V ) . M e t d ej a a r r e k e n i n g 2 0 1 5 legt het dagelijks b e s t u u r v e r a n t w o o r d i n g
a f o v e r h e t g e v o e r d e b e l e i d i n 2 0 1 5 e n d e b i j b e h o r e n d e financiën. D e v e r a n t w o o r d i n g o v e r h e t b e l e i d
v i n d t p l a a t s i n h e t j a a r v e r s l a g . I n d e j a a r r e k e n i n g w o r d e n d e financiën n a d e r t o e g e l i c h t .

S a b e w a Z e e l a n d sluit het j a a r a fm e t e e n voordelig rekeningresultaat v a n C 2 6 3 . 8 5 8 , - . H e t r e k e n i n g -
resultaat isals volgt opgebouwd:

      >     Hogere kosten                                     -ë            64.650,-
      >     Hogere opbrengsten                                             328.508,-
            Rekening resultaat                                  f          263.858,- voordelig.




                                                                                                                                                            4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>     1.2             Totstandkoming rekening resultaat
In d e v e r g a d e r i n g v a n h e ta l g e m e e n b e s t u u r o p 1 7 d e c e m b e r 2 0 1 5 i s d e 1
                                                                                                        e
                                                                                                                begrotingswijziging
vastgesteld. D o o r hierin o p g e n o m e n kosten voor d e evaluatie e n andere bijgestelde k o s t e n - e n
opbrengsten prognoses leiden t o t een extra bijdrage voor 2 0 1 5 v a n C 315.199,-. Als v o o r n a a m s t e
o o r z a a k v o o r h e tpositief resultaat is t e n o e m e n d e h o g e r e opbrengst v o o r invorderingskosten a d
ê 267.400,-. V o o r e e n verdere toelichting wordt v e r w e z e n n a a r hoofdstuk 5.1 (verschillen analyse).




                                                                                                                               5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>      1.3                    Leeswijzer
D e j a a r s t u k k e n 2 0 1 5 b e s t a a n uit 2 o n d e r d e l e n :



Jaarverslag

Programmaverantwoording
In totaal zijn e r 3 p r o g r a m m a ' s . I n d e v e r a n t w o o r d i n g o v e r d e z e p r o g r a m m a ' s b e s c h r i j v e n w i j d e
h o o f d l i j n e n v a n d e r e a l i s a t i e v a n h e t b e l e i d i n 2 0 1 5 . D a a r n a a s t i s p e r p r o g r a m m a h e t financiële
resultaat opgenomen.

Paragrafen
Naast d e3 programma's heeft S a b e w a Zeeland 3 van toepassing zijnde paragrafen. D e z e                                           paragrafen
b e t r e f f e n o n d e r w e r p e n die m e e r d e r e o falle p r o g r a m m a ' s a a n g a a n .

Jaarrekening

Overzicht       van baten        en lasten      in de jaarrekening            en de   toelichting
Dit bestaat u i t het overzicht v a n b a t e n e n lasten p e rp r o g r a m m a e n e e n a n a l y s e v a n d e verschillen
tussen begroot e n gerealiseerd. Daarnaast worden d e incidentele baten e n lasten vermeld e n wordt
i n g e g a a n o pd e begrotingsrechtmatigheid.

Balans      en de         toelichting
D e balans geeft het overzicht, m e t toelichting, van d e bezittingen, schulden e n het eigen                                        vermogen.




                                                                                                                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>       1.4                 Kerngegevens
D e e l n e m e r s a a n d egemeenschappelijke regeling S a b e w a Z e e l a n d zijn:
G e m e e n t e Borsele, G o e s , Hulst, Kapelle, R e i m e r s w a a l , Sluis, T e r n e u z e n , T h o l e n e n het         waterschap
Scheldestromen.

E e n h e d e n p e r organisatie

O n d e r s t a a n d e tabel geeft d e gegevens w e e r zoals bijd e begroting is gehanteerd voor d e verdeling
van d elasten per programma.

 Organisatie                                          Objecten            Aanslagregels    Aanslagbiljetten


 Gemeente       Borsele                                 12.405               45.519             12.300

Gemeente        Goes                                    21.256               59.028             20.100

Gemeente        Hulst                                   15.136               45.231             14.300

Gemeente        Kapelle                                  6.271               23.161              6.300

Gemeente        Reimerswaal                             10.608               45.291             12.400

Gemeente        Sluis                                   20.913               59.060             21.500

Gemeente        Terneuzen                               32.063               93.823             30.500
Gemeente        Tholen                                  13.101               48.355             12.900

Waterschap         Scheldestromen                                   -        679.453            210.000




Exploitatielasten                     « 1.688.096,-
Personeelslasten                      - 3.090.270,-

A a n t a l f o r m a t i e - e e n h e d e n 2 0 1 5 4 1 , 7 7 (fte's)
F o r m a t i e n a e v a l u a t i e u l t i m o 2 0 1 5 4 4 , 4 fte




De kosten        w o r d e n als volgt over de d e e l n e m e r s verdeeld:
Programm        a W a a r d e r e n - o pbasis v a n het aantal objecten
Programm        a Heffen            - o pbasis v a n het aantal aanslagregels
Programm        a Innen             - op basis van het aantal aanslagbiljetten*

*Voor de opbrengst invorderingskosten                    is de verdeling    gehanteerd    op basis van de begroting   2015, nl.     19,27ĩí
                            0
gemeenten  en 80,73 A waterschap.




                                                                                                                                              7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>             1.5          Bestuur
A a n het h o o f d v a n S a b e w a Z e e l a n d staat e e n a l g e m e e n bestuur, b e s t a a n d e uit z o v e e l l e d e n als e r
d e e l n e m e r s zijn, w a a r o n d e r d e voorzitter.
Het dagelijks bestuur v a n het w a t e r s c h a p e n elk v a n d e colleges v a n b u r g e m e e s t e r e n w e t h o u d e r s
v a n d e g e m e e n t e n w i j s t u i t z i j n m i d d e n één l i d a a n e n v o o r e l k a a n g e w e z e n l i d e e n p l a a t s v e r v a n g e r
d i e d a t lid bij v e r h i n d e r i n g v e r v a n g t .

A l g e m e e n bestuur:
Gemeente Borsele:                                dhr.   drs. A.M.A. S c h e n k
Gemeente Goes:                                   mw.    drs. G.L. M e e u w i s s e
G e m e e n t e Hulst:                           dhr.   A . A . V . Totté
G e m e e n t e Kapelle:                         dhr.   J.H. Herselman
Gemeente Reimerswaal:                            dhr.   J.J.L d e Kunder
G e m e e n t e Sluis:                           dhr.   J. W e r k m a n
Gemeente Terneuzen:                              dhr.   drs. F .O . v a n Hulle
Gemeente Tholen:                                 dhr.   drs. P . W . J . H o e k
Waterschap Scheldestromen:                       dhr.   mr. drs. A.J.G. Poppelaars

Dagelijks Bestuur:
Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden, waaronder e e n voorzitter. D e samenstelling v a n h e t
dagelijks bestuur isals volgt:
a . één l i d n a m e n s h e t w a t e r s c h a p ;
b. t w e e l e d e n n a m e n s d e g e m e e n t e n .
D e voorzitter e n d e o v e r i g e leden v a n het dagelijks bestuur w o r d e n d o o r e n u i thet m i d d e n v a n het
algemeen bestuur gekozen.

Leden:
G e m e e n t e Kapelle:                         dhr. J.H. H e r s e l m a n (voorzitter)
G e m e e n t e Hulst:                           d h r . A . A . V . Totté
Waterschap Scheldestromen:                       dhr. mr. drs. A.J.G. Poppelaars




Adresgegevens: Sabewa Zeeland
               Bezoekadres : Kennedylaan 1
               Postbus 1155
               4538 AE Terneuzen

Telefoon                : 088-9995800
E-mail                  : info@sabewazeeland.nl
Website                 : www.sabewazeeland.nl




                                                                                                                                                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarverslag




              9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>      2. Programmaverantwoording
         2.1 Programma Waarderen
Doelstelling

Uitvoering van d eW e t waardering onroerende zaken.

B e s t a a n d beleid

W e t waardering onroerende zaken e n Waarderingsinstructie.

Wat h e b b e n w e bereikt
In g o e d o v e r l e g m e t d eW a a r d e r i n g s k a m e r zijn e v e n a l s i n 2 0 1 4 d e b e s c h i k k i n g e n e e n m a a n d later i n
c o m b i n a t i e m e t d e b e l a s t i n g a a n s l a g e n v e r z o n d e n . I n d e loop v a n h e t j a a r zijn d e a c h t e r s t a n d e n t.b.v.
de waardebepaling voor h e t volgende tijdvak weggewerkt. D i t heeft o . a . ertoe geleid d a td e
W a a r d e r i n g s k a m e r n o gvoor h e t eind v a n2015 goedkeuring heeft gegeven voor d e taxaties naar
w a a r d e p e i l d a t u m 1 januari 2 0 1 5 . Het w a s in 2 0 1 5 niet mogelijk gebruik t e m a k e n v a n obliekfoto's e n
n i e u w e c y c l o r a m a ' s v a n2 0 1 5 . D i theeft uiteindelijk ertoe geleid d a t w e d e o v e r e e n k o m s t m e t h e t
bedrijf h e b b e n o n t b o n d e n w a a r d o o r w e slechts e e n deel v a n d e k o s t e n o p dit p r o g r a m m a h e b b e n
uitgegeven. V o o r 2 0 1 6 is inmiddels e e nandere contractpartner gevonden binnen h e t beschikbare
budget. O p basis v a n d e E v a l u a t i e i s het t e a m c.q.d e organisatie in d e c e m b e r 2 0 1 5 versterkt m e t
een Cluster Gegevensbeheer.
Wat h e b b e n w e e r v o o r g e d a a n
M e t b e h u l p v a n d e w a a r d e r i n g s a p p l i c a t i e 4 W o z h e b b e n w e d e t a x a t i e s i n 2 0 1 5 t.b.v. b e l a s t i n g j a a r
2 0 1 6 tijdig k u n n e n v e r z o r g e n . V o o r d e taxaties v a n c o u r a n t e n i e t - w o n i n g e n ( C N W ) h e b b e n w e
hiervoor wel extra capaciteit m o e t e n inhuren. T e v e n s isinoverleg m e t het t e a m Heffen het proces van
bezwaarafhandeling             aangepast               o m zodoende               e e n s n e l l e r e e n efficiëntere a f h a n d e l i n g t e
bewerkstelligen. O o kd e werkzaamheden voor h e tkoppelen v a nWOZ-bestanden a a n d e B A G -
b e s t a n d e n v a n d e g e m e e n t e n i s v e r d e r o p g e p a k t o m tijdig a a nd e v e r e i s t e k o p p e l i n g m e t d e
Landelijke voorziening W O Z( L V - W O Z ) o p h e t eind v a n 2 0 1 6 t e k u n n e n voldoen.                                                       Deze
w e r k z a a m h e d e n hebben o o k invloed o p d e vereiste overgang voor d e verwerking v a n kadastrale
mutaties per 1januari 2 0 1 6 (van m a s s a l e output naar berichtenverkeer, B R K ) .

