<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                       Ernst & Young Accountants LLP                                              Tel: +3188407 1000

    E
   Building a better
                                       ProLDrDorgelolaan 14
                                       5613 AM Eindhoven, Netherlands
                                       Postbus 455
                                       5600 AL Eindhoven, Netherlands
                                                                                                                  Fax: +31884074801
                                                                                                                  ey.com

   workinq world




Stadsregioraad van de Stadsregio Arnhem Nijmeqen
‘in liquidatie’
T.a.v. de heer R. Wever
Postbus 6578
6503 GB NIJMEGEN




Eindhoven, 1 juni 2017                                                                                                                                 THOS-AMVJUG/kvs


Geachte raad,

Wij bevestigen U ermee akkoord te gaan dat de hierna volgende controleverkiaring wordt opgenomen
in de bij de jaarstukken behorende Overige gegevens. Deze jaarstukken dienen te worden uitgebracht
overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept waarvan een gewaarmerkt exemplaar is
bijgevoegd.


“Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de stadsregioraad van de Stadsregio Arnhem Nijmegen ‘in liquidatie”


Verklarinq over de in de jaarstuIken opqenomen
jaarrekeninq 2016
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” gecontroleerd.

Naar ons oordeel:
  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en
  de samenstelling van zowel de baten en asten over 2016 als van de activa en passiva van de
  Stadsregio Arnhem Nijmegen ‘in liquidatie” op 31 december 2016 in overeenstemming met het
  Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV);
  zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, aismede de balansmutaties over 2016 in
  alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de
  begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder
  vero rde ninge n.

De jaarrekening bestaat uit:
   grondsiagen voor waardering en resultaatbepaling;
   balans per 31 december 2016 en de toelichting;
   overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting;
   bijiage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.




Ernst & Young 6(0 ounta ntu L L P ucen limited liability p artnersbt p opgericht naar het recht van Engeland en Wales en gereglotreerd bil Companies House osder reglotrattenummer
0C335594. En nelatie tat Ernst 8 Young Accountants LLP woral do term partner gebrulkt voor een (verteg enwoundi ger nan eent nennoot nan Ernst & Young Accountants LIP. Ernst 8
Young Accnuntantn LLP ii statutain genestlgd ted More London Place London, SEI 206 Verenid Kon’nkrE1k heeft haan hootdnestlglng aan Boompes 256, 3011 *2 Potterdam,
Nedenlan den Is gereglotreerd bij de (amer van (onneandel Potterdam onder nummer 2d4329dd. Op anne werkzaamtleden olIn aig emene nourwaarden nan toepassing. waanln een
bepenk[ng van de aanspraketijkheid Eu opgenomen,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina 2
  Building a better
  working world




Benadrukkinq van een situatie omtrent de continuiteit van de organisatie
Wij vestigen de aandacht op paragraaf 3.1 Grondslagen voor waarderinq en resultaatbepaling, onderdeel
 ‘liquidatie” van de jaarrekeninq, waarin is uiteengezet dat de organisatie zal worden opqeheven. Deze
situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder 00k de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accauntantscontrole decentrale overheden (Bado), het
controleprotocol dat is vastgesteld door de Stadsregioraad op 7 december 2016 en de Regeling
Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubheke sector (WNT)
2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze
verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”.

Wij zijn onafhankelijk van de Stadsregio Arnhem Nijmegen ‘in liquidatie” zoals vereist in de Verordening
inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViD) en andere voor de opdracht
relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.

Materialiteit
Op basis van onze     professionele oardeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als
geheel bepaald op     € 20.332 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt
voor fouten 1% en     voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals
voorgeschreven in     artikel 2 lid 1 Bado.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de
gebruikers van de jaarrekening on, kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals oak bedoeld in artikel 3
Bado, Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regehng controleprotocol WNT 2016.


Verklarinq over de in de jaarstukken opqenomen andere
informatie
Naast de jaarrekening en onze contraleverkiaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie,
die bestaan uit:
   voorwoord;
   het jaarverslag waarin is opgenomen de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
   met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat;
   alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen
vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  Er                                                                                              pagina 3
  Buildinq a better
  workinq world




Met onze werkzaamheden hebben Wi) voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse
Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden
bi) de jaarrekening.

Het college van bestuur van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” is verantwoordelijk voor het
opstellen van de andere informatie, waaronder bet jaarverslag in overeenstemming met het BBV.


Beschrijvinq van verantwoordelijkheden met betrekkinq tot
de jaarrekeninq
Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de stadsregioraad voor de jaarrekening
Het college van bestuur is verantwoordelijk voor bet opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van bestuur is ook verantwoordelijk voor
bet rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving
opgenomen bepalingen, waaronder relevante verordeningen. In dit kader is bet college van bestuur
tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk
te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

De Stadsregioraad is als kaderstellend en controlerend orgaan verantwoordelijk voor het uitoefenen van
toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekeninq
Qnze verantwoordelijkheid is bet zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor bet door ons at te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor bet
mogelijk is dat wi) tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan
worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beInvloedt de aard,
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van bet effect van onderkende
afwijkingen op ons oordeel.

Wi) hebben deze accountantscontrole protessioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, bet Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door stadsregioraad op
7 december 2016, Je Regeling Controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
    bet identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
    bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel bet niet rechtmatig tot stand komen van baten en
    lasten, alsmede de balansmutaties, bet in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
    controlewerkzaamheden en bet verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als
    basis voor ons oordeel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                                   Pagina 4
  Buildinq a better
  workinq world




   Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.
   Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, vaisheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
   transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerti voorstellen van zaken of Mt doorbreken van tie
   interne beheersing;
   het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
   controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in tie omstandigheden. Deze werkzaamheden
   hebben niet als doel om een oortieel uit te spreken over tie effectiviteit van tie interne beheersing van
   de Stadsregio Arnhem Nijmegen ‘in liquidatie”;
   het evalueren van tie geschiktheid van tie gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving, tie
   gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van tie retielijkheid van schattingen
   door het college van bestuur en tie toelichtingen die daarover in tie jaarrekening staan;
   het evalueren van tie presentatie, structuur en inhoud van tie jaarrekening en tie tiaarin opgenomen
   toelichtingen;
   het evalueren of tie jaarrekening een getrouw beeld geeft van tie onderliggende transacties en
   gebeurtenissen en of tie in tie jaarrekening verantwoortie baten en lasten, alsmede tie balansmutaties
   in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met tie Stadsregioraad onder andere over tie geplande reikwijdte en timing van tie
controle en over tie significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder
eventuele significante tekortkomingen in tie interne beheersing.



Eindhoven, 1 juni 2017



Ernst & Young Accountants LLP



w.g. tirs. B. Smeenk RN’



De hiervoor vermelde tekst van tie controleverklaring is voorzien van tie naam van onze
accountantspraktijk en de naam van tie accountant, echter zonder persoonlijke handtekening.
Wij verzoeken u tieze tekst van tie controleverklaring zonder persoonlijke hantitekening op te nemen in
tie openbaar te maken jaarstukken. Wij sluiten één exemplaar bij van tie controleverklaring voorzien van
een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief.

Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder
persoonlijke hantitekening wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd
wortit vastgesteld door het algemeen bestuur. Openbaarmaking van tie controleverklaring is slechts
toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u tie jaarstukken en tie verklaring opneemt op
internet, dient u te waarborgen dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op tie
internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door tie jaarrekening in niet-bewerkbare vorm
als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien tie lezer tie
jaarstukken verlaat (“U verlaat tie beveiligde, door tie accountant gecontroleertie jaarrekening”).

Een exemplaar van tie jaarstukken dient te worden ondertekend door het tiagelijks bestuur en te worden
aangebotien aan het algemeen bestuur. Deze jaarstukken tiienen te wortien vastgestelti in een
vergadering van het algemeen bestuur en tie vaststelling tiient te worden genotuleerti.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>  EY
  Building a better
                                                                                                   Pagina 5

  working world




Overiqens wijzen wij erop dat, indien tot de vergadering van het algemeen bestuur omstandigheden
blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassinq nog voor
vergadering van het algemeen bestuur meet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze
bovengenoemde toestemming en is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Dit geldt uitdrukkelijk ook voor de situatie waarbij de definitieve jaarrekening afwijkingen vertoont ten
opzichte van de aan ons voorgelegde drukproef.

Hoogachtend,
Ernst & Youn          ntants LLP




Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
                                       S
Bijiagen:    voor identificatie jaarrekening
             ondertekende controleverkiaring ten behoeve van archief
             “was getekend” controleverkiaring behorende bij openbaar te maken stukken
             informatieblad Openbaarmaking van controleverkiaringen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    Ey
                                         Ernst a Voung Accountants LLP                                                 Tel: +31 88407 10 DO
                                         Prot.DrDoioelclaan 14                                                         Fax: t31 884074501
                                         5613 AM Einuhcven, Netherlands                                                eycorn
                                         Postbus 455
    Building a better
    working world                        5600 AL E,ndhoven. Netherlands




 Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
 Aan: de stadsreqioraad van de Stadsregio Arnhem Nijmeqen “in liquidatie”


Verkiaring over de in de jaarstukken opgenomen
jaarrekeninq 2016
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Stadsregio Arnhem Nijmeqen “in liquidatie” gecontroleerd.

 Naar ons oordeel:
   qeeft de in de jaarstukken opqenomen jaarrekening een qetrouw beeld van de grootte en
   de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van de
   Stadsreqio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” op 31 december 2016 in overeenstemming met het
   Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV);
   zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, aismede de balansmutaties over 2016 in
   alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand qekomen in overeenstemming met de
   begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalinqen, waaronder
   verordeningen.

De jaarrekening bestaat uit:
   grondsiagen voor waardering en resultaatbepalinq;
   balans per 31 december 2016 en de toelichting;
   overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting;
   bijiage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.

Benadrukking van cen situatie omtrent de continuiteit van de organisatie
Wi vestigen de aandacht op paragraaf 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, onderdeel
“liquidatie” van de jaarrekening, waarin is ulteengezet dat de organisatie zal worden opgeheven. Deze
situatie doet geen atbreuk aan ons oordeel.

Do basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder 00k de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het
controleprotocol dat is vastgesteld door de Stadsregioraad Op 7 december 2016 en do Regeling
Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze
verantwoordelijkheden voor do controle van dejaarrekening”.

Wij zijn onafhankelijk van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” zoals vereist in do Verordening
inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht
relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.




Ernst & Young Accauntantn LL p [ een [[mit ed liabi hI y par tnersh[ p opqnricht naar het ‘cost van E nge[and en Wales en qereqistreerd b[J Companies House coder regi strati enLonmer
cc335594. on -nlaoe 0:0 E,fls I Ycrv 4tcvn0,ts tL° 0 te 1ew Paine’ ;nt’L hO voot ens vest e;enw:c’t;r van etovi venrosiva,. EnspO I no—g Ac:cirtaOo LLP E,nsl
Young A::cu,tanls Li° is soalulair ;nveslg: [56 yore LcnCor ace _c—dn. SE! 2)0 YnreJg: K k,s. heell Caar hooftvetli;n; ea 6:-oes 258, 30!! 52 Pc[le-am.
Nedelan: en i ;eeg sImm b Ce Kane, van K o:pante qc:lenoam cnoer nummer 24432944.0 pcr.ze *er k:aaThe:en oijn a Qen ene vcc,qaerden van iceaLLIn;. waarin ceo
beprI 09 van Ce aannrabe :;nheia o o:genCme,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Pagina 2
  Buildinq a better
  workinq world




Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als
geheel bepaald op € 20.332 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt
voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals
voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Wij houden oak rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de
gebruikers van de jaarrekening am kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals oak bedoeld in artikel 3
Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenamen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2016.


Verkiaring over de in de jaarstukken opqenomen andere
informatie
Naast de jaarrekening en anze controleverkiaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie,
die bestaan uit:
   voorwoord;
   het jaarverslag waarin is opgenomen de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van anderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere infarmatie:
   met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat;
   alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen
vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse
Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden
bij de jaarrekening.

Het college van bestuur van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” is verantwoordelijk voor bet
opstellen van de andere informatie, waaronder bet jaarverslag in overeenstemming met het BBV.


Beschrijvinq van verantwoordelijkheden met betrekkinq tot
de jaarrekeninq
Verantwoardelijkheden van het college van bestuur en de stadsreqioraad voor de jaarrekeninq
Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van bestuur is 00k verantwoordelijk voor
bet rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, aismede de
balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving
opgenomen bepalingen, waaronder relevante verordeningen. In dit kader is het college van bestuur
tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk
te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina
  Building a better
  working world




De Stadsregioraad is als kaderstellend en controlerend orgaan verantwoordelijk voor bet uitoefenen van
toezicht op het proces van financiele versiaggeving van de Stadsregio Arnhem Nijmegen in liquidatie’.

Qnze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor bet door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor bet
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan
worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beInvloedt de aard,
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende
afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, bet Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door stadsregioraad op
7 december 2016, de Regeling Controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
   bet identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
   bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel bet niet rechtmatig tot stand komen van baten en
   lasten, alsmede de balansmutaties, bet in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
   controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als
   basis voor ons oordeel.
   Bij fraude is bet risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bi fouten.
    Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, vaisheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
   transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de
   interne beheersing:
   het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
   controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
   hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
   de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie”;
   bet evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de
   gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen
   door het college van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
   bet evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
   toelichtingen;
   bet evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
   gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties
   in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre> EV
 Building a better
                                                                                               Pagina 4

 working world




Wij communiceren met de Stadsregioraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder
eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.



