<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  algemeen bestuur (openbaar)
                                                                  Datum: 6 juli 2020
                                                                  Agendapunt: 8
                                                                  Behandeld door: Gerben Vonk
voorstel algemeen bestuur
Onderwerp                        Bestemming jaarrekeningresultaat 2019
Status                           Besluitvormend


Besluit                          1. van het jaarrekeningresultaat € 60.000 toe te voegen aan de
                                 algemene reserve en te onttrekken ter dekking van de kosten
                                 voor samenwerking Zeeuwse gemeenschappelijke regelingen,
                                 implementatie crisismanagement en opstellen
                                 huisvestingsplan. Dit overeenkomstig de in deze nota
                                 opgenomen 5e begrotingswijziging 2020 onder punt 4;
                                 2. het resterende jaarrekeningresultaat 2019 t.w.€ 430.000 uit
                                 keren aan de deelnemers ten laste van het
                                 jaarrekeningresultaat 2019.
                                                     Registratienummer:

Paraaf secretaris van het dagelijks bestuur          Datum:


Afgestemd met                    DB
Bijlagen

1. Aanleiding
Het boekjaar 2019 is afgesloten met een positief saldo van € 490.000.
Het algemeen bestuur besluit over de bestemming van het resultaat.
2. Voorgeschiedenis

3. Overwegingen en advies
Het jaarrekeningresultaat bedraagt € 490.000 positief en is in de jaarrekening 2019 opgenomen
als gerealiseerd resultaat. De bestemming van dit resultaat vergt een afzonderlijk AB besluit.
Onderstaand overwegingen en adviezen tot besteding van het resultaat:

1. Tempo verschillen
In 2019 zijn via onvoorzien een aantal budgetten beschikbaar gesteld voor samenwerking
Zeeuwse gemeenschappelijke regelingen, implementatie crisismanagement en opstellen
huisvestingsplan. De onderwerpen zijn opgestart in 2019 maar het grootste deel van de kosten
wordt gemaakt in 2020. In totaal gaat het om € 60.000.

Voorstel: Van het jaarrekeningresultaat € 60.000 toe te voegen aan de algemene reserve en te
onttrekken ter dekking van de kosten voor samenwerking Zeeuwse gemeenschappelijke
regelingen, implementatie crisismanagement en opstellen huisvestingsplan. Dit overeenkomstig
de in deze nota opgenomen 5e begrotingswijziging 2020 onder punt 4

2. Restant van € 430.000 uitkeren aan deelnemers
In de jaarrekening 2019 wordt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
geconcludeerd dat de beschikbare buffers (weerstandsvermogen) bij de RUD onvoldoende zijn
om de lopende risico’s op te vangen als deze zich daadwerkelijke voordoen. Zo heeft de RUD
een buffer van € 800.000 terwijl er gezien de risico’s er een buffer zou moeten zijn van minimaal
                                                                                Pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                 algemeen bestuur (openbaar)
                                                                 Datum: 6 juli 2020
                                                                 Agendapunt: 8
                                                                 Behandeld door: Gerben Vonk
€ 2,5 mln. Door dit deel van de het jaarrekeningsresultaat 2019 toe te voegen aan de buffer zou
een stap gezet kunnen worden richting de noodzakelijke buffer (weerstandsvermogen). Echter
de VZG (Vereniging van Zeeuwse Gemeenten) heeft in de nota “samenwerking
gemeenschappelijke regelingen” aangegeven dat er maximaal een buffer van 5% van de begrote
inkomsten mag zijn. Dit los van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Extra
toevoegingen zijn dan ook niet toegestaan. Het Dagelijks Bestuur stelt om die redenen dan ook
voor om het restant jaarrekeningsresultaat uit te keren. En dringt aan op een gesprek met de
VZG om te komen tot een oplossing waarbij enerzijds de RUD Zeeland slagkracht heeft als er
onverhoopt een risico optreedt en anderzijds de belangen van de deelnemer worden
gerespecteerd.

Voorstel: het resterende jaarrekeningresultaat 2019 t.w.€ 430.000 uit keren aan de deelnemers
ten laste van het jaarrekeningresultaat 2019.