Wat heeft het g e k o s t

L a s t e n en baten

                                                               Begroting         Rekening            Verschil
  Lasten programma             Waarderen                         2015              2015




               Kadasterkosten                                      10.000              4.791                5.210
               Waardering specifieke           objecten            35.000             30.775                4.225
               Vergoeding        proceskosten                      90.000            112.812             -22.812
               Cyclorama's e n obliekfoto's                       178.000             63.000             115.000
               Overige kosten        Waarderen                                        20.755             -20.755


               aandeel      personeelslasten                   1.192.837          1.212.321              -19.484
               aandeel      automatisering                       243.889            259.437              -15.548
               aandeel interne        dienstverlening            254.226            265.671              -11.445
                                                                                                                n
                                                                                                                u
               onvoorzien                                            4.401                                  4.401


                   Totaal                                      2.008.353          1.969.562               38.791




                                                                                                                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Toelichting:
Diverse kosten Waarderen
D e v e r g o e d i n g v o o r p r o c e s k o s t e n blijft e e n s t i j g e n d e lijn v e r t o n e n ( 2 0 1 3 C 5 7 . 0 0 0 , - ; 2 0 1 4 C 8 4 . 0 0 0 , - ) .
In d e 1 begrotingswijziging i s d e r a m i n g v e r h o o g d m e t f 4 0 . 0 0 0 , - . D e s o n d a n k s i s e r n o g e e n
              e




overschrijding v a n C 22.800,-. D e overige kosten w a a r d e r e n betreft uitbestede w e r k z a a m h e d e n t e n
b e h o e v e v a n h e r w a a r d e r i n g niet-woningen. D e k o s t e n v o o r c y c l o r a m a ' s e n obliekfoto's zijn e e n m a l i g
C 115.000,- lager dan d e raming. Aanleiding is het eerder g e n o e m d e onvoldoende presteren v a n d e
leverancier. E r is begin 2 0 1 6 o v e r e e n s t e m m m i n g bereikt over het ontbinden v a n d e overeenkomst.
H e t hoger a a n d e e l kostenplaatsen is het gevolg v a n d e overschrijdingen o p d e kostenplaatsen (zie
paragraaf 5.1 Verschillen analyse). B i n n e n het b u d g e t v a n ditp r o g r a m m a is besloten o m in 2 0 1 5 d e
w e r k z a a m h e d e n v o o r d e h e r w a a r d e r i n g niet w o n i n g e n uit t e b e s t e d e n ( o v e r i g e k o s t e n w a a r d e r e n ) .




Verdeling over           deelnemers             aantal        Begroting          Rekening            Verschil
                                              objecten           2015               2015
 Borsele                                         12.405           189.094           185.442               3.652
G o e s                                         21.256            324.012           317.754               6.258
Hulst                                            15.136           230.722           226.266               4.456
Kapelle                                           6.271             95.591           93.745               1.846
 Reimerswaal                                     10.608           161.702           158.579               3.123
Sluis                                           20.913            318.784           312.627               6.157
Terneuzen                                       32.063            488.745           479.305               9.441
Tholen                                           13.101           199.702           195.844               3.858
Waterschap                                                              -                  -                 -
Totaal                                         131.753         2.008.353         1.969.562              38.791




Toelichting:
D e kosten v a n h e tp r o g r a m m a W a a r d e r e n w o r d e n verdeeld                       over d e gemeentelijke deelnemers o p
basis van het aantal WOZ-objecten conform d ebegroting. Het                                          p r o g r a m m a isvoor het waterschap niet
van belang. D ekosten van door derden verstrekte gegevens                                            m e t betrekking tot d e W O Z - w a a r d e d i e
v o o r het w a t e r s c h a p v a n b e l a n g zijn w o r d e n r e c h t s t r e e k s d o o r   het waterschap betaald.




                                                                                                                                                              11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>             2.2 Programma Heffen
Doelstelling
O p basis van d e door d e deelnemers                             vastgestelde belastingverordeningen uitvoering geven aan d e
belastingheffing.

B e s t a a n d beleid
Binnen d e wettelijke mogelijkheden zoals d e G e m e e n t e - e nWaterschapswet, A l g e m e n e w e t inzake
rijksbelastingen e n d i v e r s e beleidsregels z o r g d r a g e n v o o r e e n tijdige v e r z e n d i n g v a n d e a a n s l a g e n .
M e t i n g a n g v a n h e t j a a r 2 0 1 4 v i n d t d e a a n s l a g o p l e g g i n g p l a a t s v a n u i t één a p p l i c a t i e e n w o r d e n z o v e e l
a l s m o g e l i j k a a n s l a g r e g e l s o p één b i l j e t g e c o m b i n e e r d . U i t z o n d e r i n g h i e r o p v o r m e n d e a a n s l a g e n v a n
het waterschap voor d e zuiverings- e nverontreinigingsheffing voor bedrijven. D ebedrijvenmodule in
d e n i e u w e applicatie i s n o gniet g e r e e d . D e z e a a n s l a g e n zijn i n 2 0 1 5 n o go p g e l e g d m e t d e " o u d e "
applicatie.

Wat h e b b e n w e bereikt

In 2 0 1 5 z i j n d e a a n s l a g e n v o l g e n s d e p l a n n i n g v e r v a a r d i g d .

Wat h e b b e n w e e r v o o r g e d a a n
Het procesmatig inrichten van d ebelastingadministratie, controle van d e bestanden e nhet verwerken
van  bevolkings- e n kadastrale mutaties, bouwvergunningen e n waterverbruiken t e n behoeve v a n
aanslagoplegging e n bestandsbeheer.
Wat heeft het g e k o s t

L a s t e n en baten

                                                                                   Begroting              R e k e n i n g          Verschil
                   L a s t e n p r o g r a m m a   Heffen                             2 0 1 5                2 0 1 5


            controle        hondenbelasting                                               18.000                 18.442                       -442
            controle        toeristenbelasting                                           2 9 . 0 0 0             2 5 . 7 8 7               3.214
            Controle        reclamebelasting                                               8.000                   8.701                     -701
            Bijdrage B R P          ( G B A )                                                                    11.000                 -11.000




            aandeel         personeelslasten                                           9 9 6 . 4 4 0        1.033.018                   - 3 6 . 5 7 8
            a a n d e e l   automatisering                                             2 0 6 . 7 6 6           2 1 9 . 9 4 8            -13.182
            a a n d e e l int.   dienstverlening                                       215.531                 2 2 5 . 2 3 3              -9.702


            onvoorzien                                                                     3.375                       -                   3.375


                                 Totaal                                             1.477.112               1.542.128                   -65.016


Toelichting:
Diverse kosten Heffen
N i e u w zijn d e uitgaven v o o r B R P (Basisregistratie P e r s o n e n ) M e t uitzondering v a ng e m e e n t e n zijn
organisaties d i e g e g e v e n s a f n e m e n v a nd e B R P hiervoor verplicht e e n bijdrage t e betalen. D i t
g e b e u r d o pbasis v a n e e n staffel, o pbasis v a n het aantal v e r z o n d e n e no n t v a n g e n berichten. S a b e w a
is i n g e d e e l d i n s t a f f e l C , v a n a f 1 0 0 . 0 0 0 t o t 5 0 0 . 0 0 0 b e r i c h t e n . Blijkt h e t a a n t a l b e r i c h t e n i n e e n j a a r
hoger, d a n volgt m e tt e r u g w e r k e n d e kracht indeling in e e nh o g e r e klasse. Is h e taantal berichten
lager, d a n geldt e e n lagere indeling p a s in h e t daarop volgende jaar. H e t hoger                                                                 aandeel
k o s t e n p l a a t s e n is h e t g e v o l g v a n d e o v e r s c h r i j d i n g e n o p d e k o s t e n p l a a t s e n ( z i ep a r a g r a a f 5 . 1
Verschillen analyse).




                                                                                                                                                                   12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                aanslagregels    Begroting   Rekening    Verschil
Totaal kosten per   deelnemer
                                                  2015         2015
Borsele                                 45.519      62.490      65.378      -2.888
Goes                                    59.028      83.434      87.997      -4.563
Hulst                                   45.231      62.119      64.989      -2.870
Kapelle                                 23.161      25.363      26.530      -1.167
Reimerswaal                             45.291      62.645      65.733      -3.088
Sluis                                   59.060     108.119     107.278         841
Terneuzen                               93.823     123.396     129.708      -6.312
Tholen                                  48.355      66.234      69.298      -3.064
waterschap                             679.753     883.312     925.217     -41.905
Totaal                               1.099.221   1.477.112   1.542.128     -65.016




Toelichting:
D e specifieke kosten (controle belastingen) w o r d e n rechtstreeks a a n d e desbetreffende deelnemers
toegerekend. Daarna worden d e resterende kosten v a nh e tprogramma Heffen verdeeld over d e
deelnemers o pbasis van het aantal aanslagregels per organisatie conform d e begroting.




                                                                                                     13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                    2.3 Programma Innen
Doelstelling

Zorgdragen voortijdige inning en invordering van belastingschulden.

B e s t a a n d beleid
Uitvoering bepalingen G e m e e n t e - en Waterschapswet en d eInvorderingswet 1990.
Nastreven uitbreiding a u t o m a t i s c h e incasso.
Wat h e b b e n w e bereikt
In 2 0 1 4 h a d d e i n n i n g v e r t r a g i n g o p g e l o p e n d o o r o n d e r b e z e t t i n g e n d o o r d e n a b e w e r k i n g v a n d e
conversie v a n verschillende belastingapplicaties naar 1 applicatie. E n door het o n t b r e k e n v a n e e n
d w a n g i n v o r d e r i n g s m o d u l e i n d e n i e u w e applicatie k o n d edwanginvordering i n 2 0 1 4 nog niet w o r d e n
opgepakt.
In 2 0 1 5 z i j n d e a c h t e r s t a n d e n t e n a a n z i e n v a n d e i n n i n g i n g e l o p e n e n w a s d e b e t a l i n g s v e r w e r k i n g bij.
D a a r n a a s t zijn v o o r het eerst in d e n i e u w e applicatie d eeerste invorderingsmaatregelen g e n o m e n e n
zijn v o o r 2 0 1 5 e n e e r d e r e j a r e n a a n m a n i n g e n , d w a n g b e v e l e n e n h e r n i e u w d e b e v e l e n v e r s t u u r d .
O o k bij d e uitvoering v a n h e t kwijtscheldingsbeleid zijn a c h t e r s t a n d e n i n g e l o p e n e n i s e r e e n
verbetering van d eafdoeningstermijnen gerealiseerd. Hierover is in december 2 0 1 5 aan het bestuur
gerapporteerd. O m e e nbeeld t e g e v e n v a n h e taantal kwijtscheldingsverzoeken d a t in 2 0 1 5 is
o n t v a n g e n e n b e h a n d e l d , zijn i n o n d e r s t a a n d e tabel p e r(niet-) d e e l n e m e r d e aantallen inzichtelijk
gemaakt.

