<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                        Registratienummer: 1452034
                                               \
    Raadsvoorstel
I Datum vergadering:        5 november 2020
, Agendapunt:               4
i
   Onderuerp:             , Programmabegroting 202'1 -2024
   Portefeu illehouder:     Rien W=ijdeven
   Heesch, 22 september 2020
   lnleiding
   Hierbij bieden wij u de ontwerp-programmabegroting 2021 aan, met daarin ook het meerjaren-
   perspectief 2022-2024. De ontwerp-programmabegroting heeft als financieel vertrekpunt de
   kadernota die op 28 mei 2020 door uw raad is vastgesteld, met daarin een meerjarig tekort. U
  gaf daarbij het college de opdracht om een dekkingsplan op te stellen, zodat we voor de ko-
  mende jaren een sluitend meerjarenperspectief zouden hebben.
  Separaat bieden wij u dan ook het dekkingsplan 2021-2024 aan waarmee de begroting alle
  jaren met een positief resultaat sluit.
  Voorstel
        1.    De programmabegroting 2021 en het daarin gepresenteerde beleid en de bijbehorende
              programmabudgetten voor het jaar 2021 vaststellen.
        2.    De Meerjarenraming 2022-2024 voor kennisgeving aannemen.
  Argumenten
   1.1 Met het vaststellen van de begroting door de gemeenteraad aan de wettelijke verplichting
        (artikel 191 van de gemeentewet) wordt voldaan.
  Op grond van de Gemeentewet dient het college voor het begin van het begrotingsjaar de be-
  groting voor het komende jaar aan de gemeenteraad aan te bieden. Met vaststelling van de
  begroting worden voor het college de uitvoeringskaders vastgesteld en voor de gemeenteraad
  de controlerende kaders. Tevens autoriseert uw raad het college voor het aanwenden van de in
  deze begroting opgenomen budgetten inclusief de investeringen. Hierdoor stelt u het college in
  staat om binnen de gegeven kaders uitvoering te geven aan de programma's en de investe-
  ringsagenda. Over afirijkingen van uitvoering van de plannen en budgetten zullen wij uw raad
  gedurende het begrotingsjaar 2021 op programmaniveau via de tussentijdse rapportages infor-
  meren. ln de jaarrekening legt het college tenslotte eindverantwoording af.
  1 .2 Met het dekkingsplan 2021-2024, dat separaat ter besluitvorming wordt aangeboden, is de
        begroting structureel en reëel is.
  De programmabegroting heeft als financieelvertrekpunt de kadernota2O2l-2024 die op 28 mei
  2020 door uw raad is vastgesteld, met daarin een meerjarig tekort. U gaf daarbij het college de
  opdracht om een dekkingsplan op te stellen, zodat we voor de komende jaren een sluitend
  meerjarenperspectief zouden hebben. De uitkomsten van het dekkingsplan zijn dan ook onder-
  deelvan de begroting 2021-2024.
  Na verwerking van de ontwikkelingen (o.a. uitkomsten meicirculaire, gevolgen begrotingen ge-
  meenschappelijke regelingen, l ste Tussentijdse rapportage) ziet het perspectief er als volgt uit:
                                               ffi
                                               ECg/;
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                 2021           2022          2023           2024
 Begrotingssaldi                              -669.518        -672.110      -548j26        -767.427
                                               negatief        negatief     Neqatief        neqatief
 De provincie beoordeelt de begroting. Uitgangspunt is dat de gemeente zelf verantwoordelijk is
 voor een gezond financieel beleid en beheer. De provincie is als toezichthouder alert en rea-
 geert op beslissingen met financiële consequenties die het begrotingsevenwicht kunnen aantas-
 ten. De beoordeling van de begroting vindt plaats aan de hand van het toezichtcriterium 'struc-
 tureel en reëel begrotingsevenwicht'en het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK
 2020 Gemeenten).
 De begroting is structureel in evenwicht als structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.
 Dat geldt per jaarschijf. Het structureel begrotingssaldo wordt bepaald door het begrotingssaldo
 te zuiveren van incidentele baten en lasten.
 Na zuivering van de incidentele lasten en baten sluit de begroting 2021 met een tekort van
 € 669.816, de jaren 2022, 2023 en 2024 met een tekort van respectievelijk € 672.306,
€ 548.'126 en € 767.427.
 Met het dekkingsplan buigt uw raad de begroting om naar een begroting die structureel sluitend
 en reëel in evenwicht is. De uitkomsten van het dekkingsplan worden dan ook verwerkt in de 1"
 begrotingswijziging op de begroting2021. We gaan er dan ook vanuit dat het repressieve toe-
zicht wordt gecontinueerd.
