<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BsGW
t.a.v. het dagelijks bestuur
Postbus 1275
6040 KG ROERMOND
Uw brief van:      27 februari 2025        Behandeld door:   M. Heijboer
Uw kenmerk:        BS25.0211               Onderwerp:        Zienswijze begroting 2026 en de
                                                             meerjarenramingen
Raadsnummer:       BD 005                  Bijlagen:         1
Ons kenmerk:       U.25.02757              Verzonden:        5 juni 2025
                   *U.25.02757*
Geacht bestuur,
Met uw schrijven van 27 februari 2025 ontvingen wij de begroting 2026 en de meerjarenramingen
BsGW. Uw bestuur heeft ons in de gelegenheid gesteld een zienswijze naar voren te brengen ten
aanzien van de door u aangeboden stukken.
De gemeenteraad heeft uw begroting 2026 en de meerjarenramingen in zijn vergadering op
donderdag 5 juni 2025 behandeld. De gemeenteraad heeft voorts besloten om een negatieve
zienswijze af te geven. De belangrijkste reden hiervoor is dat u wederom een hogere begroting
aanbiedt terwijl wij van mening zijn dat de BsGW onvoldoende naar de eigen bedrijfsvoering kijkt
om kosten te reduceren. Graag lichten wij dit toe.
     1. Het niet ramen van de renteopbrengsten
         In de conceptbegroting wordt geen rekening gehouden met de verwachte
         renteopbrengsten. Dit is opmerkelijk, gezien de renteontwikkelingen en de mogelijkheid om
         hierop te anticiperen. Zowel over 2023 als 2024 rapporteert BsgW een incidenteel
         overschot van resp. € 0,7 en 1,2 mln. Het niet meenemen van deze opbrengsten heeft
         invloed op de realistische weergave van de gemeentelijke financiën en kan leiden tot een
         vertekend beeld van de werkelijke financiële situatie
         .
     2. De te ruime inschatting van de proceskostenvergoeding
         De raming van de proceskostenvergoeding in de begroting is te hoog en loopt in de
         meerjarenbegroting ook nog op. Gezien de gerealiseerde lagere uitgaven over 2024 en de
         gewijzigde wetgeving rond de proceskostenvergoedingen aan o.a. NCNP-bedrijven, zou
         een realistische inschatting meer dan wenselijk zijn. Ook het ontbreken van sluitende
         rapportages inzake toegewezen bezwaar- en beroepszaken waarop deze begrote
         proceskostenvergoedingen zijn gebaseerd vinden wij onacceptabel.
     3. De raming van de personele lasten
         De voorgestelde raming van de personele lasten is structureel te ruim. In eerdere
         rapportages is door het ambtelijk vooroverleg al aangekaart dat de begrote
         personeelskosten niet in verhouding staan tot de werkelijke uitgaven. Steeds opnieuw word
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>       verwezen naar niet of later invullen van vacatures of flexibele en goedkopere inhuur via
       derden. Dit leidt opnieuw tot een overmatige voorzichtigheid in de begroting, waardoor een
       te hoge last wordt ingeschat voor het komende begrotingsjaar.
   4. De invulling van het OOP (Organisatie- en Ontwikkelingsplan)
       Er wordt in de begroting geen duidelijkheid geboden over de invulling van het OOP. Het
       ontbreken van deze informatie is zorgwekkend, aangezien de invulling van dit plan direct
       van invloed is op de werkorganisatie en de personele bezetting. Immers, de hiermee
       gepaard gaande bezuinigingstaakstelling mag niet gesaldeerd worden met de autonome
       ontwikkelingen rond de formatie en personele lasten zoals bij punt 3 beschreven. Het
       ontbreken van een gedetailleerd antwoord maakt de begroting onduidelijk en onvolledig.
   5. Post Onvoorzien
       Het structureel begroten van een post onvoorzien is niet noodzakelijk. In de begroting 2026
       is een post onvoorzien opgenomen van € 424.000 om risico’s op tekorten te dempen. Dit
       bedrag is een percentage van de totale begroting en loopt meerjarig op. Bij een reële
       begroting is dit niet nodig. Daarbij opmerkende dat in de huidige ontwerpbegroting al
       diverse voorzichtigheden zijn opgenomen in de begrotingsonderdelen zelf.
   6. Indexmethodiek
       Het begrotingsbeleid inzake meerjarig indexeren. Hierbij is de meerjarige indexering gelijk
       aan de indexering van het eerste begrotingsjaar en wordt de index bepaald op basis van
       een drie jaargemiddelde. Dit is niet reëel omdat de recente drie jaargemiddelde vanwege
       de hoge inflatie, piekpercentages waren, naar de toekomst toe is de verwachting een
       dalende inflatietrend. De percentages zijn hoog en dienen daarnaast meerjarig af te lopen.
       Het meerjarig gemiddelde conform de meicirculaire 2024 bedraagt 2,6%. Per 1 april 2025 is
       een akkoord bereikt over de CAO werknemers waterschappen. Deze geldt voor 2025 en
       2026 en bedraagt met ingang van 2025 3,3%. In 2026 komt daar nog een procent
       loonsverhoging bij. In de begroting van 2025 en 2026 houdt de BsGW respectievelijk
       rekening met 5,6% en 5,1%.
   7. Weerstandsvermogen
       Het hebben van een weerstandsvermogen is niet noodzakelijk. Risico’s die zich voordoen
       kunnen direct afgedekt worden door de deelnemers hiervoor hoeft een GR geen extra
       buffer te hebben. Het weerstandsvermogen bedraagt op dit moment € 1.570.000. Na terug
       storting bedraagt dit € 998.000.
De raad verzoekt u bovenstaande punten te verwerken in de door u nog vast te stellen stukken.
Voorts ontvangen wij graag voorafgaand aan de vaststelling een schriftelijk en gemotiveerd
oordeel over de door ons aangedragen zienswijze. Dit zoals de Wet gemeenschappelijke
regelingen voorschrijft.
                                                                                                2/3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Heeft u nog vragen? Neem dan contact op met Martijn Heijboer van team Financiën via
telefoonnummer 043-8800600 of e-mail naar Martijn.heijboer@Gulpen-Wittem.nl.
Het raadsbesluit met het kenmerk G.25.01473 is volledigheidshalve als bijlage bijgevoegd. De
beraadslaging in de raadscommissie en gemeenteraad over dit agendaonderwerp kunt u
desgewenst terugkijken op www.gulpen-wittem.nl/gemeenteraad.
Hopende u hiermee voldoende geïnformeerd te hebben, verblijven wij in afwachting op uw oordeel.
Namens de gemeenteraad van Gulpen-Wittem,
de griffier,                                  de voorzitter,
mr. R. Reichrath                              ing. N.H.C. Ramaekers - Rutjens
                                                                                             3/3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>