                                                   Kwijtscheldingsverzoeken per                         31-12-2015

                                                                                                                                                 Automatische
                                                                  Handmatige verzoeken
                                                                                                                                                 kwijtschelding

                                                                                                                                Totaal                  totaal
                            Open           Ingetrokken            Volledig          Gedeeltelijk         Afgewezen
                                                                                                                            handmatig              automatisch
 Sluis                               34                     1                127                   26                 80                 268                        171
 Hulst                               19                     2                108                   18                 92                 239                        224
 Terneuzen                           66                     1                332                   51                293                 743                        685
 Kapelle                              2                       -               35                    7                 28                   72                        41
 Reimerswaal                          7                       -               75                   14                  59                155                        122
 Borsele                              3                       -               51                    6                 56                 116                          91
 Goes                                19                     1               319                    40                200                 579                        386
 Tholen                              19                       -              129                   14                106                 268                        130
 Middelburg                          34                     1               611                    48                254                 948                        778
 Vlissingen                          11                    6                634                    66                392              1.109                         993
 Schouwen -

 Duiveland                           13                    2                169                    23                121                 328                        221
 Veere                                4                       -               80                    7                 58                 149                          79
 Noord -

 Beveland                             2                    1                  54                    7                 48                 112                         33



 totaal                           233                    15              2.724                  327              1.787                5.086                      3.954


Toelichting tabel kwijtschelding
In 2 0 1 5 i s i n t o t a a l a a n 3 9 5 4 b u r g e r s a u t o m a t i s c h k w i j t s c h e l d i n g v e r l e e n d , w a a r v a n 1 8 5 0 b u r g e r s
( 4 6 , 8 "/o) i n w o n e r z i j n v a n o n z e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n . I n d e a a n t a l l e n a u t o m a t i s c h e k w i j t s c h e l d i n g
is g e e n o n d e r s c h e i d a a n g e b r a c h t t u s s e n g e d e e l t e l i j k o f v o l l e d i g , o m d a t b u r g e r s d i e r e c h t h e b b e n o p
a u t o m a t i s c h e k w i j t s c h e l d i n g , dit v o o r h e t g e h e l e b e d r a g o n t v a n g e n .




                                                                                                                                                                    14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Het aantal ontvangen handmatige kwijtscheldingsverzoeken in 2 0 1 5 (stand v a nzaken p e r 3 1
d e c e m b e r 2 0 1 5 ) b e d r a a g t 5 0 8 6 , w a a r v a n 2 4 4 0 v e r z o e k e n ( 4 7 , 9 "/o) zijn i n g e d i e n d d o o r b u r g e r s v a n
o n z e gemeentelijke deelnemers. Het totaal aantal kwijtscheldingsdossiers in 2 0 1 5(automatisch e n
handmatig) bedraagt 9 0 4 0 .

Wat h e b b e n w e ervoor gedaan
T e n a a n z i e n v a n d einning zijn via e e n uitzendbureau 2 extra fte ingezet o m e r v o o r t e z o r g e n dat d e
b e t a l i n g e n d a g e l i j k s w e r d e n v e r w e r k t e n d e financiële a d m i n i s t r a t i e m a a n d e l i j k s w e r d b i j g e w e r k t . O m
e r v o o r t e z o r g e n dat d e z e w e r k w i j z e in2 0 1 6 k a n w o r d e n v o o r t g e z e t h e b b e n d e z e tijdelijke krachten
m.i.v. 2 0 1 6 e e n j a a r c o n t r a c t g e k r e g e n bij S a b e w a Z e e l a n d dat bijg o e d p r e s t e r e n zal w o r d e n o m g e z e t
in e e n v a s t contract.
T e n a a n z i e n v a n d e invordering isd ed w a n g i n v o r d e r i n g s m o d u l e w a a r m e e vanuit d e n i e u w e applicatie
invorderingsdocumenten kunnen worden g e m a a k t inoverleg m e t d e leverancier verder ontwikkeld
naar d e w e n s e n v a n S a b e w a Zeeland. D em o d u l e voldoet n o g niet ten a a n z i e n v a n het leggen v a n
b e s l a g e n , m a a r d e verwachting isdat o o k d e z e stap i nhet v o o r j a a r v a n 2 0 1 6 g e r e e d zal zijn.

Wat heeft het g e k o s t

L a s t e n en baten

                                                                                 Begroting                         Rekening           Verschil
                       L a s t e n p r o g r a m m a Innen                          2015                               2015




                  Betaalde rente B N G                                                                                        405            405-
                  Kosten    geldverkeer                                             110.000                             94.490            15.510


                  Lidmaatschappen                                                      6.000                              2.667            3.333


                  opbrengst onderh. e ndiensten voor derden                           28.000-                           56.960-           28.960




                  aandeel        personeelslasten                                    840.341                            844.931            4.590-
                  aandeel automatisering                                             120.846                            128.549            7.703-
                  aandeel interne dienstverlening                                    125.968                            131.638            5.670-


                  onworzien                                                             2.224                                              2.224
                                   Subtotaal                                      1.177.379                         1.145.721             31.658
opbrengst invorderingskosten                                     1.000.000-                        1.267.421-
                                                                           0                                  0
gemeenten                                                            19,27 /,       192.700-           19,27 /»       244.232-           51.532
                                                                                                              o
waterschap                                                                 0
                                                                    8Ũ,73 /»        807.300-           80,73 /»     1.023.189-          215.889
    Totaal                                                                          177.379                            121.700-         299.079




 Toelichting:
 D e p e rsaldo lagere lasten voor ditprogramma wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere kosten
 voor h e tbetalingsverkeer, e e nhoger aandeel kostenplaatsen e n e e nhogere opbrengst voor d e
                                                                                                                          e
 b e h a n d e l i n g v a n k w i j t s c h e l d i n g s v e r z o e k e n v o o r n i e t - d e e l n e m e r s . I n d e 1 begrotingswijziging zijn d e
 kosten voor betalingsverkeer (geldverkeer) verhoogd met C 100.000,-.
 D e opbrengst invorderingskosten isC 267.421,- hoger dan geraamd. Oorspronkelijk w a s C 750.000,-
                             e
 begroot. In d e 1 begrotingswijziging is deze raming voor 2 0 1 5 afgeraamd m e t ë 250.000,- w a a r n a
 een extra opbrengst van C 500.000,- geraamd isvoor d e inhaalslag 2014. D e opbrengst isvoor beide
j a r e n o n g e v e e r gelijk.




                                                                                                                                                                 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                      aantal         Begroting         Rekening        Verschil
          Verdeling over
           deelnemers              aanslagbilj.         2015            2015


Borsele                                 12.300           29.956           25.442            4.514
G o e s                                 20.100           47.542           39.789            7.753
Hulst                                   14.300           28.575           21.656            6.919
Kapelle                                   6.300          17.297           15.507            1.790
R e i m e r s w a a l                   12.400           19.901           12.598            7.303
Sluis                                   21.500           41.187           30.308           10.879
Terneuzen                               30.500           45.625           26.769           18.856
Tholen                                  12.900           28.033           22.392            5.641
Totaal      g e m e e n t e n          130.300         258.116          194.461           63.655
waterschap                            210.000            80.737-        316.161-         235.424
               Totaal                 340.300           177.379         121.700-         299.079




In v e r b a n d m e t d e g e c o m b i n e e r d e a a n s l a g o p l e g g i n g v a n a f 2 0 1 4 i s d e v e r d e e l s l e u t e l v o o r d e
opbrengsten in h e t kader van invorderingsmaatregelen aangepast e n deze worden n u voor                                                     19,27 7o
                                                                                                                                                    0




toegerekend a a n g e m e e n t e n e n voor 80,73 7o a a n h e t waterschap. H e t saldo v a n d e overige
                                                                   0




kosten/opbrengsten wordt o p basis van het aantal aanslagbiljetten aan d e deelnemers toegerekend.




                                                                                                                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                      2.4 Programma Algemene dekkingsmiddelen
Doelstelling
O p ditp r o g r a m m a worden d e bijdragen van d ed e e l n e m e r s g e r a a m d e neventuele andere                                           algemene
k o s t e n e no p b r e n g s t e n die niet o pd ep r o g r a m m a ' s zijn b e g r o o t .

B e s t a a n d beleid
T e g e n o v e r d e uitgaven van S a b e w a Zeeland staan als inkomstenbron d e bijdragen v a n deelnemers.
B u d g e t t e n w o r d e n v o l d o e n d e b e w a a k t o m o v e r s c h r i j d i n g e n t e v o o r k o m e n c.q. h i e r tijdig m e l d i n g v a n
te d o e n a a n het dagelijks bestuur respectievelijk het a l g e m e e n bestuur.

Wat hebben w e bereikt
H e t d a g e l i j k s - e n a l g e m e e n b e s t u u r i s t i j d i g geïnformeerd o m t r e n t v e r w a c h t e k o s t e n o v e r s c h r i j d i n g e n
en hogere opbrengsten. Hiervoor is in d e vergadering van het algemeen bestuur o p 1 7 december
2 0 1 5 d e 1 begrotingswijziging vastgesteld.
                e




Wat heeft het g e k o s t



L a s t e n en baten

                                                                           begroting         Rekening           Verschil
          P r o g r a m m a algemene dekkingsmiddelen                        2015              2015


 lasten
                    aandeel personeelslasten                                    97.500            100.249           2.749-
                    niet verrekenbare B T W                                     55.000             63.995           8.995-


                            subtotaal lasten                                  152.500             164.244          11.744-
 Baten
                    personeels baten                                           -97.500          -100.249            2.749
                    bijdragen inhet tekort 2 0 1 4                         -1.359.577         -1.359.577
                 Overige      bijdragen                                        -60.000            -60.000
                    Bijdragen van deelnemers           2015                -3.657.843         -3.657.843


                            s u b t o t a a l baten                        -5.174.920         -5.177.669            2.749




                                   Totaal                                  -5.022.420         -5.013.425            8.995-




Personeelslasten en -baten
Dit betreft d e lasten respectievelijk d eo p b r e n g s t i n z a k e b o v e n f o r m a t i e f p e r s o n e e l . D ek o s t e n h i e r v a n
worden, conform afspraak,        d o o r b e r e k e n d a a n h e tw a t e r s c h a p e n d e g e m e e n t e n B o r s e l e , G o e s ,
Kapelle en Tholen.

B T W
D e niet verrekenbare                     B T W       komt    voor   rekening        v a n het waterschap                  Scheldestromen              (via d e
deelnemersbijdrage).




                                                                                                                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Bijdragen van deelnemers I overige bijdragen
Dit betreft d e b i j d r a g e n in d e e x p l o i t a t i e k o s t e n v a n d e d e e l n e m e r s .



In o n d e r s t a a n d e t a b e l zijn d e v e r a n t w o o r d e     bijdragen o p g e n o m e n          (conform de begroting en de        1   e




begrotingswijziging).

                                                     begroting                begrotings-               begroting
              Deelnemers                                2015                   wijziging               na    wijziging


Borsele                                                     251.647                    27.723                 279.370
G o e s                                                    405.257                     46.187                 451.444
Hulst                                                       287.308                    31.588                 318.896
Kapelle                                                     122.597                    14.542                 137.139
Reimerswaal                                                 219.275                    22.787                 242.062
Sluis                                                      419.821                     44.478                 464.299
Terneuzen                                                   589.164                    63.225                 652.389
Tholen                                                     263.337                     28.358                 291.695
waterschap                                                  784.238                    36.311                 820.549
                  Totaal                                 3.342.644                   315.199                 3.657.843




                                                                                                                                             18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>3. Paragrafen

              3.1           Algemeen
O p grond v a n het Besluit Begroting e n Verantwoording provincies e n g e m e e n t e n ( B B V ) is het ook
voor d e gemeenschappelijke regeling S a b e w a Z e e l a n d verplicht, v o o r z o v e r v a n toepassing, d e
paragrafen o p t e stellen. D e paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden
partijen e ngrondbeleid zijn niet v a n toepassing v o o r d e z e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling.


