<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  -itl,*;*
     - -f
                    ïo*n.Míerlo
                                                              Raadsvoorstel
 Onderwerp
 P ro g ra m m a be groti n g 2022 en M eerj a re n ra ming 2023 -2025
 Beslispunten
 1. Vast te stellen de Programmabegroting jaarschijf 2022
 2. Kennis te nemen van de Meerjarenraming jaarschijven 2023-2025
 3. Vast te stellen het activiteitenplan 2022 en het daarmee het beschikbaar stellen van de bedragen
       in de exploitatie
4. De kredieten voor investeringen uit het activiteitenplan 2022 te voteren
 5. Het nadelige resultaat van begrotingsjaar 2O22le dekken uit de algemene reserve
 6. Het voordelige resultaat van de begrotingsjaren 2023 en (gedeeltelijk) 2024 te storten in de
       algemene reserve tot deze een bedrag van € 3.500.000,- heeft bereikt.
 Inleiding
 De Programmabegroting 2O22is de laatste begroting in deze bestuursperiode. Een bestuursperiode
waarin we gestaag hebben gewerkt aan het op orde brengen van de gemeentefinanciën met als
doelstelling om ons voorzieningenniveau zowel in Geldrop als Mierlo in stand te houden. De Taskforce
Sociaal Domein is in dit kader tot stand gekomen.
 ln de afgelopen jaren is het ons gelukt om elk jaar één begrotingsjaar meer sluitend te krijgen van de
 meerjarenbegroting. Voor de periode 2022-2025 betekent dit dat alleen het eerste begrotingsjaar niet
structureelsluitend is en dat de begrotingsjaren 2023-2025 structureelsluitend zijn. Binnen deze
periode komt ook de algemene reserve weer op het minimale niveau.
De signalen zijn dat de gevolgen van de coronacrisis voor de economie erg mee lijken te vallen. De
verwachte toename van bijvoorbeeld het aantal uitkeringsgerechtigden blijft uit. Nog onduidelijk is het
effect van de coronacrisis op de mentale weerbaarheid van onze inwoners. Binnen het sociaal domein
is onze aandacht hierop gevestigd. Vooralsnog zien wij geen enorme toename voor bijvoorbeeld de
jeugdzorg.
ln dit raadsvoorstel nemen wij u mee in de totstandkoming van de voorliggende begroting. Hoe zijn wij
vanuit het saldo 2021 mel tussentijdse wijzigingen gekomen tot het saldo 2022 en welke
bijzonderheden zijn er opgenomen in deze begroting.
De septembercirculaire maakt geen onderdeel uit van dit boekwerk en het saldo. Over de uitkomsten
van de septembercirculaire en de gevolgen hiervan op het begrotingssaldo wordt u per
raadsinformatiebrief ge'informeerd. De collegeversie van de meerjarenbegroting en de
raadsinformatiebrief over de septembercirculaire vormen samen de basis voor het raadsbesluit
behorende bij de begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>-:\Jrz-
    --lï*"r-Míerro
                                                         Raadsvoorstel
1. lJitgangspunt na vaststelling Programmabegroting 2021 en Meeriarenraming 2022-2024
Het uitgangspunt voor het opstellen van een nieuwe begroting is de laatst vastgestelde begroting. Het
begrotingstekort wordt in het lopende jaar ten laste van de algemene reserve gebracht. Hierdoor is het
saldo bij de start van de nieuwe begroting nihil. Omdat er in de loop van 2O21 raadsbesluiten zijn
genomen met gevolgen voor het begrotingssaldo in 2022-2025 geldt de som hiervan als uitgangspunt.
  \tl?l?FfÍ!                                                           ?lttEt      71V4         ?IjfF,
  Begrotingssaldo in MPB 2021-2024 voor mutaties reserve   -173.291    74',1.325  2.004.964    2.555.930
  - waaryan incidenteel                                       30.460  -630.256       23.648               0
  - waarvan structureel                                    -203.751  1.371.581    1.981.316    2.555.930
  Tekort ten laste van Algemene reserve                     173.291
  Overschot ten gunste van Algemene reserve                            741,325    2.004.964    2.555.930
                                                              18.664     13.446        8.1 84     -15.402
  Eerdere besluitvorming rcad in 2021
  WEEEIIIIil IIT';IJ9T'tr,EX'F                               íFmFr4      ÍFETti        FTEI]      ÍEEf']
2. Structurete effecten Íussenfldse rapportages, autonome ontwikkelingen, actualisatie reserves,
voorzieningen en investeringen en gesloten exploitaties
Een belangrijk aspect bij het opstellen van de begroting betreft het actualiseren van budgetten door
autonome ontwikkelingen. Het gaat hierbij om het bestaande beleid. Voor de iaren 2022-2025 betreft
het onderstaande mutaties. Een toelichting per onderdeel staat beschreven in de begroting.