Eindhoven, 1 juni 2017



                           LLP




                     A
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>  Building a better
  working world




Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de stadsregioraad van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie”


Verkiaring over de in de jaarstukken opqenomen
jaarrekening 2016
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekeninq 2016 van de Stadsregio Arnhem Nijmeqen “in iquidatie” qecontroleerd.

Naar ons oordeel:
  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en
  de samensteUing van zowel de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van de
  Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” op 31 december 2016 in overeenstemming met het
  Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV);
  zijn de in tie jaarrekening verantwoorde baten en lasten, aismede de balansmutaties over 2016 in
  alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de
  begroting en met tie in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder
  verordeningen.

De jaarrekening bestaat uit:
   grondsiaqen voor waardering en resultaatbepaling;
b
   balans per 31 december 2016 en de toelichting:
   overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en tie toelichtinq:
   bijiaqe met tie verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.

Benadrukking van een situatie omtrent de continulteit van tie organisatie
Wij vestigen de aandacht op paragraaf 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, onderdeel
“liquidatie” van tie jaarrekening, waarin is uiteengezet dat de organisatie zal worden opgeheven. Deze
situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het
controleprotocol dat is vastgesteld door de Stadsregioraad op 7 december 2016 en de Regeling
Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in tie sectie “Onze
verantwoordeliikheden voor de controle van tie jaarrekening”.

Wij zijn onafhankelijk van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” zoals vereist in de Verordening
inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (Via) en andere voor de opdracht
relevante onafhankelijkheidsrege(s in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina 2
  Building a better
  working world




Materialiteit
Op basis van cnze     professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als
geheet bepaa(d op     € 20.332 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt
voor fouten 1% en     voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals
voorgeschreven in     artikel 2 lid 1 Bado.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de
gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3
Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2016.


Verklarinq over de in de jaarstukken opgenomen andere
informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverkiaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie,
die bestaan uit:
   voorwoord;
   het jaarverslag waarin is opgenomen de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere inlormatie:
   met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
   alle informatie bevat die op grond van het 8EV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen
vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse
Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezeilde diepgang als onze controlewerkzaamheden
bij de jaarrekening.

Het college van bestuur van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie” is verantwoordelijk voor het
opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.


Beschrijvinq van verantwoordelijkheden met betrekking tot
de jaarrekeninq
Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de stadsregioraad voor de jaarrekening
Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van bestuur is ook verantwoordelijk voor
het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving
opgenomen bepalingen, waaronder relevante verordeningen. In dit kader is het college van bestuur
tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk
te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>  Er                                                                                              pagina 3
  Buirdinq a better
  workinq world




De Stadsregioraad is als kaderstellend en controlerend orgaan verantwoordelijk voor bet uitoetenen van
toezicht op het proces van financiele versiaggeving van de Stadsregio Arnhem Nijmegen in liquidatie”.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee valdoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor bet door ons af te geven oordeel.

Qnze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevoig van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan
warden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beInvloedt de aard,
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende
afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, bet Sado, het controleprotocol dat is vastgesteld door stadsregioraad op
7 december 2016, de Regeling Controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
   bet identificeren en inschatten van de risicos dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
   bevat als gevoig van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en
   lasten, alsmede de balansmutaties, bet in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
   controlewerkzaamheden en bet verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als
   basis voor ons oordeel.
   Bi fraude is bet risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt grater dan bij fouten.
    Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, vaisheid in geschrifte, bet opzettelijk nalaten
    transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de
    interne beheersing;
    het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
   controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
   hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
   de Stadsregio Arnhem Nijmegen in liquidatie”;
   het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële verslaggeving, de
   gebruikte financiele rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen
   door het college van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
   bet evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
   toelichtingen;
   het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
   gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, aismede de balansmutaties
   in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                              Pagina 4
  Building a better
  working world




Wij communiceren met de Stadsregioraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder
eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.



Eindhoven, 1 juni 2017



Ernst & Young Accountants LLP




w.g. drs. B. Smeenk RA
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Building a better
working world                                    Openbaarmaking van controleverkiarinqen


 1    Condltles                                                          indien do accountant gobourtonisson ter kennis komon, die van
 Do machtiging om do controleverkiaring openbaar te maken worth          materidle botokenis kunnon zijn voor do jaarrekening, dient do
 gegeven onder de volgende condities:                                    accountant to ovorweqon of die qebourtonisson juist zijn verworkt on
      lnden no het verlenon van doze machtiging feiten en                tooroikond zin vermold in do toeiichting b!j do jaarrekoning. Ats do
      omstandghedon bokend wocden die van essentiëto betokens            accountant tusson do datum van do ccntroioverklaring on do datum
      zin voor het beeld dat do jaarrekening oproept. is nader ovorleg   dat de jaarrokening oponbaar wordt gomaakt, kennis noomt van eon
     met de acccuntant noodzakolijk.                                     bit dat do jaarrekening matoriooi zou kunnen beinvioedon, diont do
     Ce machtigir;g hoe! t botrokkThg op het opnemen van do              accountant to booordolon of do jaarrokening moot warden gewijzigd,
     controteverklaring in hot ton behoove van do algemone               do kwostio to besprokon met do biding on to handebon zoais op
      vorgadering uit to brengon vorsiag, waarin ook de opgemaakto       grond van do omstandighedon noodzakohjk is.
     jaarrekoning wordt opgenomen.
      De machtiging heelt ook betrokking op het opnemen van do            2.5 Handeisreglster
     controleverkiaring in het bij hot handeisregister te deponeren       Do jaarrekening wordt (bij ondor titob 9 BW2 vaibendo rochtsporsonen
     versiag, mitt do bohandeling van do jaarrekening op de               samen met hot jaarvorsbag on do ovorige gegevens) ovorgotogd aan
     algemene vergadoring niet tot aanpassinq eidt.                      do aigemene vorgadering. Do aigemono vergadering besbist over do
     Ce voar doponering bij hot handoisregistor bestemdo                 vaststelling van do jaarrekening. Pas na do vaststefling van do
     jearrekening waarin op grand van artikel 2:397 OW                   jaarrekoning door do algemono vorgadoring is sprake van eon
     vereenvoudigingon zijn aangebracht. dient te zijn ontleend aan       vonnootschappehjko jaarrekening. Doze jaarrokenng zal in do rogei
     de door de algemeno vergadering vastgestetde aarrekening.            in ongewijzigde vorm warden vastgostoid. Aan do
     Een concept wan doze voor deponoring bij het handeisregister        vennootschappelijke jaarrokoning moot abs ondordeei van do ovonigo
     besternde jaarrekening dient aan ant ter inzage te worden           gogevens do controioverkiaring warden toegevoegd. Do tokst
     gegeven.                                                            hiorvan is normaab gosprokon idontiok aan do eorder afgeiogdo
     De controleverkiaring kan ook warden toogevoegd indien do           controleverkiaring. Hot is do vonnootschappe(jke jaarrokening die
     jaarrekening op eloktronische wijze. bijvoorbeeld op internet,      samen met hot jaarversbag on do avenge gogevens bij het
     wordt openbaar gemaakt. Doze jaarrekoning dient de volledige        handoisregister wordt oponbaar gomaakt. Onder de overigo
     jearrekening te zijn en doze dient good to zijn afgescheiden van    gogevens behoort dan to zljn opgonomen do controieverkiaring die
     andere gelijktijdig olektronisch openbaar gomaakte informatie.      bohoort bij do vobiedigo jaarrekoning. Indien do behandebing van do
     Indien de reeds oponbaar gemaakto jaarrokening wordt                jaarrekening op do aigomeno vorgadering niet tot aanpassing toidt,
     opgenomon in eon ander stuk dat za! warden openbaar                 kan de controteverkiaring wordon toogevoegd aan do door do
     qemaakt, is voor hot opnomen van do controlevorkiaring daarbij      algomone vergadering vastqostebde jaarrekening en bij tijdigo
     opnieuw toestemming van do accountant nodig.                        doponering van hot vorsiag ten kantoro van hot handeisregistor alt
                                                                         onderdeei van dit vorsiag warden openbaar gemaakt.
2    Toellchting op de condities
2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur                          2.6 Oponbaarmaking op andere wljze
Do accountant zendt zijn contro!everk!arinq doorgaans aan do road        Do jaarrokenirg kan 00k warden oponbaar gemaakt op andero wijzo
van cammissarisson on do raad van bostuur. Dit is in                     dan door deponoring bij hot handeisrogisten De contro’overk!aring
overeenstemming met Book 2 van he? Burgerjk Wetbook (OW) dat in          kan oak dan warden toogovoogd, mitt hot gaat am openbaarmaking
artikel 393 onder moer zogt: “Do accountant geett de uitslag van         van do volbodige jaarrokoning. Indien eon deot van een jaanrekoning
zijn onderzoek weor in eon vorkiaring”. ‘Do accountant brengt            dan web eon verkorto jaarrokening openbaar wordt gemaakt, is hot
omtrent zijn onderzoek versiag uit aan de road van commissarissen        niot toegestaan dat daarbij onigenbei door de accountant gogevon
en aan hot bestuun”                                                      mededehng wordt oponbaar gomaakt, tenzij:
                                                                         a. hij tot hot oordoob Is gokomon dat in de gegeven
2.2 Alqemeno vorqaderlnq                                                      omstandighodon hot dosbotroffonde stuk tooreikend is; of
Openbaarmaking van do controloverkiaring is slechts toeqostaan na        b. op grand van wettobijke voonschnitten met openbaarmaking van
uitdrukkelike toestomming van do accountant. In dit kader worot               hot desbotroffendo stuk kan warden vo!staan.
ondor openbaarmaking vorstaan hot beschikbaar sto!Ien voor hot           Indion niet do vabbodigo jaarrokoning wordt oponbaar gomaakt, is
publiek, dan wel aan eon zodanigo kring van personen dat doze met        nader overeg met do accotntant noodzakobijk. Bij het opnomen van
het publiek gelijk is te stollon. Verspreidng cnder aandoelhoudors       do jaarrokoning en do controbevorkbaring op internet diont
cq. (eden vat ook ondor dit begrip oponbaar maken, zodat voor hot        gowaarborgd to wordon dot do jaarrokoning good is afgeschoiden
opnemen van do controleverkiaring in hot versiag dot Jan de              van andere informatio op do intornotsite. Do scheiding kan
aigemene vergadoring wordt uitgebracht machtiging van do                 bijvoarbee!d pbaatsvindon door do jaarrekoning in niet’beworkbaro
accountant nodig is.                                                     vorm abs eon afzondorbijk bestand op to nemen of door een
                                                                         waarschuwing op to nemen indion do bozer do jaarrokening voriaat.
2.3 Controleverklaring plus verantwoordlnq
Do machtiging heott betrekking op publicatie in hot vorsiag waarin       2.7 Opnemon In eon ander stuk
tovens is opgenomon do jaarrokoning waarop de controleverkiaring         Indien do reeds oponbaar gomaakto jaarrekening wordt opgonamen
betrekking heeft. Doze conditie stoolt op de boroepsregels die           in eon andor stuk dat zab wordon oponbaar gemaakt, is sprako van
zoggen dat het do accountant vorbodon Is toestemming te govon tot        eon nieuwo oponbaarmakinq on is opniouw toestemming van do
cponbaarmaking van zijn vorkiaring andors dan tezamen met do             accountant nodig. Eon voorboebd van doze situatie is do publicatio
worantwoordng waarop die verkiaring betrekking heeft. De                 van eon emissieprospectus met daarin opgonomon do jaarrekoning,
accountant zal ook altijd de avenge inhoud van het vorstag willen        nadat dezebfde jaarrekoning tozamen mot do andoro jaarstukkon is
zion. omdat het hem niet toegestaan is toostemming tot                   godeponeord bij hot handobsregistor. Voor obke niouwo
oponbaarmaking van zijn verk!aring to vortenen indion door do            oponbaarmaking is dus apnieuw toestomming van do accountant
inhoud van do gozamonii3 openbaar gomaakte stukkon oon onjuisto          nodig.
indruk omtrent de betokenis van do jaarrokoning wordt gewekt.
                                                                         2.8 Gobeurtenissen na do aigomono vergadering
2.4 Gebeurtenlssen tussen datum controloverkiaring en                    bndien no do vaststofling van do jaarrekening foiton on
     aigemene vergadering                                                omstandighodon bokond zijn geworden waardoor do jaarrekening
Aandacht dient goschonken to worden aan hot foit dat zich tusson do      niet bangor hot wottebijk vereiste inzicht gooft, moot niettemin do bij
datum van de controlovorkiaring on do datum van de aigomone              do vastgostobdo jaarrokening afgegeven controioverkbaning warden
vorgadering waarin omtront do vaststoiling van de jaarrokoning           gohandhaafd, ovonais do bij het handobsrogister noergobogdo
wordt beslist, foiton of omstandighodon kunnon voordoon die van          controbovockbaring. in dat govab dient do rochtspersoon over doze
ossontielo betekenis zijn voor hot boold dot do jaarrekoning oproept.    foiton on omstandigheden eon medodohng bij hot handebsregistor to
Do accountant diont nameiijk op grond van COS 560                        dopononen, voorzion van oen contro!overkbaning. Ook in doze situatio
controoworkzaamhodon to vernichton die or OP goricht zijn                is nader ovorieg met do accountant noodzakorjk.
tooroikondo contro!o’informatie te vorknigen dat aWe gobourtonissen
vow do datum van do controlevorkianing die aanpassng van of
vormoding in do jaarrokoning voroison, zijn gesignaioord.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                Jaarstukken
        Stadsregio Arnhem Nijmegen
               “in liquidatie”
                    2016