Wij verschillen nog steeds van mening met de Provincie over de inzet van de reserve nog nader
te bestemmen ter dekking van onze begroting voor een periode langer dan 4 jaar. Wij zijn van
mening dat de toezichthouder in deze bijzondere tijd hierin flexibel moet willen meedenken. Wij
zullen dit dan ook bij de toezichthouder onder de aandacht blijven brengen.
 1.3 De lastendruk voor gebruikers van woningen laten een bovenmatige stijging zien
We houden rekening met een tariefsaanpassing van 1 ,8o/o van de OZB. Dit is de bijgestelde
prijsindex gelijk aan de recente meicirculaire. ln de kadernota gingen we nog uilvan 1,7o/o.
Voor het afvalbeleid rekenen we met een bovenmatige verhoging in verband met meerkosten
van het PMD, het vervallen van de opbrengst van oud papier en stijging van de venverkingskos-
ten in het algemeen. We hanteren het afvalbeleid dat de raad op 15 december 2016 vaststelde
en streeft naar afvalreductie. Dit houdt in dat het restafval zoveel mogelijk wordt gescheiden
van andere afvalstromen. We gaan met uw raad in gesprek op welke wijze dit tarief voor het
volgend jaar het beste bepaald kan worden en op welke onderdelen van de afvalbegroting aan
de knoppen gedraaid kan worden. Het een en ander resulteert in een afvaltarief dat wij in de-
cember aan u ter vaststelling voorleggen.
                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  ln onderstaande tabel hebben we de ontwikkeling van de gemiddelde lastendruk weergegeven
  ten opzichte van het belastingjaar 2020:
Overzicht ontwikkeling                                 2020               202',l          Wijziging ten opzichte
gemiddelde lokale lastendruk                                                                     van2O2O
                                                      Bedrag             Bedrag
Woningen           Eigenaarl                                  458,09               467,40         2,03Yo
                   Gebruiker                                  215,67               241,00         11,740/o
                   Eigenaar en gebruiker                      673,76               708,40         5,140/o
Niet-woningen      Eigenaarl                                1.213,45             1.225,55          1,00%
                   Gebruiker                                  805,75               820,02          1,770/o
                   Eigenaar en gebruiker                   2.019,19              2.045,57          1,310h
 t De OZB wordt verhoogd met de inflatieontwikkeling van 1 ,8o/o. Deze verhoging wordt omgeslagen over
 de woz-waarden van het totale onroerend goed. De waardenontwikkelingen voor woningen zijn substanti-
 eel hoger dan de woz-waarden van de niet-woningen. Hierdoor ontstaat het verschil van lastendruk zoals
 opgenomen in bovenstaande tabel.
 De aanpassing van de lastendruk voor de gebruiker van een woning is hoger dan voor de ge-
 bruiker van een niet-woning. Dit is het gevolg van het onderdeel Afvalstoffenheffing. Deze hef-
 fing vindt uitsluitend plaats bij de gebruiker van een woning.
 2.1    De gemeenteraad autoriseert het college s/echÍs voor het doen van uitgaven voor het
       komende begrotingsjaar 2021
 Op grond van de gemeentewet biedt het college een begroting aan voor het komende begro-
 tingsjaar en een meerjarenraming voor minimaal de drie daarop volgende jaren. ln het kader
 van de budgetautorisatie wordt het college slechts geautoriseerd tot het doen van uitgaven voor
 het komende jaar en wordt door de gemeenteraad uitsluitend de begroting 2021 vastgesteld en
 de meerjarenraming voor kennisgeving aangenomen.
 Risico's
 De septembercirculaire gemeentefonds 2020 is niet in de Programmabegroting 2021 en meer-
jarenramingen 2022-2024 verwerkt. Zoals gebruikelijk zullen wij u raad zo spoedig mogelijk na
 het ontvangen van deze circulaire informeren over de uitkomsten. De financiële effecten van
deze circulaire verwerken we in de'1ste Tussentijdse rapportage 2021 en in de kadernola2022-
 2025.
Kosten en dekking
Rekening houdende met de voorstellen uit het Dekkingsplan laten de exploitatiesaldi voor alle
jaren van het meerjarenperspectief 2021-2024 een positief resultaat zien.
Onze vermogenspositie is solide. We beschikken over een risicoreserve van € 10,2 miljoen en
een geactualiseerde vrij te besteden reserve van € 15,1 miljoen per 1-1-2021 .
Vervolg
De vastgestelde programmabegroting wordt ingezonden aan het college van Gedeputeerde
Staten van Noord-Brabant en het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS).
Evaluatie
De (financiële) evaluatie vindt plaats binnen de reguliere planning- en controlcyclus
Bijlage(n): De bijlage(n)        zijn digitaal beschikbaar
      o   Programmabegroting 2021-2024
                                                        3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  B rgemeester en wethouders,
' Peggy Hurkmans              Marieke M     n
  secretaris                  bu        ter
                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>