<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>      GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
        DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL




    BEGROTING
       2018
De begroting 2017 wordt vastgesteld in de vergadering van het
              Algemeen Bestuur op 29 juni 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Hoofdvestiging
Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg
telefoon 088 470 00 00
www.zeeuwsemuziekschool.nl
info@zeeuwsemuziekschool.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE BEGROTING 2018

Hoofdstuk                                                          Pagina


1          Inleiding                                                 2

2          Beleidsbegroting                                          4

2.1        Programmaplan                                             5
2.1.1          Muziek oriëntatie
2.1.2          Instrumentaal Klassiek/traditioneel en pop & jazz     6
2.1.3          Verenigingsopleidingen                                8
2.1.4          Ensemblespel                                          9
2.1.5          Volwassenenonderwijs                                 10
2.1.6          Overige activiteiten                                 11
2.1.7          Muzikale vorming regulier onderwijs                  13
2.1.8          Overhead                                             15

2.2        Paragrafen                                               16
2.2.1          Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.2.2          Onderhoud kapitaalgoederen                           17
2.2.3          Financiering                                         18
2.2.4          Bedrijfsvoering

3          Financiële begroting                                     20
3.1        Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting      21
3.2        Meerjarenbegroting                                       42




Bijlagen
1-4.       Specificaties van de totale bijdragen/gemeente           44
5.         Lesgelden 2017/2018                                      49
6.         Investeringsbegroting                                    51
7.         Integrale kostprijs/programma                            52
8.         Budgetten per gemeente                                   53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1.        INLEIDING

Algemeen
De begroting 2018 is gebaseerd op een indeling in programma’s zoals voorgeschreven vanuit het
Besluit begroting en Verantwoording (BBV). De begrotingsopzet voldoet hiermee tevens aan de Wet
dualisering gemeentebestuur. Het programmaplan kent acht (hoofd)programma’s. De doelstellingen
zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen middels deze programma’s worden
gerealiseerd.

De acht programma’s zijn:

     1.   Muziek oriëntatie
     2.   Opleidingen
     3.   Verenigingen
     4.   Ensembles/bands
     5.   Volwassenen
     6.   Korte cursussen/projecten
     7.   Activiteiten ter ondersteuning van het regulier onderwijs
     8.   Overhead

Kosten structuur
We onderscheiden drie kostensoorten:
   1. variabele kosten
   2. niet toerekenbare kosten
   3. vaste kosten


Ad 1. Variabele kosten
Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke
bijdragen aan de programma’s 1 t/m 4, 7 en 8. Voor de programma’s 5 en 6 is er geen bijdrage van
de deelnemende gemeenten.
De verdeling van de uren over de verschillende programma’s is voor de individuele gemeenten
begroot en gespecificeerd in bijlage 4.


Ad 2. Niet-toerekenbare kosten
De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaald
onderwijsprogramma worden toegerekend. Dit zijn voornamelijk de overheadkosten en de kosten
die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. Voor zover dit kosten zijn die betrekking
hebben op de docenten, zijn het in feite sociale kosten ten behoeve van de programma’s en dus geen
overheadkosten.
In de begroting zijn op pagina 20 t/m 23 de niet-toerekenbare kosten opgenomen.
Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren
per gemeente, exclusief de programma’s 5 en 6 (volwassenenonderwijs en korte
cursussen/projecten). De programma’s 5 en 6 behoren zoveel mogelijk kostendekkend te zijn;
derhalve wordt geen gemeentelijke bijdrage begroot.


Ad 3. Vaste kosten
De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke
kosten onder de categorie ‘vaste kosten’ vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de
huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 23 t/m 26 de vaste kosten opgenomen. Met
betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de reeds van toepassing zijnde
methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen.


Gemeentelijke bijdrage
Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2017 € 2.134.526,-.
In de begroting 2018 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen € 1.739.882,-.

De bijdrage is aanzienlijk verminderd door het uitreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen per 1
januari 2018.
Op de reguliere bijdrage is een toename van 0,9% toegepast conform de VZG richtlijn. Doordat de
gemeente Middelburg heeft aangegeven in de periode van 2017 tot en met 2019 een bezuiniging te
realiseren van in totaal € 7.000 (jaarlijks € 2.333,-) op de variabele kosten en de gemeente Goes
vanaf 2018 de 5% kortingsregeling op de variabele kosten wil toepassen, komt de totale toename
van de overige gemeenten (excl. Sluis en Vlissingen) neer op 0,48% voor 2018.


Begroting 2018                                     2                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Door de bezuinigingen van de afgelopen jaren en het uittreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen
zijn wij genoodzaakt om de komende jaren te krimpen op overheadkosten. Dit zal een uitdaging
betekenen vanwege het feit dat dit zal betekenen dat er o.a. op dienstverlening moet worden
bezuinigd.

Voor de verdeling per gemeente wordt u verwezen naar de bijlagen.


Investeringsplanning
De investeringsplanning is hoofdzakelijk gebaseerd op de ontwikkeling van de inhoudelijke
programma’s. Een overzicht vindt u in bijlage 6.


Arbeidskosten
De in januari 2017 bekende gegevenszijn uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van
het salarispeil geldend per januari 2017, waarbij rekening is gehouden met een verhoging van 1,5%.
De arbeid gerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting
opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen.
De arbeid gerelateerde verplichting mét jaarlijks vergelijkbaar volume staat opgenomen onder de
personeelskosten en betreft vakantiegeld.


Meerjarenbegroting
De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 0%. Het meerjaren beleid 2018-2021 is
op dit moment nog niet opgesteld. Dit in afwachting van de uitkomsten van het traject van de
toekomstvisie, waaronder een onderzoek dat door bureau Berenschot reeds is uitgevoerd. De
uitkomsten van dit traject zullen mede bepalend zijn voor de wijze waarop de Zeeuwse Muziekschool
haar activiteiten voortzet.


Vergelijkende cijfers
Naast de cijfers van de begroting 2018 zijn de gegevens uit de begroting 2016, de begroting 2017
en de jaarrekening voor 2015 opgenomen.


Lesgelden 2018-2019
Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in begroting
2017 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft op 30 juni 2016 ingestemd met de
lesgelden voor het schooljaar 2017-2018. Het algemeen bestuur dient op 29 juni 2017 een besluit
te nemen over de lesgelden voor het schooljaar 2018-2019.
Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De
tarieven zijn met 1% verhoogd, aangezien de tarieven een aantal jaren op rij sterk zijn verhoogd.




Begroting 2018                                  3                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2.      BELEIDSBEGROTING

Algemeen
Het programmaplan kent acht (hoofd)programma’s die allen gebaseerd zijn op dezelfde
maatschappelijke doelstelling.

Missie en doelstelling
Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de
ontwikkeling van de identiteit van kinderen, jongeren, volwassenen en de samenleving.

Visie
Kunsteducatie is voor iedereen en kent meerdere disciplines en uiteenlopende vormen, waarbij de
actieve of receptieve ontwikkeling centraal staat.

De ZMS reageert op ontwikkelingen en wensen in de samenleving en werkt tevens proactief. De ZMS
draagt bij aan samenhang in de Zeeuwse gemeenschap, verbindt en overbrugt, en is daarmee een
onmisbaar onderdeel in de sociale structuur.
De ZMS onderscheidt zich door haar kwaliteit, samenhangend programma en haar vermogen om een
balans te vinden in de individuele en groepsgerichte ontwikkeling. Zij levert een belangrijke bijdrage
aan de sociale ontwikkeling door het samenspelen in haar inhoudelijk beleid centraal te stellen.

De (hoofd)programma’s zijn:
    1. Muziek oriëntatie
    2. Opleidingen instrumentaal en vocaal
    3. Verenigingen
    4. Ensembles/bands
    5. Volwassenen
    6. Korte cursussen/projecten
    7. Projectbureau voor het regulier onderwijs
    8. Overhead

Deze programmaonderdelen vertegenwoordigen een compleet spectrum aan activiteiten. Het
programma is gebaseerd op vragen en behoeften uit de samenleving, waarbij de kwaliteit en
expertise van de specialisten van de instelling de basis is voor de vormgeving van de activiteiten.




Begroting 2018                                    4                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2.1         Programmaplan

2.1.1.      Programmaplan Muziek oriëntatie


                                               Begroting 2018
                                        Lasten      Baten         Saldo
 (Variabele kosten)
 Algemene muzikale vorming                21.154     22.154       -1.000

1. Doelstelling:
Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het
woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen.

Activiteiten
Vanaf 2015 is het programma Algemeen Muzikale Vorming vervangen door het programma Muziek
oriëntatie. Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet,
inzetbaar zowel binnen- als buitenschools.
Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving.
De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels
aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma.

Doelstelling 2018
Behoud van het aanbod met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma
verder zal afnemen door de sterke groei van soortgelijke programma’s binnen het basisonderwijs.




Begroting 2018                                 5                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.1.2       Programmaplan Instrumentaal en vocaal klassiek/traditioneel
            en pop en jazz

                                                  Begroting 2018
                                         Lasten         Baten       Saldo
 (Variabele kosten)
 Instrumentaal klassiek/traditioneel
 en pop & jazz                            702.523       719.523    -17.000


Instrumentaal en vocaal: klassiek/traditioneel

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage
geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van kinderen en jongeren die wonen en werken
binnen onze taakomgeving.

Middelen:
Deze doelstelling wordt bereikt middels een breed aanbod van opleidingen binnen de discipline
muziek. Deze opleidingen worden verzorgd door een team van gekwalificeerde docenten.

Reguliere activiteiten
Het gaat hier om instrumentale en vocale opleidingen die zowel in kleine groepen als individueel
worden verzorgd.

Gerealiseerd beleid in relatie tot de doelstelling 2016-2017
De, reeds gerealiseerde, bezuinigingen en de maatregelen die daartoe zijn getroffen hebben mede
geleid tot een vermindering van het aantal leerlingen binnen dit programma. Als verdere oorzaken
kunnen worden genoemd de demografische ontwikkelingen en de gevolgen vanwege de recessie.

In 2016 hebben we kunnen waarnemen dat deze teruggang zich enigszins stabiliseert. Dat geldt
eveneens voor de verhouding baten en lasten binnen dit programma. De, reeds eerder ingezette,
wijziging met betrekking tot de verhouding tussen de bijdrage van gemeenten en de bijdrage van
leerlingen heeft hieraan een positieve bijdrage geleverd. Verder valt hierbij te noemen een meer
efficiënte inzet van het aantal docentenuren. De bezuinigingen hebben geen consequenties gehad
voor de breedte van het aanbod: Het aanbod is nog steeds in de volledige breedte beschikbaar.

Doelstelling 2018
   -   Participatie: sterk inzetten op de basis van dit programma tegen een blijvend aantrekkelijk
       tarief. Dit willen we bereiken door het inzetten van meer flexibele lesvormen, vraaggericht
       en op basis van een evenredige leerlingenbijdrage gekoppeld aan ureninzet.
   -   Het uitwerken van de doelstelling zal sterk worden bepaald door de uitkomst van de
       toekomstvisie. Deze visie zal eind 2017 gereed zijn.

Wijze van behalen van de doelstellingen
Het verder versterken van de instrumentale oriëntatie in samenwerking met het basisonderwijs.
Daarbij dient het instrument in eerste instantie als middel hetgeen, binnen de kaders van een
doorlopende leerlijn, kan uitgroeien tot een doel. Dit binnen alle te onderscheiden niveaus.


Talentenklas
Voor de leerlingen instrumentaal en vocaal, zowel Klassiek/traditioneel, Pop & jazz als de
leerlingen uit de verenigingsopleiding, bestaat de mogelijkheid om toe te treden tot de
talentenklas.
Hieraan liggen toelatingseisen ten grondslag die worden beoordeeld tijdens audities. Wanneer een
leerling is toegelaten wordt de lestijd verruimd, kan de leerling gebruik maken van een budget ten
behoeve van bijv. masterclasses en wordt de leerling gelegenheid geboden om zich te presenteren
tijdens concerten die worden georganiseerd door de Zeeuwse Muziekschool. Deze concerten vinden
plaats op de grotere podia binnen Zeeland, zoals bijv. de concertzaal Middelburg en theater de
Mythe in Goes. Deelname aan deze concerten is voor de leerlingen niet vrijblijvend. Het maakt
onderdeel uit van het totaalpakket dat binnen deze opleiding geboden wordt.
Reeds meerdere leerlingen uit de talentenklas hebben hun weg gevonden naar de vakopleiding
binnen één van de conservatoria in Nederland.




Begroting 2018                                    6                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Instrumentaal en vocaal: Pop en Jazz

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage
geleverd wordt aan de muzikale ontwikkeling van met name diegenen die geïnteresseerd zijn in
pop- en jazzmuziek. Resultaten zichtbaar maken door deelname aan festivals en play in’s,
ondersteuning van nieuwe initiatieven zowel facilitair als inhoudelijk.

Activiteiten Pop en Jazz
Het betreft hier zowel de instrumentale als vocale opleidingen die specifiek gericht zijn op de
terreinen pop en jazz. Naast de individuele ontwikkeling wordt ruimschoots gelegenheid geboden
tot samenspel (in de vorm van bands tot Big Bands), podiumpresentaties en verdieping en
verbreding van het totale aanbod middels projectdagen.

Doelstelling 2018
De afstemming tussen vraag en aanbod blijft binnen deze sector bijzondere aandacht houden
vanwege de “trendgevoeligheid”.

Steeds meer wordt duidelijk dat de scheiding tussen de traditionele instrumentale opleidingen en
de pop- en jazzsector begint te vervagen. Er worden meer dwarsverbanden gelegd, waardoor het
voor een leerling ook mogelijk is zich op beide terreinen te begeven.
Deze ontwikkeling is positief en zal ook beleidsmatig blijvend worden ondersteund en versterkt.




Begroting 2018                                  7                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.1.3       Programmaplan Verenigingsopleiding


                                                   Begroting 2018
                                          Lasten        Baten        Saldo
 (Variabele kosten)
 Verenigingsopleiding                    388.779         393.779      -5.000


Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen kunst en cultuur in directe relatie tot het rijke, Zeeuwse,
verenigingsleven.
Het betreft hier gecombineerde, individuele en ensemblelessen. Tevens worden er uitvoeringen,
workshops, festivals, deelname aan projectorkesten en play-ins georganiseerd.