              3.2           Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
H e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n b e s t a a t uit d erelatie t u s s e n :
      a. D e weerstandscapaciteit, zijnde d em i d d e l e n e nd e m o g e l i j k h e d e n w a a r o v e r d e
            gemeenschappelijke regeling beschikt o fkan beschikken o m niet begrote kosten t e dekken;
      b . A l l e r i s i c o ' s w a a r v o o r g e e n m a a t r e g e l e n z i j n g e t r o f f e n e n d i e v a n materiële b e t e k e n i s k u n n e n
            z i j n i n r e l a t i e t o t d e financiële p o s i t i e .

Weerstandscapaciteit
In d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t w o r d e n a l l e e n d i em i d d e l e n o p g e n o m e n d i ei n e e n b e g r o t i n g s j a a r e n d e
d a a r o p v o l g e n d e b e g r o t i n g s j a r e n vrij a a n w e n d b a a r zijn z o n d e r d a t d i t e f f e c t h e e f t o p d e g e w e n s t e
kernactiviteit v a n d e organisatie. S a b e w a Zeeland heeft - door d e oprichting p e r1 oktober 2 0 1 2 -
v o o r a l s n o g g e e n vrij a a n w e n d b a r e m i d d e l e n e nd e r h a l v e g e e n o p g e b o u w d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t .

Risico's
D e v o o r h e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n relevante risico's zijn d i e risico's w a a r v o o r g e e n m a a t r e g e l e n
( b i j v o o r b e e l d v e r z e k e r i n g o f v o o r z i e n i n g ) z i j n g e t r o f f e n e n d i e v a n materiële b e t e k e n i s z i j n i n r e l a t i e
m e t d e financiële p o s i t i e .

Door onvoorziene omstandigheden kunnen extra kosten o p S a b e w a Zeeland afkomen. Hiervoor is
uitsluitende e e np o s t o n v o o r z i e n a a n w e z i g . V o o r S a b e w a Z e e l a n d i s d e w e r k i n g v a nd e n i e u w e
belastingapplicatie v o o r w a t betreft d e bedrijfsvoering het grootste risico. O o k k o s t e n v a n juridische
p r o c e d u r e s , i n z e t v a n e x t r a p e r s o n e e l o fd e s k u n d i g e n a d v i e s v a l l e n o n d e r dit risico.

Risicomanagement
M a a t r e g e l e n w o r d e n g e t r o f f e n o m d e r i s i c o ' s z o b e p e r k t m o g e l i j k t e h o u d e n . Eén v a n d i e m a a t r e g e l e n
is t e k o m e n tot h e t v e r b e t e r e n v a n d e p r o c e s s e n w a a r d e r e n , h e f f e n e n i n n e n . I n 2 0 1 5 i s g e s t a r t m e t
het L E A N m a k e n v a n deze processen. Het toepassen van d e L E A N m e t h o d e in d e processen zal in
2016 afgerond worden.




             3.3           Paragraaf financiering

Rekening-courant
S a b e w a Z e e l a n d h e e f t e e n r e k e n i n g - c o u r a n t o v e r e e n k o m s t bij d e b a n k N e d e r l a n d s e G e m e e n t e n
( B N G ) t o t m a x i m a a l d e t o e g e s t a n e k a s g e l d l i m i e t , z i j n d e 8,2X v a n h e t b e g r o t i n g s t o t a a l ( k a s g e l d l i m i e t
2015 6 350.000,-).

O p b a s i s v a n e e n z on a u w k e u r i g m o g e l i j k e liquiditeitenplanning i s i n 2 0 1 5 tijdig actie o n d e r n o m e n o m
liquiditeitstekorten en/of overschrijding v a n d ekasgeldlimiet te v o o r k o m e n . H i e r v o o r zijn
k a s g e l d l e n i n g e n afgesloten m e t e e n looptijd v a n 1 tot 3 m a a n d e n t e g e n e e n r e n t e p e r c e n t a g e v a n 0,0.




                                                                                                                                                                         19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>D e kasgeldlimiet isin2 0 1 5 niet overschreden.


                                           1e kwartaal                        2e kwartaal                      3e kwartaal                         4e kwartaal

 Gemiddeld kwartaal                C                1.775.224           C             10.876.791         C                12.717.731       C           7.859.267
 saldo rekening
 courant

 Kasgeldlimiet                     C                  -350.000          C               -350.000         e                 -350.000        C             -350.000




       3.4                 Paragraaf bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering
D e b e d r i j f s v o e r i n g w o r d t g e k e n m e r k t d o o r e e n efficiënte i n r i c h t i n g v a n d e o r g a n i s a t i e . D e o r g a n i s a t i e
is g e r i c h t o p u i t v o e r i n g v a n d e p r o g r a m m a ' s W a a r d e r e n , H e f f e n e n I n n e n . H e t uit t e v o e r e n b e l e i d
wordt door de deelnemende organisaties opgesteld.

D e efficiënte i n r i c h t i n g k o m t o n d e r a n d e r e t o t u i t d r u k k i n g i n h e t o r g a n o g r a m v a n d e o r g a n i s a t i e , z o a l s
d a t l a t e r i n d e z e p a r a g r a a f i s w e e r g e g e v e n . K e n m e r k e n d i s d e p l a t t e s t r u c t u u r m e t één d i r e c t e u r e n
drie teamleiders.

De programma's Waarderen, Heffen en Innen worden op een zo doelmatig mogelijke wijze uitgevoerd,
waarbij z o v e e l mogelijk gebruik w o r d t g e m a a k t v a n digitale informatievoorziening. D e k o s t e n v a n d e
bedrijfsvoering w o r d e n verdeeld o v e r d e drie p r o g r a m m a ' s n a a r rato v a n het aantal rechtstreeks
toegerekende formatie-eenheden.

D e o p t i m a l e efficiëntie i s i n 2 0 1 5 n o g n i e t b e r e i k t . D e o o r z a k e n e n a c h t e r g r o n d e n d a a r v a n z i j n
toegelicht in d ei n het verslagjaar bestuurlijk vastgestelde Evaluatie.

O p b a s i s v a n d ec o n c l u s i e s e n a a n b e v e l i n g e n uit d e E v a l u a t i e b e v a t d e z e j a a r r e k e n i n g e e n e e r s t e
r a p p o r t a g e o v e r d e v o o r t g a n g v a n d ev e r b e t e r i n g e n . D a a r t o e i sa a n het e i n d e v a n d e z e p a r a g r a a f e e n
tabel o p g e n o m e n w a a r i n d ev o o r t g a n g v a n d eb e o o g d e v e r b e t e r i n g e n e n acties b e k n o p t w o r d t
beschreven.

Arbeidsomstandigheden
Voor d e arbeidsomstandigheden                              is aansluiting            gezocht         bij d e door            d e gemeente               Terneuzen
ingehuurde arbodienst.

Bedrijfshulpverlening

A a n g e s l o t e n i s bij d e i n h e t k a n t o o r T e r n e u z e n v a n h e t w a t e r s c h a p a a n w e z i g e       bhv-dienst.

Ziekteverzuim
Het ziekteverzuimpercentage v o o r 2 0 1 5 bedraagt 5,8 Zo ( 2 0 1 3 5,2ľy ; 2 0 1 4 7,3ľy ). Dit wordt m e t
                                                                                          0
                                                                                                                      0                        0



n a m e veroorzaakt door langdurig verzuim van enkele medewerkers.
A f n a m e diensten
D e personeels- e n salarisadministratie wordt vanaf 2 0 1 4uitgevoerd door d e g e m e e n t e Terneuzen.
De        dienstverlening              o p h e t gebied     v a n huisvesting, (kantoor)automatisering, planning e n
c o n t r o l w e r k z a a m h e d e n e n facilitaire z a k e n wordt geleverd door h e t w a t e r s c h a p . H i e r v o o r zijn
dienstverleningsovereenkomsten afgesloten.




                                                                                                                                                                     2 0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Formatie
D e werkelijk f o r m a t i e v o o r 2 0 1 5 w a s 4 1 , 7 7 fte ditis c o n f o r m d e begrote f o r m a t i e . H e t a a n t a l begrote
fte's ist u s s e n ()w e e r g e g e v e n . E v e n a l s i n2 0 1 4 is e r i n 2 0 1 5 e e n tijdelijke uitbreiding g e w e e s t v a n het
aantal uren van enkele m e d e w e r k e r s inverband m e t ziekte, ouderschapsverlof en werkdruk.
In 2 0 1 5 i s e r e e n E v a l u a t i e v a s t g e s t e l d , o p b a s i s w a a r v a n d e p e r s o n e e l s f o r m a t i e t o e n e e m t tot 4 4 , 4
fte. V o o r 2 0 1 6 e n 2 0 1 7 isind eEvaluatie nog 1 fte extra o p g e n o m e n .
D a a r n a a s t is e r extra personeel ingehuurd bij h e t t e a m Innen. D i t is in d e 1                                            begrotingswijziging
                                                                                                                                                 e




o p g e n o m e n . D e z e formatie is h e tresultaat v a n d e plaatsing v a n m e d e w e r k e r s bij oprichting v a n
Sabewa Zeeland.


                                                               D i r e c t e u r 1 f t e (1 f t e )


                                                                                                                             O n d e r s t e u n i n g 1 , 5 fte ( 1 , 5 f t e )

                                                                                                                             Bestuurssecretaris                      : 0 , 8 9 fte ( 0 . 8 f t e )

                                                                                                                             M d w a d m . o n d e r s t e u n i n g A : 0,61 fte (0,7 fte)




 W A A R D E R E N 16,34 fte (16,34 fte)                               H E F F E N : 13,85 fte (14,85 fte)                             I N N E N : 9 , 0 9 fte ( 8 , 0 9 f t e )

 Teamleider                   : 1     fte    ( 1 fte)                  Teamleider             : 1 fte (1 fte)                          Teamleider           : 1 f t e ( 1 fte)


 Taxateur                     : 3 fte        ( 3 fte)                  M d w h e f f e n A : 4 fte ( 5 fte)                            Deurwaarder          : 2 fte ( 2 f t e )

                                                                       M d w h e f f e n B : 4 , 8 1 fte ( 4 , 8 1 f t e )             M d w innen A        : 3 fte ( 3 fte)
 Mdw waarderen            A : 4 , 7 8 fte ( 4 , 7 8 fte)

                                                                       M d w heffen C : 4,04 fte (4,04                fte)             M d w innen B        : 2 , 2 7 fte ( 2 , 2 7   fte)
 M d w w a a r d e r e n B : 4 , 6 7 fte ( 4 , 6 7   fte)

                                                                                                                                       M d w innen C        : 0,82 fte (0,82 fte)
 Werkvoorbereider             : 2 , 8 9 fte ( 2 , 8 9 fte)




Informatisering/automatisering
In 2 0 1 2 i s g e s t a r t m e t e e n a a n b e s t e d i n g v a n z o w e l b e l a s t i n g - a l s w a a r d e r i n g s s o f t w a r e . D i th e e f t i n
2 0 1 3 geleid t o t e e n daadwerkelijke aanbesteding e n gunning. In 2 0 1 3 is gestart m e td e
g e g e v e n s c o n v e r s i e d i e i n 2 0 1 4 h e e f t g e l e i d t o t één d a t a b a s e v a n w a a r u i t d e a a n s l a g e n m e t i n g a n g
van 2 0 1 4 worden vervaardigd. D eoplevering van d e kwijtscheldingsmodule e n d e bedrijvenmodule
heeft niet v o l g e n s planning in2 0 1 5 p l a a t s g e v o n d e n , d eoplevering h i e r v a n zal i n2 0 1 6 plaatsvinden.

