<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Algemene financiële opmerkingen

JAARREKENING 2016
Algemeen
De Zeeuwse Muziekschool sluit het boekjaar 2016 af met een negatief resultaat van € 96.176 (R2015:
€ 157.833 negatief). Voorgesteld wordt om dit resultaat gedeeltelijk ten laste van de algemene
reserve te brengen (€ 39.025) en het restant te verrekenen met de deelnemen gemeenten (€
57.151). Na deze onttrekking zal de algemene reserve € 0 bedragen. Het eigen vermogen wordt door
de deelnemende gemeenten weer aangevuld tot € 0, indien wordt ingestemd met het voorstel.

De resultaten van de ZMS lopen in 2016 redelijk gelijk met de begroting met uitzondering van de post
garantiekosten en advieskosten. De overschrijding van de garantiekosten is fors, namelijk begroot €
100.000 en gerealiseerd € 278.983. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het toegenomen aantal
inzetbare uren niet geheel kon worden ingezet. Andere oorzaken zijn de opgelegde bezuinigingen en
de afname in de belangstelling. De kosten zijn t.o.v. van 2015 wat afgenomen en de verwachting is
dat dit vanaf 2017 nog verder zal dalen. De advieskosten zijn hoger dat begroot vanwege de kosten
die gemaakt zijn t.b.v. de toekomstvisie ad. € 38.500. Verdere afwijkingen van de begroting 2016
worden beschreven vanaf pagina 14.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen, bestaande uit de algemene reserve, toont het volgende beeld:

Stand per 01-01-2016           39.025
Stand per 31-12-2016           57.150 -/-     Inclusief resultaat R2016
Aanvulling gemeenten           57.150         Indien wordt ingestemd met voorstel
                                    0

Geconcludeerd kan worden dat de Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtlijn, mits er door
het AB wordt ingestemd met de resultaatbestemming. Het ontbreken van een algemene reserve is
een risico in verband met eventuele toekomstige tegenvallers. Indien dit niet binnen de begroting
kan worden opgevangen zullen de deelnemende gemeenten vaker bij moeten leggen.

Een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per gemeente, staat weergegeven op pagina 33. Na het
besluit van het Algemeen Bestuur zal de afrekening van het resterende rekeningsaldo (€ 57.151)
worden aangeboden aan de deelnemers.

Conclusie
Instemmen met de jaarrekening 2016.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2018
Algemeen
De Zeeuwse Muziekschool heeft een sluitende meerjarenbegroting 2018 – 2022 ingediend.

Toepassing VZG – richtlijn

                              2018              2019            2020              2021             2022
Inflatie                      0,9 %                 0               0                 0                0
Bezuiniging                     0%              P.M.            P.M.              P.M.             P.M.
Mutatie                       0,9 %                 0               0                 0                0
Cumulatief                    0,9 %               0,9             0,9               0,9              0,9

ZMS bijdrage (incl.           0,9 %                    0            0                 0                0
Goes en Middelburg)
ZMS bijdrage (excl.          0,48 %                    0            0                 0                0
Goes en Middelburg)
ZMS bijdrage (cum)            0,9 %             0,9 %           0,9 %            0,9 %             0,9 %

De begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen worden jaarlijks getoetst aan de richtlijnen
die zijn opgesteld door de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten. Deze richtlijnen bestaan uit een
inflatiecorrectie, een bezuinigingsrichtlijn en een uitgangspunt met betrekking tot de
reservevorming. Op 20 januari jl. is besloten de inflatiecorrectie vast te stellen op 0,9 % voor het jaar
2018. De bezuinigingsrichtlijn is vastgesteld op 0,0 %. De jaren erna wordt de 0-lijn aangehouden (zie
bovenstaande tabel). In de tabel staat de percentuele stijging van de ZMS voor het jaar 2018 in- en
exclusief de gemeenten Goes en Middelburg. In beide gevallen voldoet de ZMS aan de VZG richtlijn
voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage. De meerjarenraming blijft jaarlijks op hetzelfde niveau
en voldoet hiermee ook aan de VZG richtlijn.