Gerealiseerd beleid 2016 en doelstelling 2018
Muziekverenigingen maken een belangrijk deel uit van de culturele infrastructuur zoals we die in
Zeeland kennen. Actieve deelname aan het verenigingsleven is echter minder vanzelfsprekend
geworden. Deze constatering heeft geleid tot de ontwikkeling van doorlopende leerlijnen binnen
basisscholen op basis van samenwerking tussen de verenigingen, de Zeeuwse Muziekschool en de
basisscholen: “De gouden driehoek”.
Als voorbeelden kunnen worden genoemd de projecten binnen de gemeenten Noord-Beveland en
Veere onder de resp. titels: “Het hele eiland speelt” en “Heel Veere speelt”. Het leerorkest in St.
Annaland is ook een groot succes, hetgeen ook blijkt uit de belangstelling van zowel de regionale
als de landelijke media. De uiteindelijke doelstelling voor 2018 en de daaropvolgende jaren is het
versterken van de culturele infrastructuur en het verbreden van de participatie zowel actief als
receptief.

Wijze van behalen van de doelstelling:
-   Ondersteuning van de verenigingen, in samenwerking met het basisonderwijs, gerelateerd aan
    de onderwijsdoelstellingen zoals die binnen het basisonderwijs zijn geformuleerd.
-   Het middel hiervoor is de verdere uitbreiding van “de gouden driehoek”.
-   Kwaliteitsbevordering middels korte cursorische activiteiten voor reeds functionerende leden
    binnen de verenigingen en voor potentiële nieuwe verenigingsleerlingen.
-   Lagere tarieven voor de verenigingsopleidingen in relatie tot de tarieven binnen programma 2.
-   Differentiatie binnen de opleidingsstructuur blijven handhaven, hetgeen wordt uitgedrukt in
    een Basis en een Raamleerplan opleiding.
-   De mogelijkheid bieden tot deelname aan projectorkesten en festivals.
-   De mogelijkheid bieden om in aanmerking te komen voor toelating tot de Talentenopleiding.
-   Korte, gerichte opleidingen voor specifieke secties/instrumentgroepen uit muziekverenigingen
    of koren ter voorbereiding op concoursen en/of optredens.




Begroting 2018                                     8                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.1.4.Programmaplan Ensemblespel



                                                Begroting 2018
                                         Lasten      Baten         Saldo
 (Variabele kosten)
 Ensemblespel                              53.460        55.460     -2.000


Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage
geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze
taakomgeving.

Reguliere activiteiten:
Samenspelen vormt een belangrijk onderdeel van het muziekonderwijs.
De vele ensembles die de Zeeuwse Muziekschool kent worden ingezet binnen een veelvoud aan
activiteiten zoals die binnen de diverse gemeenten worden georganiseerd. In die zin vervullen deze
ensembles een ambassadeursrol voor de Zeeuwse muziekschool.


Gerealiseerd beleid 2016 en doelstelling 2018
Een aantal jaren geleden is een begin gemaakt met een heroriëntatie op het aantal ensembles.
Daarbij zijn eisen gesteld aan zowel het aantal deelnemers als de beoogde kwaliteit.
Dit heeft resultaat gehad, hetgeen ook blijkt uit een toenemende vraag van externe partijen naar
inzet van deze ensembles binnen hun programmering.

Doelstelling voor 2018 is om het ensemblespel meer projectmatig in te zetten. Gericht op
uitvoeringsactiviteiten, waarmee de zichtbaarheid en diversiteit van zowel dit programma als de
Zeeuwse Muziekschool in het algemeen wordt versterkt.




Begroting 2018                                  9                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.1.5       Programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal)


                                                  Begroting 2018
                                         Lasten        Baten       Saldo
 (Variabele kosten)
 Volwassenenonderwijs                     138.040       138.040            0

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage
geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze
taakomgeving.

Reguliere activiteiten:
Het volwassenenonderwijs is een reguliere activiteit. Deze activiteit is kostendekkend waar het
gaat om de variabele kosten. Het volwassenenonderwijs kan gezien worden als een vorm van
contractonderwijs: cursisten hebben mede invloed op de inhoud van het lesprogramma. De meest
gekozen lesvorm is die van 18 lessen per jaar, individueel af te spreken met de docent. Het aantal
lessen is gegarandeerd. De gemiddelde lestijd per week is dan 13,5 minuten.


Doelstelling 2018
Demografisch valt waar te nemen dat het aantal (actieve) ouderen in onze provincie toeneemt.
Het volgen van wekelijkse lessen sluit over het algemeen niet aan bij de wensen van deze
doelgroep, binnen de categorie volwassenen.
Naast wekelijkse lessen bestaat er op dit moment al de mogelijkheid om te kiezen voor 9 of 18
lessen op jaarbasis. De inhoud van deze lessen is dialoog gestuurd.
Wij zullen de mogelijkheden voor deze doelgroep vergroten door meer aandacht te schenken aan
het sociale aspect van het (gezamenlijk) musiceren. Zowel het prijscriterium als de behoefte vanuit
de doelgroep sluiten hierbij aan.
Participatieverbreding en het vergroten van onze maatschappelijke relevantie maken onderdeel uit
van deze doelstelling.




Begroting 2018                                    10                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2.1.6       Programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en
            projecten)


                                                 Begroting 2018
                                          Lasten       Baten          Saldo
 (Variabele kosten)
 Overige activiteiten                      165.843        165.843             0

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage
geleverd wordt aan de culturele muzikale ontwikkeling van mensen uit diverse leeftijdscategorieën.

Reguliere activiteiten:
Voor de activiteiten in programma 6 wordt uitgegaan van kostendekking van de variabele kosten.
Er zijn een aantal sub categorieën binnen programma 6 aan te wijzen, namelijk:
         Programma 6a: Detachering Terneuzen
         Programma 6b: Overige activiteiten
         Programma 6c: Cursus Muziek op Schoot
         Programma 6d: Centrum Kunst en Cultuur Educatie Oosterschelderegio (KCE)
         Programma 6e: Cultuureducatie met Kwaliteit

Ad 6a:
De permanente detachering van docenten van de ZMS bij Toonbeeld wordt in dit deelprogramma
separaat zichtbaar gemaakt.

Ad 6b:
Momenteel vallen onder ‘overige activiteiten’ alle activiteiten die niet binnen de andere
programma’s zijn opgenomen. Het betreft o.a. projecten, korte cursussen (djembé) en de
vooropleiding tot het conservatorium.

Ad 6c:
Onder dit programma vallen de cursussen voor de allerjongste leerlingen van de Zeeuwse
Muziekschool zoals de cursus Muziek op Schoot voor kinderen van 1 tot 4 jaar.

Ad 6d:
In dit deelprogramma worden de activiteiten die gepaard gaan met de loketfunctie kunst- en
cultuureducatie separaat zichtbaar gemaakt.

Ad 6e
Om de kwaliteit van het cultuuronderwijs op basisscholen te verbeteren werken scholen en culturele
instellingen sinds 2013 samen aan het landelijke programma Cultuureducatie met Kwaliteit. De
Impulsregeling muziekonderwijs is onderdeel van dit programma en sluit aan bij Méér Muziek in de
Klas: de beweging waarbinnen publieke en private partijen zich de komende jaren gezamenlijk
inzetten voor structureel muziekonderwijs op de basisschool.
Dit programma wordt gesubsidieerd door het Fonds Cultuurparticipatie en ondersteund door de
provincie Zeeland. De subsidie heeft een meerjarig karakter. De realisatie van dit programma krijgt
gestalte door samenwerking tussen de volgende partijen: Centrum voor Kunst- en Cultuureducatie
Oosterschelderegio (KCE), Kunsteducatie Walcheren, Stichting Kunsteducatie Zeeuws-Vlaanderen
en ZB planbureau.
Hierdoor wordt een provinciale dekking bereikt.


Gerealiseerd beleid 2016
Er is sprake van groei binnen m.n. programma 6.e: grote groepen (klassen) leerlingen worden
bereikt met een beperkte ureninzet. Verwacht wordt dat deze groei zich verder zal doorzetten. Dit
is de reden dat vanaf 2013 gestart is met (bij)scholingsprogramma´s voor docenten om de groei
op te kunnen vangen.
De activiteiten van het KCE zijn sterk toegenomen, zowel in aantallen als in diversiteit. De kwaliteit
van deze programma’s wordt breed gewaardeerd.




Begroting 2018                                    11                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Doelstelling 2018
De eerste termijn van de regeling Cultuur met Kwaliteit omvatte de periode 2012-2016. De
aanvraag voor de periode 2017-2021 is inmiddels gehonoreerd. De Impulsregeling maakt deel uit
van de regeling. Optimaal gebruik van de mogelijkheden van deze regeling vormt een onderdeel
van de doelstelling.




Begroting 2018                                12                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.1.7       Programmaplan Muziek in School (projectbureau ten behoeve
            van het regulier onderwijs en overige doelgroepen)


                                                  Begroting 2018
                                         Lasten         Baten       Saldo
 (Variabele kosten)
 Muzikale vorming regulier
 onderwijs en overige                     268.572       268.572             0


Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de
muzikale ontwikkeling van jonge mensen en hun samenleving.
Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en
diversiteit van het muziekonderwijs aan kinderen in met name het primair onderwijs. Tegelijkertijd
zal de aandacht blijven uitgaan naar het voortgezet onderwijs en andere doelgroepen zoals
ouderen, Centra voor asielzoekers, enz.
Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en
culturele inbedding van het muziekonderwijs.

Activiteiten
De huidige activiteiten binnen programma 7 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën,
namelijk:
    -   Muziekprojecten: deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van
        karakter en worden jaarlijks geactualiseerd
    -   Integratieprojecten: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs.
        In totaal worden er 18 lessen per jaar per school door diverse docenten aangeboden, dit in
        een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee
        de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan
        continueren.
    -   Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen.
        Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3.
    -   Ouderenparticipatie
    -   Leerorkesten
    -   Deskundigheidsbevordering


Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de
termen leerlingenbereik en leerlingenaantal. De term leerlingenbereik heeft te maken met het
aantal kinderen dat bereikt wordt, vermenigvuldigd met het aantal contactmomenten, tijdens korte
projecten zoals hierboven aangegeven in de eerste categorie. Het gaat hier om grote groepen,
klassikaal of zelfs meerdere groepen tegelijkertijd. Waar het gaat om het Leerlingenaantal heeft dit
te maken met de deelname aan de categorieën integratieprojecten en samenwerkingsprojecten.

Gerealiseerd beleid 2016

Ouderenparticipatie
In 2015 is er een verklaring getekend tussen de Zeeuwse Muziekschool en Zorggroep Ter Weel,
waarin de intentie is uitgesproken om ouderen actief te betrekken bij muzikale projecten. In 2016
is het éénjarig samenwerkingsverband gevierd. In het kader van de samenwerking is er een koor
opgestart en worden er, veelal interactieve, projecten ingezet. Bovendien treden er regelmatig
ensembles van o.a. de Zeeuwse Muziekschool op in de verschillende locaties van de Zorggroep Ter
Weel.

Leerorkesten
In 2015 is binnen de gemeente Noord-Beveland een start gemaakt met het project: “Het hele
eiland speelt” wat in 2016 is voortgezet. Daarin neemt het bereiken van een speelniveau een
ondergeschikte rol in.




Begroting 2018                                    13                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Uitgangspunt is in een zo vroeg mogelijk stadium van de muzikale ontwikkeling, leerlingen samen
te laten spelen. Dit wordt gerealiseerd binnen leerorkesten, ongeacht onderliggende kennis en
ervaring. Bij dit project zijn zowel de basisscholen als de muziekverenigingen en de Zeeuwse
Muziekschool betrokken. We noemen dit soort projecten ook wel ‘de Gouden driehoek’.
Dit specifieke project ‘het Hele eiland speelt’ wordt financieel ondersteund door het Oranjefonds
met een bedrag van € 40.000,- voor een periode van twee jaren.
In St. Annaland hebben we ook meegewerkt aan de start van een leerorkest.

Deskundigheidsbevordering
Er wordt deskundigheidsbevordering aangeboden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland om
zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de
klas te kunnen geven.
Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Dit doen we aan de
hand van een training 21st century skills, hetgeen handvatten biedt om een toekomstgerichte
manier van muziekonderwijs vorm te geven waardoor het lesprogramma aantrekkelijker wordt
voor de leerling. Met de opgedane skills worden ook groepsleerkrachten bijgestaan om de
creativiteit van hun leerlingen te stimuleren.

Doelstelling 2018:
  Gefaseerde uitbreiding van de leerorkesten zoals die in Noord-Beveland, St. Annaland en Veere
   gestalte hebben gekregen.
  Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen in ons werkgebied, met
   daarbij speciale aandacht voor het bijzonder onderwijs.
  Genoemde uitbreiding zal ook plaatsvinden op het gebied van ouderenparticipatie, waartoe
   afspraken gemaakt zijn met de zorginstellingen binnen ons werkgebied.
  Voor 2018 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen
   verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’.




Begroting 2018                                  14                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.1.8       Programmaplan Overhead


                                                  Begroting 2018
                                         Lasten       Baten      Saldo

 Overhead (niet-toerekenbare
 kosten)                               1.678.887       806.543     872.344
 Overhead (vaste kosten)                319.299        291.907      27.392




                                                  Begroting 2018
                                         Lasten        Baten     Saldo
 Totale Bijdrage SWVO en FCP:
 Overhead (niet-toerekenbare
 kosten)                                               174.381    -174.381
 Uittreedsom Sluis/Vlissingen                          723.335    -723.355

Doelstelling:
Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de
ontwikkeling van de identiteit van mensen en hun samenleving.
De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële)
administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een
aantal randvoorwaarden geschept ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm
van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie, verzekering en rechtspositionele
verplichtingen.


Wijze van behalen van de doelstelling:
Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de
verschillende programma’s, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden
ingezet.
   De omvang van de overhead (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) zal in balans moeten
    worden gebracht met de omvang van de instelling.
   De noodzaak hiertoe wordt ingegeven door de teruglopende markt in de afgelopen jaren en het
    uittreden van de gemeente Vlissingen en Sluis.
   Daarnaast zal rekening gehouden moeten worden met de autonome groei van programma’s die
    uitgezet worden binnen het basisonderwijs.
   Er zal kritisch worden gekeken naar de huisvestingskosten. Mogelijkheden hiertoe kunnen
    worden gevonden in meer samenwerkingsverbanden, gekoppeld aan gezamenlijke huisvesting.
    Als voorbeelden kunnen worden genoemd de huisvesting in Zierikzee, binnen Campus Cultura,
    en de huisvesting in Goes binnen het Cultuurplein. (onderdeel van theater de Mythe.)
   Beschikbaarheid en geschiktheid van ruimten binnen basisscholen behoren eveneens tot de
    mogelijkheden, waarbij ook voordelen te behalen zijn op het gebied van bereikbaarheid.
   Met betrekking tot de realisatie zal de uitkomst van de toekomstvisie een bepalende factor zijn.




