<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                 Registratiekenmerk:     821349
                                Agendapunt:              9
                                 Datum    vergadering:   14 juli 2016
                                 Onderwerp:              Vaststellen    gemeentelijke   jaarstukken   2015
                                 Portefeuillehouder:     de heer J.H. Glastra van Loon




Raadsvoorstel
 Heesch, 24 mei 2016

*Inleiding



PwC Accountants NV (PwC) heeft de controle van de gemeentelijke                   concept jaarstukken 2015
zo goed als afgerond.

 In de managementsamenvatting    van het concept-accountantsverslag van 13 april 2016 is onder
de kernboodschappen aangegeven dat we in principe voor een goedkeurende verklaring voor
getrouwheid en rechtmatigheid in aanmerking komen.
 Echter de verantwoording van de geldstromen in het sociaal domein bij derde partijen is op 15
juni 2016 nog niet helemaal afgerond. Dit is de reden waarom nog geen verklaring kan worden
afgegeven.

Van alle uitgevoerde controles, met uitzondering van het sociaal domein, is begin april een con-
cept-accountantsverslag  verschenen. Dit concept is in de Auditcommissie besproken op 13
april.
Het concept-accountantsverslag   2015 van PwC, de reactie van het college daarop en het con-
ceptverslag van de Auditcommissie zijn bijgevoegd.

Van de ontwikkelingen   van het sociaal domein houden wij u op de hoogte.

Voor het onderdeel grondexploitatie      bracht dit nog een wijziging met zich mee.

*Voorstel

    1.   de gemeentelijke jaarstukken over 2015 vast te stellen;
    2.   het bedrag van de baten en lasten vast te stellen:

         De baten op                      € 78.974.521,93
         De lasten op                     € 77.297.164,22
         Het batige saldo op              € 1.677.357,71


*Argumenten
1.1 Wettelijke bepalingen
In de gemeentewet is opgenomen dat wij verantwoording afleggen aan de raad over het ge-
voerde bestuur. Dit doen we door een jaarverslag en een jaarrekening aan de raad te overleg-
gen. Het jaarverslag en de jaarrekening samen noemen we de jaarstukken.
PwC moet deze stukken nog certificeren, en van een verklaring voorzien. We kunnen nog niet
aangeven wat de inhoud van de verklaring gaat worden. Dit hangt af van het eindoordeel van
de bevindingen in het sociaal domein.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2.1 Resultaat
Begroting/rekening
In november 2014 stelde uw raad de begroting 2015 vast.
Als sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2015 leggen wij door het aanbieden van de ge-
controleerde en nog te certificeren jaarstukken 2015 verantwoording af over het gevoerde be-
leid.
In de programmaverantwoording    beantwoorden we de drie W-vragen: wat hebben we bereikt,
wat hebben we gedaan en wat heeft het gekost.
In de jaarrekening leggen we de financiële verantwoording af via de programmarekening en de
balans met toelichting.

Financieel resultaat
Het jaar 2015 is het derde jaar op rij met een voordelig resultaat en bedraagt € 1.677.357,71.
Hierin zijn bijzondere incidentele baten en lasten opgenomen.
Op pagina 130 en volgende van de jaarstukken hebben we een uitgebreide analyse gegeven
hoe dit resultaat is ontstaan. Daarbij maken we een onderscheid of de verschillende onderdelen
van het resultaat een incidenteel of structureel karakter hebben. In de Perspectiefnota 2017-
2020 hebben we al met de onderdelen met een structureel karakter rekening gehouden.

Grondexploitatie
Het saldo aan bedrijfsactiviteiten bouwgrondexploitatie bedraagt € 963.000 batig. Dit bedrag is
aan de reserve bedrijfsrisico bouwgrondexploitatie toegevoegd.
Ondertussen is de controle van de grondexploitatie wel afgerond. Door een uitspraak van de
Raad van State in mei 2016 hebben we -na overleg met de accountant- nog een voorziening
getroffen voor de afboeking van complex 't Runneke van € 277.596,18.

Transities participatiewet, jeugdwet en Wmo 2015
Per 1 januari 2015 kregen we als gemeente nieuwe taken op het gebied van het Sociaal do-
mein. De overdracht van de bijbehorende middelen ging gepaard met fikse kortingen. Ook voor
bestaande taken werden we op de rijksmiddelen gekort. Uw raad gaf als opdracht mee de uit-
voering te realiseren binnen de beschikbare rijksmiddelen.
We zijn aan de slag gegaan met de al eerder ingezette 'kanteling' in de Wmo, er zijn nieuwe
regionale inkoopafspraken met de aanbieders gemaakt, nieuwe financieringsvormen gekozen
(resultaatfinanciering in plaats van bekostiging per uur), samen met burgerinitiatieven zijn alge-
mene voorzieningen opgezet (bijv. dagbesteding in de verschillende gemeenschapshuizen).         Bij
de nieuwe manier van werken, hebben we de cliënt steeds centraal laten staan. Financiën zijn
niet leidend geweest, maar de nieuwe beleidskaders - kort gezegd uitgaand van de kantelings-
gedachte - hebben terdege tot grote veranderingen in de uitvoering geleid.
In de 2e bestuursrapportage 2016 informeerden wij u over een verwacht overschot van ruim
€ 2 miljoen op de middelen sociaal domein. Het berekende overschot bij afsluiting van het boek-
jaar 2015 bedraagt ruim € 2,5 miljoen. In een aparte notitie ter informatie hebben wij u op 7 juni
2016 uitgebreid geïnformeerd.

2.2 Auditcommissie
Op 13 april 2016 heeft de Auditcommissie het conceptverslag van bevindingen besproken.
In dit conceptverslag waren de bevindingen van de grondexploitatie en sociaal domein nog niet
opgenomen. De controles van het sociaal domein en grondexploitatie waren toen nog niet afge-
rond.

Afhankelijk van de ontwikkelingen in het sociaal domein wordt bezien of een aanvullende Au-
ditcommissie gewenst en/of nog mogelijk is.




                                                -2-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>2.3 Bestemming van het resultaat
De raad stelt eerst de jaarstukken formeel vast. Daarna wordt aan het resultaat   een bestem-
ming gegeven. Dit vindt plaats in een apart raadsvoorstel.




Burgemeester en wethouders,




Noud Bex
secretaris                           burgemeest




Bijlage(n):    De bijlage(n) zijn digitaal beschikbaar.
     •   Jaarstukken 2015
     •   Concept-Accountantsverslag
     •   Accountantsverklaring (wordt nagezonden indien tijdig ontvangen)
     •   Concept-verslag Auditcommissie
     •   Reactie college op concept-accountantsverslag

Ter inzage (op raadsleeskamer en digitaal beschikbaar, alleen voor raads- en commissieleden)
        Productenrekening 2015
        Bijlagendeel 2015




                                              -3-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>