Stadsregio Arnhem Nijmegen
“in liquidatie”,
Nijmegen, 13 april 2017         Ter identificatie
                                Ernst & Young Accountants LLP




                                EY
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>            Ter identificatie
            Ernst & Young Accountants LLP




-   2
        -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1. Voorwoord                                                                                 .   -    -




2. Jaarverslag                                                                                   -7-
  2.1      Programmaverantwoording                                                               -7-
    2.1.1. Programma Ruimte                                                                      -7-
    2.1.2. Programma Wonen                                                                   -10-
  2.2Paragrafen                                                                              -11-
    2.2.1. ParagraafWeerstandsvermogen                                                       -   11   -




    2.2.2. Paragraaf Financiehng                                                             -   15   -




    2.2.3. ParagraafBedrijfsvoering                                                          -16-
3. Jaarrekening                                                                              -   17-
     3.1. Grondslagen voorwaardering en resultaatbepaling                                    -17-
    3.2.    Balans per 31 december 2016 en de toelichting                                    -   20   -




    3.3.    Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting               -   28   -




    3.4.    Bijlage met de verantwoordingsinformatie aver specifieke uitkeringen            -    36   -




4. Cantraleverklaring                                                                       -    37   -




                                                                                   Ter identificatie
                                                                                   Ernst & Young Accountants LLP




                                                                                   IY
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>    Ter identificatie
    Ernst & Young Accountants LLP




-
                  world
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>1. Voorwoord

Hierbij bieden wij u het Programmaverslag 2016 van de Stadsregio Arnhem Nijmegen “in liquidatie”
aan. Als gevolg van de intrekking van de Wgr-plus per 1 januari 2015, zijn de taken, middelen en
medewerkers op gebied van mobiliteit in het eerste kwartaal 2015 overgeheveld naar de provincie
Gelderland. De Stadsregioraad heeft op gebied van de avenge taken besloten deze niet meer voort te
zetten in de huidige Gemeenschappelijke Regeling, maar over te gaan naar een nieuw op te richten
gemeenschappelijk orgaan (GO) en daarnaast samen met bedrijfsleven en onderwijsinstellingen op
het gebied van econamie een zgn. Triple Helix op te zetten. op 16 juli 2015 hebben alle Colleges en
Gemeenteraden ingestemd met de liquidatie van de Stadsregio Arnhem Nijmegen en het daarbij
behorende liquidatieplan.

Gelet op de verlenging van de verantwaordingstermijn van 1 jaar inzake het Regiacontract 2012-2015
en uitstel op de subsidieverantwoording SiSa van NSL (Nationaal Samenwerkingsprogramma
Luchtkwaliteit), heeft de formele apheffing van de Stadsregio een jaar anger geduurd dan verwacht.
In 2016 heeft de Stadsregio ‘in liquidatie” dan oak het Regiocontract verantwoord aan de provincie en
zijn alle NSL projecten afgerond en verantwoord via de SISA.

Het jaar 2016 heeft dan 00k voomamelijk in het teken gestaan van het kwalitatief afronden van deze
subsidies, plus nag een aantal nag openstaande subsidietrajecten, zijnde Susreg, Groene Hub,
Meters Maken, LEC Uemers en LEC Nijmegen en de finale afwikkeling van het project Sintropher. Op
grand van juhdische en prakUsche averwegingen zijn deze nag door de Stadsregia “in liquidatie”
afgewikkeld.

Voor de nog te verwachten kasten vaor bedrijfsvoehng in 2017 is een vaarziening gevormd, die na
gaedkeuring van de jaarrekening zal warden overgedragen aan de vereffenaar, zijnde de gemeente
Nijmegen, zaals beschreven in het vastgestelde liquidatieplan.

Het vaste personeel is per 16 juli 2015 baventallig verklaard en zo veel mogelijk met behuip van het
mobiliteitsbureau Thaeles en de deelnemende gemeenten begeleid naar een nieuwe baan. Het
baventallig personeel en de persanele zorg voor het personeel wat op 1 januari 2016 resteerde, is
conform sociaal plan, overgedragen aan de gemeente Arnhem inclusief persanele voarziening.
Inmiddels is al het persaneel ergens ondergebracht, maar nag niet allemaal structureel.
Er bestaat dus nag een risica, dater nag aanspraak gedaan kan warden op het Sociaal Plan. Mocht
dat leiden tot hogere lasten dan de voorziening die is avergedragen aan de gemeente Arnhem, kan de
gemeente Arnhem dit nag verhalen op de voormalige stadsregiogemeenten.

In het aan u aangeboden inhoudelijk jaarverslag gaan wij dieper in op alle zaken die in 2016 zijn
gerealiseerd. In de jaarrekening ligt de nadwk op de financiele aspecten van het jaaiverslag, waarbij
wij oak nadrukkelijk ingaan op de consequenUes van liquidatie van de Stadsregio en wat dit betekent
voor de vereffenaar. Het jaar 2016 wordt afgeslaten met een positief resultaat € 166.210, dit positieve
resultaat weld mede veroorzaakt, omdat er b de afranding van de diverse subsidietrajecten en
balanspasten afwikkeling pasitieve verschillen naar boven zijn gekamen.

Onze accountant, Ernst & Young, geeft over de in dit Programmaversiag opgenomen jaarrekening
een goedkeurende verklañng op zawel de getrouwheid als de rechtmatigheid.


                                                                                         Ter identificatie
                                                                                         Ernst & Young Accountants LLP




                                                 -5-
                                                                                         EYir
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Wij leggen dii laatste Programmaverslag met vertrouwen aan u voor en hopen op een positief besluit
van uw raad bij de vaststelling er van in de raadsvergadering van 22 juni 2017.


Hoogachtend,
College van Bestuur Stadsregio Arnhem Nijmegen “in Liquidatie”
de secretaris




Roel Wever                                    Marianne Schuurmans-Wijdeven




                                                                                    Ter identificatie
                                                                                    Ernst & Young Accountants LLP




                                              -6-
                                                                                    EY&r
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>2. Jaarverslag

2.1     Programmaverantwoording

2.1.1. Programma Ruimte

Wat is de context?
Doel van het programma Ruimte is het werken aan een aantrekkelijk vestigingsklimaat van de stads
regio voor haar inwoners, ondernemers en bezoekers. De stadsregio wil burgers en bedrijven aan de
regio binden door het verbeteren van de condities voor het goede leven’: het bieden van mogelijkhe
den voor pretUg wonen en succesvol werken in een mooi, aantrekkelijk landschap en waar men zich
snel en comfortabel kan verplaatsen. Randvoorwaarde hierbi) is dat onze leefomgeving oak op de
lange termijn duurzaam is. Binnen het programma Ruimte zetten we daarom oak in op een energie en
klimaatopgave. Vanuit bet luchtkwaliteitsprogramma Eureka is een verdergaande samenwerking met
MRA en MARN ontstaan die werkt naar brede samenwerking op het gebied van energie en klimaat.
Een regionale energie en klimaatopgave is aanvullend op lokale programma’s en beleidsplannen en
vervangt daze niet. Door de gemeenten is aangegeven dat regionale samenwerking meerwaarde
moet bieden door schaalvoordelen, efficiency in werken door kennisdeling en gezamenlijke lobby. De
stadsregio vult deze samenwerking met name in door in te zetten op slimme mobiliteit, duuizaam
bouwen en stimuleren van energie en milieutechnologie. Hier ligt dan 00k een sterk verband met de
avenge programma’s van de stadsregio.

Wat wilien we bereiken?
Binnen het programma Ruimte worden de ruimtelijke ambities van de stadsregio vormgegeven. In
2016 is de uiNoering genicht op de bestuurlijke aMikkeling van de subsidieafwikkeling van:
A.      Regiaprogramma 2012-2015
B.      Eureka? Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit

Wat gaan we ervoor doen?
A.       Regioprogramma 2012-2015
De stadsregio is één van de zes Gelderse regio’s waarmee de provincie Gelderland nieuwe contract
afspraken in het kader van regio- en stadscontracten heeft gemaakt. In totaal is 15 miljoen euro aan
de stadsregio door de provincie beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling van een achttal
programmalijnen binnen het regiaprogramma voor de periode 2012-2015. Daarbij is de stadsregio
betaal- en beheerautohteit ñchting de regiogemeenten over dit budget en de daahn begrepen
verdeling over de acht programmalijnen. De stadsregio heeft een verantwoordingsplicht richting de
provincie.

B.       Eurekal NaUonaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit
Sinds 2007 werkt de stadsregio aan het Eureka-programma. Eureka bestaat uit verschillende pro
jecten die anticiperen op het klimaat- en energievraagstuk, met een focus op bet verbeteren van
luchtkwaliteit in de regio. Dit programma wordt mogelijk gemaakt door rksbijdragen vanuit het Natio
naal SamenwerkIngsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) waaraan de weffelijke doelstelling is gekoppeld
dat per 1 januari 2015 in de hele stadsregio de normen voar respectievelijkfijn stof (PM1O) en stik
stofoxiden (NOx) worden gehaald.

We geven uiNoeñng aan projecten binnen bet Eureka-programma zoals verbeteñng doorstroming op
trajecten in en random Arnhem en Nijmegen, Stimulering duurzame stedelijke distnibutie, Rijden op
Groengas, Stimulehng schone scheepvaart (o.m. Walstroom), Elektrische fletsen en scooters. Daar
naast is de stadsregia beheer-en betaalautoniteit voor de rijksbijdragen vanuit NSL nichting de regio
gemeenten en verantwoordelijk voor verantwoording hieivan richting pravincie en Rijk. Dit dient in
2015 plaats te vinden. Tevens zoeken we nieuwe financieringsmogelijkheden waarmee regionale
luchtkwaliteitsknelpunten kunnen warden apgelost.

                                                                                        Ter identificatie
                                                                                        Ernst & Young Accountants LLP




                                                 -7-
                                                                                        yaer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Wat hebben we ervoor gedaan?

    A. Regioprogramma 2012-2015

De Stadsregio Arnhem Nijmegen is eén van de zes Gelderse regio’s waarmee de provincie
Gelderland contractafspraken in het kader van regio- en stadscontracten heeft gemaakt. In totaal is 21
miljoen euro aan subsidie door de provincie aan de regio beschikbaar gesteld voor investehngen in
uiteenlopende projecten binnen een achttal programmalijnen. Het totale projectvolume van het
regioprogramma voor de periode 2012-2015 is, met een cofinanciehngsvoorwaarde van minimaal
50%, 42 miljoen euro. Daarbij is de Stadsregio betaal- en beheerautoriteit met een
verantwoordingsplicht richting de provincie.

De projecten binnen het Regiocontract Kijkend zijn eind 2015 allemaal afgerond en van alle projecten
hebben we ultimo mel 2016 een eindmpportage onNangen. Op basis van deze rapportages is op 1
oktober 2016 een eindrapportage met een bijbehorende accountant verklahng aangeleverd bij de
provincie. In totaal is er € 51.435.980 aan subsidiabele kosten gedeclareerd bij de provincie.
Opvallend is dat binnen een aantal programma’s de bijdrage/cofinanciering van gemeenten en andere
partners hoger blijkt te zijn dan vooraf begroot. Hieruit blijkt dat de subsidiebijdrage uit het
Regiocontract een investehngsimpuls in de regio Arnhem Nijmegen heelt gerealiseerd die bijna 10
miljoen euro hoger is dan de in het contact opgenomen €42 miljoen.

Op 15 december 2016 onMngen wij van de provincie de vaststellingsbeschikking waarin een
subsidiebedrag van € 20.652.304 subsidie en € 200.000 ter dekking van de beheerskosten definitief
werd toegekend. Op basis van deze beschikking hebben wij voor de jaarwisseling 2016/2017 aVe
gemeenten een definitieve beschikking op project niveau kunnen toesturen en de Iaatste bedragen
(20% van de toegezegde subsidie) kunnen uitbetalen. Door onderbesteding op project niveau is een
overschot ontstaan, wat na consultatie van de Raadsleden in 2017 zal worden ingezet voor de
regionate inkoop duurzame economie€ 100.000, en het opzetten een regionaal mobiliteitsplan €
80.000. Het totaalbedrag van € 180.000 is in het resultaat 2016 opgenomen. Alle werkzaamheden die
betrekking hebben op het Regiocontract zijn afgerond.

    B. Eureka / Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit

Sinds 2007 werkt de stadsregio aan het Eureka programma. Eureka bestaat uit verschil(ende
projecten die gericht zijn op het verbeteren van luchtkwaliteit in de regio. Dit programma wordt
mogelijk gemaakt door rijksbdragen vanuit het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit
(NSL) waaraan de wettelijke doelstelling is gekoppeld dat per 1 januari 2019 in de hele stadsregio de
normen voor respectievelijk fljn stof (PM1O) en stikstofoxiden (NOx) worden gehaald.