Begroting 2018                                    15                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>PARAGRAFEN

2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Begrippen kader
-  Weerstandsvermogen
   Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht
   te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen
   dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de
   robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de
   omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de
   weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s.

-     Weerstandscapaciteit
      De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool
      beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan
      onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

-     Risico’s
      De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins
      worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of
      bedrijfsrisico’s.


Eigen vermogen
Voor de Zeeuwse Muziekschool geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het
eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves).

De dotatie aan de saldireserve in 2018 bedraagt € 25.000,-. Hiermee valt de algemene reserve
binnen het toegestane maximum van 5% van de jaaromzet.

Algemene reserve:

    Stand per 01-01-2017
    ( incl. resultaat 2015)                   €     0,-
      toevoeging               2017               25.000
      Onttrekking              2017                  -
      toevoeging               2018               25.000
      Onttrekking              2018                  -
    Stand per 31-12-2017                      €   50.000



Risico’s
Er zijn geen risico's bekend met betrekking tot claims van derden, mogelijke aanspraken van derden,
(on)zekerheden inzake investeringen, wijzigingen in subsidie- of bijdragevoorwaarden enzovoorts.
De Zeeuwse Muziekschool is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de
werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor
een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse
Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar
gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke
financiële voorziening getroffen.




Begroting 2018                                     16                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat.


  Figuur 2                    Weerstandsvermogen ZMS
  Wstandsvermogen

                  Risico’s
                                                                    Weerstandscapaciteit
            WW en ziektekosten
            Nieuw beleid                                          Algemene reserve
            Garantieverplichtingen                                Ruimte op de begroting
            Bezuinigingen gemeenten                               Gemeenten (via GR)




    Samenloop risico’s                                                           Flexibiliteit


                                        Weerstandsvermogen



De conclusie is dat de weerstandscapaciteit met de huidige regelgeving vanuit de
gemeenschappelijke regeling voldoende is om de risico’s het hoofd te bieden. De gemeenschappelijke
regeling voorziet in risicodekking onder artikel 29 1 e. van de Gemeenschappelijke Regeling de
Zeeuwse Muziekschool.


2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen

De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet.
De panden zijn afgedekt met een lange termijn onderhoudsplanning en een daarop gebaseerde
toereikende voorziening.


Onderhoudsvoorziening:

 Stand per 01-01-2017                          €       14.338

   onttrekking                   2017             - 5.000
   onttrekking                   2018            - 5.000
 Stand per 31-12-2018                          €    4.338


Verder is er in de gewijzigde begroting 2012 een voorziening frictiekosten gevormd ten behoeve van
de bezuiniging van 15% en de vervolg bezuinigingen van de VZG. In 2018 vindt er een extra
toevoeging aan deze reserve plaats van € 300.000 van de uittreedsom van Sluis en Vlissingen ten
behoeve van e extra frictie kosten dat het uittreden van deze gemeenten met zich meebrengt.


Voorziening frictiekosten:

Stand per 01-01-2017                       €         178.339
       Onttrekking             2017                -  60.000
       Toevoeging              2018                  300.000
       Onttrekking             2017                - 183.000
Stand per 31-12-2016                       €         235.339




Begroting 2018                                         17                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.2.3 Financiering
Algemene ontwikkeling
De treasuryfunctie is als volgt te definiëren:
de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het
verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier
deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer.

Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van de Zeeuwse Muziekschool, zijn er geen
bijzondere risico’s op het gebied van treasury. De Zeeuwse Muziekschool heeft geen langlopende
leningen en dus geen renterisico.
Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn.
De belangrijkste doelstellingen zijn:
-    Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met
     een hoge kredietwaardigheid;
-    Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en
     kredietrisico);
-    Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het
     optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette
     middelen zoals leningen u/g.
Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een
liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt
en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage
omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van tien betalings-termijnen. De
opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden
uitgezet in rekening-courant bij de bank.


2.2.4 Bedrijfsvoering

De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan van de Zeeuwse
Muziekschool.
In 2012 wordt aan de hand van het jaarwerkplan op de volgende gebieden gewerkt aan
optimalisering van de bedrijfsvoering:

    1.   Personeel
    2.   Organisatie
    3.   Financiën
    4.   PR/Communicatie/Marketing

Ad 1. Personeel
Een veranderende organisatie stelt andere eisen aan zijn medewerkers, waardoor een goed
flankerend personeelsbeleid van groot belang is. Binnen het sociaal beleid behoeven preventief en
curatief beleid, deskundigheidsbevordering en competentieontwikkeling ruime aandacht.

Preventief en curatief beleid
Sinds april 2015 is er een medewerker P&O aangesteld. Met deze overgang is een meer proactief,
preventief beleid tot stand gekomen. De doelstelling is het gemiddelde ziekteverzuimpercentage in
2018 zo laag mogelijk te houden. In algemene zin kan worden gesteld dat de verouderende
beroepsbevolking effect kan hebben op het ziekteverzuimpercentage, met name door langdurige
ziekten.
Er zal tevens verdere aandacht worden besteed aan het P&O beleid en de uitwerking hiervan.

Deskundigheidsbevordering.
Als onderdeel van het invoeren van ambitiemanagement is een Planning en Evaluatie systeem
ingevoerd. Een jaarlijks vast te stellen onderwijsplan vormt hier onderdeel van. Het onderwijsplan
dient zowel de realisatie van de persoonlijke als instelling ontwikkelingsdoelen.
Thema’s in 2018 zijn vakinhoudelijke deskundigheidsbevordering bij een veranderende marktvraag
en competentieontwikkeling voortkomend uit de ambities van medewerkers en organisatie. Hierbij
ligt de nadruk op competenties ontwikkelen om te kunnen voorzien in de vraag vanuit het
(basis)onderwijs. Hierbij moet gedacht worden aan deskundigheidsbevordering op het gebied van
21st Century Skills en het bevorderen van de creativiteit. Hiertoe is o.a. een samenwerkingsverband
aangegaan met de Hoge School Zeeland.


Begroting 2018                                   18                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Ad 2. Ontwikkeling ondersteuning
Verdere ontwikkeling van de diensten die door de afdeling FES worden uitgevoerd ter ondersteuning
van het primaire proces. De nadruk zal liggen op ontwikkelingen die de beheersbaarheid van kosten
en uitgaven vergroten.

Planning en Control
De afdeling FES zal het integraal planningsysteem verder uitbreiden. Het betreft hier de planning
van alle niet-onderwijs activiteiten. De planning heeft ook een informatiefunctie zowel naar het
publiek als naar de eigen medewerkers.

Ad 3. Financiën
In het kader van de bezuinigingen levert het doorrekenen van een aantal scenario's hier een
belangrijke bijdrage aan. Goede managementinformatie is in deze periode van groot belang.

Ad 4. PR/Communicatie/Marketing
Een belangrijk accent in 2018 ligt op de interne en externe communicatie naar aanleiding van de
bevindingen van de cultuuromslag. Ook zal er verdere verbetering van de zichtbaarheid en
maatschappelijke relevatie van de Zeeuwse Muziekschool plaatsvinden.




Begroting 2018                                 19                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>1. FINANCIELE BEGROTING
                                                                                             OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN
Omschrijving                                                    Jaarrekening 2015                         Begroting 2017                          Begroting 2018
                                                          Lasten        Baten       Saldo        Lasten        Baten        Saldo        Lasten        Baten        Saldo
Programma's
(Variabele kosten)
Algemene muzikale vorming                                   11.295       16.634     -5.339         40.777       41.777      -1.000         21.154       22.154      -1.000
Instrumentaal klassiek/traditioneel en Pop & jazz          964.000     1.039.307   -75.307      1.027.255     1.044.255    -17.000        702.523      719.523     -17.000
Verenigingsopleiding                                       505.796      525.671    -19.875        594.798      599.798      -5.000        388.779      393.779      -5.000
Ensemblespel                                                68.738       73.929     -5.191         67.456       69.456      -2.000         53.460       55.460      -2.000
Volwassenenonderwijs                                       114.768      123.260     -8.492        156.711      156.711              0     138.040      138.040              0
Overige activiteiten                                       167.861      160.925      6.936        181.656      181.656              0     165.843      165.843              0
Muzikale vorming regulier onderwijs                        111.554      111.840       -286        188.663      188.663              0     268.572      268.572              0
Overhead (niet-toerekenbare kosten)                      1.632.510     1.300.546   331.964      1.194.689      941.893     252.796      1.678.887      806.543     872.344
                          Uittreedsom Sluis/Vlissingen                                                                              0                  695.963 -695.963
                          Subsidie SWVO + C met K                                                              249.796 -249.796                        174.381 -174.381
Overhead (vaste kosten)                                    407.867      482.042    -74.175        433.763      433.763              0     319.299      291.907      27.392
                          Uittreedsom Sluis/Vlissingen                                                                              0                   27.392     -27.392


Subtotaal programma's                                    3.980.834 4.009.867       -29.034     3.885.768 3.907.768         -22.000      3.736.557 3.759.557        -23.000



Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Rente baten                                                               2.054     -2.054                0      3.000      -3.000                0      2.000      -2.000


Subtotaal Alg. dekkingsmiddelen & onvoorzien                       0      2.054     -2.054                0      3.000      -3.000                0      2.000      -2.000



Resultaat vóór bestemming                                3.980.834 4.011.921       -31.088     3.885.768 3.910.768         -25.000      3.736.557 3.761.557        -25.000


Mutaties in reserves
Algemeen                                                    23.105                  23.105         25.000                   25.000         25.000                   25.000
Bestemmingsreserve automatisering
Onttrekking aan bestemmingsreserve automatisering                        13.454     13.454                                          0                                       0
Onttrekking aan algemene reserve


Resultaat na bestemming                                  4.007.495 3.849.662 157.833           3.910.768 3.910.768                  0   3.761.557 3.761.557                 0




Begroting 2018                                             20                                                                                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.1    Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting

NIET-TOEREKENBARE KOSTEN



                                                 Begroting    Begroting      Begroting        Rekening
                                                   2018         2017           2016            2015
1. MANAGEMENT

 Salariskosten
 Salariskosten managementteam                     143.933       140.590       193.866     €    219.432
 Sociale lasten                                    36.076        32.704        51.936           56.338
                                                  180.009       173.294       245.802     €    275.770
 Overige kosten
 Reiskosten en dienstreizen                          6.500         6.500         8.500           7.979
 Bijscholing                                         4.000         4.000         6.000             778
 Overige
                                                    10.500        10.500        14.500    €       8.757

 Totaal management                                190.509       183.794       260.302     €    284.527




2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIERGE



 Salariskosten administratie etc.                 496.505       443.657       403.286    €      468.155
 Sociale lasten                                    91.602        82.838        82.838            86.561
                                                  588.106       526.495       486.124    €      554.716
 Doorberekend aan huurinstrumenten                  8.329         7.849         7.872             7.891
                                                  579.777       518.645       478.251    €      546.825
 Overige kosten
 Reiskosten en dienstreizen                        25.000        24.000         22.000           22.856
 Bijscholing                                        4.000         4.000          4.000
                                                   29.000        28.000         26.000   €      22.856

 Totaal administratie etc.                        608.777       546.645       504.251    €      569.681
 Af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur            91.798       151.649       151.649            55.547

 Af: subsidie t.b.v. FCP Cultuur met Kwaliteit     64.415        48.960         48.960          122.881
                                                  452.564       346.036       303.642           391.253


Het personeelsbestand van de administratie, het directiesecretariaat, het systeembeheer en de conciërge omvat
6,16 formatieplaatsen in 2018.
Naar de exploitatie van huurinstrumenten wordt 0,20 formatieplaats doorberekend. De subsidie van het SWVO
en het Fonds cultuurparticipatie dekt een deel van de administratiekosten en de kosten van de coördinatoren
volledig.




Begroting 2018                                       21                                  Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                Begroting      Begroting     Begroting        Rekening
                                                  2018           2017          2016            2015

3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN



 Rechtspositionele verplichtingen
 WW en wachtgelden                                183.000        60.000        100.000    €     77.698
 Toevoeging voorziening frictiekosten             300.000             -         18.000           -
 Garantie en zorgverlof                           180.000        60.000        100.000         365.343
 Vervangingskosten docenten                        40.000        50.000         50.000          57.573
                                                  703.000       170.000        268.000    €    422.916
 Andere personeelskosten
 Bijscholing (docenten)                            40.000        40.000         30.000           70.403
 Bedrijfsgezondheidszorg                           10.000        14.000         11.000           16.930
 Gratificaties bij jubilea                            350        11.000          5.500            7.304
 FPU aanvulling                                         -             -              -                -
 Kosten salarisadministratie                        1.000         1.000          1.000              643
 Wervingskosten personeel                           1.000         1.000          1.000            1.954
 Kosten ondernemingsraad                           23.000        23.000         22.000           21.123
 Overige kosten personeel                          10.000        12.500         12.161            6.608
                                                   85.350       102.500         82.661    €     124.967

 Totaal overige personeelskosten                  788.350       272.500        350.661    €     547.883



De post WW en wachtgelden heeft betrekking op de frictiekosten die de komende jaren zullen drukken op de
begroting. In 2018 nemen deze kosten toe in verband met het uittreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen.
De kosten die hiermee gepaard gaan, zullen worden betaald vanuit de uittreedsommen die van Sluis en
Vlissingen ontvangen worden. Vanuit deze uittreedsommen worden ook de dotatie aan de voorziening
frictiekosten gefinancierd en de extra kosten voor garantie.
De van kracht zijnde garantieregeling volgens de CAR-UWO wordt gehanteerd met aanvullende lokale regelingen.
De post gratificaties is gebaseerd op de werkelijk, aanstaande jubilea van een aantal medewerkers.
Het salaris van de docenten komt tijdens ziekte voor rekening van de Zeeuwse Muziekschool en is verantwoord
onder de variabele (sector)kosten. De personeelskosten voor vervanging van zieke docenten zijn te vinden onder
de post ‘vervangingskosten’.
De kosten, voortvloeiend uit de in de CAR-UWO op de te nemen nieuwe aanpak voor ‘Van werk naar werk’ worden
bestreden uit de post voor bijscholing.

Onder de post overige personeelskosten is € 7.161 opgenomen ten behoeve van de loketfunctie. De subsidie van
het SWVO voorziet hierin.