  itElif.7.TJ                                                                                   zw1
                                                                             q                     w
  Structurele gevolgen 1e tussentijdse rapporlage 2021     -193.864   -í53.543 -153.269         -152.990
  Actualisatie staat van investeringen                        47 .552    15.033      11  .896     104.885
  Actualisatie staat van reserves en voorzieningen                 0           0            0             0
  Actualisatie staat van salarissen                         347.493 519.968 702.747               908.982
   Berekening diverse gesloten exploitaties                   74.199     72.795      78.031        88.1 82
   Correcties budgetten bestaand beleid                      -85.409    -39.964        5.688    -278.155
   Gevolgen Meicirculaire 2021                               -62.502 -353.323 -555.046           -615.012
                                       tllrrFEnmrm:r        ÍETÍFE       1paÍn       i!T:f.kll     4li[f'Tt'l
                                                                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>-i\)rz-
    --lï*"p.Míerro
                                                            Raadsvoorstel
3. Mutaties als gevolg van knelpunten bestaand beleid, uitbreiding bestaand beleid en nieuw beleid
(nieuw in de begroting)
ln aanloop naar het opstellen van de begroting hebben we als college gekozen om terughoudend te
zijn in het opnemen van nieuw beleid in de begroting. Binnen de vraag naar middelen hebben we
vervolgens een onderscheid gemaakt of er sprake is van een vraag naar middelen uit een knelpunt
binnen het bestaande beleid of er sprake van uitbreiding van bestaand beleid dan wel daadwerkelijk
van nieuw beleid. Uiteindelijk resulteert deze aanpak voornamelijk in de vraag naar middelen vanuit
knelpunten in het bestaande beleid. ln de begroting is per programma de vraag naar middelen
opgenomen met een toelichting daarbij. Daarnaast is alle vraag naar middelen opgenomen op het
activiteitenplan (pagina's 173-177 boekwerk begroting).
   EEEElEErr.ÍniliEEHm
                                                                                ro                EIiFF
                                                                                                     M
   Nieuw in de begroting (activiteitenplan)                       -1.034.633 -591.461 -634.015 -1.104.143
                                                                    Ef,f,FT'It] E@@Eti?*t{:!!
Het            van € 1.034            -tstn         n als vol    samen te vatten
 Reeds opgenomen in kadernota                                                                        223.728
 Nieuw in MPB2022-2025
 Personele aangelegenheden (knelpunten bezetting en ICT sociaal domein)                              256.000
 Opstellen nieuwe beleidsstukken (accommodatiebeleid en klimaatadaptatieplan)                           80.000
 Continuering cultuurverkenner                                                                          35.000
 Eikenprocessierups bestrijding                                                                         71.000
 Extra groot onderhoud                                                                                101 .000
 Omgevingswet (doorgeschoven gelden, overschot 202í  )                                                'r70.000
 Verschillen < € 25.000,-                                                                               97.905
 IËíEETI                                                                                           ífrFZrFF
4. Opgenomen sÍe/posÍen in de begroting 2022-2025
Bijde begroting202l hebben we, om een zo getrouw mogelijk begrotingsresultaat te presenteren,
een aantal stelposten gecreëerd. Onderwerpen waarvoor in programma 11 een stelpost is
opgenomen en die na raadsbesluit worden overgebracht naar het inhoudelijke programma.
Ook in de voorliggende begroting hebben wij deze methodiek voortgezet. Bij de raming van deze
budgetten is nog de nodige onduidelijkheid aanwezig.