De stadsregio is beheer- en betaalautoñteit voor de € 10,8 miljoen rijksbijdragen vanuit NSL hchting
de regiogemeenten en verantwoordelijk voor verantwoording hiervan richting provincie en Rijk
Eind 2015 is duidelijk geworden dat de bestedingstermijn van de subsidiegelden is vedengd naar
uiterlijk 1 januari 2017.

2016 heeft geheel in het teken gestaan van het afronden van het NSL programma. Een en ander
betekende dat aVe uitgaven rond de NSL projecten uitedijk 31 december 2016 moesten zijn
gerealiseerd.
Uit tie eindafrekening van het programma blijkt dater uiteindelijk cm diverse redenen (projecten die
goedkoperzijn uitgevallen, cancelen van projecten, nietjuistvastleggen van kosten) een onder
realisatie bij alle drie de FES tranches, in relatie tot de afgegeven subsidiebeschikkingen), De onder
realisatie is bij FES 1 en 2 van € 163.482, bij FES 3 van € 298.254 00k bij FES 4 schone
scheepvaart is er sprake van een onder realisatie van wim € 265.940. Gezien tie Iooptijd van het NSL
programma kunnen deze middelen niet opnieuw worden ingezet voor projecten.
Zie voor financiele toelichting bij 3.3 overzicht eindafrekening FES gelden.



                                                                                        Ter identificatie
                                                                                        Ernst & Young Accountants LLP




                                                 -8-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Wat hebben we niet gedaan?
Alle projecten zijn afgerond in 2016 inclusief de financiële afwikkeling. Door de onderbesteding bij
FES 3 halen wij niet de volledige toegezegde subsidie binnen. Aangezien er voor een lager bedrag
aan lasten is gerealiseerd, in relatie tot de afgegeven subsidiebeschikkingen, moeten WI] een bedrag
ad € 113.675 terugbetalen aan de Provincie Gelderland.

Wat heeft het gekost?

                       Oorspronkelijke              begroting 2016,
                                                                              Werkelijk 2016
                       begroting 2016               mcI. 10 wijziging.

 Lasten                    1.150.000                      1.888.000              1.931.635

 Baten                     1.150.000                      1.825.000              2.027.995

Zie voor toelichting op de cijfers paragraaf 3.3.




                                                                                       Ter identificatie
                                                                                       Ernst & Young Accountants LLP




                                                    -9-
                                                                                       EYar
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>2.1.2. Programma Wonen
Wat is de context?
Het doe! van dit programma is het tijdig beschikbaar hebben van een juiste woning voor iedere
(toekomstige) bewoner van de stadsregio. Dit kan bereikt worden door een mix van instrumenten
zoals een regionale huisvestingverordening voorverdeling van sociale huurwoningen en afstemming
van de programmehng van woningbouwplannen tussen gemeenten. Daarbij is 00k nadrukkelijke
aandacht voor een duurzaam gebouwde omgeving.

De regio kiest hierbij voor de vraaggerichte benadering. Kwaliteit en de voorkeuren van de consument
staan centraa! bij keuzes voor woningbouw en de diversiteit in de regio kan daarbij beter benut
worden. Het investeren in kwaliteiten is noodzakelijk om de huidige inwoners een prettig woonmilieu te
blijven bieden, in te spelen op de woonbehoefte en mensen van buiten de regio te blijven aantrekken.

Wat wilden we bereiken in 2016?
N.v.t.

Wat hebben we bereikt in 2016?
In september 2015 is de eindafrekening ingediend van het SUSreg project ad. € 90.580,90, op basis
waarvan we € 67.935 subsidie verwachtten. In het project werd internationaal kennis gedeeld over
verduurzaming van woningen bij stadsvernieuwing. Adviesbureau W/E heeft de begeleiding van het
project en de intemationale aanvraag vormgegeven. Van deze declaratie was in het najaar 2016 maar
€ 57.676,90 geaccepteerd door Brussel op basis van inhoudelijke gronden, zodat de uitbetaling van
subsidie maar € 39S69 bedroeg en de Stadsregio € 27.966 aan subsidie zou mislopen.

Wat hebben we ervoor gedaan?
De penvoerder WE Consult heeft hiertegen bezwaar aangetekend en dat is eind december
gehonoreerd. Voor het bezwaarschrift heeft de Stadsregio meebetaald aan de administratieve lasten.

Wat hebben we niet gedaan?
N.v.t.

Wat heeft het gekost?

                       Oorspronkelijke              Begroting 2016,
                       begroting 2016                      ie
                                                    IncI. wijziging
                                                                               Werkelijk 2016

 Lasten                        0                           28.000                    72

 Baten                         0                                0                    72

Zie voor toelichting op de cijfers paragraaf 3.3.




                                                                                       Ter identificatie
                                                                                       Ernst & Young Accountants LLP




                                                    -10-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>2.2 Paragrafen

In dit hoofdstuk zn de volgende, voor de stadsregio van toepassing zijnde paragrafen opgenomen:
• Weerstandsvermogen en hsicobeheersing.
• Financiering.
• Bedhjfsvoeñng.

De paragrafen onderhoud kapitaalgoederen, lokale heffingen, verbonden parten en grondbeleid zijn
voor de stadsregio “in liquidatie” niet van toepassing.

2.2.1. Paragraaf Weerstandsvermogen

1. Aanleiding en achtergrond
Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als “hot vermogen van de stadsregio om financiele
tegenvallers te kunnen opvangen zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering” en bestaat uit de
relatie tussen:
• de weerstandscapaciteit: do middelen en mogeIkheden waarover de stadsregio beschikt kan
     beschikken om niet begrote kosten to dekken;
• alle dsico’s, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van mateñele betekenis kunnen zijn
     in relatie tot de financiele positie.

De Stadsregio Arnhem Nijmegen voert projecten uit die door omvang, looptd en complexiteit Hsico’s
met zich meebrengen in zowel kosten als opbrengsten en is zich ervan bewust dat door een sluitende
begroting en een goede projectbeheersing niet alle hsico’s kunnen worden uitgesloten. Cm deze
reden wordt het verstandig geacht om voldoende weerstandsvermogen beschikbaar te hebben. Zo
kan de stadsregio eventuele tegenvallers, 00k als ze zich gelijktijdig voordoen, opvangen.

Bepalend voor do optimale omvang van het weerstandsvermogen is de hoogte van de financiele
risico’s waaraan do stadsregio bloot staat en do kans dat dergelijke risico’s zich daadwerkelijk
voordoen. Cok de mate van flexibiliteit in de begroting speelt een rol: hoe snel kunnen tegenvallers
worden opgevangen zonder dat dit gepaard gaat met ombuiging van beleid en daarmee gemoeide
uitgaven.

De Stadsregio Arnhem Nijmegen acht het wenselijk om alle dsico’s die van invloed zijn op de
bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risicos wordt de organisatie in staat gesteld
om op verantwoorde wze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risicos gerelateerd aan
toekomstige investedngen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Cm de
risico’s van Stadsregio Arnhem-Nijmegen in kaart te brengen is in samenwerking met do stafdiensten
een risicoproflel opgesteld en de risico’s worden op de momenten van de Planning & Control cyclus
steeds geactualiseerd. Met behulp van hot soitwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement
Informatie Systeem) worden risico’s systematisch in kaart gebracht en beoordeeld. Hierbij worden
zowel financiele risico’s gemeld als 00k imago risico’s die niet direct financiele gevolgen hebben.

2. Risicoprofiel

Cm do hsico’s van Stadsregio Amhem-Nijmegen in kaart te brengen is in samenwerking met de
stafdiensten een hsicoproflel opgesteld. Dit dsicoproflel is tot stand gekomen met behulp van een
workshop waarbij gebruik is gemaakt van het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement
Informatie Systeem) waarmee risico’s systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld.
Uit de inventañsatie zijn vanuit de stafdiensten in totaal 6 risico’s in beeld gebracht. In het
onderstaande overzicht wordt echter alleen het aantal risicos gepresenteerd met de hoogste bijdrage
aan do berekening van de benodigde weerstandscapaciteit met een maximum van 10.

                                                                                         Ter identificatie
                                                                                         Ernst & Young Accountants LLP




                                                -11-
                                                                                         EYér
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Risico Risico                    Gevolgen                    Kans Financieel gevoig nvloed
nummer
R32    Eureka (Tranches          Financieel Subsidie
                                            -           50% max.€ 500.000          51.09%
       FES-gelden):1)            Nordt nietvol!edig
       Projecten warden niet     :oegekend/inmiddels
       uitgevoerd dan we!        emaakte lasten niet
       afgerond voor 1            edekt, Imago Politiek
                                                -




        anuari 2015.2)
       Onderzoek naleving
       subsidievoorwaarden
       niet volledig in beeld:
       een risico is evt
       stapeling subsidies
       en toerekening rente.

         Er is nag geen
         vaststeuings
         beschikking en die
         zou kunnen afwijken
         van de ingediende
         declaratie.
R81      IDe onzekere          Financieel In de
                                            -             30%     max.€ 500.000    30.71%
         Irictiekosten kunnen ioorziening personeel is
         nadeliger uitvaflen    ;erekend met € 0,6 mln
         dan op basis van de aan fhctiekosten. De
         schatting              ioorziening is
          aarrekening.          )vergedragen aan
                                jemeente Arnhem. Er
                                 estaat een kans dat de
                                ioorziening onvoldoende
                               is. Sociaal plan loopt tat
                                uli 2019. De gemeente
                                trnhem kan bij een
                                :ekart dit verhalen op de
                               Stadsregiogemeenten.
R43      Gaedkeurende          Financieel Extra kosten 70%
                                            -                     max.€ 50.000     1.14%
         accountantsverklañng ioor herstel en
         blijft uit            3ccountant en/of
                               mislopen subsidie,
                               Imago Negatieve
                                      -




                               publiciteit voar de
                               jemeente en Ingrpen
                               provincie/hjk en
                                magoschade
R54      Onrechtmatig          Finandeel Financiele 30%
                                            -                     max.€ 50.000     [29%
         flnanciele middelen     enadeling
         onttrekken door
         medewerker(s)
R13      UiNaI CT              Imago Datavedies,
                                      -                   30%     max.€ 50.000     105%
                               Financieel   -


                               Improductieve uren
R15      Langdurig             Financleel Extra
                                            -             50%     max,€ 20.000     L71%
         ziekteverzuim/ Uitval inanciele lasten
         huidige medewerkers

Totaal grote risico’s: € 1.170.000
Overige ñsico’s: €0
Totaal alle risico’s: € 1.170.000
                                                                                      Ter identificatie
                                                                                      Ernst & Young Accountants LLP



                                                                                       -

                                                -   12
                                                         -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Op basis van de ingevoerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt
toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 1.170.000 zie tabel 1) ongewenst is. De                                                   -


risico’s zullen immers niet allemaal tegeIk en in hun maximale omvang optreden. Figuur 1 en de
bijhorende tabel tonen de resultaten van de risicosimulatie.

naris                                                                                   Kansverdeling
   5

  3

  3

  2




   0
   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7%   7% 7%   7%   7%   7%   7%   7%
   0    ‘7             to   a    ‘7      7% to 0 ‘7 0               7%   o    0  ‘70              ‘0 0      ‘7 0 IN        a              0    7%   ‘0 0      ‘7   0    7%’0    0 ‘7 0 7%’0
                  b              LO   to 7% 7%                      a    O    0 00
   In       to fl 0 7%                ‘7 — 0 In
                                    to Cfl          C                         — 0   U’       IN   Ci to en 0     ‘7 — 0 In N a to en 0 7% ‘7 — 0 In
   ç,mIn0’7toar’nN0ndLflco                                                       en ‘0       ci   —        0 7% In 0 0          to 0 —         Ci 7% In    0 en In
         L)              N 7% en In en                                        ‘7 ‘7 ‘7            In In In to to to ‘0       7% 7% 7% 0                 C, 0 0 0
      i)     .? ‘ ‘ —  —
                                                                                                                 t.d I..) ¼?    ¼? ¼) ¼) ¼’ ¼) ¼’ ¼’    ¼? — “ —
                                                                                                                                                           ¼1 ¼)




     Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercenthges
Rercentage                                  Bedrag
5%                                           10983
10%                                          E22.861
15%                                         !35.555
20%                                         i45.212
25%                                         55.199
30%                                            67.576
35%                                          E 83.836
W%                                           E105.224
15%                                          E 143.549
50%                                          H90.585
55%                                            236.223
50%                                            280.089
35%                                            323.486
10%                                            365.275
75%                                         1406.790
80%                                            446.788
35%                                         E 486.288
90%                                         E 530.585
95%                                         E639.958

 Uit de graflek en de bijbehorende tabel volgt dat 90% zeker is dat aVe risico’s kunnen worden
afgedekt met een bedrag van € 530.585 (benodigde weerstandscapaciteit).

3. Beschikbare weerstandscapaciteit

De beschikbare weerstandscapaciteit van Stadsregio Arnhem-Nijmegen bestaat uit het neheel nn
middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico’s in financiel tificatie
dekken.                                                                                 Ernst & young Accountants LLP




                                                                                                  -13-
                                                                                                                                                                                     EYzSr
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                        Tabel 3: Beschikbare weerstandscapaciteit
Neerstand                                    Startcapaciteit
Mobiliteit                                      0
Neerstandsreserve                            jE 3.301.494
rotale weerstandscapaciteit                            1€
                                                3.301.494

 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit

am te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de
financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare
weerstandsoapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande flguur
weergegeven.