Begroting 2018                                       22                                   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                    Begroting    Begroting   Begroting       Rekening
                                                      2018         2017        2016           2015

4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN



 Porti                                                12.000       11.000       11.000   €     10.222
 Telefoon en internet                                 19.500       19.000       20.000         15.506
 Kantoorbehoeften                                     17.000       17.000       16.667          6.976
 Druk- en kopieerwerk                                 25.000       25.000       25.000         29.558
 Public relations/Communicatie                        46.000       50.000       45.000         40.023
 Vakliteratuur en documentatie                         7.500        9.000        8.000         10.769
 Lidmaatschap VKV en Kunstconnectie                    6.000        6.000        8.500          5.545
 Kosten informatietechnologie                         60.000       40.000       62.864         44.454

 Kosten reserve vernieuwing automatisering                   -           -           -              -
 Totaal informatie- en communicatiekosten            193.000      177.000     197.031    €     163.053


Ten behoeve van de loketfunctie zijn de volgende kosten opgenomen:
      € 5.200 onder de post kosten informatietechnologie
      € 4.500 onder de post kantoorbehoeften
      € 4.000 onder de post druk- en kopieerwerk
      € 15.000 ten behoeve van de scouting van het loket en verder € 4.659 onder de post public
       relations/communicatie
De subsidie van het SWVO voorziet in bovengenoemde kosten.

5. ALGEMENE KOSTEN


 Accountantskosten                                    17.000       12.000       10.000   €     11.180
 Verzekering                                          10.500       10.500       10.500          9.092
 Representatie en bestuurskosten                       1.500        1.000        2.000            806
 Incassokosten                                         1.000        1.000        1.000              -
 Kosten betalingsverkeer                               2.750        2.750        2.750          2.443
 Diverse lasten                                       12.000       14.000       15.000         12.393
 Rentelasten en betalingskorting                         500          500          500              -
 Advieskosten                                         25.000       25.000       25.000         20.111
 Afschrijving inventaris                              13.500       13.500       15.000         11.343
                                                      83.750       80.250       81.750   €     67.367

 Algemene kosten (baten)
 Rente- en diverse baten (rente 2k)                     2.000        6.000      12.000          69.241
 Dekking overhead                                           -            -           -
 Resultaat huurinstrumenten                             2.500        2.500       2.500          4.345
                                                        4.500        8.500      14.500   €     73.587

 Totaal algemene kosten                               79.250       71.750       67.250           -6.219



 Af:   voorziening frictiekosten                     183.000       60.000     100.000           77.698
 Af:   bijdrage C met K materiële kosten                   -        7.667       7.667            7.667
 Af:   subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur             18.168       41.520      41.520           70.288
 Af:   bijdrage Sluis/Vlissingen tbv res. frictie    300.000
 Af:   bijdrage Vlissingen                           354.922
 Af: bijdrage Sluis                                   41.041             -           -


 TOTAAL NIET TOEREKENBARE KOSTEN                     806.543      941.893     901.893        1.632.510




Begroting 2018                                          23                               Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Onder de accountantskosten is € 1.000 opgenomen ten behoeve van het loket. De accountantskosten zijn
gestegen door een noodzakelijke overstap naar een ander accountantskantoor.
Onder de diverse lasten wordt rekening gehouden met de een voorziening ten behoeve van de dubieuze
debiteuren.



VASTE KOSTEN



6. HUISVESTINGSKOSTEN


Toelichting
Het Algemeen Bestuur heeft voor de huurlasten van een door de Zeeuwse Muziekschool te huren accommodatie
een maximum bedrag per m2 lesruimte bepaald. Dit was € 73,03 per 1 juli 2016. Voor 2018 is een huurverhoging
voorzien van 2%, zodat per 1 juli 2017 het bedrag op € 74,51 wordt gebracht. Op de panden te Hulst, Oostburg
en Vlissingen wordt door de desbetreffende gemeenten een huisvestingssubsidie verstrekt, zodat voor deze
panden het huurbedrag per m2 binnen het maximum blijft.

                                                Begroting      Begroting     Begroting        Rekening
                                                  2018           2017          2016            2015




 Bureau (kantoorruimten 120 m2)
 Aandeel in huur pand Middelburg                    9.650          9.650          9.500           9.350


 Middelburg
 Huur panden Kuiperspoort                          63.750        63.750         62.500    €     60.611
 Huur dependances (incl. Walcheren)                 1.500         1.500          1.500             990
 Kosten energie                                    24.000        24.000         26.000          22.029
 Gemeentelijke en overige heffingen                 3.200         3.200          3.000           3.044
 Klein onderhoud                                    2.000         2.000          4.300          19.302
 Overige huisvestingskosten                        18.000        18.000         15.000             993
 Schoonmaakdienst & regio coördinator              31.000        50.500         23.000          33.708
                                                  143.450       162.950        135.300    €    140.676
 Af: baten onderverhuur                               300           300            300             677
                                                  143.150       162.650        135.000    €    139.998


De totale huurprijs is naar rato van de gebruikte vloeroppervlakte gesplitst in lesruimte en kantoorruimte. De
lesruimten beslaan 830 m2. De huur voor de kantoorruimte is bij "bureau" verantwoord. Onder
"schoonmaakdienst" is het salaris, inclusief sociale lasten, verantwoord van de in dienst van de Zeeuwse
Muziekschool zijnde medewerkster huishoudelijke dienst.




                                                Begroting      Begroting     Begroting        Rekening
                                                  2018           2017          2016            2015

Begroting 2018                                       24                                   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Specificatie huisvestingskosten per vestiging (vervolg):




 Goes
 Huur Westwal 45                                     25.100      25.100         24.900    €     23.822
 Huur dependances (incl. De Bevelanden)                 500         500            750             147
 Kosten energie                                      14.000      14.000         20.000           4.606
 Gemeentelijke en overige heffingen                   1.300       1.300          1.250           1.263
 Klein onderhoud                                      1.000       1.000          1.000          23.222
 Overige huisvestingskosten/schoonmaak               25.500      20.000         30.000                 -
 Regio coördinator                                   10.000      16.000         10.000           6.363
                                                     77.400      77.900         87.900    €     59.424
                                                                                                       -
 Af: baten onderverhuur                               2.500        2.500         2.500           6.035
                                                     74.900      75.400         85.400    €     53.389




 Tholen

 Huur incl.beheer Meulvliet en Gasthuiskapel         10.000      10.000         13.000    €      8.900


Van de gemeente Tholen wordt zaalruimte gehuurd in het gemeenschapscentrum "Meulvliet" en incidenteel in
"de Gasthuiskapel". De oppervlakte van de lesruimten is 130 m2.


 Zierikzee
 Huur                                                32.000      32.000         30.000    €     30.299
 Huur dependances                                       500         500            500               -
 Kosten energie                                       2.750       2.750          2.750             176-
 Gemeentelijke en overige heffingen                       -           -              -                 -
 Klein onderhoud                                        500         500            500              65
 Overige huisvestingskosten                             500         500            500                 -
 Schoonmaakdienst & regio coördinator                16.500      16.000              -           6.477
                                                     52.750      52.250         34.250    €     36.666
 Af: baten onderverhuur                                                                            195
                                                     52.750      52.250         34.250    €     36.471




Sinds juli 2013 is de muziekschool gevestigd in het gebouw ‘Campus Cultura’. De totaal som van de huisvesting
is inclusief energiekosten, schoonmaakkosten en overige heffingen.




Begroting 2018                                         25                                Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                  Begroting    Begroting   Begroting        Rekening
                                                    2018         2017        2016            2015

Specificatie huisvestingskosten per vestiging (vervolg):




 Hulst
 Huur pand Baudeloo                                  39.500      39.500       39.000    €     37.406
 Huur dependances                                       500         500        1.000              43
 Kosten energie                                       9.100       9.100       10.000           8.817
 Gemeentelijke en overige heffingen                   1.500       1.500        2.000           1.094
 Overige huisvestingskosten                           4.500       4.500        5.500           1.862
 Klein onderhoud                                      3.500       3.500        3.500           3.355
 Schoonmaakdienst & regio coördinator                22.000      25.000       25.000          12.881
                                                     80.600      83.600       86.000    €     65.457
 Af: baten onderverhuur                                 200         200          200           3.000
 Af: gemeentelijke subsidie                          19.159      19.164       19.063          18.953
                                                     61.241      64.236       66.737    €     43.504

Voor de berekening van de gemeentelijke huursubsidie is uitgegaan van een oppervlakte aan lesruimte van 273
m2 .



 Af: Onttrekking onderhoudsvoorziening                 5.000       5.000      15.000           27.697

 Af: bijdrage Sluis/Vlissingen in vaste kosten       27.392            -            -


 Totaal huisvestingskosten                          319.299     433.763      398.128          380.171




Begroting 2018                                         26                               Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                Begroting   Begroting   Begroting      Rekening
                                                  2018        2017        2016          2015

Recapitulatie niet-toerekenbare en vaste kosten


 Niet-toerekenbare kosten
 1. Management                                   190.509     183.794     260.302         284.527
 2. Administratie, secretariaat, conciërge en
 systeembeheer                                   452.564     346.036     303.642         391.253
 3. Overige personeelskosten                     788.350     272.500     343.500         547.883
 4. Informatie- en communicatiekosten            193.000     177.000     177.500         163.053




 5. Algemene kosten minus rentebaten               79.250      71.750      67.250          -6.219


 Af: onttrekking reserve/uittreedsom
 Sluis/Vlissingen, SWVO en C met K               714.131       49.187      49.187          77.955

 Af: onttrekking voorziening frictiekosten       183.000      60.000      100.000         77.698
 te verdelen op docentenuren                     806.543     941.893    1.003.007      1.224.843

 Vaste kosten
 6. Huisvestingskosten                           319.299     433.763     398.128         380.171
 Totaal                                         1.125.842   1.375.657   1.401.135      1.605.014




Begroting 2018                                       27                             Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN)
Hierbij zijn de kosten per programma opgenomen. In de programma’s zijn de samenhangende producten van de
Zeeuwse Muziekschool gegroepeerd. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd.


Lesuren en -tarief
Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden.
De klokuurdeler is eveneens opgenomen. Dit kerncijfer wordt gevonden door het aantal leerlingen te delen door
de wekelijkse klokuren.
Een schooljaar omvat gemiddeld 39 lesweken. Het bedrag per docentenuur is het gemiddelde bedrag van alle
docenten. In deze begroting is, uitgaande van de dienst- en ervaringsjaren, een exacte aanduiding van het bedrag
voor periodieken opgenomen, met als uitgangspunt het huidige docentenbestand.


Andere personeelskosten sectoren
De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in de desbetreffende programma
toegerekend.


Diverse uitvoeringskosten
Deze kosten zijn verdeeld op basis van het begrote aantal uren per programma. Er is rekening gehouden met de
kosten die voor een programma van toepassing zijn.


Kosten reservevorming
De kosten voor reservevorming zijn opgenomen bij de variabele kosten voor de programma’s 1 t/m 5. Zie verder
de toelichting in de inleiding.


Lesgelden
Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie,
lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc.
De specificatie van de aftrekposten (met ter vergelijking de cijfers van 2016) is als volgt:

                                                        begroting   begroting
                                                          2017        2018
 gezinsreductie                                            26.256     16.489
 gedeeltelijke ontheffing                                  18.559     13.653
 restitutie wegens afwezigheid docent                       2.459      1.544
 toevoeging voorziening oninbaar                            2.381      1.752
 omzetbelasting op lesgeld volwassenenonderwijs            34.387     36.578
                                                           84.042     70.016

Sinds schooljaar 2010-2011 wordt het lesgeld gerestitueerd als minder dan 35 lessen op jaarbasis zijn gegeven;
de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen.


Overige baten
De overige baten, zoals opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten
per programma, waar ze betrekking op hebben.


Gemeentelijke bijdrage
Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden (leerlingen) is de totale bijdrage van alle
gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget
waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld op bijlage 4.




Begroting 2018                                        28                                   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Variabele kosten                               Totaal programma’s


                                             Begroting          Begroting          Begroting              Rekening
                                               2018               2017               2016                   2015
 Docentenuren per week                            608,62             815,65             801,89                  773,67
 Aantal leerlingen                                 14498              10637                7814                   9158
 Klokuurdeler                                       23,82              13,04               9,74                  12,57
 Leerlingenbereik regulier onderwijs               35185              26964               6943                   26964
 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand        €        154,40    €        151,25    €        148,48    €             143,94

 Salariskosten                           €     1.127.632    €     1.480.392    €     1.428.743    €           1.336.304
 Sociale kosten                                  289.488            388.129            377.522        €         320.009
 Kosten arbeidsduurverkorting                          -                  -                  -
 Reiskosten                                      139.800            172.405            172.405                  128.340
 Aandeel in overheadkosten                         1.500              3.500              3.500                    2.797
 Totaal personeelskosten                 €     1.558.421    €     2.044.426    €     1.982.170                1.787.451
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                    €         2.561    €         2.506    €         2.472            €      2.310
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                            €       112.300    €       119.800    €       216.800
 Leermiddelen                                      4.200             16.200              6.200
 Inventaris                                       11.950              6.700              6.700
 Examens                                           3.500              3.500              3.500
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                     48.000             66.690              63.302

 Kosten reservevorming                            25.000             25.000                  -
 Onttrekking reserve                                   -                  -                  -
 Totaal lasten                           €     1.763.371    €     2.282.316    €     2.288.672
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per
 jaar                                    €         58,27    €        118,40    €        151,32

 Lesgelden totaal                        €       844.750    €     1.259.379    €     1.182.414
 Overige baten                                   304.581            264.033            375.665
 Totaal baten derden                     €     1.149.330    €     1.523.412    €     1.558.079

 Gemeentelijke bijdragen                  €     614.040     €      758.904     €      730.593

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                           €         2.897    €         2.798    €         2.854    €                   -
 Lesgeld en overige baten                €         1.888    €         1.868    €         1.943    €                   -
 Gemeentelijke bijdragen                 €         1.009    €           930    €           911    €                   -

 Saldo baten - lasten                    €              -   €              -   €              -   €                   -


De totale variabele kosten worden per kostencategorie verdeeld over de diverse programma’s, in principe naar
rato van het aantal docentenuren. Voor auditief materiaal en lesmappen is extra budget beschikbaar.

Het leerlingenbereik is het aantal contactmomenten binnen een jaar van het KCE en de regeling
Cultuureducatie met Kwaliteit.