                                                                                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>-i\l--lï**-Míerlo7i-
                                                              Raadsvoorstel
  EIEilIEETN                                                          4W       7IVE1      ?ItYZ,     7II9F.
  a. Post onvoozien                                                    77.500    77.500      77.500     77.500
  b. Stelpost gevolgen van terugdraaien materiële kostenindex 202't    76.465    76.469      76.469     76.469
  c. Geoormerkte gelden uit Meicirculaire 2021                        151.297   196.50í    208.921    222.194
  d. lndexering                                                       163.391   797.861  1.448.006  2.131.432
  e. Stelpost coronacrisis (meerkosten > compensatie Rijk)            300.000         0           0          0
  Í. Stelpost Plusteam                                                 43.000    43.000      43.000     43.000
  g. Stelpost Laco                                                    100.000   100.000    100.000    100.000
  IEÍEET                                                            TIIETTA   EtrFPXEz   EEIIXIU    6JT*T''.'I
 a.    De post onvoorzien vormt een jaarlijkse stelpost en bedraagt elk jaar € 77.500,-.
 b.    Eén van de maatregelen in het kader van de ombuigingen uit de begroting 2021 was om geen
       materiële kostenindex toe te passen op budgetten. Omdat dit niet in alle gevallen kan, is een
       stelpost opgenomen om de extra (structurele) kosten alsnog te dekken. Bij de jaarrekening 2021
       zal duidelijk zijn of deze post nog benodigd is en tot welk bedrag. Het eventuele overschot kan op
       dat moment ten gunste van het resultaat worden gebracht.
 c.    ln de circulaire uit de algemene uitkering zijn gelden opgenomen met een doel. Deze gelden
      worden bij de begroting op een stelpost opgenomen en pas vrijgegeven als blijkt dat voor dat doel
       nog geen budgetten in de begroting zijn opgenomen.
 d.    Voor de indexering van de loonkosten, materiële kosten en gewogen kostenontwikkeling is een
       stelpost opgenomen.
 e.    Voor extra kosten die ontstaan als gevolg van de coronacrisis hebben wij in de begroting van
       vorig jaar een extra bedrag opgenomen voor 2021 en 2022.
 f.    Van de stelpost voor het Plusteam, die vorig jaar in de begroting is opgenomen, is op dit moment
       nog structureel € 43.000,- beschikbaar.
 g.    De onderhandelingen met Laco over de toekomst van het zwembad De Smelen lopen nog
       steeds. Het is hierbij ook reëel te veronderstellen dat hiervoor uiteindelijk extra budget nodig is.
       Hiervoor is in de vorige begroting een stelpost op genomen die we laten staan.
Na vaststelling van het nieuw beleid door de raad komt hier de stelpost IHP bij. Deze staat nu nog op
het activiteitenplan. De stelpost IHP is geraamd vanaf begrotingsjaar 2025 (2025: € 475.000,-).
5. Voorstellen tot heroverweginge n
ln de vorige begroting hebben we de negatieve begrotingssaldi uit 2O21 en 2022 aangevuld via de
algemene reserve. De positieve begrotingssaldi uit 2023 en 2024 hebben we juist gestort in de
algemene reserve. Dit laatste is onderdeelvan het herstelplan algemene reserve, omdat de raad het
minimum van deze reserve op € 3,5 miljoen heeft gesteld. Door "afrekening" van het begrotingssaldo
met de algemene reserve bedraagt het begrotingssaldo in alle jaren onder de streep € 0,-.
                                                                                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> -i\Jrz-
     --lï*"p.Míerlo
                                                                Raadsvoorstel
 ln de nieuwe (nog in de auditcommissie en raad te bespreken) nota Reserves en voorzieningen
stellen wij voor om positieve begrotingssaldi niet meer te storten in de algemene reserve wanneer het
minimum saldo van € 3,5 miljoen is bereikt. Hierdoor blijft het verwachte (positieve) resultaat in de
exploitatie staan. Negatieve begrotingssaldiworden welonttrokken aan de algemene reserve.
Als er tijdens het lopende boekjaar overschotten zijn, dan worden eerdere onttrekkingen aan de
algemene reserve ongedaan gemaakt. Het saldo wat dan resteert blijft in de exploitatie. Bij de
jaarrekening is dan een zuivere vergelijking te maken tussen het werkelijke rekeningresultaat en het
verwachte resultaat.