                   Risico’s:                                     Weerstandscapaciteit:

                 Bedrijfsproces                                       Mobiliteit
                   Financieel                                     weerstandsreserve
                Imago I politiek
             informatie I strategie
         Juridisch I Aansprakelijkheid
               Letsel I Veiligheid
                   Materieel
                     Milieu
               Personeel I Arbo
                    Product



                   I                     Weerstandvermogen                     I
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit ken warden afgezet tegen de
beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.


                                   Beschikbare
                                   weerstandscapaciteit          € 3.301.494
Ratio weerstandsvermogen       =                             =                       =   6.22
                                   Benodigde
                                         .


                                                                 € 530.585
                                   weerstandcapaciteit


De nomitabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Ret biedt een waardering
van het berekende ratio.
                                  label 4: Weerstandsnorm
 Naarderingscijfer              Ratio                          Betekenis
 ;                              >2.0                           uitstekend
B                               1.4-2.0                        ruim voldoende
C                               1.0-1.4                        voldoende
D                               0.8-1.0                        matig
E                               0.6-0.8                        onvoldoende
F                               <0.6                           ruim onvoldoende
                                                                                         Ter identificatie
Het ratio van uw organisatie valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend weerstandsve IWQ&a.vounq Accountants LLP



                                                  -   14-
                                                                                                Bui    better
                                                                                                war    arid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5. Nieuwe ontwikkelingen
Het BTW risico inzake regiotaxi is afgewikkeld in 2016. Echter heeft de belastingdienst voor de
verschuiving van 51W naar BCE, rente in rekening gebracht. Er is bezwaar aangetekend tegen de
hoogte van de in rekening gebrachte rente. De belastingdienst heeft de Stadregio Arnhem Nijmegen
hierover “gehoord”, maar hierop is nag geen uitspraak ontvangen. De in rekening gebrachte rente is in
rekening gebracht bij de provinde Gelderland, omdat de risicovaorziening regiotaxi was avergedragen
per 1-1 -2015 aan de provincie Gelderland. Mocht er nag een positieve uitkomst uit het bezwaarschhft
komen, zal dit ten gunste komen van de provincie Gelderland verrTlinderd met de gemaakte
advieskosten.

2.2.2. Paragraaf Financiering

De uitvoehng van de programma’s wordt ondersteund door de financieringsfunctie. Deze omvat de
financiering van het beleid en het uitzetten van geld dat niet direct nodig is. De stadsregio heeft het
beleid inzake de treasuryfunctie vastgelegd in een treasurystatuut. Op 11 december 2014 heeft de
stadsregioraad het geactualiseerde treasurystatuut vastgesteld, die als gevoig van invoehng van bet
Schatkistbankieren, is geactualiseerd met ingangsdatum 16 december 2013.

Het treasurystatuut is zodanig opgesteld dat het een objectieve en transparante verantwaording
mogelijk maakt en omvat de volgende onderdelen:
•       Doelstellingen treasuryfunctie.
•       Risicobeheer.
•       Bedrijfsflnanciehng.
•       Kasbeheer.
•       Administratie organisatie en inteme controle.

Voor de inhoud verwijzen wij naar het betreffende stuk.

Algemene ontwikkelingen 2016

Liquiditeitspositie
De Iiquiditeitspositie van de stadsregio is in 2016 bijzonder sterk afgenomen als gevolg van de
financiele afwikkeling subsidies. Begin 2016 is het saldo van de beschikbare liquide middelen € 6,2
miljoen. Na afrekening van met name subsidie uitkeringen in het kader van Regiocantract 2012-2015
en ingediende eindafrekeningen FES-projecten is het saldo gedaald tot een bedrag van € 3,6 miljoen

Schatkistbankieren en het effect op de renteontwikkelingen
op 16 december 2013 is bet verplicht Schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor
gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. DeWet
Schatkistbankieren regelt dat alle overtollige liquide middelen vanaf 16 december 2013 moeten
worden overgedragen aan de schatkist. Langlopende middelen die voor 4 juni 2012 waren uitgezet
zijn geeerbiedigd. De stadsregio mag alleen leningen verstrekken aan andere overheidsinstanties,
behoudens degene waar een toezichtrelatie op van toepassing is.

De liquide middelen renderen dan ook na invoeñng van het Schatkistbankieren minimaal op basis van
het schatkisttahef.

  Renteontwikkehng Schatkisftadef
  10 kwartaal 2016          0,00%
  20 kwartaal 2016          0,00%
  30
     kwartaal 2016          0,00%
  40
     kwartaal 2016          0,00%

De totale treasury baten over 2016 bedragen €0.00.



                                                                                          Ter identificatie
                                                                                          Ernst & Young Accountants LLP




                                                 -15-
                                                                                                  SuU       etter
                                                                                                  wo      orid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>2.2.3. Paragraaf Bedrijfsvoering

Vanuit de bedrijfsvoering wordt de uitvoering van de taken en activiteiten van de stadsregio
ondersteund. AVe beherende, verantwoordende en controlerende activiteiten vallen hieronder, welke
de organisatie in staat steft om de voorgenomen programma’s en prestaties zo effectief en efficient
mogeIk te realiseren. De kwaliteit van de bedrijfsvoedng bepaalt in belangrijke mate het slagen van
programma’s.

Financiee! Beleid en Financieel Beheer
De Stadsregioraad heeft in juni 2016 de jaarstukken over 2015 (jaarverslag, inclusiefjaarrekening) en
in juni 2015 de deflniueve programmabegroting 2016 vastgesteld. Bij de jaarrekening over 2015 heeft
de stadsregio goedkeurende verkiaringen van de accountant ontvangen voor zowel de getrouwheid
als de rechtmatigheid. Het financieel beheer heeft zich in 2016 niet gehcht meer op de toekomst, maar
op de financiele afwikkeling van de taken en geldstromen die de stadsregio in liquidatie volgens het
liquidatieplan zal afronden. In het jaar 2016 heeft er dan 00k geen interim controle meer
plaatsgevonden gedcht op de toekomst.

Financiële verordeningen
De inwerkingtreding van de Wet dualisering gemeentebestuur heeft oak consequenties gehad voor de
stadsregio. Net als bij de gemeenten dient de Stadsregioraad ingevolge de Gemeentewet do
financiele verordeningen (Ex artikelen 212 en 213) vast te stellen. Dit is voor de stadsregio in 2005
gebeurd. In 2006 is de Nota Rechtmatigheid voor het eerst door de Stadsregioraad vastgesteld en in
april2009 is een herziende Nota Rechtmatigheid vastgesteld door de raad. In december 2014 is
vervolgens een herzien Treasurystatuut door de Stadsregioraad behandeld en vastgesteld.
In de raad van juni 2011 is de nu op peil gebrachte nota reserves en voorzieningen bij het vaststellen
van de jaarrekening 2010 behandeld en vastgesteld. In oktober 2012 is een algemene subsidie
verordening vastgesteld in de Stadsregioraad voor met name de subsidies die buiten de mobiliteits
verordening vallen; deze verordening is met terugwerkende kracht ingevoerd vanaf 1 april 2012.
Er is een aangepaste mandateringsregeling vastgesteld, waarin bekrachtigd is hoe functiescheiding bij
het aangaan van verplichtingen en betalingen is gedurende de liquidatiefase. Zolang de stadregia nag
in liquidatie is blijven de huidige flnanciele verordeningen van kracht. In aMijking van de begroting
2016 is het Treasurystatuut gehanteerd gedurende de periode dat de stadsregio in liquidatie verkeert.
Alle geldende verordeningen zullen na de formele opheffing niet meer van kracht zijn.

Personeel en organisatie
In maart 2015 is voor de medewerkers van de stadsregio een sociaal plan overeengekomen. Het
personeel wat op moment van opheffing van de Stadsregio boventallig is verklaard, is zoveel mogelijk
begeleid naar een nieuwe baan. Het boventallig personeel en de bbehorende voorziening personeel
op 1 januari 2016 is conform het liquidatieplan overgedragen aan het mobiliteitsbureau van de
gemeente Arnhem,

  Voorziening personeel overgedmgen aan do gemeente Amhem
  Loonkosten en WW rechten o.b.v. baanvindduur CBS voor 3,65 fte                   € 560.757,10
  3 maanden Ioopbaanbegeleiding                                                    €   1.250,00
  Werkplektadef gemeente Arnhem o.b.v. baanvindduur                                € 70.000,00
  OverpedraQen voorziening personeel aan de gemeente Arnhem                        € 632.017,10

Inmiddels is al het personeel ergens ondergebracht, maar nog niet allemaal stwctureel. Er bestaat
dus nog eon risico, dater nog aanspraak gedaan Ran worden op het Sociaal Plan tot juli 2019. Mocht
dat leiden tot hogere asten dan de voorziening die is overgedragen aan do gemeente Arnhem, Ran de
gemeente Arnhem dit nog verhalen op de voormalige stadsregiogemeenten.




                                                                                        Ter identificatie
                                                                                        Ernst & Young Accountants LLP




                                                —   16
                                                         -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>3. Jaarrekening
Rekening 2ol6lprogrammabegmting 2016
De Stadsregioraad heeft in luni 2016 de jaarstukken over 2015 (jaarverslag (inclusief jaarrekening)
vastgesteld. De rekening is aan het College van Gedeputeerde Staten van Gelderland verzonden.
De Stadsregioraad heeft in juni 2015 de definitieve programmabegroting 2016 vastgesteld en
vervolgens ter kennisname verzonden aan het College van Gedeputeerde Staten van Gelderland. Er
is 1 begrotingswijziging voorgelegd en vastgesteld.


3.1. Grondslagen voorwaardering en resultaatbepaling
De Jaarrekening 2016 is opgesteld conforni het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en
Gemeenten (BBV). Nadere bepalingen die zijn opgenomen in do Financieie verordening als nadere
                                                                                            —




invulling van BBV-voorschriften zijn ook van toepassing.
                                —




Liquidatie

Op 17 december 2014 besloot de Eerste Kamer in te stemmen met het intrekken van de Wgr-plus per
1 januari 2015. Op 16 juli 2015 hebben alle Colleges en Gemeenteraden ingestemd met de liquidatie
van de huidige Stadsregio Arnhem Nijmegen. Volgens artikel 45 van de Gemeenschappelijke
Regeling is tevens een liquidatieplan opgesteld en vastgesteld bij bet liquidatiebesluit. In het
liquidatieplan zijn do o,a. de financiele gevolgen van de liquidatie geregeld. Indien er bij do formele
opheffing, naar verwachting in 2017, reserves resteren of tekorten resteren, zullen deze ten gunste
c.q. ten laste van do deelnemende gemeenten komen. Op grond van bovenstaande zijn de financiele
consequenties als gevolg van de opheffing van de stadsregio verwerkt in de jaarrekening.

Algemeen

De activa worden geactiveerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprs, tenzij anders vermeld.
Voor zover niet anders vermeld zijn do passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. In bet kader van
do liquidatie zijn voorziene waardevermindehngen verwerkt alsmede voorzieningen getroffen voor
verwachte ophefflngskosten.

Activa

Financiele vaste activa
Do financiele vaste activa zijn opgebouwd uit aan derden verstrekte leningen en belangen in
gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen. Aan derden verstrekte geldleningen zijn
gewaardeerd tegen nominale waarde. De belangen in gemeenschappelijke regelingen en
deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.

Vordedngen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, indien noodzakelijk verminderd met een
voorziening voor oninbare bedragen.

Liquide middelen
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Passiva

Eigen vetmogen
Het eigen vermogen bestaat uit do reserves en het resultaat na bestemming volgend    iiit   de
programmarekening.

Voouieningen
Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor do achterliggende veq linhtinpen en
risico’s. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichti   Mjätje
waarvoor ze gevormd zn. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waard Ernst & Young Accountants LLP
                                                                                        .




                                                -17-
                                                                                            EYr
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Uitzondering geldt voor een aantal vaorzieningen waarbij het tijdsaspect eon betekenisvolle 101 speelt.
Doze voorzieningen hebben een omvang verminderd met verwachte toevoegingen in de loop der tijd.
Deze voorzieningen worden dan gewaardeerd tegen contante waarde.

Tot de voorzieningen worden 00k gerekend de van derden verkregen middelen die speciflek besteed
moeten worden. Met ingang van het jaar 2005 worden de van Europese en Nederlandse
overheidslichamen antvangen voorschatbedragen niet langer ander de voarzieningen opgenomen,
maar onder do ovedopende passiva.

Viottende passive
Overeenkomstig de wijziging in de BBV-voorschriften zijn de van Europese en Nederlandse
overheidslichamen onNangen voorschotbedragen voor uitkeringen met eon speciflek bestedingsdoel
van de voorzieningen naar do viottende passiva overgeheveld.

Baten en lasten
De baten en lasten warden toegerekend aan hot jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten warden slechts genomen voar zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen
en risicos die hun oarsprong vinden voar het einde van hot boekjaar, warden in acht genomen indien
zij voor het opmaken van do jaarrekening bekend zijn.