Het meerjarenbeleid is op dit moment nog niet opgesteld. Dit in afwachting van de uitkomsten van
het traject van de toekomstvisie, waaronder een onderzoek wat door bureau Berenschot reeds is
uitgevoerd. De uitkomsten van dit traject zullen mede bepalend zijn voor de wijze waarop de
Zeeuwse Muziekschool zijn activiteiten voortzet.

Gemeentelijke bijdragen

Gemeente                              Begroting 2017         Begroting 2018                    Verschil
Borsele                                       98.273                 99.162                      0,90 %
Goes *                                       264.506                261.983                    - 0,95 %
Hulst                                        215.536                217.308                      0,82 %
Kapelle                                       92.893                 93.723                      0,89 %
Middelburg **                                402.197                403.451                      0,31 %
Noord-Beveland                                53.086                 53.563                      0,90 %
Reimerswaal                                   68.134                 68.740                      0,89 %
Schouwen-Duiveland                           234.626                236.777                      0,92 %
Sluis                                        178.224                      0                            -
Terneuzen                                          0                      0                            -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Tholen                                        131.420                       132.613                         0,91 %
Veere                                         171.033                       172.563                         0,89 %
Vlissingen                                    224.777                             0                               -
Totaal                                      2.134.705                     1.739.883

*       Gemeente Goes heeft aangegeven vanaf 2018 de 5% kortingsregeling te willen toepassen op de variabele kosten.
**      Gemeente Middelburg heeft aangegeven in de periode 2017 – 2019 een bezuiniging te willen realiseren van €
        7.000 op de variabele kosten.


Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve. Onderstaand het verloop van de reserve:

Stand per 01-01-2017               57.150 -/-         Inclusief resultaat R2016
Aanvulling gemeenten               57.150             Indien wordt ingestemd met voorstel
                                        0
Toevoeging 2017                    25.000
Toevoeging 2018                    25.000
Stand per 31-12-2018               50.000

Het totale weerstandsvermogen per 31-12-2018 is € 50.000. Door middel van de VZG richtlijn is er
een limiet gesteld aan de hoogte van het weerstandsvermogen, namelijk maximaal 5% van de
jaaromzet. 5% van € 3.761.557 is € 188.078, dus hiermee voldoet de ZMS ruimschoots aan de norm.

    De post garantie en zorgverlof is € 100.000, ten opzichte van € 60.000 in de begroting 2017.
     Wordt deze € 40.000 extra raming voldoende geacht voor het opvangen van de uittreding van de
     gemeenten Vlissingen en Sluis?
     Reactie ZMS:      Voor wat betreft de tweede opmerking: de ontslagen (en dus kosten) die
                       verbonden zijn aan het uittreden van Sluis en Vlissingen zullen niet zo zeer ten
                       laste komen van de post garantiekosten als van de voorziening frictiekosten.
                       Vandaar dat ook de toevoeging aan de voorziening frictiekosten zo hoog is.


Uittreedsom Sluis en Vlissingen
Per 1 januari 2018 treden Sluis en Vlissingen uit de GR Zeeuwse Muziekschool. De uittreedsom wordt
na de vaststelling van de jaarrekening 2016 definitief bepaald. In de begroting 2018 is uitgegaan van
een voorlopige berekening. Het grootste deel van de uittreedsom wordt toegevoegd aan de
voorziening frictiekosten. Het resterende deel wordt besteed aan de overgangsfase waarbij de
nadruk zal komen te liggen op het terugdringen van kosten.

Conclusie
De Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtlijnen en de begroting is opgesteld conform het
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Begrotingswijziging in verband met nieuw beleid (n.a.v.
traject toekomstvisie) zullen t.z.t. aan de gemeenten worden aangeboden.

Instemmen met de begroting 2018 en de meerjarenraming 2019-2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>