Vooruitlopend op het bovenstaande stellen wijvoor om dit al toe te passen in deze
meerjarenbegroting. Dit betekent dat het positieve begrotingssaldo uit 2023 nog volledig in de
algemene reserye moet blijven staan (immers: het saldo in de algemene reserve is nog < € 3,5
miljoen). Het positieve begrotingssaldo uit 2024 kan voor een deel (€ 1.353.147,-) terugvloeien naar
de exploitatie. Het resterende deel moet in de algemene reserve blijven staan (zodat het saldo in de
algemene reserve = € 3,5 miljoen). ln 2025 kan het positieve begrotingssaldo in z'n geheel in de
exploitatie blijven (hoeft niet meer gestort te worden in de algemene reserve, want saldo = € 3,5
miljoen).
De verwerking hiervan in de begroting laten we zien aan de hand van 2 stappen
Stap 1: het achterwege laten van de storting van het positieve saldo in de algemene reserve
                                                                     m ro
  l. Herovenregingen
  Achteruvege laten storting positief saldo in algemene reserve            o  741.325 2.004.964 2.555.930
                     ril[EIEf[EEt[m                                 FFFFÍIIl  TrtníF, ÍEFFrfd|I   tÁsmm
  - waarvan incidenteel                                              305.971 -562.032    100.308      26.666
  - waarvan structureel                                          -'t.194.471  786.308  1.368.872  í.465.611
Na de herovenveging van stap 1 ziet het verloop van de algemene reserve er als volgt uit:
                                                                     wn       WB        WA         frtEi
  gffirlrÍrTËl'f{|tlt                                            ÍF'FFIIz zreEFf[z    trlpgttn   tr'EEFTI
Omdat de algemene reserve hierdoor ver onder het minimum van € 3,5 miljoen blijft, storten we een
gedeelte van het positieve saldo alsnog (stap 2).
                                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre> -i\Jrz-
     --lï*'r-Míerlo
                                                     Raadsvoorstel
                                                                                             w
Stap 2: herstelplan algemene reserve
           E@IE@
                                                                                   ffi
  l. Heroverwegingen
  Herstelplan algemene reserve                                       o -741.325  -651.817            0
                                                           lFIlI:-Frrm rrnr*E     iÍtiÉr*t  tlsFftn
  - waarvan incidenteel                                     305.971 -1.303.357   -551.509       26.666
  - waarvan structureel                                 -1.194.471      786.308 1.368.872   1.465.611
Na de heroverweging van stap 2 ziet het verloop van de algemene reserye er als volgt uit:
 EI@E                                                       ,It rl      TlirF    7$ÍA        TFIA
 E@-EEmr?!t',riill                                       iEEFíl'i EIIFIIIE Ef[nEm           F*n]ermt
ln 2O24 is de algemene reserve weer op het minimum van € 3,5 miljoen
Om inzichtelijk te maken wat het eigen vermogen van de gemeente bedraagt op begrotingsbasis,
staat hieronder het saldo van de algemene reserve in gevalvan resultaatbestemming. Bij de
jaarrekening worden de overschotten in de exploitatie namelijk verrekend met eventuele tekorten en
daarna gestort in de algemene reserve.
   ffi                                                       qwl         wa
                                                          íF.tB*rm 2XII:If*]
                                                                                  ?rvz'      Ef'EFl
                                                                                 rFrtFl?Fl FFfrEFfn
6. Ratio    we er sta nd sve rmog e n
Een belangrijk derde element in de financiële positie van de gemeente is het zogenaamde
weerstandsvermogen. Een verzamelterm om aan te geven of de vrij beschikbare reserves voldoende
groot zijn om mogelijke financiële tegenvallers te kunnen bekostigen. ln de paragraaf
Weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn de risico's in beeld gebracht. Met daarbij de
beschikbare vrije reserves. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen het weerstandsvermogen
van de algemene dienst en die van het grondbedrijf.
Het weerstandsvermogen van de algemene dienst op basis van deze begroting bedraagt 1,65 en die
van het grondbedrijf 0,84. Beide ratio's passen hiermee binnen de normen.