                                                                                         Ter identificatie
                                                                                         Ernst & Young Accountants LLP




                                                -   18
                                                         -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>      Balans

per 31 december 2016

   en toelichting




                       Ter identificatie
                       Ernst & Young Accountants LLP




        -   19
                 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>3.2.   Balans per 31 december 2016 en de toelichting

                     Omschrijving                                 Balans per                  Balans per

 ACTIVA(ineuro’s)
                                                              31 december2016    J        31 december2015
                                                                                     -




 Vaste activa

 Matedelo yaste active
 Investedngen economisch nut                                         0                            0
 Totaa! matede!e vaste active                                                    0                                  0

 Financiele vaste activa                                                         0                                  0

 Totaaivasteactiva                                                               0                                  0



 Via ttende activa

 Uitzettingen met eon mnte typische !ooptd <1
jaar
 Overige vorderinqen                                          560.400                     109.847
Te vorderen BelastingdiensU
BTW Compensatiefonds                                            71.495                   1.281.354
RC Ministerie van Financien                                  3.594.655                   6.223.062
Totaal Uitzettinqen met eon Iooptd <1 jaar                               4.226.550                        7.614.263

 Liquido middelen
 Rekening çourant bankikas                                     13.422                      14.603
 Totaal liquide middolen                                                    13.422                           14.603


 Totaal via ftende activa                                                4.239.972                        7.628.865


TOTAAL ACTIVA                                        1                   4.239.972                    1   7.628.865




                                                                                           Ter identificatie
                                                                                           Ernst & Young Accountants LLP




                                                -   20   -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                Omschrijving                                Balans per                          Balans per
                                                        31 december2016                     31 december2015
PASSIVA (in euro’s)                                                   I




Vaste passiva
Elgen Vermogen                                                    I
Weerstandsresewe
                                                       ...,A94
                                                                                          2.152.190
BestemmingsreseiveWonen                                       0                               49.610
Resultaat boekjaar voor bestemming (poswef)             166.210
Totaa! Eigen Vennogen                                                       3.467.704                     4.442.493

Voocieningen                                                      F



Voorzienin9pensioenen                                   251.443                             247.747
Voorzieningffictiekosten                                145181            ——                257.244
Totaal Vootzieningen                                                           397.224                      504.991


Totaal vaste passiva
                                                                          3.864.928                    4.94 7.484

Viottende passiva

Vooruit ontvangen middelen
Vooruit ontvangen middelen Ruimte                            a                            1.428.340
Vooruit ontvangen middelen Wonen                             0                               22.149
Totem’ Vooruit ontvangen middelen                                                     0                   1.450.489


Ovedge sc/widen
Qveñqe schulden                                        375.044                            1.230.892
Totaai Ovedge sc/widen                                                         375.044                    1.230.892

Totaal via ftende passiva                                                      375O44                     2.681.381


TOTAAL PASSIVA                                                             4.239.972                      7.628.865




                                                                                               Ter identificatie
                                                                                               Ernst & Young Accountants LLP




                                              21
                                                                                               EYdr
                                                   -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Toelichting balans 31 december2016

ACTIVA
Materiële vaste activa

Gelet op do liquidatie per 16 Juli 2015 hebben er in reeds in 2014 inhaalafschrijvingen
plaatsgevonden, waardoor er vanaf december 2014 geen materiele vaste activa meer zijn.

Financiële vaste activa

Niet van toepassing.

Viottende activa

                                                   31-12-2016                   31-12-2015
   Ui&euingen met rente typische
   Iooptijd<ljaar                                                     -




   Overige vorderingen
   Nog to onWangen bedragen
  ppenbaçjJçje_________                     440.063                                    —-__________




   Nag te onWangen bedragen niet
I. openbarelichamen                         127                                   Di           —




   Debiteuren                         *_________     cJ
   Dubieuze debiteuren                               o                            0
   Voornitbetaaide_bedragen                          0          —
                                                                              3.765
   Tota&ovedgevordedngen                                        560.400                       109.847
   Te vorderen gemeenten/8fl41
   Compensatiefonds                                              71.495                    1.281.354
   Rekoning Courant Ministede van
   Financien inzake
   Schatkistbankieren                                        3.594.655                     6.223.062
   Totaal uitz. rente typische
   Iooptijd < I jaar                                         4.226.550                     7.614.263

 Liquide middelen
 Rakening Courant ban Wkas                                       13.422                        14.602
 Totaal liquide middelen                                         13.422                        14.602

Toelichting viottende activa

Nag te onWangen bedragen
De nog te ontvangen bedragen van openbare lichamen bestaat uit € 131.400 aan een vordering bij
de provincie Geldedand (reeds ontvangen in 2017) en eindafrekening project SUsreg, € 22.000
(reeds ontvangen in 2017) en flog € 70.000 to ontvangen van de provincie Geldedand voor de
eindafrekening cofinanciedng van het project schone scheepvaart. Tevens waren er nag voor ruim €
337.000 terug te onWangen te veel voorgeschoten subsidie bijdragen aan projecten in het kader van
regiocontract 2012-201 5. AIle vorderingen regiocontract zijn intussen (febr. 2017) terug onWangen.

Daarnaast is er nag een bedrag te onwangen van do voormalige stadsregio gemeenten inzake
terugvordering BTW compensatie via do transparantiemethode, € 71.495. Deze vorderingen zal
worden meegenomen in de eindafrekening met do voormalige stadsregiogemeenten.

                                                                                        Ter identificatie
                                                                                        Ernst & Young Accountants LLP


                                                                                        ——     S
                                                   22
                                                                                        EYSr
                                               -         -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Rekening Courant Ministerie van Financiën inzake Schatkistbankieren
De afname van het saldo heeft vooral te maken met de afronding van zaken en projecten in 2016 van
de stadsregio Arnhem Nijmegen in liquidatie. Het gaat dan vooral am projecten Regioprogramma
2012-2015 en luchtkwaliteit (Eureka-FES) projecten.
In de Wet Schatkistbankieren mogen liquide middelen tot aan een drempelwaarde van 075% over de
totale begroting nog op onze bankrekeningen staan, met een minimum van € 250.000; voor 2016
bedraagt de drempelwaarde 0,75% van € 2.065.000 zijnde € 15.487,50 gerekend over een periode
van 90 dagen voor het jaar 2016. Aangezien deze drempelwaarde onder het minimumbedrag Iigt,
geldt het minimum van € 250.000 als drempelwaarde.
In alle kwartalen 2016 is onder de minimale drempel van € 250.000 euro gebleven conform de Wet
Schatkistbanieren.

 Ma and     Gemiddeld saldi banken     Toe!ichting:
 Jan         14.452,35
 Feb         14.360,64
 Md          25.179,64
            C 17.831,31 90 dagen       Binnen de dmmpelwaarde.
 April       13.850,26
 Mei         13.593,60
 Juni        11.263,37
            € 12.902,41 90 dagen       Binnen de dmmpeiwaaide.
 Juli        1 1.873,44
 Aug         11.997,96
 Sept        12.261,24
            C 12.044,21 90 dagen       Binnen de drempe!waarde.
 Okt         18.620,56
 Nov         11.779,58
 Dec         12.548,16
            C 14.316,10 90 dagen       Binnen de drempelwaarde.

Liquide middelen
Ter uitvoering van de regels binnen het Schatkistbankieren zijn aPe spaarrekeningen -saldi al in 2015,
na vrijval, gestort op onze rekening courant bij het Ministerie van Financien. Daamaast zijn er nag bij
een 2-tal banken rekeningen, BNG en Rabobank.

Rekening courant ban Wkas
                                                 31-12-2016                       31-12-2015
 Bank Nederlandse Gemeenten
 Rabobank rekening courant
            —
                                              10.000
                                               3.422
                                                      f                         9.999
                                                                                4.603
 Totaal Rekening Courant                              I
 banklkas                                                      13.422                           14.602




                                                                                         Ter identificatie
                                                                                         Ernst & Young Accountants LLP




                                                -23-                                                c22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>PASSIVA
Elgen Vermogen
In de Stadsregioraad van juni 2016 is de resultaatbeslemming van 2015 vastgesteld. Dit resulteert in
het volgende vedoop van de reserves:

                             Saldo          Resultaat-        P    Uitkering          Saldo
                           31-12-2015      bestemming             deelnemers        31-12-2016
                                         •     2015
 Algemeen                                t
•Weerstandsreserve          2.152.190         1.149.304                              3.301.494
 Reserve rente
 eaIisatie                           0                                     0                 0

 Programma Wonen
 Bestemmingsreserve
                                                              L                 I
 Wonen                         49.610            49.610                     0                0

 Totaal
 resultaatbestemming                                 -




 2015                       2.240.693        1.099.694             -1.140.999

IDe resultaatbestemming van de jaarrekening 2016 is in een afzonderlijk voorstel opgenomen en zal
na vaststelling warden verwerkt. Het saldo over 2016 is € 166.210. 19 januari 2017 is daor ans een
besluit genamen aver het saldo van € 180.000 uit de eindafrekening regiocontract 2012-201 5. Dit zijn
geoarmerkte gelden welke niet mogen terug vlaeien in de algemene middelen. De
Stadsregioraadsleden hebben ingestemd met het bestemmen van € 180.000 regiocontract gelden
aan een 2-tal projecten. Dit bedrag is in 2017 san de gemeente Nijmegen als vereffenaar
avergemaakt.




                                                                                                 Ter identificatie
                                                                                                 Ernst & Young Accountants LIP




                                                     24   -


                                                                                                 E’Y’fiufldietter
                                                 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Voorzieningen

Het vedoop van de voorzieningen wardt in onderstaandoverzichtweergegeven:
                                  saldo      toevoeging aanwending      vrijval                      saldo
                               31-12-2015                                                            31-12-
                                                                                                      2016
 Bestuur
 Pensioen voormalig CvB
 leden                                247.747 13.821                   10.125                         251 .443
                                        731

Taeiichting Voorzien!ngen

Pensioen voormalig CvB leden
De voorziening is gebaseerd op de opgebouwde waarde per 31-12-2016 volgens opgave Raet. In
2016 zijn er, maandelijks, bedragen uitbetaald aan een gepensioneerd oud CvB-Iid. Daarnaast is er
een risicarenteberekening gemaakt voor wat betreft een oud bestuurder. Dit vanwege het felt dat deze
bestuurder de pensioenleeftijd nag heeft bereikt. Per 1 januari 2017 is deze voarziening overgedragen
aan de gemeente Nijmegen (de vereffenaar).


Voorzlening ificUekosten
Reeds bij dejaarrekening 2014 is een voorziening getroffen voorfrictiekosten inzake contractuele
verplichtingen of taken die moesten doorlopen na 1 juli 2015 op grond van subsidieverplichtingen. In
juni 2015 is het liquidatieplan vastgesteld en hierin is geregeld dater nag een aantal taken door de
Stadsregio “in liquidatie” warden afgewerkt.
Deze taken zijn a.a. opmaakjaarrekening, SISa verantwoarding NSL, afhandeling projecten en
bezwaren tegen vaststelling (eindafrekening) regiocantract projecten, contractuele verplichtingen,
accountantscontroles en Cool Region.


 Zekere frictiekosten in 2017                                                                           31-12-2016
 Contractuele verplichtingen bedrijfsvoering
 Contractuele verplichtingen (ICT, Exact, Corsa, BosworX)                                               35.920,00
 Kosten Nijmegen: Pensioen werkzaamheden aud CvB leden                                                   8.750,00
                                                                                                        44.670,00
 Eenmalige kosten voor de flnanciele afwikkelinglliquidatie
 Accountantscantrolejaarrekening 2016 en project cantrole FES.                                          42.540,00
 Kasten voor liquidatie (liquidatie jaarrekening, administratie/bestuur inzet tat 1-7-17)               36.636,00
 Bankkasten BNG en Rababank                                                                                755,00
                                                                                                        79.931,00
 Contractuele verplichtingen sector Regionale Ontwikkeling
 Website Cool Region (Four Digits)                                                                      13.680,00
 Afwikkeling Eureka/NSL                                                                                  7.500,00
                                                                                                        21.180,00
 Totale frictiekosten 2017                                                                  I      145.781,00




                                                                                                Ter identificatie
                                                                                                Ernst & Young Accountants LLP




                                                  -   25   -



                                                                                                f’auutter
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Viottende passiva

Voomit ontvangen middelen

 Het verloop van de vooruit onwangen middelen: Bestuur, Werken, Ruimte en Wonen:
                                   saldo        vermeer-         vermin-        Saldo
                               :
                                 31-12-2015     deringenl       deringen      31-12-2016
                                                correcties
  Ruimte
  Luchtkwaliteit                    1.283.992              0      1.283.992 I            0
• Cofinanciehng Luchtkwaliteit         34.903      7O.0OOf          104.903 I            0
  Regioppgramma2012-2015              109.381       702.304         811.865             0
  DeGroeneHub_________                     64              0             64             0
                                    1.428.340                                           0
  Wonen
 S9                                                            __




 Meters Maken                            22.149                     0      22.149                   0
                                         22.149                                                     0
(*
  bedrag is vermeld in verband met zichtbaar maken aansluiting met bedragen welke in de SISA zijn
verantwoord.

Voomit onwangen bedragen Ruimte
In het kader van het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) zijn er in 2016 alle nog
lopende subsidie projecten afgerekend. Eindafrekening nog te betalen van € 113.675. Zie voor
financiele toelichting bij paraaf 3.3 programma Ruimte pagina 30 en 31.

In het kader van het Regioprogramma 2012-2015 heeft er een finale afrekening plaatsgevonden met
de provincie Gelderland, ad € 702.304. Daarnaast hadden er een aantal projecten te weinig geld
uitgegeven. Van deze projecten werd een bedrag teveel gestorte voorschotten teruggevorderd. Alle
projectuitvoerders hebben deze bedragen terugbetaald.
Alle nog te betalen 5% subsidies zijn in december 2016 uitbetaald san project uitvoerders.

