<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Ontwerp 3e begrotingswijziging 2020
Inleiding
Voor u ligt het voorstel voor de derde begrotingswijziging in 2020 voor het begrotingsjaar 2020 van RUD
Zeeland.

In deze wijziging wordt voorgesteld de budgetten 2020 te wijzigen als gevolg van overdracht Brzo taken aan
DCMR en de overdracht van de niet- basistaak bedrijven door gemeente Schouwen-Duiveland aan RUD
Zeeland. De structurele doorwerking is onderdeel van de begroting 2021.

3e Begrotingswijziging 2020 (bedragen x € 1.000)
                                                                                                    Totaal
                                                                                         B.        begroting
I/U                                                     Gewijzigde          A.       Schouwen-       na 3e
                 Overhead / programma                   begroting        Brzo        Duiveland     wijziging
Uitgaven         Toezicht en Handhaving                       4.335          -462            137        4.010
                 Vergunningverlening                          3.695        -1.143              0        2.552
                 Overhead                                     3.561          -329             26        3.258
                 Onvoorzien                                     168            -26             0          142
                 Schaalvoordeel overhead                           0             0            76            76
                 Schaalnadeel overhead                             0           -88             0           -88
Totaal U                                                     11.759        -2.048            238        9.949
Inkomsten        Overhead                                       -16          -507                        -523
                 Materieel budget                               -25              0                         -25
                 Onttrekking reserve                           -150              0                       -150
                 Algemene dekkingsmiddelen                  -11.569         2.555           -238       -9.252
Totaal I                                                    -11.759         2.048           -238       -9.949
Eindtotaal                                                         0             0             0             0


A. Overdracht Brzo aan DCMR
In 2018 heeft de provincie besloten om de Brzo taken van de RUD Zeeland over te dragen naar
DCMR. Dit heeft er toe geleid dat de taken per 1 oktober 2019 niet meer uitgevoerd worden door
RUD Zeeland.

Door de overdracht van de Brzo werkzaamheden van RUD Zeeland aan de DCMR ontvangen we
jaarlijks circa € 2,5 mln. minder bijdrage van de provincie. Deze bijdrage was bedoeld voor het
dekken van de salaris-, overhead- en generieke kosten ten behoeve van de uitvoering Brzo taken. Een
groot deel van deze kosten kan zondermeer uit de begroting van de RUD worden geschrapt. Een deel
echter ook niet. Het bureau KPMG heeft dit onderzocht en komt tot de conclusie dat van de
€ 2,5 mln. jaarlijkse kosten er € 0,6 mln. aan kosten niet uit de begroting van de RUD kan worden
geschrapt omdat dit vaste kosten zijn. Er is dus sprake van een frictie tussen de wegvallende bijdrage
Brzo en de wegvallende lasten Brzo

KPMG stelt voor dat de provincie hiervoor gedurende 5 jaar lang ingaande 2019 een afbouwende
frictiekostenvergoeding betaald.

Het AB heeft op 1 juli 2019 ingestemd met het rapport van KPMG onder voorwaarde dat gemeente
Terneuzen en de provincie instemmen met het rapport. De provincie en gemeente Terneuzen
hebben inmiddels ingestemd met het rapport.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Als gevolg van de uitname van de Brzo taken ontvangt RUD Zeeland minder inkomsten. RUD Zeeland
kan deze lagere inkomsten grotendeels compenseren door lagere kosten. De vaste overheadkosten
(frictiekosten) kan RUD Zeeland niet verlagen; hiervoor ontvangt RUD Zeeland van de provincie een
vergoeding. Deze vergoeding kent een afbouwend karakter. In 2020 neemt de vergoeding van de
provincie af. Door deze afname ontstaat voor RUD Zeeland per saldo een nadeel van € 88.000
(schaalnadeel).

B. Inbrenging niet basis taken gemeente Schouwen-Duiveland
Eind 2019 ontving RUD Zeeland bevestiging door gemeente Schouwen-Duiveland van de opdracht
waarbij de niet-basistaken betreffende toezicht en handhaving van milieu-inrichtingen en daarbij
behorende pikettaken per 1 januari 2020 structureel aan RUD Zeeland worden overgedragen. De
financiële consequenties van deze opdracht zijn in deze begrotingswijziging verwerkt.

RUD Zeeland brengt voor alle deelnemers en alle taken de kosten in rekening op basis van een
vastgesteld uurtarief. Dit vastgesteld uurtarief bestaat uit directe kosten, generieke en
overheadkosten. Doordat niet alle kosten toenemen, levert de overdracht van deze taken door
gemeente Schouwen-Duiveland een voordeel op van € 76.000 (schaalvoordeel).

Schaalnadeel / schaalvoordeel
Op grond van het AB-besluit van 23 september 2019 (Nota Overhead) verwerken we voordelen en /
of nadelen door een verandering in taken in een lopend begrotingsjaar niet in de tarieven voor dat
jaar. De financiële voor- of nadelen van de wijziging zijn onderdeel van het resultaat over het
betreffende jaar.

Per saldo levert de overdracht van de Brzo taken en de extra taken gemeente Schouwen-Duiveland
een (schaal)nadeel op van € 12.000 (€ 88.000 - € 76.000).

Dit nadeel betrekken we in de bestuursrapportages in 2020.

Bijdrage deelnemers 2020

Deelnemer (bedragen x € 1.000)                     Gewijzigde       3e begrotings-   Begroting na 3e
                                              begroting 2020*            wijziging        wijziging*
Borsele                                                   595                                    595
Goes                                                      616                                    616
Hulst                                                     568                                    568
Kapelle                                                   260                                    260
Middelburg                                                207                                    207
Noord-Beveland                                            284                                    284
Reimerswaal                                               492                                    492
Schouwen-Duiveland                                        418                 238                656
Sluis                                                     747                                    747
Terneuzen                                                 940                                    940
Tholen                                                    320                                    320
Veere                                                     224                                    224
Vlissingen                                                269                                    269
Zeeland                                                 3.047                                  3.047
Zeeland - Brzo                                          2.555              -2.555                  0
Waterschap                                                 78                                     78
BTW compensatie (Waterschap)                              -29                                    -29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Deelnemer (bedragen x € 1.000)                        Gewijzigde   3e begrotings-   Begroting na 3e
                                                 begroting 2020*        wijziging        wijziging*
Totaal                                                    11.593          -2.317              9.276


*inclusief materieel budget indirecte lozingen

Bovenstaand de geraamde bijdragen van onze deelnemers voor de gewijzigde begroting 2020 zijn
gebaseerd op de begroting 2020 na 2e wijziging.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>