Planning en Control
H e t T r e a s u r y s t a t u u t e n d e Financiële v e r o r d e n i n g e n C o n t r o l e v e r o r d e n i n g o p g r o n d v a n r e s p . a r t i k e l
2 1 2 e n 2 1 3 v a n d e G e m e e n t e w e t zijn in2 0 1 2 e n2 0 1 3 d o o r het b e s t u u r vastgesteld.

Communicatie
In h e t j a a r v e r s l a g v a n 2 0 1 4 h e e f t d eZ e e u w s e O m b u d s m a n g e c o n s t a t e e r d d a t e e n g r o o t g e d e e l t e v a n
d e klachten betrekking heeft o p d e schriftelijke c o m m u n i c a t i e . D i t heeft m e t n a m e betrekking o p
k w i j t s c h e l d i n g s v e r z o e k e n . Het advies is tweeledig. G e a d v i s e e r d i s o menerzijds m a a t w e r k t e leveren
in b i j v o o r b e e l d u i t s p r a k e n o p b e r o e p s c h r i f t e n i n k w i j t s c h e l d i n g s z a k e n . O m m a a t w e r k i n b i j v o o r b e e l d
uitspraken t e kunnen leveren, moeten tekstdocumenten ind esoftware w o r d e n aangepast. Ind e loop
v a n 2 0 1 6 w o r d t dit n a d e r u i t g e w e r k t . D a a r n a a s t h e e f t d e Z e e u w s e O m b u d s m a n g e a d v i s e e r d o m w e t -
en regelgeving voor m e t n a m e kwijtschelding o pe e n toegankelijk e ncompacte m a n i e r t e verwoorden
in e e nt a s t b a a r d o c u m e n t . N a a r aanleiding h i e r v a n i s r e l e v a n t e regelgeving m e t betrekking t o t
kwijtschelding s a m e n v a t t e n d v e r w o o r d in d eL e i d r a a d kwijtschelding S a b e w a Z e e l a n d . D e z e Leidraad
is o p d e w e b s i t e v a n S a b e w a Z e e l a n d g e p u b l i c e e r d . I n d e bijsluiter d i e b u r g e r s o n t v a n g e n bij e e n
kwijtscheldingsformulier wordt v e r w e z e n naar d evindplaats v a n d e Leidraad.


In s a m e n w e r k i n g m e t o n z e c o m m u n i c a t i e a d v i s e u r v a n g e m e e n t e T e r n e u z e n i s d a a r n a a s t in 2 0 1 5 e e n
plan v a n a a n p a k opgesteld o m het taalniveau v a n o n z e uitgaande schriftelijke c o m m u n i c a t i e t e
v e r b e t e r e n . I n2 0 1 6 w o r d t het verbeterplan v e r d e r uitgewerkt. Z o a l s v e e l o v e r h e i d s o r g a n i s a t i e s schrijft
S a b e w a Z e e l a n d brieven o phet z o g e n o e m d e taalniveau C 1 . D e aanduiding C 1 ise e n punt op d e




                                                                                                                                                                              21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>meetlat v a n het internationaal e r k e n d e standaard voor taalniveau-aanduiding. O p d eschaal v a n
t a a l n i v e a u s s t a a t C 1 gelijk a a n h e t n i v e a u v a n d e v a a r d i g e l e z e r o p H B O - n i v e a u . Uit o n d e r z o e k blijkt
dat 95 7o v a n d eN e d e r l a n d s e burgers leest o p(het g e m a k k e l i j k e r e ) B 1 - n i v e a u . Onduidelijkheid i n
         0




brieven levert o n n o d i g v e e l v r a g e n e n klantcontacten op. H e t doel i so m d e z e t ev e r m i n d e r e n d o o r
duidelijk t ec o m m u n i c e r e n e n brieven e n uitspraken t eherschrijven. I nd erealisatie hiervan wordt
gebruik g e m a a k t van het gecertificeerde taaiprogramma van gemeente T e r n e u z e n .


In 2 0 1 5 i sd ew e b s i t e v a n S a b e w a Z e e l a n d g e w i j z i g d e n volledig v r a a g g e r i c h t o p g e b o u w d . Dit m a a k t
d e w e b s i t e toegankelijk v o o r iedere burger. D a a r n a a s t zijn o o k de t e k s t b l o k k e n v a n d e w e b s i t e
herschreven n a a r B I niveau.


Huisvesting
D e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g i s g e h u i s v e s t in h e t w a t e r s c h a p s k a n t o o r t e T e r n e u z e n .

Voortgang uitvoering verbeteringen Evaluatie 2015

 Onderwerp                                       Actie                                                              ^^             Status
Personeel                         »      H e r s c h i k k i n g e n tijdelijke uitbreiding                              »      Gerealiseerd
                                         personeelsformatie

                                  «      Aanpassing            functieboek                                               »      Vastgesteld

                                  »       Personeelsgesprekken                                                           »     Gerealiseerd inclusief
                                                                                                                               verslaglegging en follow u p
                                                                                                                               (o.a. opleidingen)
Organisatie                       »      V o r m i n g van cluster Gegevensbeheer met                                    »      Gerealiseerd
                                         IT-coördinator


                                  «      Organiseren Interne Controle e n                                                «     Controleplan vastgesteld e n
                                         controleplan                                                                          controle belegd

                                  »      Juridische         advisering                                                   «    Interne belegd en w a r m e
                                                                                                                              overdracht door huidige
                                                                                                                              functionaris gestart
                                  «      Interne communicatie                                                            «     Structureel werkoverleg,
                                                                                                                               periodiek intern m e d i u m (ICI),
                                                                                                                               maandbericht interim-directeur,
                                                                                                                               personeelsbijeenkomsten


Financiën                         »     Uitvoering taken binnen                    geactualiseerd                        «    Gerealiseerd. Bescheiden
                                        budget                                                                                positief resultaat jaarrekening
                                                                                                                              2015
                                  «      Verwerking betalingsverkeer                                                     «    Gerealiseerd.
                                                                                                                              Betalingsverwerking o p
                                                                                                                              dagbasis


                                  «     Tijdig afleggen verantwoording                                                   «     Gerealiseerd in2 0 1 5 over 2014
                                        belastingadministratie aan deelnemers

                                 »      Tijdig deelverklaringen accountant                                               «     Gerealiseerd in2 0 1 5 o v e r 2 0 1 4
                                        verstrekken aan deelnemers


Automatisering                   «      Implementatie van in2014 in gebruik                                              «     H e r v a t in 2 0 1 5
                                        genomen programmatuur
                                 »      Inrichting e n eerste gebruik                   module                           »    Aanmaningen, dwangbevelen
                                        dwanginvordering                                                                      gerealiseerd. Afronding m e t




                                                                                                                                                           22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                              l o o n b e s l a g e n in 2 0 1 6
                    «      V e r b e t e r e n kwaliteit v a n bestanden v a n a f       «    Gestart, d o o r l o p e n d in 2 0 1 6
                           conversie gegevens 2014
                    »      Voorbereiding module               Kwijtschelding             »    N i e t g e r e a l i s e e r d . In 2 0 1 6
                                                                                              nieuw aanbod leverancier.

                    »      Voorbereiding module Bedrijven                                «    Functionaliteit geaccepteerd.
                                                                                             A f r o n d i n g in 2 0 1 6 v e r w a c h t
                    »      Opleiding gebruik programmatuur                               »    D i v e r s e in c o m p a n y - t r a i n i n g e n
                                                                                              in 2 0 1 5 g e r e a l i s e e r d
                    »      Functioneel gegevensbeheer                                    »    Intern georganiseerd.
                                                                                             A a n v u l l e n d e opleiding in 2 0 1 6

Dienstverlening     »      Telefoonverkeer                                               »    Bereikbaarheid en beheer
/klantbehandeling                                                                            verbeterd m e t nieuwe centrale.
                                                                                             Training gesprekstechniek
                                                                                             f a s e r e n in 2 0 1 6
                    »       Mailberichten/post                                           «   Registratie en beheer
                                                                                             verbeterd. Mailverkeer ultimo
                                                                                             2015 verwerkt op weekbasis
                    »       Klachtafhandeling                                            «   Klachtenprocedure. I.s.m. de
                                                                                             Zeeuwse Ombudsman
                                                                                             b i j z o n d e r e w e r k w i j z e 2 0 1 5 . In
                                                                                             2 0 1 6 reguliere werkwijze.
                                                                                             Verbetering leesbaarheid
                                                                                             gerealiseerd. Transparantie
                                                                                             door voorbereiding L eidraad.
                    »      Behandeling              kwijtscheldingsverzoeken             «   Verbeterd, zie tabel op pagina
                                                                                             15/16.
                                                                                                e
                    «      Behandeling              bezwaarschriften                     »   1 V e r b e t e r i n g g e r e a l i s e e r d . In
                                                                                             2016 onderwerp voor
                                                                                             leantraject
                    «       Website                                                      « L eesbaarheid en
                                                                                            toegankelijkheid verbeterd.
                                                                                            Voorbereiding voor DigiD.
                                                                                            R e a l i s a t i e in Q 1 2 0 1 6
Processen           «     Verbetering kernprocessen van de t e a m s                     «   V o o r een optimale uitvoering
                          I n n e n (I), H e f f e n ( H ) e n W a a r d e r e n ( W )       v a n d e k e r n p r o c e s s e n is in
                          zoals verwoord op pagina 13 van de                                 2015 een zgn L ean-traject
                          Evaluatie 2015                                                     gestart. T e a m W a a r d e r e n is n a
                                                                                             e e n training reeds aan de slag
                    ū B e t a l i n g s v e r k e e r (I)                                    gegaan met een eerste proces
                    I   K w i j t s c h e l d i n g (I)                                      (Permanente Marktanalyse).
                        D w a n g i n v o r d e r i n g (I)                                  Onder begeleiding van een
                                                                                             gekwalificeerde controller v a n
                        A a n m a n i n g e n (I)
                                                                                             één v a n d e d e e l n e m e r s , w o r d t
                    Ľ Aanslagoplegging (H)                                                   dit p r o c e s g e o p t i m a l i s e e r d . In
                    ũ Verminderingen (H)                                                     2016 starten ook de t e a m s
                    D Mutaties Heffen (H)                                                    Innen en Heffen met een
                    C Bezwaar- en beroepschriften (H)                                        training
                    D Taxeren en herwaarderen (W)
                        Permanente marktanalyse (W)
                    I   Bezwaar- en beroepschriften ( W )
                        Mutaties (Vergunningen/meldingen) ( W )
                    D Functioneel gegevensbeheer(diverse) (W)




                                                                                                                                     23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarrekening




               25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                       4.           Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening


       4.1 Overzicht van baten en lasten
In o n d e r s t a a n d e t a b e l i s h e t t o t a a l o v e r z i c h t v a n l a s t e n e n b a t e n o p g e n o m e n i n g e d e e l d n a a r d e
p r o g r a m m a ' s u i t d e p r o g r a m m a b e g r o t i n g . E e n t o e l i c h t i n g o p d e v e r s c h i l l e n i s t e v i n d e n i n d e financiële
analyses inhet jaarverslag en de jaarrekening.