Het project de Groan Hub is een project dat gefinancierd wordt uit hat Regioprogramma 2012-2015.
De stadsregio is in 2013 gevraagd om de Groene Hub als trekker over te nemen vanwege het
regionale karakter van dit project. Het project is eind 2016 definitief afgerekend.

Voomit ontvangen bedragen Wonen
Het project Meters maken is in 2016 tot een finale eindafrekening gekomen. Voor bet internationale
project SUSreg zijn de Iaatste subsidiebedragen ontvangen in 2017. Hierniee is 00k dit project
succesvol beeindigd.




                                                                                       Ter identificatie
                                                                                       Ernst & Young Accountants LLP


                                                                                           -dl
                                                  -   26   -

                                                                                               Build’      tter
                                                                                               w        arid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Overige schulden

                                                                              31-12-2015
j Crediteuren                              21.134                          155.346
  No9 te betalen bedragen                 353.910                        1.075.546
                                                       I       375.044                     1.230.892

De crediteuren bestaan uit een bedrag van € 19.996 factuur afrekening project FES Nijmegen en nog
een 3-tal kleine facturen van crediteuren.

Het bedrag van “Nag te betalen bedragen” bestaat met name uit eindafrekeningen binnen
Iuchtkwaliteit over 2016. De volgende bedragen moesten op 31 december 2016 nog warden betaald.
Gemeente Arnhem 2 projecten) € 215.034, Gemeente Nijmegen (1 project) € 8.245, Parenco
(1 project) € 16.636 en Provincie Geldedand (terug betalen FES-gelden) € 113.675.


Met uit de balans blijkende verpllchtingen

BU deze jaarrekening zijn er geen niet uit de balans blijkende verplichtingen opgenomen.
Als gevoig van de opheffing van de Wgr-plus regelgeving, zijn de langlopende verplichtingen op
gebied van mobiliteit overgegaan naar de rechtsopvolger provincie GeldeMand. Er zijn geen
langlopende contracten op gebied van regionale ontwikkeling of bedrijfsvoering meer. De kortlopende
contracten blijken uit de balans.




                                                                                      Ter identificatie
                                                                                      Ernst & Young Accountants liP


                                                                                            -d
                                              -   27
                                                           -                          fsujeuer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>3.3.     Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting


                                        Oorspronkelijke       Begroting na
                        Programma                                                   Werkelijk
                                        begroUng 2016          wijziging
                         rekening                                                   rekening
                                                                 2016
                           2015                                                       2016


 LASTEN

 Bestuur                      393.453                                        0                    0

 Mobiliteit                         0                                        0                    0

Werken                        476.006                                        0             40.000

 Ruimte                     5.671.747             1.150.000        1.888.000            1.931.635

Wonen                         499.343                                 28.000                     72
Bedhjfsvoehng en
algemene
dekkingsmiddelen             -246.926                                149.000               61 .576
Oversehot BWS voor
resultaatbestemming

Totaal lasten               6.793.623             1.150.000        2.065.000           2.033.283

BAT EN

Bestuur                       117.495                                        0                    0

Mobiliteit                          0                                        0                    0

Werken                       418.735                                         0             40.000

Ruimte                      5.669.906             1.150.000        1.825.000           2.027.995

Wonen                        329.210                                         0                  72
Bedrijfsvoehng en
algemene
dekkingsmiddelen            2.498.970                                        0           131.426

Totaal baten                9.034.315             1.150.000        1.825.000           2.199.493

RESULTAAT
Gerealiseerde totaal
van saldo van baten
en lasten                  -2.240.693                     0         -240.000             166.210

                                                                                 Ter identificatie
                                                                                 Ernst & Young Accountants LLP




                                         -   28   -

                                                                                                 better
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Gerealiseerde resultaat

                              Werkelijk         Oorspronkelijke           Begroting na        Werkelijk
 SALDO                        rekening          begroting 2016             wijziging          rekening
                              2015                                           2016             2016

 Gerealiseerde totaal van
 saldo van baton en lasten         2240.693                        0              -240.000                166.210
 Onttrekking
 bestemmingsreserve
 Wonen                                 49.610                      0                      0                         0

 Gerealiseerde resultaat           2.290.303                       0              -240.000                166.210

In do vohge concept jaarrekening 2016 werd uitgegaan van een saldo van € 527.977. Het huidig saldo
is € 166.210. Versehil dalinp€361.767. Devermindering heefttemaken meteen nietgecorhgeerd
bedrag aan rente baten bij het programma luchtkwaliteit (FES). De rentebaten ad €391 .801 hadden
w moeten verminderen op de lasten, zie ook overzicht pagina 31. Do werkeIke lasten kwamen
hierdoor lager uit, namelijk € 10.492.026 verminderd met rentebaten €391 .801 is € 10.100.224.
Daarnaast is er voor € 30.034 te veel opgenomen lasten geconstateerd. Samen verklaart dit de daling
van hot saldo van € 361.767.

Bij de laatste begrotingswijziging was uitgegaan van een negatief resultaat van € 240.000. Het
daadwerkelijke resultaat is € 166.210 positief. Met andere woorden een verschil van ruim € 406.210.
Dii word! met name veroorzaakt door een positief saldo op programma ruimte van € 159.360, een
positief resultaat op programma wonen van € 28.000 en een positief resultaat op het programma
bedrijfsvoering van € 218.850 door lagere fhctiekosten dan verwacht en het felt dat we do rentekosten
BCF afwikkeling konden verhalen op de provincie Gelderland.

Hieronder volgt eon nadere toelichting:
Voor wat betreft programma ruimte bestaat hot voordeel uit € 159.360. Dii bedrag bestaat uit een
voordeel bij het afronden van he! regioprogramma ad € 180.000 en een nadeel bij de afronding van
subsidietraject Luchikwaliteit (FES) van € 20.640.
Daarnaast is or eon voordeel van € 28.000 binnen hot programma wonen. Uit de eindafrekening blijkt
dater minder kosten zijn dan begroot.
En als laatste is er bij de bedrijfsvoeringkosten eon voordeel van € 218.650. Dii bedrag bestaat uit een
voordeel op de lasten van € 87.424 als gevoig van een reparatiebesluit (beschikking) van de
belastingdienst over de jaren 2011, 2012 en 2013 van € 119.000 inzake BCF en het lager uitvallen
van do frictiekosten als begroot.


Voor eon nadere inhoudetijke toetichting per programma verwijzen wij u naar de volgende pagina’s.




                                                                                         Ter identificatie
                                                                                         Ernst & Young Accountants LLP


                                                                                                 I
                                                 -29-
                                                                                                 Sul delia better
                                                                                                 wa_o rid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Toelichting per programma


Programma Ruimte
                                   Oorspronkelijke      Begroting na
                      Werkelijk    begroUng 2016         wijziging           Werkelijk 2016         Afwijking
                       2015                                2016


 Lasten                5.671.747         1.150.000               1.888.000             1.931.635           43.635

 Baten                 5.669.905         1.150.000               1.825.000             2.027.995          202.995

 Saldo                     1.842                 0                 63.000                96.360           159.360

Algemeen
De belangrijkste baten en lasten binnen dit programma betreffen Luchtkwaliteit (zie jaarverslagdeel)
en het met de provincie afgesloten programma Regioprogramma 2012-2015. Het regioprogramma
2012-2015 bevat 60 projecten die, op twee projecten na, door de deelnemende gemeenten worden
uitgevoerd. De stadsregio vewult de coordinerende functie en voor 2 projecten meters maken en
groene Hub ook de uitvoering. Voor zowel Luchtkwaiteit als het Regioprogramma geldt dat de lasten
geheel gefinancierd worden uit vooruit ontvangen gelden.

De belanynjkste verschlllen tussen de werke/Uke lasten en baten en de begmting na w’Jziging zUn:
                                            Oorspronke-       Begroting
                                            lijke           na wijziging Werkelijk
                                                                                        Afwrkin g
                                            begroting           2016      2016
                                            2016


  Lasten:
  UiNoering Regioprogramma 2012-2015                   500.000           500.000          568.219        68.219
  Lucht Eureka
          —                                            650.000         1.388.000        1.275.253       112.747
  Totaal                                             1.150.000         1.888.000        1.843.472        44.528

  Baten:
  UiWoehng Regioprogramma 2012-2015                    500.000           500.000   I      748.219       248.219
  Lucht— Eureka                                        650.000         1.325.000        1.191.613      -133.387
  Totaal                                             1.150.000         1.825.000        1.939.832       114.832

1. Ruimte algemeen
              -


De lasten vallen iets lager ult en de baten van Ruimte algemeen vallen hager uit den begroat.

2. UiWoering Regioprogramma 2012-2015
Op 5 december 2016 onMngen wij van de provincie de vaststellingsbeschikking waarin een
subsidiebedrag van € 20.652.304 subsidie en € 200.000 ter dekking van de beheerskosten definitief
werd toegekend Op basis van deze beschikking hebben wU nag een bedrag onNangen van ruim
                  .


€ 700.000. Na afrekening was er nag een overschot van ruim € 180.000. l9januari 2017 is door ons
een besluitgenomen overhetsaldovan€ 180.000 uitdeeindafrekening regiocontract2ol2-2015. Dit
zijn geoormerkte gelden welke niet mogen terug vloeien in de algemene middelen. De
Stadsregioraadsleden hebben ingestemd met het bestemmen van € 180.000 regiacontract gelden
aan 2 projecten ni. € 100.000 voor de gezamenlijke inkoop duurzame energie en € 80.000 voor het
opzeiten van een regionaal mobiliteitsplan. Vooraisnog is dii bedrag apgenomen in het resulteat over 2016.
Dit bedrag is in 2017 aan de gemeente Nijmegen alsvereffenaar overgemaakt.
Alle werkzaamheden die betrekking hebben op het Regiocontract zijn afgerond.


                                                                                                    Ter identificatie
                                                                                                    Ernst & Young Accountants LLP




                                                  -30-
                                                                                                            SuTqa better
                                                                                                            w_th1h world
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>3. Lucht— Eureka
De stadsregio is beheer-en betaalautariteit voor de € 1019 miljoen rksbijdragen vanuit NSL richting de
regiogemeenten en verantwaordelijk voor verantwoording hiervan richting pravincie en Rijk.
Eind 2015 is duidelijk geworden dat de bestedingstermijn van de subsidiegelden is verlengd near
uiterlijk 1 januad 2017.

Do lasten van Eureka worden gedekt uit toegekende NSL golden. Deze NSL-gelden zijn beschikbaar
gesteld cm Iuchtknelpunten binnen de stadsregio op te lassen. De anttrekking aan de NSL-gelden
bedroeg in 2016€ 1.275.253 De totale afwijking op do begroting aan zowel de baten- als de lasten
kant is € 20.640.

2016 heeft geheel in het teken gestaan van het afronden van bet NSL programma. Een en ander
betekende dat alle uitgaven rand de NSL projecten uiterlijk 31 december 2016 moesten zijn
gerealiseerd.

Uit de eindafrekening van bet programma blijkt dater uiteindelijk am diverse redenen (projecten die
goodkoper zijn uitgevallen, cancelen van projecten, niet juist vastleggen van kosten) een onder
realisatie (in relatie tot de afgegeven subsidiebeschikkingen) is bij FES 1 en 2 van € 163.482, bij FES
3 van € 298.254 Oak bij FES 4 schone scheepvaart is or sprake van een onder realisatie van aiim
€ 265.940. Gezien de Iooptijd van het NSL programma kunnen deze middelen niet opnieuw worden
ingozot voor projecten. V.w.b. FES 1 en 2 zijn de toegezegde subsidiebedragen volledig benut.
Er moot eon bedrag warden terug betaald aan de provincie Gelderland. Als de werkelijke lasten
€ 10.492.026 worden verminderd met de ontvangen rente baten van € 391.801 blijif or€ 10.100.224
over aan lasten. Wij hebben € 10.213.900 aan voorschatten ontvangen. Het teveel onNangen bedrag
van €1 13.675 moeten wij als eindafrekening van dit Iuchtkwaliteitsproject terug betalen. Zie oak het
overzicht hieronder.

Toelichting voor wat betreft de cofinanciering van de projecten luchtkwaliteit.
In de regelgeving is aangegeven dater bij do besteding van gelden bij de uitvoering van de projecten
50% cofinanciering aanwezig moet zijn. Voor de trenches FES 1 en 2 is doze eis or niet. Bij de
Tranches FES 3 en FES 4 is doze eis er wel.

De cofinanciering kan niet in de SISA bijiage warden vermeld. Mede hierdoor is er voar gekazen am
deze gegevens bij de afronding van de subsidiebeschikkIng te vermelden in de jaarrekening. Dit is
afgestemd met de provincie Gelderland en bevestigd via mail door de provincie Gelderland. Hieronder
ziet u een overzicht van de toegezegde gelden in de beschikking, de anNangen golden, de werkelijk
gerealiseerde lasten en do coflnanciehng per tranche.