Begroting 2018                                        29                                      Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 1                    Muziek oriëntatie




                                               Begroting         Begroting     Begroting        Rekening
                                                 2018              2017          2016            2015
 Docentenuren per week                                7,75             10,17        24,77             5,57
 Aantal leerlingen                                   93,00               122          297               61
 Klokuurdeler                                        12,00             12,00        11,99             10,95

 LASTEN
 Persononeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       153,62    €       150,68    €   147,90   €       117,45

 Salariskosten                             €       14.286    €       18.382    €   43.963       €    7.850
 Sociale kosten                                     3.667             4.819        11.616            2.128
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten                                         2.000            15.875        15.875            1.316
 Aandeel in overheadkosten                              -                 -             -                -
 Totaal personeelskosten                   €       19.954    €       39.077    €   71.454       €   11.294
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.575    €        3.844    €    2.885   €        2.028
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €          300    €          300    €      300
 Leermiddelen                                         100               100           100
 Inventaris                                           300               300           300
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                          500             1.000         1.000

 Kosten reservevorming                              1.000             1.000                            161
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                             €       22.154    €       41.777    €   73.154       €   11.455
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €       159,08    €       163,51    €   164,21

 Lesgelden totaal                          €       14.795    €       19.948    €   48.769       €    7.800
 Overige baten                                                                                           -
 Totaal baten derden                       €       14.795    €       19.948    €   48.769       €    7.800

 Gemeentelijke bijdragen                   €        7.359    €      21.828     €   24.385       €    8.834

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.859    €        4.109    €    3.027   €        2.057
 Lesgeld en overige baten                  €        1.909    €        1.962    €    2.018   €        1.400
 Gemeentelijke bijdragen                   €          950    €        2.147    €    1.009   €        1.586

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €        -   €        5.179


Dit programma bestaat uit opleidingen voor muziek oriëntatie aan jeugdigen. De lessen worden in klassenverband
gegeven wekelijks of per module.




Begroting 2018                                          30                                      Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 2                       Instrumentaal klassiek/traditioneel en pop & jazz




                                                  Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                    2018              2017              2016             2015
 Docentenuren per week                                257,50            393,17            354,33            398,45
 Aantal leerlingen                                        819             1179               1058             1116
 Klokuurdeler                                            3,18              3,00              2,99             2,80

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand             €       153,62    €       150,68    €       147,90    €      142,66

 Salariskosten                                €      474.673    €      710.885    €      628.889    €     682.104
 Sociale kosten                                      121.850           186.370           166.164          163.423
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten                                           65.000            85.000            85.000           63.466

 Aandeel in overheadkosten                             1.500             3.500             3.500            2.797
 Totaal personeelskosten                      €      663.023    €      985.755    €      883.553    €     911.790
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                         €        2.575    €        2.507    €        2.494    €       2.288
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                                 €        2.000    €        3.000    €        3.000    €       5.869
 Leermiddelen                                          1.000             1.500             1.500            5.541
 Inventaris                                            1.000             1.500             1.500              199
 Examens                                               2.500             2.500             2.500            5.561
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                          33.000            33.000            33.000           35.040

 Kosten reservevorming                                17.000            17.000                             13.333
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                                €      719.523    € 1.044.255       €      925.053    €     977.333
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar      €       503,97    €       567,11    €       550,29

 Lesgelden totaal                             €      412.753    €      668.618    €      582.211    €     622.019
 Overige baten
 Totaal baten derden                          €      412.753    €      668.618    €      582.211    €     622.019

 Gemeentelijke bijdragen                       €    306.770     €     375.637     €     342.842     €     417.288

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                                €        2.794    €        2.656    €        2.611    €       2.453
 Lesgeld en overige baten                     €        1.603    €        1.701    €        1.643    €       1.561
 Gemeentelijke bijdragen                      €        1.191    €          955    €          968    €       1.047

 Saldo baten - lasten                         €             -   €             -   €             -   €      61.974


Dit zijn de opleidingen voor leerlingen die individueel inschrijven.




Begroting 2018                                            31                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 3                    Verenigingsopleiding




                                               Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018              2017              2016             2015
 Docentenuren per week                             142,74            232,33            236,91            206,50
 Aantal leerlingen                                     464               716               745              627
 Klokuurdeler                                         3,25              3,08              3,14             3,04

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       153,62    €       150,68    €       147,90    €      144,01

 Salariskosten                             €      263.132    €      420.070    €      420.480    €     356.845
 Sociale kosten                                    67.547           110.128           111.099           89.237
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten                                        50.000            50.000            50.000           48.905
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                   €      380.679    €      580.198    €      581.579    €     494.987
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.667    €        2.497    €        2.455    €       2.397
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €          500    €          500    €          500    €         580
 Leermiddelen                                         200               200               200              120
 Inventaris                                           400               400               400               52
 Examens                                            1.000             1.000             1.000            1.923
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                        6.000            12.500            12.500            8.134

 Kosten reservevorming                              5.000             5.000                              7.234
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                             €      393.779    €      599.798    €      596.179    €     513.030
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €       456,99    €       481,14    €       461,83

 Lesgelden totaal                          €      212.042    €      344.495    €      344.061    €     268.063
 Overige baten
 Totaal baten derden                       €      212.042    €      344.495    €      344.061    €     268.063

 Gemeentelijke bijdragen                    €    181.737     €     255.303     €     252.118     €     257.608

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.759    €        2.582    €        2.516    €       2.484
 Lesgeld en overige baten                  €        1.485    €        1.483    €        1.452    €       1.298
 Gemeentelijke bijdragen                   €        1.273    €        1.099    €        1.064    €       1.247

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €             -   €      12.641



Dit programma omvat de opleidingen aan leerlingen die via een vereniging inschrijven. De lestijden zijn gelijk
aan die in programma 2, de schoolopleiding. Voor auditief materiaal en lesmappen is extra budget beschikbaar.




Begroting 2018                                         32                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 4                    Ensemblespel




                                               Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018              2017              2016             2015
 Docentenuren per week                               19,30             24,30             23,80            25,21
 Aantal leerlingen                                     193               243               238              216
 Klokuurdeler                                        10,00             10,00             10,00             8,57

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       153,62    €       150,68    €       147,90    €      160,46

 Salariskosten                             €       35.577    €       43.937    €       42.241    €      48.541
 Sociale kosten                                     9.133            11.519            11.161           11.454
 Kosten arbeidsduurverkorting                                                                            5.999
 Reiskosten                                         6.000             6.500             6.500
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                   €       50.710    €       61.956    €       59.902    €      65.994
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.627    €        2.550    €        2.517    €       2.618
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €        1.000    €        3.500    €        3.500    €       1.637
 Leermiddelen                                         500             1.000             1.000              858
 Inventaris                                           250                                                  250
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                        1.000             1.000             1.000

 Kosten reservevorming                              2.000             2.000                                714
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                             €       55.460    €       69.456    €       65.402    €      69.453
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €       138,91    €       107,85    €       102,99

 Lesgelden totaal                          €       26.810    €       26.208    €       24.511    €      32.221
 Overige baten
 Totaal baten derden                       €       26.810    €       26.208    €       24.511    €      32.221

 Gemeentelijke bijdragen                   €      28.650     €      43.248     €      40.891     €      41.708

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.874    €        2.858    €        2.748    €       2.755
 Lesgeld en overige baten                  €        1.389    €        1.079    €        1.030    €       1.278
 Gemeentelijke bijdragen                   €        1.484    €        1.780    €        1.718    €       1.654

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €             -   €       4.476


Het ensemblespel vormt een onderdeel van het aanbod van de muziekschool.




Begroting 2018                                         33                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 5                    Volwassenenonderwijs




                                               Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018              2017              2016             2015
 Docentenuren per week                               56,35             60,26             55,43            53,68
 Aantal leerlingen                                     245               262               241              240
 Klokuurdeler                                         4,35              4,35              4,35             4,47

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       153,62    €       150,68    €       147,90    €      143,03

 Salariskosten                             €      103.875    €      108.956    €       98.380    €      92.137
 Sociale kosten                                    26.665            28.565            25.994           22.630
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                   €      130.540    €      137.521    €      124.374    €     114.768
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.317    €        2.282    €        2.244    €       2.138
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €             -   €             -   €             -   €            -
 Leermiddelen
 Inventaris
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                        7.500            19.190            15.802            1.663

 Kosten reservevorming
 Onttrekking reserve                                    -                 -                 -
 Totaal lasten                             €      138.040    €      156.711    €      140.176    €     116.431
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €       641,52    €       607,29    €       591,60    €      513,58

 Lesgelden totaal                          €      138.040    €      156.711    €      140.176    €     123.260

 Overige baten                                                                                               -
 Totaal baten derden                       €      138.040    €      156.711    €      140.176    €     123.260

 Gemeentelijke bijdragen                   €            0    €            0    €            0    €           0

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.450    €        2.601    €        2.529    €       2.169
 Lesgeld en overige baten                  €        2.450    €        2.601    €        2.529    €       2.296
 Gemeentelijke bijdragen                   €            0    €            0    €            0    €           0

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €             -   €       6.829


Het volwassenenonderwijs is een belangrijke activiteit waar vraag naar is die, op personeels- en
instrumentenkosten na, geen extra kosten met zich meebrengt. Bij het vaststellen van de lesgelden is uitgegaan
van volledige kostendekking van deze variabele kosten. De gemeentelijke bijdrage is daardoor op 0 gesteld.




Begroting 2018                                         34                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6               Overige activiteiten totaal


                                           Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                             2018              2017              2016             2015
 Docentenuren p.week                           23,50               23,50             23,50            39,26
 Aantal leerlingen                                279                279               246           239,00
 Klokuurdeler                                  11,87               11,87             10,47             6,09
 Leerlingen bereik                             35.772            35.772            34.500                 0

 LASTEN
 Personelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €   184,34    €       180,81    €       177,49    €      152,93

 Salariskosten                             €   49.034    €       48.096    €       47.211           72.047
 Sociale kosten                            €   12.609    €       12.630    €       12.495           12.886
 Kosten arbeidsduurverkorting              €        -    €            -    €            -                -
 Reiskosten                                €    1.800    €        5.030    €        5.030            2.375
 Aandeel in overheadkosten                 €        -    €            -    €            -                -
 Totaal personeelskosten                   €   63.443    €       65.756    €       64.736    €      87.308
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €    2.700    €        2.798    €        2.755    €       2.224
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              € 101.000     €      103.500    €      200.500           80.552
 Leermiddelen                              €   1.400     €       12.400    €       12.400                -
 Inventaris                                €       -     €            -    €            -                -
 Examens                                   €       -     €            -    €            -                -
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                               €        -    €             -   €             -                -

 Kosten reservevorming                     €       -     €            -    €            -                 -
                                                   €                  €                 €
 Onttrekking reserve                               -                  -                 -                -
 Totaal lasten                             € 165.843     €      181.656    €      277.636    €     167.861
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €   144,48    €       155,55    €       173,52    €      336,29

 Lesgelden totaal                          € 40.310      €       43.399    €       42.686           80.373
 Overige baten                             € 125.533     €      138.257    €      234.950           80.552
 Totaal baten derden                       € 165.843     €      181.656    €      277.636    €      80.373

 Gemeentelijke bijdragen                   €        -    €             -   €             -   €            -



 Per wekelijks docentenuur per jaar:       €    7.057    €        7.730    €       11.814    €       4.276
 Kosten totaal                             €    7.057    €        7.730    €       11.814    €       2.047
 Lesgeld en overige baten                  €        -    €            -    €            -    €           -
 Gemeentelijke bijdragen
                                           €        -    €             -   €             -   €      -87.488

Dit programma is variabel kostendekkend opgezet omvat de (sub)programma’s:

Programma   6a: Detachering Terneuzen
Programma   6b: Overige activiteiten
Programma   6c: Cursussen jongste leerlingen
Programma   6d: Centrum Kunsteducatie Oosterschelderegio
Programma   6e: Cultuur met Kwaliteit




Begroting 2018                                      35                                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6A               Detachering docenten Terneuzen




                                           Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                             2017              2016              2015             2014
 Docentenuren per week                            8,00              8,00             10,00             8,00
 Aantal leerlingen                                  22                26                24               26
 Klokuurdeler                                     2,75              3,25              2,40             3,25

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand      €       150,68    €       147,90    €       141,39

 Salariskosten                         €       14.465    €       14.199    €       16.967    €      22.220
 Sociale kosten                                 3.792             3.752             4.733            6.063
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten                                     3.000             3.000             3.000
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten               €       21.257    €       20.950    €       24.700    €      28.282
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                  €        2.657    €        2.619    €        2.470    €       3.535
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen
 Leermiddelen
 Inventaris
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie

 Kosten reservevorming
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                         €       21.257    €       20.950    €       24.700    €      28.282
 BATEN
                                                                                             €            -

 Lesgelden totaal                                                                            €           -
 Overige baten                                 21.257            20.950            24.700           28.282
 Totaal baten derden                   €       21.257    €       20.950    €       24.700    €           -

 Gemeentelijke bijdragen               €             -   €             -   €             -

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                         €        2.657    €        2.619    €        2.470    €       3.535
 Lesgeld en overige baten              €        2.657    €        2.619    €        2.470    €           -
 Gemeentelijke bijdragen               €            -    €            -    €            -    €           -

 Saldo baten - lasten                  €             -   €             -   €             -   €            -


De permanente (deeltijd)detachering van docenten van de ZMS bij Toonbeeld worden in dit deelprogramma
separaat zichtbaar gemaakt. In 2016 zullen naar verwachting 8 lesuren per week worden afgenomen door
Toonbeeld (gemeente Terneuzen).




Begroting 2018                                     36                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6B                   Overige cursussen




                                               Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018              2017              2016             2015
 Docentenuren/week                                   13,00             13,00             13,00            19,50
 Aantal leerlingen                                     167               167               130              112
 Klokuurdeler                                        12,85             12,85             10,00             5,74

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       184,34    €       180,81    €       177,49    €       70,50

 Salariskosten                             €       28.757    €       28.206    €       27.688    €      16.498
 Sociale kosten                                     7.382             7.395             7.316            1.000
 Kosten arbeidsduurverkorting                           -                 -                 -
 Reiskosten                                           500             1.280             1.280              429

 Aandeel in overheadkosten                                                                                   -
 Totaal personeelskosten                   €       36.639    €       36.881    €       36.283    €      17.927
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.818    €        2.837    €        2.791    €         919
 Diverse uitvoeringskosten
                                                                                                             €
 Uitvoeringen                              €          500    €        3.000    €        3.000                -

 Leermiddelen                                         400               400               400                 -

 Inventaris                                              -                 -                 -                -

 Examens                                                 -                 -                 -                -
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                             -                 -                 -                -


 Kosten reservevorming                                   -                 -                 -                -

 Onttrekking reserve                                    -                 -                 -                -
 Totaal lasten                             €       37.539    €       40.281    €       39.683    €      17.927
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €       197,84    €       214,26    €       270,64    €      147,82

 Lesgelden totaal                          €       33.039    €       35.781    €       35.183    €      16.556
 Overige baten                                      4.500             4.500             4.500
 Totaal baten derden                       €       37.539    €       40.281    €       39.683    €      16.556

 Gemeentelijke bijdragen                   €             -   €             -   €             -   €            -

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.888    €        3.099    €        3.053    €         919
 Lesgeld en overige baten                  €        2.888    €        3.099    €        3.053    €         849
 Gemeentelijke bijdragen                   €            -    €            -    €            -    €           -

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €             -   €       -1.371


Onder overige activiteiten worden verstaan die activiteiten dit niet zijn opgenomen binnen een van de
programma’s 1, 2, 3, 4, 5 of 7. Het gaat hier om korte cursussen en de vooropleiding conservatorium.