Begeleidingscommissie
Op 10 maart 2020 zijn de jaarstukken besproken in de begeleidingscommissie en op 16 maart
2020 ontvingen wij de volgende reactie van de begeleidingscommissie:
De begeleidingscommissie vindt enerzijds het voorliggend voorstel voor de besteding van het
jaarrekeningresultaat voor de vorming van weerstandvermogen gezien het risicoprofiel
inhoudelijk verdedigbaar. Anderzijds geeft de begeleidingscommissie aan dat dit niet past
binnen de VZG norm (5% algemene reserve).
De begeleidingscommissie vindt dat de discussie over de VZG norm niet in het kader van het
bestemmingsvoorstel gevoerd dient te worden en adviseert RUD Zeeland over dit onderwerp
met de deelnemers en met de VZG actief het overleg te zoeken.

Wij hebben het advies van de begeleidingscommissie en het verzoek van het Dagelijks Bestuur
reeds overgenomen en het initiatief genomen voor een afspraak met de VZG om de paragraaf
weerstandvermogen en risicobeheersing van RUD Zeeland te bespreken. We informeren u en
de begeleidingscommissie over de uitkomsten van het gesprek met de VZG.
4. Consequenties
Financieel:
De terugbetaling van een overschot is geregeld in de bijdrageverordening artikel 8 lid 1.

Artikel 8 Overschotten en tekorten Jaarrekening:
1. Alvorens het rekeningresultaat te bepalen, vindt een controle plaats op de opbrengsten en
kosten van de taken in het kader van de vennootschapsbelasting. Een overschot op wettelijke
taken wordt eerst toegevoegd aan de algemene reserve voor zover de norm voor het
weerstandsvermogen niet gerealiseerd is. Het alsdan resterende overschot wordt aan de
opdrachtgevers terugbetaald. De verrekening vindt plaats op basis van de relatieve bijdragen
van de deelnemers in de uitvoeringsdienst. Ten aanzien van andere taken wordt door
opdrachtgevers een integrale kostprijs betaald, zodat hier geen overschot wordt behaald.




                                                                               Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                               algemeen bestuur (openbaar)
                                                                               Datum: 6 juli 2020
                                                                               Agendapunt: 8
                                                                               Behandeld door: Gerben Vonk

Berekening terugbetaling schaalvoordeel:

                                                                         Relatieve           Terugbetaling
Deelnemer                                                                 bijdrage          Schaalvoordeel
Borsele                                                                   564.800                    26.900
Goes                                                                      571.900                    27.300
Hulst                                                                     540.100                    25.700
Kapelle                                                                   242.900                    11.600
Middelburg                                                                182.900                     8.700
Noord-Beveland                                                            244.800                    11.700
Reimerswaal                                                               445.000                    21.200
Schouwen-Duiveland                                                        350.300                    16.700
Sluis                                                                     727.900                    34.700
Terneuzen                                                                 971.700                    46.300
Tholen                                                                    296.800                    14.100
Veere                                                                     207.000                     9.900
Vlissingen                                                                223.800                    10.700
Waterschap Scheldestromen                                                 110.248                     5.300
Provincie Zeeland                                                       3.341.100                   159.300
TOTAAL                                                                  9.021.248                   430.000

5e begrotingswijziging 2020
Onttrekking van € 60.000 uit de algemene reserve en aanpassing van de begroting voor
hetzelfde bedrag overeenkomstig bovengenoemd voorstel.

Begrotingswijziging
                                                            Begroting 2020 na                  Begroting 2020 na
                                                                                5e begrotings-
Mutatie (bedragen in €)                                       4e begrotings-                     5e begrotings-
                                                                                   wijzigng
                                                                 wijziging                          wijziging
Totaal lasten vastgestelde begroting 2020                               12.486               0              12.486
Totaal lasten na wijziging                                              12.486               0              12.486
Totaal baten vastgestelde begroting 2020                                12.480               0              12.480
Onttrekking reserves                                                          0             60                  60
Totaal baten na wijziging                                               12.480              60              12.540
Resultaat                                                                    -7             60                  53

Algemene reserve

                                                              Toevoeging
                                            Actueel saldo                                       Restant algemene
                                                             bestemming         Onttrekking
                                                bij 4e                                            reserve na 5e
Omschrijving (bedragen in €)                                 jaarrekening        algemene
                                             begrotings-                                           begrotings-
                                                            resultaat aan         reserve
                                              wijziging                                             wijziging
                                                          algemene reserve
Algemene reserve                                      582                 60               60                 582




Organisatorische / personele consequenties: geen
Juridische consequenties: geen

                                                                                                 Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                              algemeen bestuur (openbaar)
                              Datum: 6 juli 2020
                              Agendapunt: 8
                              Behandeld door: Gerben Vonk
Overige consequenties: geen
5. Communicatie
    - Website RUD Zeeland




                                          Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>