 Overzicht onwangen en verantwoorde gelden Luchtkwaliteit en
 cofinanciering per tranche
 Tranche        Subsidiebe5chikking Ontvangen subsidie    Rente baten            Werkelijke lasten      Cofinanciering
 FES 1+ 2   1    €       3.747.900    €      3.747.900         C       237.970              3.584.418
 FES 3           C       5.200.000    €      4.680.000         €       140.532     €       4.901.746     €     9.348.554
 FES 4           €       1.880.000    €      1.785.000         €        13.299     €        1.614.060    €     3.034.702
 Totaal          €      10.827.900    €     10.213.900         €       391.801    €       10.100.224     €   12.383.256

Uit hot overzicht blijkt dat vAj ruim € 10,8 mlljoon euro beschikkingen aan subsidie hebben onwangen.
Er is reeds ruim € 10,21 miljoen onWangen als voorschot. Daarnaast hebbon wij in de voorgaande
jaren rente baten onNangen, ad €391801, wolke ingezet moesten worden bij de 4 tranches.
Coflnanciehng voor FES 1 en 2 was niet nodig. Voor FES 3 moost € 5,2 miljaen cofinanciering
gerealiseerd worden, gerealiseerd is ruim €934 miljoen. Voor FES 4 zau eon bedrag van aiim € 1,88
miljaen coflnancioñng mooton zijn, werkelijk is dit ruim €3 miljoen gewarden. In de cofinanciehng FES
4 zit ook voor€ 350.000 coflnancieñng schane scheepvaart van de provincie Gelderland.

Do cofinancioring van zowel FES 3 als FES 4 is gerealisoerd door do gemeenten, bedrijven en
instellingen die do projecten in het kader van het programme Iuchtkwaliteit hebben uitg                      ;vtJcIu.
                                                                                                              •——--‘

                                                                                        Ter identificatie
Kortom or is ruim voldaan aan de coflnancieringseis in de regelgeving.                  Ernst & Young Accountants LLP



                                                         -31       -


                                                                                                              Ef’suijtter
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>    Programma Wonen

                                     Oorspronkelijk            Na                                               —




                      Werkelijk      begroot 2016          wijzigingen        Werkelijk             Afwijking
                       2015                                 begrofing         2016
                                                              2016                              I
      Lasten             49a343                    0                28.000L               72            27.928

      Baten         L32a210J________               0                     0                72                   72

    Li Saldo             170.133                   0                28.000                 0            28.000

    De beiangnjkste verschllhlen tussen do werkeIko lasten en baton en de begroting na wziging zijn:

    De in de begroting opgenomen lasten hebben te maken met het verwachte tekort aan subsidie van
    het project SUSreg. Tegen de verwachting in kregen wij toch de uren vergoed voor do inzet bij dit
    project. Terwijl or in eerste instantie uit Brussel een negatief bericht werd ontvangen. Met andere
    woorden minder lasten dan begroot.




    Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen

    Het programma Bedrijfsvoering alle baten en lasten die tijdens do afwerking van do Iaatste projecten
    gemaakt moeten worden en niet toe te rekenen zijn aan do programma’s.

                              Werkelijk       Oorspronkelijk            Na                     Werkelijk         Afwijking
                              2015            begroot 2016              wijzigingen            2016
                                                                        begroting
                                                                        2016

     Lasten                        -246.926                         0          149.000                61.576         87.424 V

     Baton                      2.498.970                           0                 0              131.426        131.426 V

     Saldo                      2.745.896                           0          149.000               -69.850        21 8.850 V
     Dekking uit rente

     Saldo na onftrekking
.    bestemmingsreserve         2.745.896                           0          149.000 j             -69.850        218.850 V

Do belangnjkste versohillen tusson do work&Uke lasten en baton on do begnting no wziging zUn:

En als Iaatste is er bij de bedrijfsvoehngkoston eon voordeel van €21 8.650. Dit bedrag bestaat uit
eon voordoel op de lasten van € 87.424 Dit bestaat uit een voordeol van €119000 als gevolg van
eon roparatiebesluit (beschikking) van do bolastingdienst over de jaren 2011, 2012 en 2013 inzako
BCF en het lager uitvallen van do frictiokoston als begroot




                                                                                                           Ter identificatie
                                                                                                           Ernst & Young Accountants LLP



                                                           32
                                                                                                           EYS
                                                       -        -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Per 1 januari 2013 is de WNT in werking getreden. Deze verantwaording is opgesteld op basis van de
valgende op de Stadsregio Arnhem Nijmegen van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT
maxim urn.

Het bezoldigingsmaximum is vanaf 2016 gewzigd voor functionarissen die niet in diensiverband zijn
bij de Stadsregio Arnhem Nijmegen € 175 per uur voor de secretari&directeur. De stadsregio kent
geen bezoldigingen die hager zijn dan het maximum zoals gesteld in de WNT. De stadsregio heeft
een tapfunctionaris waarvan conform de WNT openbaar moeten warden gemaakt. Dit betreft dhr. R
Wever. Dhr. Wever is heel 2016 ingehuurd van BMC Advies en Management als directeur/secretaris
De tatale bezoldiging bedroeg € 4.083 voar 0,02 FrE. Mw. Schuurmans heeft de rol van voorzitter
overgenomen vanaf 1 juli 2015 voor het bestuur “in liquidatie’. Zij is de burgemeester van de
gemeente Lingewaard.

 bedragen x C I                              Dhr. Wever

 Functie(s)                                   Secretaris
 Duur dienstverband in 2016                   1/1   -       31/12
 Omvang dienstverband (in fte)                      0,02
 Gewezen topfunctionaris?                           Nee
 Echte at fictieve dlenstbetrekking?                Nee
       Zo niet, langer dan 6 maanden
                                                        a
       blnnen 18 maanden werkzaam?


 Individueel WNT-maximum                        3.276

 Bezoldiging
 Belonlng                                          3.375
 Belastbare onkastenvergoedingen                        -




 Sociale venekerlngspremles werkgever                   -




 Subtota&                                          3.375


 -f-   Onverschuldigd betaald bedrap                    -




 Totsal bezoldiging                             3.375

 Motiverlng Indlen overschdjdlng: zie              n.v.t.

 Gegevens 2015
 Duur dlenstverband in 2015                  1/1  31/12
                                                    -




 Qmvang dienstverband 2015 (in fte)            0,2689


 Bezoldiging 2015
 Belaning                                      48.811
 Belastbare onkostenvergoedingen                        -




 Sociale verzekeringspremles werkgever                  -


 Pensioenprem es
 Totaal bezoldiging 2015                       48.811
 Indlvldueel wNT-maximum 2014                  61.998




                                                                                    Ter identificatie
                                                                                    Ernst & Young Accountants LLP
Het bestuur bestaat uit de volgende persanen (bezoldiging € 0)


                                                    33
                                               -             -




                                                                                    EYWtt           orid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Stadsregioraad
 Naam                   Functie
L. Manders              Lid
 R. van Sprang          Lid
 H. Monffrooy           Lid
 D. BUIbuI              Lid
 H. Dhessen             Lid
P. de Klein             Lid
E. Mulder               Lid
H. Nijiand              Lid
R. de Lange             Lid
H. Keereweer            Lid
H. van den Berg         Lid
M. Schuurmans           Lid, voorzifler
T. Peren                Lid
I. Leppink              Lid
R. Visser               Lid
W. Gradisen             Lid
H. Tiemens              Lid
P. Oomen                Lid
M. van Nijnatten        Lid
M. Huiskorte            Lid
R. El Hail              Lid
B. Ross                 Lid
J. van Baal             Lid
J. Verstand             Lid
E. Heinrich             Lid
H. Heersink             Lid
R. Haverkamp            Lid
J. Lamers               Lid
J.H. Klein Molekamp     Lid
A. van Hout             Lid
A. Schaap               Lid
H. Verheijen            Lid
J.M. Staatsen           Lid
A. van Norel            Lid


CollegevanBestuur
Naam                    [   Functie
R. Wever                    Secretaris
H. VerheUen                 Lid
H. Tiemens                  Lid
J.de Ruiter                 Lid, tot 1 oktober 2016
M. Schuurmans               Lid, Voorzifter




                                                      Ter identificatie
                                                      Ernst & Young Accountants UP




                      -34-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Onderstaand overzicht geeft het saldo per programma (exciusief dekking ult
bestemmingsreserves) weer:


                          Lasten 2016            Baten 2016               Saldo 2016


Werken                             40M00                        40.000                         0

 Ruimte                          1.931.635                    2.027.995                 96.360

Wonen                                   72                          72                         0

Bedrijfsvoehng
                                   61.576                      131.426                  69.850

Positief saldo voor
resultaatbestemming                                                                    166.210

TOTALEN                          2.031283                     2.199493                 166.210




                                                                                 Ter identificatie
                                                                                 Ernst & Young Accountants LLP



                                                                                 -a-
                                            35
                                        -        -




                                                                                 EYtt           world
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>3.4.          Bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen


                  t,,.,i.i.. j1*r




                                     .. nn.soq*,gsWo.m.6. 201009 gIsod yws *M v.a S. R1Nog Wotsat.v.nflnMg sin, till lassO 2017
                                     lS.
‘a.    CII,                          — pa    —         —      U i’ —.      Besng u.s. U —    BeS&d,ç Il—fl La, —           çes. 1)001 ae is,
               ——n test Mfl0sssire’ Si WIde        Is, —— —                is, 000           ys, fl — no           ronal gnat 09—
               sa b.chtnm.k P1St) _n CI— do                                                  flIes (de rr,         —
               SI!. aiss.n        a—                                                                                              onfl of 9eene)               NSt
               m.dnv•rtisd.a

               Prestdsi. b.idkW1
               •nS vnmflm

               04—4l     We
               I—
                        (WEr (SI..
               —    _—l
                                                                       A— .  a                                    Assi osed. WI                Ae s.*s. A                       A_ a,tte P
                                         &,L—-.-— Li’s/el        k,aw’wwEllO/L                                                                  rFllS/0d                           LI’S 105
                                     2057-467VESI’2       IE 131 664                                                                                           €0
                                     2060-0224261E53       €1255666                                                                                            €0
                                     2007.4S7FES4          .4202901                                                               £004002                      €0




                                                   Kopie beschikkingsnummer         Cumulatieve besteding ten      Cumulatieve besteding ten              Cwnulalieve bosleding ten
                                                                                    lasle van p’ov’nc ale middelen taste van elgen middelen tot           taste van bidragen door
                                                                                    lot en met (jaar T)            en met (ja&T)                          derden = cantracIpaimes
                                                                                                                                                          (del rok, provincie ot
                                                                                                                                                          gemeenle) tot en met (par T)

                                                                                    One indicator is bodoeld von, One indicator is bedteld vow One indicator is bodoeld voor
                                                                                    do tussentijdse atsienuning        de tussenlijdse arstemming         do tussenldse aistemming
                                                                                    van do juistheid eli               van do juistheid en                van de juismeid en
                                                                                    voledhoid van do                   voledigheid van de                 voledigheld van do
                                                                                    verarawoordingsinlormatie          verantwoordinqsirdonnalle          verantwoordingssormahe

                                                              AeM mnlmde or L                     Aa’d 0211,&e a it.                Aa,d ,lroIo n.y I                      Ard onh’ol. “it
                                                       Jn&.tunumner ff118101              lw,dcstwnumm.r Ella /05           lnd’ralrummer Ella /09                  In&stouumm.r £118110
                                               1 2007400457 FES 1+2                 € 3.504.410                        €0                                 €0
                                               22009.afld2GFFSJ                     €4901746                           En                                 cn
                                               3 2007’000457 FES 4                  € 1 614 060                        €0                                 S 35C 000




                                               B                                I
                                               9                                I


                                               Kope best h4d&çwtrm,er           Cl,,t/aOIeve bestedrog ten             ICInxIat*l                         Er&erflwoordrç JaiNee
                                                                                taste van rersebaten                   .tensggoslmt’vmrekerd   in (jaar
                                                                                genbnrae cpdotrpmvrncie                T)mverbandn,elriel                 As U Iciest veer   jo.   beoeieenl
                                                                                verst,ekle bgdrae 1131 tot en iatgevoordo mamreçeicn tot                     is efgeoond
                                                                                                                                                          dl dat het pmact
                                                                                net OaarT)                   en met tjaarT)                el Li veer hot kameride lYen
                                                                                                                                           goon bestedingen met, wit
                                                                                Ooze inócatoc s bedootd voor Doze ndica:or is bedoeld veer verantwoorden
                                                                                do tusser dso dstemn’wig     Se lussentjdse algeswnktq
                                                                                vandeijstheiden              van destheid en
                                                                                t010óghed van de             volthghed a, do
                                                                                nlwoord ng srdonnie          vuw1woordz’gdconst
                                                           Asd cort’&e a y I              Asmnfroenyt                             Asdrhthnvl                               As’ eeqtt’s P i I
                                                   l.tra1nrnu,mr El IS/Il          Inócsjriwtn,r £115 /22                   Incsbnie,mr ff118113                    Ltcstomurnmr £128114
                                               2007’4Sl FES 1+2              € fll.970                    € 0                                             as
                                           2 206S-2426 FES3                     €140532                                €0                                 as
                                           3 2007400457 FES 4                   € 13.299                               €0                                 a.
                                           4
                                           5
                                           8
                                           7
                                           B
                                           9




                                                                                                                                                                     Ter identificatie
                                                                                                                                                                     Ernst & Young Accountants LLP




                                                                                      -   36    -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>4. Controleverklaring

Controleverkiaring wordt nagezonden!




                                         Ter identificatie
                                         Ernst & Young Accountants LLP


                                              —I
                                  -37-    S2
                                         EYr
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>