        Programma                                       Begroting         2015                     Begroting         2015
                                                                                                                                                           Rekening 2015
        (bedragen x č                1.000)             voor    w i j z ig i ng                        na   wijzig ing

                                                 I asten       baten          saldo           lasten         baten         saldo           lasten             baten       Saldo

        1   W     aarderen                        1.829                           1.829         2.008                         2.008             1.970                 -     1.970

        2   Heffen                                1.470                           1.470          1.477                        1.477             1.542                 -     1.542

        3   Innen                                   7 6 7           778                 -11      1.205          1.028            177            1.203           1.324        -121

        4       A l g e m e n e

        dekkingsmiddelen                             153        3.441             -3.288           153         5.175        -5.022                 164          5.178      -5.014



        gerealiseerd              totaal
        saldo v a n          baten e n
        lasten                                    4.219         4.219               -           4.843          6.203        -1.360            4.879             6.502      1.624-
       toevoegingen e n
        onttrekkingen              a a n
        reserves                                                   "                            1.360                        1.360             1.360                  ~    1.360
                                                    "


       gerealiseerd               resultaat       4.219        4.219                -           6.203          6.203                 0        6.239             6.502        264-

        ( b o v e n s t a a n d e tabel b e v a t afronding sverschillen)



D e t o e v o e g i n g a a n d e r e s e r v e s b e t r e f t a a n z u i v e r i n g v a n h e t t e k o r t 2 0 1 4 . H i e r t o e h e e f t h e t A B bij d e
vaststelling van de jaarrekening 2014 besloten.



      4.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
U i t g a v e n e ni n k o m s t e n die niet direct t e relateren zijn a a n d e p r o g r a m m a ' s zijn i n o n d e r s t a a n d e                        tabel
o p g e n o m e n . O n v o o r z i e n wordt g e r a a m d per p r o g r a m m a en isd a a r o m hier niet o p g e n o m e n .

                                                                                                                           Begroting                Rekening
                                           Algemene dekking smiddelen
                                                                                                                             2015                     2015
Lasten
Aandeel personeelslasten                                                                                                          97.500                 100.249
Niet-verrekenbare B T W                                                                                                           55.000                  63.995

                                                                                               Totaal lasten                    152.500                  164.244
Baten
Personeelsbaten                                                                                                                 97.500                 100.249
Bijdragen deelnemers                                                                                                         5.077.420               5.077.419

                                                                                               Totaal baten                  5.174.920               5.177.669

Saldo alg emene dekking smiddelen                                                                                           -5.022.420              -5.013.225




                                                                                                                                                                  26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>O n v o o r z i e n w o r d t g e r a a m d o p d e p r o g r a m m a ' s . In t o t a a l w o r d t h i e r v o o r C 1 0 . 0 0 0 , - b e g r o o t . In 2 0 1 5 is
door het dagelijks bestuur geen gebruikgemaakt van de posten voor onvoorzien.
V o o r een verdere toelichting wordt v e r w e z e n naar hoofdstuk 2.4.




                                                                                                                                                               27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                5. Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening

      5.1 Verschillenanalyse
In o n d e r s t a a n d e t a b e l w o r d t d e t o t s t a n d k o m i n g v a n h e t r e k e n i n g r e s u l t a a t w e e r g e g e v e n .

                                                                                                                         Bedragen x C 1.000
Nr.       Programma                                                                                            Voordelig                Nadelig        Saldo
          Raming saldo begroting                                                                                  -

1         Waarderen                                                                                                                                       39
          Aandeel kostenplaatsen                                                                                                                46
          Waardering specifieke objecten/kadasterkosten                                                                      9
          Cyclorama's en obliekfoto's
          Vergoeding proceskosten
                                                                                                                                                 23
          Betreft vergoeding proceskosten, griffierechten                  woz-bezwaren                                  115
          Overige kosten waarderen                                                                                                               20
          O v e r i g e a f w i j k i n g e n incl. o n v o o r z i e n

2         Heffen                                                                                                             4                           -65
          Aandeel kostenplaatsen                                                                                                                 59
          Controle belastingen                                                                                               3
          Bijdrage B R P (Rijksdienst voor Indentiteitsgegevens)
                                                                                                                                                 11
          V a n a f 2 0 1 5 staffel o pbasis aantal      berichten
          O v e r i g e a f w i j k i n g e n incl.   onvoorzien                                                             2

3         Innen                                                                                                                                         299
          Aandeel kostenplaatsen                                                                                                                 17
          Kosten geldverkeer                                                                                              15
          Opbrengst diensten voor derden                                                                                  29
          Opbrengst invorderingskosten                                                                                   267
          O v e r i g e a f w i j k i n g e n incl. o n v o o r z i e n                                                    5

4         Algemene dekkingsmiddelen                                                                                                                       -9
          Aandeel kostenplaatsen                                                                                                                   3
          personeelsbaten                                                                                                    3
          Niet verrekenbare B T W                                                                                                                  9

          Batiq s a l d o                                                                                                                               264


                                                                                                                                                       Saldo
          Personeelslasten
                                                                                                                                                         -62
          Betreft hogere kosten voor salarissen e n premies
          Automatisering
                                                                                                                                                         -36
          Vnl. Hogere kosten voor huur/lease               applicaties.
          Interne faciliteiten
                                                                                                                                                         -27
          Hoofdzakelijk h o g e r e k o s t e n v o o r porti e n telefoon


          Totaal afwijking kostenplaatsen                                                                                                               -125




                                                                                                                                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>     5.2 Overzicht van incidentele baten en lasten
O n d e r incidentele baten e n lasten w o r d e n verstaan baten e n lasten die zich niet langer dan drie jaar
voordoen.

Omschrijving                                                                                               Begroot           Werkelijk
                                                                                                            2015                 2015

Incidentele lasten
Personeel van derden algemeen
                                                                                                           247.000           239.000
(inhuur consultancy Pink, interim-directeur,)
Personeel van derden innen
                                                                                                           175.700           154.000
(betalingsverwerking en overig innen)
Overige uitbestede w e r k z a a m h e d e n (organisatie advies)                                           10.000                9.950

Totaal incidentele lasten                                                                                  432.700           402.950


Incidentele baten
Vergoeding beschikbaar stellen van personeel                                                                32.000               33.000

Totaal incidentele baten                                                                                    32.000               33.000




     5.3 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan
de reserves
Er vinden geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats.




     5.5 Begrotingsrechtmatigheid
O p grond v a n artikel 189, 190, 191 G e m e e n t e w e t zijn alle begrotingsoverschrijdingen o pd elasten (en
d a a r m e e o v e r e e n s t e m m e n d e balansmutaties) onrechtmatig. Bijd e afweging van d e relevantie van
deze onrechtmatige overschrijdingen is het criterium "passend binnen het door het algemeen bestuur
uitgezette beleid" van belang. Het begrotingscriterium isverder uitgewerkt in d e Kadernota 2 0 1 3 van
het Platform Rechtmatigheid.
Het a l g e m e e n bestuur heeft in het Controleprotocol voor d e accountantscontrole o p d e jaarrekening
zijn d en o r m e n / r i c h t l i j n e n uit d eK a d e r n o t a o v e r g e n o m e n e n n a d e r g e c o n c r e t i s e e r d .

Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van                                          17 december 2015 de 1            e
                                                                                                                                 wijziging van d e
begroting vastgesteld.



             Programma                                                              Begrotings-            Onrechtmatig,          Onrechtmatig,
                                                                                    afwijking              telt niet m e e        telt w e l m e e
                                                                                    ( x f   1.000,-)


             Innen
     3       D e k o s t e n zijn h o g e r d o o r e e n h o g e r a a n d e e l                  65                V
             k o s t e n p l a a t s e n e nd e bijdrage v o o r d e B R P



    4        Algemene             dekkingsmiddelen
                                                                                                       9             V
             Betreft d eniet c o m p e n s a b e l e      B T W




                                                                                                                                                 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>5.6 WNT
WNT-verantwoording 2015 SaBeWa Zeeland
Per 1 januari 2 0 1 3 isd eW e t normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector ( W N T ) ingegaan. Deze v e r a n t w o o r d i n g isopgesteld o pbasis v a n d ev o l g e n d e o p S a B e W A
Zeeland van toepassing zijnde regelgeving: algemene W N T - m a x i m u m .

H e t b e z o l d i g i n g s m a x i m u m i n 2 0 1 5 v o o r S a B e W a Zeeland isC 1 7 8 . 0 0 0 . H e t w e e r g e g e v e n
individuele W N T - m a x i m u m isberekend naar rato van d eo m v a n g (en voor topfunctionarissen
tevens d eduur) v a n het dienstverband, waarbij voor de berekening d eo m v a n g v a n het
d i e n s t v e r b a n d n o o i t g r o t e r k a n zijn d a n 1,0 fte. H e t individuele W N T - m a x i m u m v o o r de l e d e n v a n
[ R a a d v a n T o e z i c h t I R a a d v a n C o m m i s s a r i s s e n ] b e d r a a g t v o o r d e v o o r z i t t e r 15 Zo e n v o o r d e
                                                                                                                       0




overige leden lOVo van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van d eduur van het
dienstverband.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>    Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende                               topfunctionarissen         1




bedragen               x C 1                                                          A.J.      Meeuwsen                        P. v a n S t r i e n

    Functie(s)                                                                               directeur                        interim-directeur

D u u r dienstverband                 in 2015                                             1/1 -         3 1 / 1 2                1/1 -          3 1 / 1 2

O m v a n g          dienstverband          (in fte)                                              1,0                                   1,0
G e w e z e n         topfunctionaris?          2
                                                                                                 Nee                                   nee

Echte o ffictieve               dienstbetrekking?               3
                                                                                                   Ja                                  nee

          Zo       niet, langer dan 6           m a a n d e n
                                                                                               ja/nee                                    ja
          binnen       1 8 m a a n d e n     w e r k z a a m ?