Begroting 2018                                         37                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6C                   Cursussen jongste leerlingen




                                               Begroting         Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018              2017              2016             2015
 Docentenuren/week                                    2,50              2,50              2,50            10,76
 Aantal leerlingen                                      90                90                90              106
 Klokuurdeler                                        36,00             36,00             36,00             9,85

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       184,34    €       180,81    €       177,49    €      112,72

 Salariskosten                             €        5.530    €        5.424    €        5.325    €      14.554
 Sociale kosten                                     1.441             1.443             1.428            4.004
 Kosten arbeidsduurverkorting                           -                 -                 -
 Reiskosten                                           300               750               750            1.946
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                   €        7.271    €        7.618    €        7.503    €      20.505
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.908    €        3.047    €        3.001    €       1.906
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €             -   €             -   €             -
 Leermiddelen                                            -                 -                 -                -
 Inventaris                                              -                 -                 -
 Examens                                                 -                 -                 -
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                             -                 -                 -

 Kosten reservevorming                                  -                 -                 -
 Onttrekking reserve                                    -                 -                 -
 Totaal lasten                             €        7.271    €        7.618    €        7.503    €      20.505
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €        80,79    €        84,64    €        83,36    €      140,94

 Lesgelden totaal                          €        7.271    €        7.618    €        7.503    €      14.940
 Overige baten                                                                                               -
 Totaal baten derden                       €        7.271    €        7.618    €        7.503    €      14.940

 Gemeentelijke bijdragen                   €             -   €             -   €             -   €       5.565

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.908    €        3.047    €        3.001    €       1.906
 Lesgeld en overige baten                  €        2.908    €        3.047    €        3.001    €       1.388
 Gemeentelijke bijdragen                   €            -    €            -    €            -    €           -

 Saldo baten - lasten                      €             -   €             -   €             -   €       -5.565


Dit programma richt zich op de jongste leerlingen van de ZMS en hun ouders/verzorgers. Deze activiteiten zijn
allemaal oriënterend van aard.




Begroting 2018                                         38                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6D                    Loket Kunsteducatie Oosterschelderegio




                                                Begroting           Begroting           Begroting           Rekening
                                                  2018                2017                2016               2015
 Docentenuren/week
 Aantal leerlingen
 Leerlingenbereik                                   20.022              20.022              21.300

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand

 Salariskosten
 Sociale kosten
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                                                                                €              -
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                               €       97.500      €       97.500      €       97.500          €   80.552
 Leermiddelen                                        1.000              12.000              12.000
 Inventaris
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie

 Kosten reservevorming
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                              €       98.500      €      109.500      €      109.500      €       80.552
 BATEN



 Lesgelden totaal
 Overige baten                                      98.500             109.500             109.500              80.552
 Totaal baten derden                        €       98.500      €      109.500      €      109.500      €       80.552

 Gemeentelijke bijdragen                    €               -   €               -   €               -   €              -

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal
 Lesgeld en overige baten
 Gemeentelijke bijdragen

 Saldo baten - lasten                       €               -   €               -   €               -   €              -



Per 1 augustus 2011 heeft de ZMS de loketfunctie, voor kunsteducatie voor de basisscholen en voortgezet
onderwijs in de Oosterschelde regio, overgenomen. Hiertoe ontvangt de ZMS een subsidie van het SWVO om de
indirecte kosten van coördinatie en overige ondersteuning te bekostigen. Deze overhead inclusief de subsidie is
verantwoord onder de niet-toerekenbare kosten.

In bovenstaand programma zijn de kosten en opbrengsten verwerkt die direct te maken hebben met de
voorstellingen en activiteiten die aan de scholen worden aangeboden. Dit geheel dient kostendekkend te verlopen.




Begroting 2018                                          39                                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 6E                  Cultuur met Kwaliteit



                                              Begroting           Begroting           Begroting           Rekening
                                                2018                2017                2016               2015
 Docentenuren/week
 Aantal leerlingen
 Leerlingenbereik                                 15.750              15.750              15.500

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand

 Salariskosten
 Sociale kosten
 Kosten arbeidsduurverkorting
 Reiskosten
 Aandeel in overheadkosten
 Totaal personeelskosten                                                                              €              -
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                             €        3.000      €        3.000      €      100.000
 Leermiddelen
 Inventaris
 Examens
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie

 Kosten reservevorming
 Onttrekking reserve
 Totaal lasten                            €        3.000      €        3.000      €      100.000      €              -
 BATEN



 Lesgelden totaal
 Overige baten                                     3.000               3.000             100.000
 Totaal baten derden                      €        3.000      €        3.000      €      100.000      €              -

 Gemeentelijke bijdragen                  €               -   €               -   €               -   €              -

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal
 Lesgeld en overige baten
 Gemeentelijke bijdragen

 Saldo baten - lasten                     €               -   €               -   €               -   €              -


Van het Fonds Cultuurparticipatie hebben de drie kunstencentra in Zeeland een subsidie toegekend gekregen
ten behoeve van het project Cultuur met Kwaliteit. Het onderdeel KCE voert deze taak voor de
Oosterschelderegio uit.




Begroting 2018                                        40                                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Variabele kosten Programma 7                    Muziek in de School




                                               Begroting        Begroting         Begroting         Rekening
                                                 2018             2017              2016             2015
 Docentenuren per week                             101,47             71,93             83,15            45,00
 Leerlingenbereik                                   35185            26964               6943           26964
 Leerlingen aantal                                  12405              7836              4989             6659

 LASTEN
 Personeelskosten
 Bedrag per docentenuur per maand          €       153,62   €       150,68    €       147,90    €      142,19

 Salariskosten                             €      187.054   €      130.065    €      147.579    €      76.780
 Sociale kosten                                    48.017           34.099            38.993           18.251
 Kosten arbeidsduurverkorting                           -                -                 -
 Reiskosten                                        15.000           10.000            10.000            6.277

 Aandeel in overheadkosten                              -                -                 -
 Totaal personeelskosten                   €      250.072   €      174.163    €      196.572    €     101.307
 Personeelskosten per wekelijks
 docentenuur per jaar                      €        2.464   €        2.421    €        2.364    €       2.251
 Diverse uitvoeringskosten
 Uitvoeringen                              €        7.500   €        9.000    €        9.000    €       8.772
 Leermiddelen                                       1.000            1.000             1.000            1.076
 Inventaris                                        10.000            4.500             4.500              397
 Examens                                                -                -                 -                -
 Muziekinstrumenten en nieuwe
 technologie                                            -                 -                 -                -

 Kosten reservevorming                                  -                -                 -                -
 Onttrekking reserve                                    -                -                 -                -
 Totaal lasten                             €      268.572   €      188.663    €      211.072    €     111.553
 BATEN
 Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar   €            -   €             -   €             -   €            -

 Lesgelden totaal                          €            -   €            -    €            -    €           -
 Overige baten                                    179.048          125.776           140.715           67.810
 Totaal baten derden                       €      179.048   €      125.776    €      140.715    €      67.810

 Gemeentelijke bijdragen                   €      89.524    €      62.888     €      70.357     €      44.030

 Per wekelijks docentenuur per jaar:
 Kosten totaal                             €        2.647   €        2.623    €        2.538    €       2.479
 Lesgeld en overige baten                  €        1.764   €        1.748    €        1.692    €       1.507
 Gemeentelijke bijdragen                   €          882   €          874    €          846    €         978

 Saldo baten - lasten                      €            -   €             -   €             -   €         287


Onder dit programma vinden de activiteiten plaats ten behoeven van het regulier onderwijs en alle overige
doelgroepen zoals ouderenparticipatie en Muziek in de Wijk.




Begroting 2018                                        41                                        Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>3.2    Meerjaren Begroting

Zie pagina 3 voor een toelichting op de meerjarenbegroting.




Begroting 2018                                       42       Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>BIJLAGEN




Begroting 2018   43   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Specificatie van de totale bijdragen per gemeente




                                       In de niet
                     In de vaste                   In de variabele
                                     toereken bare                     Totaal         Totaal         Totaal
      Gemeente         kosten                          kosten
                                         kosten                    Begroting 2018 Begroting 2017 Begroting 2016
                   Begroting 2018                  Begroting 2018
                                    Begroting 2018




  Borsele 1)       €     27.974     €     40.153   €         31.035   €     99.162    €     98.273    €     99.265



  Goes                   45.944          122.242             93.796        261.983    €    264.506    €    267.171



  Hulst                  33.790          103.773             79.745        217.308    €    215.536    €    217.527



  Kapelle                15.563           44.153             34.007         93.723    €     92.893    €     93.829



  Middelburg             59.225          195.834            148.392        403.451    €    402.197    €    408.604



  Noord-Beveland           9.108          25.730             18.725         53.563    €     53.086    €     53.618



  Reimerswaal            27.577           24.479             16.684         68.740    €     68.134    €     68.822


 Schouwen-
 Duiveland               41.632          109.780             85.365        236.777    €    234.626    €    236.999



  Sluis                       -                -                  -              -    €    178.224    €    180.033



  Terneuzen                   -                -                  -              -    €          -    €          -



  Tholen                 31.479           58.229             42.905        132.613    €    131.420    €    132.756



  Veere                  27.007           82.169             63.387        172.563    €    171.033    €    172.758



  Vlissingen                  -                -                  -              -    €    224.777    €    227.037

                   €    319.299     €    806.543   €        614.040   €   1.739.882   €   2.134.705   €   2.158.421




Begroting 2018                                         44                                     Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Specificatie van bijdragen in de niet-toerekenbare kosten per gemeente




                      Begroting        Begroting                     Begroting     Begroting        Begroting
                                                      Begroting
         Gemeente       2018             2018                          2017          2016             2016
                                                    2017 Bijdrage
                       Bijdrage       Aantal uren                   Aantal uren     Bijdrage       Aantal uren




 Borsele              €    40.153          26,32    €    37.663          29,78    €    42.421           29,78



 Goes                     122.242          80,14        118.000          90,94        129.534           90,94



 Hulst                    103.773          68,03         99.306          75,78        107.941           75,78



 Kapelle                  44.153           28,95         42.511          32,55        46.362            32,55



 Middelburg               195.834         128,39        189.404         141,40        201.401          141,40



 Noord-Beveland           25.730           16,87         24.479          18,58        26.469            18,58



 Reimerswaal              24.479           16,05         22.167          17,63        25.116            17,63



 Schouwen-Duiveland       109.780          71,97        104.332          79,57        113.330           79,57



 Sluis                            -             -        77.358          60,53        86.220            60,53



 Terneuzen                        -             -               -         0,00                 -         0,00



 Tholen                   58.229           38,18         55.416          43,30        61.674            43,30



 Veere                    82.169           53,87         79.251          60,25        85.816            60,25



 Vlissingen                       -             -        91.994          72,61        103.416           72,61

                      €   806.543         528,77    € 1.029.699         722,93    € 1.029.699          722,93




Begroting 2018                                             45                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Specificatie van de bijdragen in de vaste kosten per gemeente




                        Aantal   Begroting      Aantal   Begroting       Aantal   Begroting
         Gemeente     inwoners     2018       inwoners     2017        inwoners     2016
                      1-1-2018    Bijdrage    1-1-2017    Bijdrage     1-1-2016    Bijdrage




 Borsele                22.684   €   27.974     22.579   €    27.582     22.579   €    27.582



 Goes                   37.256       45.944     36.954       45.142      36.954       45.142



 Hulst                  27.400       33.790     27.388       33.457      27.388       33.457



 Kapelle                12.620       15.563     12.500       15.270      12.500       15.270



 Middelburg             48.025       59.225     47.642       58.199      47.642       58.199



 Noord-Beveland          7.386        9.108      7.530        9.199       7.530        9.199



 Reimerswaal            22.362       27.577     21.927       26.786      21.927       26.786



 Schouwen-Duiveland     33.759       41.632     33.852       41.353      33.852       41.353



 Sluis                                    -     23.820       29.098      23.820       29.098



 Terneuzen                                -                       -                        -



 Tholen                 25.526       31.479     25.408       31.038      25.408       31.038



 Veere                  21.900       27.007     21.868       26.714      21.868       26.714



 Vlissingen                               -     44.444       54.292      44.444       54.292

                       258.918   € 319.299     325.912       398.128    325.912       398.128




Begroting 2018                                      46                                     Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Bijlage 4-1 Specificatie van de bijdragen in de variabele kosten per gemeente I



                               Prog. 1                              Prog. 2                           Prog. 3
                          (Muziek oriëntatie)                  (schoolopleiding)               (verenigingsopleiding)

         Gemeente
                      Aantal     Uren     Bedrag      Aantal                                Aantal
                       leer-   sector 1   sector 1     leer-      Uren         Bedrag        leer-   Uren         Bedrag
                      lingen     AMV        AMV       lingen                                lingen




 Borsele                  5       0,43    €     377      47        14,92   €    17.663        19       6,33   €     7.989



 Goes                    13       1,08        1.026     162        53,33        64.396        30       7,41         9.807



 Hulst                    7       0,61          521      89        27,92        33.024        88      27,33        34.555



 Kapelle                  5       0,43          377      28         8,75        10.578        43      13,25        16.696



 Middelburg              38       3,19        3.166     263        80,75        96.491        44      14,33        18.073



 Noord-Beveland           3       0,27          253       8         2,42           2.865      28       7,75         9.748



 Reimerswaal              5       0,42          415      26         7,75           9.035       2       0,58           735



 Schouwen-Duiveland       7       0,58          546      85        27,50        32.495        89      28,75        37.463



 Sluis                     -        -             -       -         0,00                -       -        -                 -



 Terneuzen                 -        -             -       -         0,00                -       -        -                 -



 Tholen                   3       0,27          253      46        13,25        15.419        46      14,33        18.064



 Veere                    6       0,48          423      65        20,92        24.805        75      22,67        28.608



 Vlissingen                -        -             -       -         0,00                -       -        -                 -

                         93       7,75    €   7.359     819      257,50    € 306.770         464     142,74   € 181.737




Begroting 2018                                             47                                            Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Bijlage 4-2 Specificatie van de bijdragen in de variabele kosten per gemeente II


