<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>N ( Registratienummer: 15044 / 36251

TE oennneze
Raadsvoorstel
Datum vergadering: 6 juli 2023
Agendapunt: | 13
Onderwerp: Jaarrekening 2022 gemeente Bernheze
Portefeuillehouder: Wethouder Rien Wijdeven

Heesch, 6 juni 2023
Inleiding

Na afloop van het begrotingsjaar schrijft de Gemeentewet voor dat het college verantwoording
dient af te leggen aan de raad over het gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarreke-
ning en het jaarverslag. Dit is opgenomen in artikel 197 van de Gemeentewet. Met het aanbie-
den van deze jaarstukken voldoen wij hieraan.

BDO Audit & Assurance B.V. (Hierna te noemen: BDO) heeft de controle van de gemeentelijke
jaarstukken zo goed als afgerond. De controleverklaringen vanuit het sociaal domein zijn inmid-
dels ontvangen en worden momenteel gereviewd door BDO. Ten tijde van dit schrijven is de de-
finitieve accountantsverklaring nog niet ontvangen, maar is wel door de accountant aangegeven
dat we afkoersen op een goedkeurende verklaring, onder voorbehoud van de afsluitende con-
troleonderdelen.

Dit is ook benoemd in het accountantsrapport. Begin juni ontvingen wij het concept-rapport.
Deze hebben wij voorzien van een ambtelijke reactie en in eerste instantie besproken met de
ambtelijke organisatie en portefeuillehouder financiën. Op basis van dit gesprek en de afronding
van de laatste controleonderdelen wordt het definitieve accountantsrapport opgesteld door
BDO. Deze wordt op 15 juni besproken in de Auditcommissie.

Het accountantsrapport, de reactie van het college daarop en het concept verslag van de audit-
commissie zullen bij dit voorstel worden gevoegd.

Voorstel
1. De gemeentelijke jaarstukken over 2022 vaststellen met de daarbij horende baten, las-
ten en het daaruit volgend saldo.
De baten op: € 133.340.832,23
De lasten op: € 127.170.339,70
Saldo resultaat gewone dienst: € 6.170.492, 53
Saldo resultaat bouwgrondexploitatie: € 1.244.390,14
Het voordelige resultaat op: € 7.414.882,67
2. Het voordelige saldo van € 7.414.882,67 van de jaarstukken 2022 toe te voegen aan de

Reserve nog nader te bestemmen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Argumenten

1.1 Beoordeling accountant

De jaarstukken 2022 zijn beoordeelt door onze accountant BDO en heeft de controle daarop
verricht. In afwachting van de afronding van deze controle heeft BDO aangegeven dat wij in
aanmerking komen voor een goedkeurende verklaring. BDO moet onze stukken nog definitief
certificeren en van een verklaring voorzien. Deze verklaring nemen wij vervolgens op in de jaar-
stukken.

Uw raad stelde op 11 november 2021 de begroting over 2022 vast. Door het aanbieden van de
gecontroleerde en gecertificeerde jaarstukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde
bestuur en hiermee wordt de planning- en controlcyclus 2022 afgesloten.

Het rekeningschema van Gemeente Bernheze is opgedeeld in diverse programma's, welke
weer zijn onderverdeeld in verschillende taakvelden. In de programmaverantwoording van de
jaarstukken (deel 1) beschrijven wij per programma wat we hebben bereikt in het begrotings-
jaar. Daarbij worden de baten en lasten per taakveld gepresenteerd. Wanneer een taakveld een
financiële afwijking heeft van meer dan € 50.000,- ten opzichte van de raming dan is deze toe-
gelicht.

1.2 Analyse jaarrekeningsaldo

De balans per 31-12-2022 wordt uitgebreid toegelicht met daarnaast het algemeen financieel
beleid (met onder andere het financieel resultaat over 2022). Uit de bedrijfsvoering (algemene
dienst) bedraagt het resultaat € 6.170.492,53. Uit de bouwgrondexploitatie is het resultaat €
1.244.390,14. Samen is dit € 7.414.882,67.