Individueel                 WNT-maximum                  4
                                                                                             178.000                               230.474



    Bezoldiging

    Beloning                                                                                  84.803                                132.142

    Belastbare           onkostenvergoedingen

    Beloninqen betaalbaar o p termijn                                                          12.133                                       -

Subtotaal      5
                                                                                              96.937                                132.142



-/- O n v e r s c h u l d i g d     betaald         bedrag



Totaal              bezoldiging                                                              96.937                                132.142



Motivering indien overschrijding: z i e                                                            n                                    2)




Gegevens                 2014

D u u r dienstverband                 in 2 0 1 4                                          1/1 -        3 1 / 1 2                7 / 1 1 -       3 1 / 1 2

O m v a n g          dienstverband          2 0 1 4 (in       fte)                                1,0                                 0,16



Bezoldiging                 2014

Beloning                                                                                      83.452                                21.577

Belastbare              onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar o p termijn                                                             13.572                                        -

Totaal bezoldiging                      2014                                                 97.024                                 21.577

Individueel W N T - m a x i m u m                   2 0 1 4                                  2 3 0 . 4 7 4                          36.875




1
    Deze tabel is bedoeld voor d etopfunctionarissen (en g e w e z e n topfunctionarissen) m e t executieve taken, d.w.z. d e
l e d e n v a n h e t h o o g s t e u i t v o e r e n d e o r g a a n e n d e d a a r a a n o n d e r g e s c h i k t e ( n ) d i ei n d e z e r o l ( g e z a m e n l i j k )
verantwoordelijk zijn v o o r d e gehele rechtspersoon ofd e gehele instelling, e nd e g e n e ( n ) belast m e t d e dagelijkse
leiding v a n d e gehele rechtspersoon o fd e gehele instelling.
2
   V a n e e n g e w e z e n topfunctionaris is sprake indien d e functionaris i n het verleden - m a a r n a 1 j a n u a r i 2 0 1 3 - e e n
f u n c t i e a l s t o p f u n c t i o n a r i s h e e f t b e k l e e d , e n b i j beëindiging v a n d e z e f u n c t i e v e r v u l l i n g b i j d e z e l f d e i n s t e l l i n g o f
rechtspersoon e e n functie als niet-topfunctionaris is gaan vervullen. G e d u r e n d e deze periode v a n functievervulling in
de a n d e r e functie kwalificeert d e functionaris als ' g e w e z e n topfunctionaris'.
3
    Indien 'ja': afzonderlijke bezoldigingscomponenten verplicht v e r m e l d e n ; indien 'nee': alleen totaal h o n o r a r i u m (excl.
B T W ) v e r m e l d e n b i jT o t a a l b e z o l d i g i n g ( h e t g a a t o me e n e x t e r n i n g e h u u r d e f u n c t i o n a r i s ) .
"   y    = ï-ì-ï     waarbij: y = individueel W I M T - m a x i m u m , x » voor instelling geldend W N T - b e z o l d i g i n g s m a x i m u m , a =
d e e l t i j d f a c t o r ( m a x i m a a l 1 , 0f t e ) e n b ^ f u n c t i e d u u r i n k a l e n d e r d a g e n .   NB: voor topfunctionarissen              zonder
dienstbetrekking is het bezoldigingsmaximum                                    in 2015 gelijk aan het bezoldigingsmaximum                                   2014.
5
        Het subtotaal wordt hier opgenomen                           inclusief een eventueel onverschuldigd                       betaald          bedrag.




                                                                                                                                                                                           31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Toezichthoudende                               topfunctionarissen



bedragen              x C 1                                                   Dagelijks bestuur                     Dagelijks bestuur                     Algemeen              bestuur

F u n c t i e ( s )                                                                   Voorzitter                            DB-leden                               AB-leden
                                                                              Hoofdstuk 1.5 pag.                    Hoofdstuk           1.5 pag.           Hoofdstuk           1.5 pag.
                                                                                            7                                      7                                      7
Duur         dienstverband                                                          1/1 -        31/12                    1/1 -        3 1 / 1 2                 1/1 -        3 1 / 1 2



Individueel               WNT-maximum                 7
                                                                                       26.700                                 17.800                                 17.800



Bezoldiging

Beloning

Belastbare             onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar o p termijn

Subtotaal     8




-ļ-     O nverschuldigd            betaald        bedrag



Totaal            bezoldiging



Motivering indien overschrijding:                         z i e                             I J                                   2 )                                    3 )



Gegevens 2014

D u u r dienstverband                i n2 0 1 4                                     1 / 1- 3 1 / 1 2                      1 / 1- 3 1 / 1 2                       1 / 1-       3 1 / 1 2

O m v a n g       dienstverband           2 0 1 4 (in fte)                                 IJ)                                   1^0                                    1 , 0



Bezoldiging 2014

Beloning                                                                                     ;                                     ;                                      -

Belastbare onkostenvergoedingen                                                              ;                                     ;                                      -

Beloningen betaalbaar o ptermijn                                                             ;                                     ;                                      -

Totaal bezoldiging 2 0 1 4                                                                   -                                     -                                      -

Individueel W N T - m a x i m u m 2 0 1 4                                               17.286                                11.524                                  11.524




5
  [Deze tabel is bedoeld voor d etopfunctionarissen m e t toezichthoudende taken. NB: aanduidingen                                                           verwijderen die
niet van toepassing zijn.]
7
      y = 150/0 o f ïrjo/ovan ^ 7 w a a r b i j : x = v o o r i n s t e l l i n g g e l d e n d W N T - m a x i m u m e n b = f u n c t i e d u u r i n k a l e n d e r d a g e n
8
      Het subtotaal wordt hier o p g e n o m e n               inclusief een eventueel onverschuldigd                      betaald         bedrag.




                                                                                                                                                                                          32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Uitkeringen w e g e n s beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen


                                                                                 A.J.
bedragen           x C 1
                                                                           Meeuwsen

    Functie(s) gedurende                 dienstverband                       directeur

O m v a n q     dienstverband             (in   fte)                              1.0

    Echte o ffictieve         dienstbetrekking?                                    ja



Individueel              WNT-maximum                                          75.000
ontslaguitkering                  9




Jaar waarin dienstverband                       i s beëindigd

Totaal o v e r e e n g e k o m e n          uitkeringen
                                                                               75.000
w e g e n s beëindiging                dienstverband

-/- O n v e r s c h u l d i g d       betaald    bedrag

Uitkeringen w e g e n s                   beëindiging                         75.000
dienstverband

W a a r v a n   betaald       in 2 0 1 5



Motivering indien overschrijding: z i e




O v e r i g e r a p p o r t a g e v e r p l i c h t i n g e n op g r o n d v a n d e W N T
Naast d e h i e r b o v e n v e r m e l d e topfunctionarissen zijn e rg e e n overige functionarissen die i n 2 0 1 5
een bezoldiging boven het individuele W N T - m a x i m u m hebben o n t v a n g e n . Er zijn in 2 0 1 5 geen                       1 0




ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die o p grond v a n d eW N T dienen t e w o r d e n
v e r m e l d , o f die in eerdere j a r e n o pgrond van d eW O P T o fde W N T v e r m e l d zijn o f hadden m o e t e n
worden,
etc.




9
   y = d e b e z o l d i g i n g o v e r d e 1 2 m a a n d e n v o o r a f g a a n d a a n d e beëindiging d i e n s t v e r b a n d e x c l u s i e f b e l a s t b a r e
o n k o s t e n v e r g o e d i n g e n ; O F , indien d i tlager is: y = (x - a ) w a a r b i j : x = W N T - m a x i m u m v o o r o n t s l a g v e r g o e d i n g , a =
deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte)
1 0
    N i e t - t o p f u n c t i o n a r i s s e n d i ei n e e n v o o r g a a n d j a a r e e n b e z o l d i g i n g b o v e n h e t W N T - m a x i m u m h a d d e n m a a r i n
2 0 1 5   niet, hoeft u niet o p t e n e m e n .




                                                                                                                                                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>       6. Balans

                6.1 Balans
                                                                        B a l a n s p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 5
Activa                                               2015                    2014               Passiva                                               2015              2014
Vasře         activa                                                                            Vaste passiva


Immaterieel                                                         e                           Eigen vermogen                                    C    263.858     í   -1.359.577
                                                                                                gerealiseerd resultaat                        C          263.858   «    -1.359.577


Materieel                                       e                                               Voorzieningen




Financieel                                      C                   e                           Vaste       schulden




                                     Totaal     e                   «                                                                Totaal   C        263.858 6 -1.359.577

Vlottende ac tiva                                                                               Vlottende passiva


Uitzettingen                                    C   13.655.195      C        2.192.955          Netto-vlottende s c h u l d e n                   C   1.362.020    C     532.590
Vorderingen op openbare
                                                e       359.201     «            330.669
lichamen                                                                                        Kasgeldleningen                               e        1.000.000


Uitzettingen in ' R i j k s s c h a t k i s t   C    12.720.364


Overige wrderingen                              6       575.630     í          1.862.286        Banksaldi                                                          e      234.739
                                                                                                Overige schulden                              C         362.020    «      297.851
Liquide middelen                                C     262.781       C          342.773
Kas-, banksaldi                                 C       262.781     6            342.773




Overlopende ac tiva                             «        4.764      C             4.236         Overlopende passiva                           C 12.296.862         Ê   3.366.951
n o g te o n t v a n g e n e n                                                                  O v e r i g e n o g te b e t a l e n e n
                                                e           4.764   C               4.236                                                     f       12.296.862   «     3.366.951
voonjibetaalde bedragen                                                                         vooruitontvangen bedragen




                                     Totaal     « 13.922.740 C              2.539.964                                                Totaal   f 13.658.882 « 3.899.541


Totaal ac tiva                                  C   13.922.740      C       2.539.964           Totaal ac tiva                                C 13.922.740         «   2.539.964




                                                                                                                                                                               34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>             6.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld volgens h e t Besluit Begroting e n Verantwoording provincies e n
g e m e e n t e n ( B B V ) . D e in d ejaarrekening o p g e n o m e n begrotingscijfers over 2 0 1 5 zijn g e b a s e e r d o p
d e programmabegroting 2 0 1 5 inclusief de 1 begrotingswijziging.   e




Waarderingsgrondslagen
D e activa e n p a s s i v a zijn g e w a a r d e e r d t e g e n verkrijgingprijs. V o o r b a t e n e n lasten geldt dat z e w o r d e n
toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

V a s t e activa
Immateriële- e n materiële v a s t e a c t i v a w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g - o f v e r v a a r d i g i n g s p r i j s .
Specifieke investeringsbijdragen v a nderden w o r d e n o p d e betreffende investering in mindering
gebracht. D u u r z a m e waardeverminderingen van vaste activa w o r d e n ten laste v a n het resultaat van
h e t b o e k j a a r g e b r a c h t . Financiële a c t i v a w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n n o m i n a l e w a a r d e ( l e n i n g e n a a n
d e r d e n ) o ft e g e n verkrijgingprijs ( d e e l n e m i n g e n ) .

Uitzettingen met e e n rentetypische looptijd korter dan één j a a r
De      vorderingen    zijn  gewaardeerd         tegen          nominale waarde. Voor    oninbaarheid
invorderingsopbrengsten is een voorziening getroffen e n o p d e vordering in mindering gebracht. D e
liquide middelen zijn gewaardeerd tegen n o m i n a l e w a a r d e .

Eigen vermogen
Het eigen vermogen wordt onderverdeeld in d e algemene                                             reserve, bestemmingsreserves                       en het
jaarrekeningresuitaat (gerealiseerd resultaat).