                                                            Prog. 5                Prog. 7
                                   Prog. 4                                                                    Totaal programma's
                                                        (volwassenen-             (regulier
                               (ensemblespel)                                                                    (excl. prog. 6)
                                                          onderwijs)             onderwijs)
         Gemeente
                      Aantal                            Aantal                                       Aantal
                       leer-     Uren      Bedrag        leer-        Uren    Uren      Bedrag        leer-       Uren         Bedrag
                      lingen                            lingen                                       lingen




 Borsele                15         1,50   €     2.227     19           4,37    3,15    €    2.778      490         30,69   €       31.035



 Goes                   40         4,00         5.938     48          11,04   14,32        12.629     2.043        91,18           93.796



 Hulst                  15         1,50         2.227     18           4,14   10,67        9.418      1.522        72,17           79.745



 Kapelle                10         1,00         1.484     15           3,45    5,52        4.871       776         32,40           34.007



 Middelburg             68         6,80       10.094      71          16,33   23,31        20.568     3.334       144,72        148.392



 Noord-Beveland          3         0,30          445       6           1,38    6,14        5.413       798         18,25           18.725



 Reimerswaal             1         0,10          148       9           2,07    7,20        6.351       923         18,12           16.684



 Schouwen-Duiveland     25         2,50         3.711     24           5,52   12,64        11.150     1.775        77,49           85.365



 Sluis                    -          -              -       -            -       -               -        -           -                 -



 Terneuzen                -          -              -       -            -       -               -        -           -                 -



 Tholen                  1         0,10          148      13           2,99   10,23        9.021      1.359        41,17           42.905



 Veere                  15         1,50         2.227     22           5,06    8,30        7.325      1.198        58,93           63.387



 Vlissingen               -          -              -       -            -       -               -        -           -                 -

                       193        19,30   € 28.650       245          56,35   101,47   € 89.524      14.219       585,12   €    614.040




Begroting 2018                                                   48                                           Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Bijlage 5-1
Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2018-2019



                                                  Tarieven 2018-2019              Tarieven 2017-2018
                                              10 termijnen    Totaal per       10 termijnen   Totaal per
                                              van                jaar          van               jaar
Muziek op schoot                                          13,92      139,28           13,79        137,90
Muziek spelenderwijs                                      13,92      139,28           13,79        137,90
Muziek moet je doen                                       18,73      187,35           18,55        185,50


Duoles (2 leerlingen per 30 min)                          42,32      423,24           41,91         419,05
Duoles (2 leerlingen per 40 min)                          63,21      632,15           62,59         625,90
Individuele les (1x p/w 25min)                            78,21      782,19           77,44         774,45
Individuele les (1x p/w 30 min)                           84,64      846,48           83,81         838,10

Verenigingsopleiding Niet raamleerplan
Basis tarief groepsles (4 leerlingen p/u)                 37,50      375,01           37,13         371,30
Duoles                                                    44,46      444,65           44,02         440,25
Individuele les (25 min)                                  62,14      621,45           61,53         615,30
Individuele les (30 min)                                  69,11      691,14           68,43         684,30

Verenigingsopleiding Raamleerplan
Duo-les                                                   52,52      525,20           52,00         520,00
Individuele les (25 min)                                  70,18      701,84           69,49         694,90
Individuele les (30 min)                                  76,07      760,78           75,32         753,25

Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)
cursisten                                                 12,80      128,01           12,67         126,75
niet-cursisten                                            20,60      206,04           20,40         204,00

Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)                       17,81      178,16           17,64         176,40
Volwassen niet-cursisten                                  24,49      244,92           24,25         242,50

 Aanbod Volwassenen
Duoles (samen inschr.) 30 min, 9 lessen                17,37          173,72          17,20         172,00
Duoles (samen inschr.) 30 min, 18 lessen               34,74          347,44          34,40         344,00
Duoles (samen inschr.) 30 min, 27 lessen               50,93          509,34          50,43         504,30
Duoles (samen inschr.) 30 min, 36 lessen               69,48          694,88          68,80         688,00
Individuele les, 30 min. 9 lessen                      34,74          347,44          34,40         344,00
Individuele les, 30 min. 18 lessen                     69,48          694,88          68,80         688,00
Individuele les, 30 min. 27 lessen                    104,23        1.042,32         103,20       1.032,00
Individuele les, 30 min. 36 lessen                    138,97        1.389,76         103,20       1.032,00

Vooropleiding conservatorium compleet                 113,57        1.135,74         112,45       1.124,50
Solfège                                                22,50          225,02          22,28         222,80

N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht




Begroting 2018                                       49                                   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage 5-2

Betalingsvoorwaarden
Het totale lesgeld dient vóór 1 december van het lopende schooljaar te zijn voldaan. Bij betaling na 1 januari (of
14 dagen na factuurdatum als de lessen later zijn aangevangen) is over het achterstallige bedrag de wettelijke
rente verschuldigd.
Alleen bij betaling door middel van automatische incasso is het toegestaan het lesgeld in tien termijnen te
voldoen. Een afwijkend aantal termijnen is om administratieve redenen niet mogelijk.
De termijnen voor incasso via machtiging worden vanaf 28 september maandelijks geïnd tot en met 28 juni.


Lesgeldvermindering
Het lesgeld van de muziekschool dient in principe geen drempel te vormen om aan het onderwijs te kunnen
deelnemen. Het bestuur heeft daarom de mogelijkheid van gedeeltelijke ontheffing van lesgeld ingesteld. Een
lesgeld plichtige die niet in staat is het volledige lesgeld te betalen, dient hiertoe een aanvraagformulier in te
vullen. Voor jongeren tot 18 jaar is het totale gezinsinkomen van de ouders bepalend voor de korting.
Verenigingsleerlingen hebben geen recht op lesgeldvermindering. De aanvraag wordt beoordeeld door een lid van
het managementteam.
De inkomensgrenzen en kortingspercentages zijn:

Schooljaar 2017-2018                                   Schooljaar 2018-2019
_____________________________________                  ___________________________________
Bruto-inkomen op     Korting  Korting                  Bruto-inkomen op     Korting  Korting
jaarbasis            jeugd    volw.                    jaarbasis            jeugd    volw.
_____________________________________                  ___________________________________
€ 23.576 - € 18.400  15%      5%                       € 24.047 - € 18.768  15%      5%
€ 18.399 - € 17.116  20%      10%                      € 18.767 - € 17.458  20%      10%
€ 17.115 - € 15.526  25%      15%                      € 17.457 - € 15.836  25%      15%
€ 15.525 - € 14.377  30%      20%                      € 15.835 - € 14.664  30%      20%
€ 14.376 - € 12.650  40%      25%                      € 14.663 - € 12.903  40%      25%
minder dan € 12.649  50%      30%                      minder dan € 12.902  50%      30%
bijstandsniveau      50%      30%                      bijstandsniveau      50%      30%
studerenden (17+)    30%      30%                      studerenden (17+)    30%      30%


Gezinskorting
Reductie op het lesgeld wordt verleend indien gelijktijdig meer dan één minderjarig gezinslid niet-klassikaal
onderwijs volgt. Het totaal van de verschuldigde lesgelden (uitgezonderd klassikale lessen en ensembles) wordt
in dit geval verminderd met 10% indien het twee, met 15% indien het drie en met 20% indien het vier of meer
leerlingen betreft. Dit geldt niet voor de verenigingsopleidingen, waar al een gereduceerd tarief van toepassing
is. Deze kinderen tellen dus niet mee bij het bepalen van het totale kortingspercentage.


Restitutie
Per schooljaar worden er minimaal 35 lessen gegeven (geldt niet voor korte cursussen). Als er minder lessen zijn
gegeven, worden de lessen die onder het aantal van 35 komen op aanvraag gerestitueerd.
Verzuim van lessen door de leerling leidt niet tot restitutie of ontheffing van de verplichting tot het voldoen van
het lesgeld.




Begroting 2018                                          50                                    Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Bijlage 6 Investeringsbegroting


                                             Begroting   Begroting   Begroting   Begroting
                                               2018        2017        2016        2015
                                                 €           €           €           €
 Aanschaf muziekinstrumenten (incl. nieuwe
 technologie)
 Algemeen                                       10.000      10.000      10.000      10.000
 Regio 1/2 (Walcheren)                           7.500       7.500       7.500       7.500
 Regio 3 (De Bevelanden/Tholen)                  7.500       7.500       7.500       7.500
 Regio 4 (Schouwen/Duiveland)                    5.000       5.000       5.000       5.000
 Regio 5 (Zeeuws-Vlaanderen)                     5.000       5.000       7.500       7.500
                                                35.000      35.000      37.500      37.500
 Vrijkomend uit afschrijvingen                  35.000      35.000      35.000      35.000
 Financieringsoverschot (+) of tekort (-)            -           -      2.500-      2.500-



 Aanschaf inventaris algemeen
 Algemeen                                        4.000       4.000       5.000       5.000
 Regio 1/2 (Walcheren)                           3.000       3.000       5.000       5.000
 Regio 3 (De Bevelanden/Tholen)                  3.000       3.000       5.000       5.000
 Regio 4 (Schouwen/Duiveland)                    1.000       1.000       2.000       2.000
 Regio 5 (Zeeuws-Vlaanderen)                     2.000       2.000       3.000       3.000
                                                13.000      13.000      20.000      20.000
 Vrijkomend uit afschrijvingen                  13.000      13.000      13.000      13.000
 Financieringsoverschot (+) of tekort (-)            -           -      7.000-      7.000-



 Aanschaf informatietechnologie
 Algemeen                                        4.000       4.000      13.977      13.977
 Regio 1/2 (Walcheren)                           5.000       5.000       4.000       4.000
 Regio 3 (De Bevelanden/Tholen)                  1.000       1.000       1.500       1.500
 Regio 4 (Schouwen/Duiveland)                    1.000       1.000       1.000       1.000
 Regio 5 (Zeeuws-Vlaanderen)                     2.000       2.000       2.000       2.000
                                                13.000      13.000      22.477      22.477
 Bestemmingsreserve automatisering                                      18.977      18.977
 Vrijkomend uit afschrijvingen                  13.000      13.000      13.000      13.000
 Financieringsoverschot (+) of tekort (-)            -           -       9.500       9.500



 Aanschaf huurinstrumenten
 Algemeen                                       15.000      15.000      15.000      15.000
 Vrijkomend uit afschrijvingen                  15.000      15.000      15.000      15.000
 Financieringsoverschot (+) of tekort (-)            -           -           -           -



 Totalen
 investeringen                                  76.000      76.000      94.977      94.977
 afschrijvingen                                 76.000      76.000      94.977      94.977
 Financieringsoverschot (+) of tekort (-)            -           -           -           -




Begroting 2018                                     51                              Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Bijlage 7 Integrale kostprijs per programma in 2018
De comptabiliteitsvoorschriften schrijven een overzicht voor, waarmee inzicht wordt gegeven in de toerekening
van alle kosten aan de producten. In onderstaand overzicht zijn naast de variabele kosten ook de "niet-
toerekenbare" en de "vaste" kosten verbijzonderd naar de programma’s. De niet toerekenbare kosten zijn
omgeslagen volgens een methode waarbij 75% van deze kosten zijn verdeeld naar rato van het aantal
docentenuren en 25% naar rato van het aantal leerlingen. Voor de vaste kosten is de verhouding 25% naar rato
van de docentenuren en 75% naar rato van de leerlingenaantallen.




                                      Programma      Programma      Programma     Programma
                                           1              2              3             4
 Aantal docentenuren                         7,75         257,50         142,74          19,30
 Aantal leerlingen                             93            819            464            193

 Variabele kosten                     €     22.154   €    719.523   €   393.779   €     55.460
 Niet-toerekenbare kosten                    8.996        267.321       148.327         21.867
 Vaste kosten                                2.553         47.301        26.386          5.719
 Totale kosten                        €     33.702   € 1.034.146    €   568.491   €     83.046


 Lesgelden en overige baten derden          14.795        412.753       212.042         26.810

 Gemeentelijke bijdrage in de:
 variabele kosten                      €     7.359   €    306.770   €   181.737   €     28.650
 niet-toerekenbare kosten                    8.996        267.321       148.327         21.867
 vaste kosten                                2.553         47.301        26.386          5.719
 Totale baten                         €     33.702   € 1.034.146    €   568.491   €     83.046




                                      Programma      Programma      Programma
                                           5              6              7            Totaal
 Aantal docentenuren                         56,35          23,50        101,47          608,62
 Aantal leerlingen                             245            279        12.405          14.498

 Variabele kosten                     €    138.040   €    165.843   €   268.572   € 1.763.371
 Niet-toerekenbare kosten                   59.414         27.237       273.381       806.543
 Vaste kosten                               11.438          7.691       218.212       319.299
 Totale kosten                        €    208.892   €    200.770   €   760.165   € 2.889.213


 Lesgelden en overige baten derden         138.040        165.843       179.048       1.149.330

 Gemeentelijke bijdrage in de:
 variabele kosten                     €          0   €          -   €    89.524   €    614.040

 niet-toerekenbare kosten                   59.414         27.237       273.381        806.543
 vaste kosten                               11.438          7.691       218.212        319.299
 Totale baten                         €    208.892   €    200.770   €   760.165   € 2.889.213




Begroting 2018                                       52                                  Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-1 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Borsele 2018
                                                               budget bijdrage variabele kosten
                                           leerling-                  minuten                 bijdrage    bedrag
  Nr           Onderwijssector                          aantal                     docent
                                             bereik                      per                 gemeente    variabel
                                                         leer-                    uren per
                                            regulier                   leerling               per uur     budget
                                                        lingen                      week
                                          onderwijs                   per week                (euro's)   (euro's)
   1    Muziek oriëntatie                                 5             5,0        0,43         1.050           377
  2.a   Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                             40            23,3       12,42        1.212        14.579
 2.b    Instrumentaal pop & jazz                          7             23,3       2,50         1.212         3.084
  3     Verenigingsopleiding                              19            23,3       6,33         1.367         7.989
   4    Ensembles                                         15            6,0        1,50         1.484         2.227
   5    Volwassenenonderwijs                              19            13,8       4,37             0               0

        Overige activiteiten
   6                                           2.022      6                        1,10             0               0
        Afname cultuureducatie

        Muzikale vorming regulier
   7                                           550       385                       3,15           882         2.778
        onderwijs
                                               2.572     496                       31,79                    31.035




                                                       Begroting      Begroting Begroting
                             `
                                                         2016           2017      2018

        inwoners voor vaste kosten                       22.579         22.579     22.684
        uren voor niet-toerekenbare kosten                29,78          29,27       26,32