Lasten Resultaat m.b.t. algemene dienst: Baten
exclusief resultaten uit grondexploitatie > € 6.170.493 € exclusief resultaten uit grondexploitatie
€ 127:170:339 voordeel €'133.340.832
Lasten Resultaat m.b.t. grondexploitatie: Baten
m.b.t. resultaten uit grondexploitatie » € 1.244.390 EZ m.b.t. resultaten uit grondexploitatie
€- 1.497.539 voordeel € - 253.149
Lasten Gepresenteerd resultaat : Baten
inclusief resultaten uit grondexploitatie > € 7.414.883 € inclusief resultaten uit grondexploitatie
€ 125.672.800 voordeel €133.087.683

De analyse van het jaarrekeningsaldo is in de jaarstukken gepresenteerd vanaf pagina 204. Per
onderdeel is er daarbij aangegeven of er sprake is van een structureel of incidenteel karakter.

Het saldo van de algemene dienst is in 2022 met name veroorzaakt door de volgende grote ver-
schillen met een positief of negatief effect op het resultaat:

_ Omschrijving _ OO _ — _ Melding Positief: Negatief:
Extra middelen vanuit de Algemene uitkering 15° rapportage € 2.538.000
Lagere afschrijvingskosten 15° rapportage € 366.000
Opbrengsten subsidie ondersteuning stallenaanpak 1s rapportage € 325.000
Normeringsbijdrage Vluchtelingen Oekraïne Jaarrekening € 931.000
Hogere Algemene uitkering Jaarrekening € 638.000
Vrijval pensioenregeling politieke ambtsdragers door aanpas- Jaarrekening € 538.000

sing rekenrente
Ontvangst liquidatiesaldo Maashorst in Uitvoering Jaarrekening € 399.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Niet volledig kunnen realiseren van de planning bij de milieu- Jaarrekening

kaak € 308.000

Bijstelling kosten uitvoering sociale zaken 1°° rapportage € 481.000
Hogere loonkosten Jaarrekening € 977.000
Niet in begroting op genomen betaling Vennootschapsbelasting Jaarrekening € 339.000

Het gedeelte van het jaarrekeningresultaat vanuit de bouwgrondexploitatie is ontstaan vanuit
een combinatie van afgesloten projecten, maar vooral van projecten waarbij wij tussentijds
winst hebben genomen. Het Besluit Verantwoording en Begroting (BBV) schrijft het verplicht
toepassen van tussentijds winstnemen via de POC-methode (Percentage of Completion) voor.

Op pagina 66 is het verloop van de reserve transities (Sociaal Domein) in beeld gebracht. Per
saldo is de reserve toegenomen met € 2.396.193,- tot € 13.988.494,-. Op pagina 187 is daarop
een korte toelichting gegeven.

2.1 Resultaatbestemming

Naast het vaststellen van de jaarstukken, dienen we het jaarrekeningsaldo nog toe te voegen
aan de Reserve nog nader te bestemmen.

Het jaarrekeningresultaat van € 7.414.882,67 valt onder het eigen vermogen op de balans per
31-12-2022 en dient formeel nog te worden toegevoegd aan de Reserve nog nader te bestem-
men. In onze nota reserves en voorzieningen schrijven wij dat toevoeging van het rekening-
resultaat wordt gedaan na goedkeuring van de raad door vaststelling van de jaarstukken.

Vervolg

Nadat u de stukken heeft ontvangen, kunnen uw (commissie-)leden tot 19 juni technische vra-
gen stellen. De antwoorden daarop kunt u vanaf 23 juni via Ibabs lezen.

Op 15 juni 2023 wordt het accountantsrapport in de Auditcommissie besproken. Hier zijn de be-
vindingen uit de accountantscontrole benoemd en de ambtelijke reactie die op basis van het
(concept) rapport is opgesteld.

De definitieve accountantsverklaring wordt toegevoegd aan de gewaarmerkte jaarstukken 2022.

Na besluitvorming in uw raadsvergadering, zullen de stukken voor 15 juli worden toegezonden
aan de provincie.

Via het raadsvoorstel “Budgetoverheveling van 2022 naar 2023” vragen wij uw raad een aantal
budgetten opnieuw beschikbaar te stellen, omdat de activiteiten in 2022 niet (geheel) tot uitvoe-

ring zijn gekomen. Dit voorstel wordt na de behandeling van de jaarstukken ook in de raadsver-
gadering van 6 juli 2023 voorgelegd ter besluitvorming.

Bijlage De bijlage is digitaal beschikbaar.

e Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Bur:

meester en wethouders,

htoine Walraven

aarnemend burgemeester
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>