Voorzieningen
V o o r z i e n i n g e n w o r d e n g e w a a r d e e r d o p het n o m i n a l e b e d r a g v a n d e b e t r o k k e n v e r p l i c h t i n g c.q. h e t
voorzienbare verlies. V o o r jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen v a n
vergelijkbaar v o l u m e (o.a. vakantiegeld, verlof) wordt, c o n f o r m het B B V , g e e n voorziening g e v o r m d .

Vaste schulden
V a s t e s c h u l d e n m e t e e n l o o p t i j d v a n één j a a r o f l a n g e r w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n n o m i n a l e w a a r d e ,
verminderd met de gedane aflossingen.

Kortlopende s c h u l d e n I overlopende p a s s i v a
D i t z i j n s c h u l d e n m e t e e n l o o p t i j d k o r t e r d a n één j a a r e n w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n d e n o m i n a l e
waarde.

G r o n d s l a g e n v o o r de resultaatbepaling
D e lasten e n baten w o r d e n t o e g e r e k e n d a a n h e tb o e k j a a r w a a r o p z e betrekking h e b b e n e n zijn
ingedeeld n a a r p r o g r a m m a ' s zoals door het a l g e m e e n bestuur zijn vastgesteld.
Afschrijvingen w o r d e n berekend over d e verkrijgingprijs onder aftrek v a n subsidies e n bijdragen v a n
d e r d e n e n vindt plaats v a n a f het j a a r dat het actief in g e b r u i k i s g e n o m e n .

V o o r z i e n i n g e n w o r d e n via d e rekening v a n baten e nlasten g e v o e d . Stortingen i n e nonttrekkingen uit
de reserves worden onder "algemene dekkingsmiddelen" gepresenteerd. E r wordt geen rente
bijgeschreven o preserves en voorzieningen.

V e r l i e z e n w o r d e n g e n o m e n o p het m o m e n t dat z e b e k e n d zijn e n d e w i n s t e n o p het m o m e n t dat z e
zijn gerealiseerd.

Personeelslasten w o r d e n in principe toegerekend a a n h e t boekjaar w a a r o p z e betrekking                                                  hebben.
Vakantiegeld en verlofaanspraken w o r d e n toegerekend a a n d eperiode v a n uitbetaling.




                                                                                                                                                            35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>           6.3 Toelichting op de balans
Activa



Vlottende activa                                                                   31-12-2015       31-12-2014
                                                                                       C
Vorderingen op openbare l i c h a m e n
Compensabele B T W deelnemers                                                           243.836         253.645
Opbrengst dwanginvordering deelnemers                                                     1.928          29.671
Dwanginvordering deelnemers opgelegd via waterschap                                                       9.802
Afrekening kwijtscheldingsverzoeken niet-deelnemers                                      34.830
Voorschot kwijtscheldingsverzoeken 4 kwartaal        e
                                                                                                          5.726
Declaratie frictiekosten deelnemers                                                      24.857          24.975

Diensten voor derden                                                                     53.750            6.850

Sub-totaal                                                                              359.201         330.669

Uitzettingen in 'Rijksschatkisť
Sabewa Zeeland                                                                          756.906
Bank belastingadministratie                                                          11.963.458

Sub-totaal                                                                           12.720.364                    -

Overige vordering en
Teveel bevoorschot belastingopbrengsten 2015 deelnemers                                         -      1.862.286
Debiteuren opbrengst dwanginvordering                                                   695.630
Dubieuze vorderingen (raming oninbaar dwanginvordering)                                -120.000

Sub-totaal                                                                              575.630       1.862.286

Totaal uitzetting en met e e n looptijd < 1 j a a r                                  13.655.195       2.192.955



Liquide middelen
Banksaldi                                                                               149.982
Banksaldi belastingadm.                                                                 110.548         336.324
Kas belastingadm.                                                                         2.251           6.449

Sub-totaal                                                                              262.781         342.773

O v e r l o p e n d e activa
Vooruitbetaald voorschot T-tags N V W esterschelde Tunnel                                 1.266              985
P a r k e e r v e r g u n n i n g 2 0 1 5 e n v e r z e k e r i n g 2 0 1 5 e.a.          3.497            3.251

Totaal overlopende activa                                                                 4.764           4.236

Totaal vlottende activa                                                              13.922.740       2.539.964




                                                                                                                 36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Passiva

Vaste passiva

Eigenvermogen                                                                            31-12-2015        31-12-2014
                                                                                                                C
G e r e a l i s e e r d resultaat                                                             263.858        -1.359.577
H e t t e k o r t 2 0 1 4 i sd o o r d e d e e l n e m e r s bijgestort in 2 0 1 5 e n
                                                                                            1.359.577
toegevoegd aan de algemene reserve in 2015

Totaal eigen v e r m o g e n                                                                  263.858        -1.359.577



Vlottende p a s s i v a

Netto-vlottende s c h u l d e n met een looptijd < 1 j a a r                             31-12-2015        31-12-2014
                                                                                             C                 C
Banksaldi
Rekeningcourantsaldo B N G                negatief                                                     -       234.739
Kasgeldlening                                                                               1.000.000

Overige s c h u l d e n
N o g t ebetalen loonheffing                                                                  144.464          127.478
N o g t ebetalen salarissen januari 2 0 1 6 (verwerking m b t 2 0 1 5 )                         1.688                    -
N o g t ebetalen B T W                                                                          8.344            1.404
Schulden aan leveranciers                                                                     207.524          169.269

Sub-totaal                                                                                    362.020          297.851

Totaal netto-vlottende s c h u l d e n                                                      1.362.020          532.590

Overlopende passiva                                                                      31-12-2015        31-12-2014

Nog te betalen k o s t e n
N o g te ontvangen nota's 1te betalen kosten                                                  322.200          128.554
N o g te betalen deelnemers belastingopbrengsten                         belastingadm.     11.719.085        3.120.999
Overig                                                                                          5.153

Sub-totaal                                                                                 12.046.438        3.249.553

Vooruitontvangen bedragen
Vooruitontvangen deelnemersbijdragen                      2015                               250.424           117.398

Totaal o v e r l o p e n d e p a s s i v a                                                 12.296.862        3.366.951

Totaal vlottende p a s s i v a                                                             13.658.882        3.899.541




                                                                                                                        37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>S c h a t k i s t b a n k i e r e n (Liquide middelen)
D e d r e m p e l v o o r h e tschatkistbankieren is i n h e t 1 kwartaal o v e r s c h r e d e n (zie tabel). D i t w e r d
                                                                                                        e




o n d e r m e e r n o g ( e v e n a l s i n 2 0 1 4 ) v e r o o r z a a k t d o o r b e g r i p s v e r w a r r i n g bij d e s c h a t k i s t / B N G i n z a k e h e t
o p e n e n v a n e e n 2 rekening-courant bij d e schatkist. V a n a f eind februari 2 0 1 5is het mogelijk o m
                                e




g e b r u i k t e m a k e n v a n e e n 2 internet faciliteit m e th e t dagelijks a u t o m a t i s c h a f r o m e n v a n d e
                                                            e




ontvangen belastinggelden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C                                         1000)
                                                                                                  Verslagjaar       2015

li)                            Drempelbedrag                                                                           250
                                                                                                  Kwartaal 1                  Kwartaal 2         Kwartaal 3            Kwartaal 4
F
                               Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                                                   879                  137                180               204
                               schatkist aangehouden middelen
( 3 a ) ^ ( l M 2 )            Ruimte onder het                 drempelbedrag                                                              113                    70                 46
( 3 b H ( 2 ) H l )            Overschrijding van het                     drempelbedrag                               629                                     -                     -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                                  Verslagjaar
(4a)                           Begrotingstotaal verslagjaar                                                         4.490
                               Het deel v a n het begrotingstotaal                         dat
(4b)                                                                                                                4.490
                               kleiner o f gelijk is a a n C 5 0 0 m i l j o e n
                               Het deel v a n het begrotingstotaal                         dat
(4c)
                               d e C 5 0 0 m i l j o e n t eb o v e n g a a t

(l)H4b)*0,0075*
(4c)*0,002 meteen              Drempelbedrag                                                                           250
minimum van C250.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

                                                                                                  Kwartaal 1                  Kwartaal 2         Kwartaal 3            Kwartaal 4
                               S o m v a n de per dag buiten 's Rijks
(5a)                           schatkist aangehouden                      middelen                                79.133                12.454             16.580             18.758
                               (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                           Dagen i nhet kwartaal                                                                    90                  91                    92                    92
                               K w a r t a a l c i j f e r o pd a g b a s i s b u i t e n 's
(2) - ( 5 a ) 1 (5b)                                                                                                  879                  137                180               204
                               Rijks schatkist aangehouden                             middelen




Niet in de b a l a n s o p g e n o m e n verplichtingen
S a b e w a Z e e l a n d h e e f t d i v e r s e l a n g l o p e n d e financiële v e r p l i c h t i n g e n w e l k e n i e t i n d e b a l a n s
o p g e n o m e n z i j n . O m t r e n t h e t v e r m e l d e n v a n b e l a n g r i j k e financiële v e r p l i c h t i n g e n z i j n g e e n n a d e r e
b e p a l i n g e n o p g e n o m e n i n d e Financiële v e r o r d e n i n g . I n d i e n h i e r v o o r g e e n b e p a l i n g e n o p g e n o m e n
zijn, adviseert d e C o m m i s s i e B B V in d e K a d e r n o t a R e c h t m a t i g h e i d 2 0 1 5 e n i nd eNotitie m e e r j a r i g e
c o n t r a c t e n , o m hier die c o n t r a c t e n t ev e r m e l d e n die m o e t e n v o l d o e n a a n d ea a n b e s t e d i n g s r e g e l s . H e t
c o n t r a c t m e t S l a g b o o m e n P e t e r l u c h t f o t o g r a f i e B V i s i n 2 0 1 6 beëindigd. H i e r v o o r i s i n 2 0 1 6 e e n
contract m e t Cyclomedia gesloten.

        Omschrijving                                             looptijd                                         Waarde c                             opmerking
        Pink Rocade                                              ^        g    a   ŗ                          c cnr» n n n                          Afgesloten 2 0 1 3 ,
                                                                                                                                                       a
                                                                              a a r                           ē 5 0 0 . 0 0 0 , -                          , .         '„
    belastingapplicatie                                              '                                                                            ingangsdatum 2 0 1 4
    Slagboom en Peter                                             . .                                                                            Afgesloten sept. 2 0 1 4
                                                                      j   a    a   r
                                                                                                              f     6 9 6 . 5 1 6 , -
     luchtfotografie B V                                                                                                                            vanaf 1jan. 2 0 1 5 .




                                                                                                                                                                                    3 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>O




    1
        y   *
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>      8. Besluit
Het a l g e m e e n b e s t u u r v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g S a b e w a
Zeeland

G e z i e n het voorstel v a n het dagelijks bestuur v a n 4 april 2 0 1 6

G e l e t o p d eb e p a l i n g e n v a n d eg e m e e n s c h a p p e l i j k e   regeling

B E S L U I T :

1.    tot de vaststelling v a n het jaarverslag en jaarrekening 2 0 1 5 ;




Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur
in zijn v e r g a d e r i n g v a n 1 7 juni 2 0 1 6



Hoogachtend,




J.H. Herselman,                                                drs. T . L . C . v a n d e W i j n c k e l ,
voorzitter                                                      directeur




                                                                                                                                            41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>