                                                       Begroting      Begroting Begroting
                      kostencategorie
                                                         2016           2017      2018

        aandeel in vaste kosten                          27.582         30.051     27.974
        aandeel in niet-toerekenbare kosten              42.421         37.663     40.153
        aandeel in variabele budget                      29.262         30.559     31.035
        totaal budget (excl. frictie kosten)             99.265         98.273     99.162




Begroting 2018                                                   53                                      Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-2 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Goes 2018
  Nr                                                           budget bijdrage variabele kosten
                                                leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                            aantal                  docent
                                                  bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                              leer-                 uren per
                                                 regulier                leerling                per uur       budget
                                                             lingen                   week
                                               onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
  1     Muziek oriëntatie                                      13         5,0         1,08          1.050       1.026
 2.a    Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                                 137         23,3         45           1.212      54.362
  2.a   Instrumentaal pop & jazz                               25         23,3        8,33          1.212      10.034
   3    Verenigingsopleiding                                   30         23,3        7,41          1.367       9.807
   4    Ensembles                                              40         6,0         4,00          1.484       5.938
   5    Volwassenenonderwijs                                   48         13,8       11,04              0            0

        Overige activiteiten Afname
   6                                              6.169        40                     3,90              0            0
        cultuureducatie

        Muzikale vorming regulier
   7                                              4.750      1.750                   14,32           882       12.629
        onderwijs
                                                10.919        2083                   95,08                    93.796




                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                              2016        2017        2018

        inwoners voor vaste kosten                            36.954      36.954      37.256
        uren voor niet-toerekenbare kosten                     90,94       91,69       80,14



                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                              2016        2017        2018

        aandeel in vaste kosten                               45.142      49.183      45.944
        aandeel in niet-toerekenbare kosten                  129.534     118.000     122.242
        aandeel in variabele budget                           92.495      97.323      93.796
        totaal budget (excl. frictie kosten)                 267.171     264.506     261.983




Begroting 2018                                                  54                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-3 Budgetten per gemeente

       Prognose budget gemeente Hulst 2018
  Nr                                                          budget bijdrage variabele kosten
                                               leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                           aantal                  docent
                                                 bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                             leer-                 uren per
                                                regulier                leerling                per uur       budget
                                                            lingen                   week
                                              onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
  1    Muziek oriëntatie                                      7          5,0         0,61          1.050         521
 2.a   Instrumentaal
       klassiek/traditioneel                                  78         23,3       24,33          1.212      28.738
 2.b   Instrumentaal pop & jazz                               11         23,3        3,58          1.212       4.286
  3    Verenigingsopleiding                                   88         23,3       27,33          1.367      34.555
   4   Ensembles                                              15         6,0         1,50          1.484       2.227
   5   Volwassenenonderwijs                                   18         13,8        4,14              0            0
   6   Overige activiteiten                                   17                     1,07              0            0
       Muzikale vorming regulier
   7                                              4.200     1.305                   10,67           882        9.418
       onderwijs
                                                  4.200     1.539                   73,23                    79.745




                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                             2016        2017        2018

       inwoners voor vaste kosten                            27.388      27.388      27.400
       uren voor niet-toerekenbare kosten                     75,78       77,17       68,03



                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                             2016        2017        2018

       aandeel in vaste kosten                               33.457      36.451      33.790
       aandeel in niet-toerekenbare kosten                  107.941      99.306     103.773
       aandeel in variabele budget                           76.130      79.599      79.745
       totaal budget (excl. frictie kosten)                 217.527     215.356     217.308




Begroting 2018                                                 55                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-4 Budgetten per gemeente

       Prognose budget gemeente Kapelle 2018
  Nr                                                          budget bijdrage variabele kosten
                                               leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                           aantal                  docent
                                                 bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                             leer-                 uren per
                                                regulier                leerling                per uur       budget
                                                            lingen                   week
                                              onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
  1    Muziek oriëntatie                                      5          5,0         0,43          1.050         377
 2.a   Instrumentaal
       klassiek/traditioneel                                  22         23,3        6,67          1.212       7.952
 2.b   Instrumentaal pop & jazz                               6          23,3        2,08          1.212       2.626
  3    Verenigingsopleiding                                   43         23,3       13,25          1.367      16.696
   4   Ensembles                                              10         6,0         1,00          1.484       1.484
   5   Volwassenenonderwijs                                   15         13,8        3,45              0            0

       Overige activiteiten Afname
   6                                              1.007       11                     0,50              0            0
       cultuureducatie

       Muzikale vorming regulier
   7                                              1.750      675                     5,52           882        4.871
       onderwijs
                                                  2.757      787                    32,90                    34.007




                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                             2016        2017        2018

       inwoners voor vaste kosten                            12.500      12.500      12.620
       uren voor niet-toerekenbare kosten                     32,55       33,03       28,95



                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                             2016        2017        2017

       aandeel in vaste kosten                               15.270      16.637      15.563
       aandeel in niet-toerekenbare kosten                   46.362      42.511      44.153
       aandeel in variabele budget                           32.198      33.746      34.007
       totaal budget (excl. frictie kosten)                  93.829      92.893      93.723




Begroting 2018                                                 56                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-5 Budgetten per gemeente

       Prognose budget gemeente Middelburg 2018
  Nr                                                          budget bijdrage variabele kosten
                                               leerling-               minuten                  bijdrage     bedrag
                  Onderwijssector                           aantal                  docent
                                                 bereik                   per                  gemeente     variabel
                                                             leer-                 uren per
                                                regulier                leerling                per uur      budget
                                                            lingen                   week
                                              onderwijs                per week                 (euro's)    (euro's)
  1    Muziek oriëntatie                                      38         5,0         3,19          1.050       3.166
 2.a   Instrumentaal
       klassiek/traditioneel                                 229         23,3       69,67          1.212      82.940
  2.b Instrumentaal pop & jazz                                34         23,3       11,08          1.212      13.551
   3   Verenigingsopleiding                                   44         23,3       14,33          1.367      18.073
   4   Ensembles                                              68         6,0        6,80           1.484      10.094
   5   Volwassenenonderwijs                                   71         13,8       16,33              0           0
       Overige activiteiten Afname
   6                                                          35                     5,65              0           0
       cultuureducatie
       Muzikale vorming regulier
   7                                              5.750     2.850                   23,31           882       20.568
       onderwijs
                                                  5.750     3.369                   150,37                  148.392




                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                             2016        2017        2018

       inwoners voor vaste kosten                            47.642      47.642      48.025
       uren voor niet-toerekenbare kosten                    141,40      147,18      128,39



                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                             2016        2017        2018

       aandeel in vaste kosten                               58.199      63.408      59.225
       aandeel in niet-toerekenbare kosten                  201.401     189.404     195.834
       aandeel in variabele budget                          149.005     149.385     148.392
       totaal budget (excl. frictie kosten)                 408.604     402.197     403.451




Begroting 2018                                                 57                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-6 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Noord-Beveland 2018
  Nr                                              budget bijdrage variabele kosten
                                                leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                            aantal                  docent
                                                  bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                              leer-                 uren per
                                                 regulier                leerling                per uur       budget
                                                             lingen                   week
                                               onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
  1     Muziek oriëntatie                                      3          5,0         0,26          1.050         254
  2.a   Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                                  8          23,3        2,42          1.212       2.865
 2.b    Instrumentaal pop & jazz                               0          23,3         0            1.212            0
        Verenigingsopleiding                                   28         23,3        7,75          1.367       9.748
   4    Ensembles                                              3          6,0         0,30          1.484         445
   5    Volwassenenonderwijs                                   6          13,8        1,38              0            0
        Overige activiteiten Afname
   6                                              545          20                     0,60              0            0
        cultuureducatie

        Muzikale vorming regulier
   7                                              5.875       750                     6,14           882        5.413
        onderwijs
                                                  6.420       818                    18,85                    18.725




                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                              2016        2017        2018

        inwoners voor vaste kosten                             7.530       7.530       7.386
        uren voor niet-toerekenbare kosten                     18,58       19,02       16,87



                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                              2016        2017        2018

        aandeel in vaste kosten                                9.199      10.022       9.108
        aandeel in niet-toerekenbare kosten                   26.469      24.479      25.730
        aandeel in variabele budget                           17.951      18.586      18.725
        totaal budget (excl. frictie kosten)                  53.618      53.086      53.563




Begroting 2018                                                  58                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-7 Budgetten per gemeente

       Prognose budget gemeente Reimerswaal 2018
  Nr                                                          budget bijdrage variabele kosten
                                               leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                           aantal                  docent
                                                 bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                             leer-                 uren per
                                                regulier                leerling                per uur       budget
                                                            lingen                   week
                                              onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
  1    Muziek oriëntatie                                      5          5,00        0,42          1.050         415
 2.a   Instrumentaal
       klassiek/traditioneel                                  22         23,3        6,42          1.212       7.400
 2.b   Instrumentaal pop & jazz                               4          23,3        1,33          1.212       1.635
  3    Verenigingsopleiding                                   2          23,3        0,58          1.367         735
   4   Ensembles                                              1          6,0         0,10          1.484         148
   5   Volwassenenonderwijs                                   9          13,8        2,07              0            0
       Overige activiteiten Afname
   6                                              2.404       20                     0,51              0            0
       cultuureducatie

       Muzikale vorming regulier
   7                                              2.060      880                     7,20           882        6.351
       onderwijs
                                                  4.464      943                    18,63                    16.684




                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                             2016        2017        2018

       inwoners voor vaste kosten                            21.927      21.927      22.362
       uren voor niet-toerekenbare kosten                     17,63       17,22       16,05



                                                           Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                             2016        2017        2018

       aandeel in vaste kosten                               29.183      29.183      27.577
       aandeel in niet-toerekenbare kosten                   22.167      22.167      24.479
       aandeel in variabele budget                           16.921      16.784      16.684
       totaal budget (excl. frictie kosten)                  68.822      68.134      68.740




Begroting 2018                                                 59                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-8 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Schouwen-Duiveland 2018
  Nr                                              budget bijdrage variabele kosten
                                                leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                            aantal                  docent
                                                  bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                              leer-                 uren per
                                                 regulier                leerling                per uur       budget
                                                             lingen                   week
                                               onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
   1    Muziek oriëntatie                                      7          5,0         0,59          1.050         546
  2.a   Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                                  81         23,3       26,33          1.212      31.179
  2.b   Instrumentaal pop & jazz                               4          23,3        1,17          1.212       1.316
   3    Verenigingsopleiding                                   89         23,3       28,75          1.367      37.463
   4    Ensembles                                              25         6,0         2,50          1.484       3.711
   5    Volwassenenonderwijs                                   24         13,8        5,52              0            0

        Overige activiteiten Afname
   6                                              3.094        18                     1,45              0            0
        cultuureducatie

        Muzikale vorming regulier
   7                                              5.450      1.545                   12,64           882       11.150
        onderwijs
                                                  8.544      1.793                   78,95                    85.365




                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                              2016        2017        2018

        inwoners voor vaste kosten                            33.852      33.852      33.759
        uren voor niet-toerekenbare kosten                     79,57       81,07       71,97



                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                              2016        2017        2018

        aandeel in vaste kosten                               41.353      45.054      41.632
        aandeel in niet-toerekenbare kosten                  113.330     104.332     109.780
        aandeel in variabele budget                           82.317      85.240      85.365
        totaal budget (excl. frictie kosten)                 236.999     234.626     236.777




Begroting 2018                                                  60                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-10 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Tholen 2018
  Nr                                                           budget bijdrage variabele kosten
                                                leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                            aantal                  docent
                                                  bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                              leer-                 uren per
                                                 regulier                leerling                per uur       budget
                                                             lingen                   week
                                               onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
   1    Muziek oriëntatie                                      3          5,0         0,26          1.050         254
  2.a   Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                                  44         23,3       12,75          1.212      14.847
  2.b   Instrumentaal pop & jazz                               2          23,3        0,50          1.212         572
   3    Verenigingsopleiding                                   46         23,3       14,33          1.367      18.064
   4    Ensembles                                              1          6,0         0,10          1.484         148
   5    Volwassenenonderwijs                                   13         13,8        2,99              0            0

        Overige activiteiten Afname
   6                                              4.781        23                     3,01              0            0
        cultuureducatie

        Muzikale vorming regulier
   7                                              1.350      1.250                   10,23           882        9.021
        onderwijs
                                                  6.131      1.382                   44,18                    42.905




                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                              2016        2017        2018

        inwoners voor vaste kosten                            25.408      25.408      25.526
        uren voor niet-toerekenbare kosten                     43,30       43,06       38,18



                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                              2016        2017        2018

        aandeel in vaste kosten                               31.038      33.816      31.479
        aandeel in niet-toerekenbare kosten                   61.674      55.416      58.229
        aandeel in variabele budget                           40.044      42.188      42.905
        totaal budget (excl. frictie kosten)                 132.756     131.420     132.613




Begroting 2018                                                  61                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Bijlage 8-11 Budgetten per gemeente

        Prognose budget gemeente Veere 2018
  Nr                                                           budget bijdrage variabele kosten
                                                leerling-               minuten                  bijdrage      bedrag
                  Onderwijssector                            aantal                  docent
                                                  bereik                   per                  gemeente      variabel
                                                              leer-                 uren per
                                                 regulier                leerling                per uur       budget
                                                             lingen                   week
                                               onderwijs                per week                 (euro's)     (euro's)
   1    Muziek oriëntatie                                      6          5,0         0,48          1.050         423
  2.a   Instrumentaal
        klassiek/traditioneel                                  61         23,3       19,83          1.212      23.574
  2.b   Instrumentaal pop & jazz                               4          23,3        1,08          1.212       1.230
   3    Verenigingsopleiding                                   75         23,3       22,67          1.367      28.608
   4    Ensembles                                              15         6,0         1,50          1.484       2.227
   5    Volwassenenonderwijs                                   22         13,8        5,06              0            0
   6    Overige activiteiten                                   22                     0,75              0            0
        Muzikale vorming regulier
   7                                              3.450      1.015                    8,30           882        7.325
        onderwijs
                                                  3.450      1.220                   59,68                    63.387




                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                 maatstaf voor verdeling kosten
                                                              2016        2017        2018

        inwoners voor vaste kosten                            21.868      21.868      21.900
        uren voor niet-toerekenbare kosten                     60,25       61,58       53,87



                                                            Begroting   Begroting   Begroting
                        kostencategorie
                                                              2016        2017        2018

        aandeel in vaste kosten                               26.714      29.105      27.007
        aandeel in niet-toerekenbare kosten                   85.816      79.251      82.169
        aandeel in variabele budget                           60.229      62.677      63.387
        totaal budget (excl. frictie kosten)                 172.758     171.033     172.563




Begroting 2018                                                  62                                          Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Begroting 2018   63   Zeeuwse Muziekschool
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>