<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                \tr                      Registratienummer: 1013855
  Raadsvoo rstel
 Datum vergadêring:       5 juli 2018
 Agendapunt:               19
 OndêMerp:                Vaststellen gemeentelijke jaarstukken 2017
 Portêfeu illehouder:      Rien Wijdeven
 Heesch, 15 mei 2018
 lnleiding
 PwC Accountants N,V, (PwC) heeft de controle van onze gemeentelijke jaarstukken 2017 zo
 goed als afgerond. De verantwoording van de geldstromen in het sociaal domein bij derde par-
tijen is ten tijde van het schrijven van dit raadsvoorstel nog niet helemaal afgerond. Op grond
 hiervan kan PwC nu nog geen definitieve verklaring afgeven.
 Eind april hebben we van PwC de concept-rapportage van bevindingen ontvangen. Onder
voorbehoud van de nog lopende controles heeft PwC aangegeven dat we over 2017 wederom
voor een goedkeurende verklaring in aanmerking komen. We venvachten in de loop van mei of
juni de definitieve verklaring te ontvangen.
De concept-rapportage van bevindingen is op 25 mei in de Auditcommissie behandeld. (datum
onder voorbehoud in verband met een veranderende samenstelling van de Auditcommissie).
De concept-rapportage van bevindingen van PwC over 2O17, de reactie van het college daarop
en het concept-verslag van de Auditcommissie zijn bijgevoegd.
Wij informeren u als er ontwikkelingen zijn te melden in het sociaal domein
Voorstel
      1.   De gemeentelijke jaarstukken over 2017 vast te stellen
      2.   Het bedrag van de baten en lasten als volgt vast te stellen
           De baten op:                             € 73.950.901,52
           De lasten op:                            €72.456.760,66
           Saldo resultaat gewone dienst:           €.1.494.140,86
           Saldo resu ltaat bouwgrondexploitatie:   € 3.628.777,75
           Het voordelige saldo op:                 € 5.122.918,61
                                                 ffi
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre> Argumenten
  1.1 Wettelijke bepalingen
 ln artikel 197 van de gemeentewet is opgenomen dat wij aan de raad verantwoording afleggen
 over het gevoerde bestuur. Door het overleggen van een jaarverslag en een jaarrekening vol-
 doen wij daar aan. Het jaarverslag en de jaarrekening vormen samen de jaarstukken 2017.
 Onze accountant PwC moet deze stukken nog certificeren en van een verklaring voorzien. Die
 verklaring nemen wij op in de jaarstukken. De inhoud van de verklaring is nog niet helemaal
 bekend en is afhankelijk van het eindoordeel van het sociaal domein.
 1.2 De baten en lasten vormen tezamen het resultaat van de jaarstukken 2017
Taakveldenverantwoord nq             i
 Uw raad stelde in november 2016 de begroting over 2017 vast.
 Het rekeningschema van gemeente Bernheze is opgedeeld uit diverse programma's, welke
weer zijn onderverdeeld in verschillende taakvelden.
 ln de programmaverantwoording van de jaarstukken (deel 1) beantwoorden wij de drie W-
vragen:
- Waaruit bestaat ons programma?
- Wat deden we daarvoor in het begrotingsjaar?
- Wat kostte het?
 Daarnaast wordt hierbij per programma een financiële verantwoording toegelicht en is deze in
de jaarstukken aangevuld met een uitgebreide toelichting van de balans en het algemeen finan-
cieel beleid.
Door de aanbieding van de gecontroleerde en gecertificeerde jaarstukken leggen wij verant-
woording af over het gevoerde bestuur en hiermee wordt de planning- en controlcyclus 2017
afgesloten.
Financieel resultaat
Het jaar 2017 sloten wij af met een positief resultaat van € 5.í 22.919. Dit resultaat is opge-
bouwd uit het gedeeltelijke resultaat vanuit de algemene dienst (€ 1.494.141) en het resultaat
vanuit de bouwgrondexploitatie (€3.628.778). Het volgende figuur geeft hiervan een weergave:
                       Last€n                 8eluliËat m,b,i, àlgerïene dienst:
    exclus'ef r*suftatan uit grondBxpbitati€             € 1.494"  1{l
                   €.72.45]6.7ffi                          voordeel
                       Lasten                 Sesilllaat m.il.i. grondexploitaiie                  baten
     m.b.t. resuhaten uit grondexploitatie                € 3.618.778             m.b,t. Íesultaten uit gíondexploitatie
                   € - 3.636.778                            vGordeêl                             € - 8.000
                       Lesten                     6epresenteerd resuliaat
    imlusiref te'lltêt€n uit gÍondexploÍtáti€             Ês1ltolq
                   € s8.8r9.982                             vmrdÈÊl
ln de jaarstukken 2017 hebben wij op bladzijde 142 en volgende een uitgebreide analyse gege-
ven hoe het uiteindelijke resultaat is ontstaan. Per onderdeel hebben we hier aangegeven of er
sprake is van een structureel of een incidenteel karakter.
                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre> Het resultaat dat in 20'17 vanuit de bouwgrondexploitatie is ontstaan vanuit een verplichting van
 het toepassen van de percentage of completion (poc) methode. Hierbij wordt op basis van de
voortgang van een project al direct het resultaat genomen in plaats van pas achteraf bij de op-
levering van een project. Dit heeft in 2017 gezorgd voor een resultaat van € 3.628.778,- uit het
gemeentel ijk grond bedrijf .
Auditcommissie
Op 25 mei (datum onder voorbehoud in verband met een veranderende samenstelling van de
Auditcommissie) is het concept-rapport van bevindingen in de Auditcommissie besproken. Om-
dat de controles op het sociaal domein nog niet volledig waren afgerond is dit nog buiten be-
schouwing gebleven. Op basis van de bevindingen uit het sociaal domein bepalen we of een
aanvullende Auditcommissie gewenst is en/of dat nog mogelijk is, gelet op het tijdpad tot vast-
stelling.
Bestemminq van het resultaat
De jaarstukken worden eerst formeel vastgesteld en pas daarna kan er aan het resultaat een
bestemming worden gegeven. Dit vindt via een apart raadsvoorstel plaats, naast de behande-
ling van de jaarstukken, ook in de raadsvergadering van 5 juli 20í 8.
Bijlage(n):     De bijlage(n) zijn digitaal beschikbaar.
     .    Jaarstukken20lT
     r    Concept-accountantsrapport (geactualiseerde versie n.a.v. bespreking volgt nog)
     r    Accountantsverklaring (sturen we na indien tijdig ontvangen)
     o    Concept-verslag van de Auditcommissie (sfuren we na)
     .    Reactie college op het concept-accountantsrapport
Ter inzage (op de raadleeskamer en digitaal beschikbaar, alleen voor raads- en commissiele-
den)
     .    Taakveldenrekening 20l     T
     o    Bijlagendeel2OlT
Burgemeester en wethouders,
Noud Bex                                  Marieke        an
secretaris                                burge
                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>