 7. Capaciteitenraming
Bij de raadsbehandeling van de kadernota in juli heeft de raad een amendement vastgesteld waarbij is
besloten om bijde (financiële) begroting ook een capaciteitenraming op te stellen. Dit met als doel dat
alle in de begroting 2022 opgenomen onderuverpen ook daadwerkelijk binnen de bestaande
organisatie kunnen worden uitgevoerd. ln paragraaf Bedrijfsvoering hebben wij de resultaten uit deze
capaciteitenraming opgenomen. Daar waar wij de opdracht niet binnen de bestaande organisatie
kunnen uitvoeren is hiervoor een vraag naar middelen opgenomen. ln deze begroting gaat het om
formatie in het kader van de Centrum lmpuls en projectleiderschap voor de uitvoering van het lHP,
Laco en Hofdael.
                                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre> -it|ir;*
    -*Iï,r*o.Mierlo
                                                      Raadsvoorstel
Wat willen we bereiken
ln deze voor gemeenten financieel moeilijke jaren willen we de goede balans bereiken tussen een
gezonde financiële situatie en meerjarenbegroting, een reservepositie die voldoende is om
toekomstige risico's op te vangen en een weerstandsvermogen van zowel grondexploitaties als de
algemene dienst die vallen binnen de positieve waarden.
Binnen dit geheel willen wij het voorzieningenniveau zo goed mogelijk in stand houden en daar waar
nodig verbeteren.
Argumenten
1.1 De gemeenteraad stelt jaarlijks de programmabegroting vast. Met het vaststellen van de
programmabegroting worden de inhoudelijke en financiêle kaders door de gemeenteraad verstrekt
aan het college van burgemeester en wethouders.
2.1 Gemeenten zijn verplicht om naast de begroting voor het komende jaar ook een
meerjarenraming op te stellen en vast te stellen. De budgetcyclus bedraagt hiermee vier jaren. Als het
gaat om investeringen in de begrotingsjaren2O23-2025 worden deze nu nog niet vastgesteld.
Besluitvorming over het daadwerkelijk beschikbaar stellen vindt plaats bij de begroting van het
betreffende jaar. Dit is ook van toepassing daar waar het gaat om extra budgetten in de exploitatie. Bij
vaststelling van het activiteitenplan vindt de formele besluitvorming plaats.
3.1 ln het activiteitenplan (pagina's 173-177 boekwerk begroting) zijn de mutaties in budgetten
opgenomen voor de exploitatie. ln de toelichting bij de programma's is de inhoudelijke toelichting bij
deze aanpassing opgenomen.
4.'1 ln het activiteitenplan (pagina's 173-177 boekwerk begroting) zijn de mutaties in investeringen
opgenomen. ln de toelichting bij de programma's is de inhoudelijke toelichting bij deze aanpassing
opgenomen.
5.1 Bij de vaststelling van een niet sluitende meerjarenbegroting wordt het bedrag van het
begrotingstekort ten laste gebracht van de algemene reserve. Aan de hand van het voorliggende
voorstel gaat het hierbij om € 888.500,- in 2022.
6.1 Om te voldoen aan het minimum van € 3,5 miljoen bijde algemene reserve wordt voorgesteld om
het voordelig resultaat van de begrotingsjaren 2023 en (gedeeltelijk) 2024 te storten in de algemene
reserve.
                                                                                                        7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre> -i\Jr>_
     --Iï,r-o                 -Mierlo
                                                     Raadsvoorstel
Kanttekeningen
 1.1 De kosten voor de zorgzijn aljaren vele malen hoger dan de gelden die we als gemeente
ontvangen. Dat heeft geleid tot een forse bezuinigingsdoelstelling die de komende jaren in een
cruciale fase belandt. Nog steeds moeten alle zeilen worden bijgezet om beter grip te krijgen op die
zorgfinanciering. Dit blijft een continue aandachtspunt, zeker ook omdat de tekorten zich naast de
jeugdzorg nu verder toespitsen op de Wmo. Het is daarom denkbaar dat we de bezuinigingen slechts
ten dele of pas later zullen realiseren.
 1 .2 Zoals beschreven in programma 6 van de begroting wordt naar verwachting eind 2021 de
toekomstvisie Hofdael vastgesteld. Afhankelijk van de gekozen koers zou dit tot extra kosten kunnen
leiden. Hier is in deze begroting nog geen rekening mee gehouden.
5.1 Met het voorliggende voorstel is er enkel gedurende het eerste begrotingsjaar sprake van een
structureel tekort. Hierdoor wordt de algemene reserve belast.
 Bijlage
 Boekwerk Meerjarenbegroti ng 2022-2025
Geldrop,    I oktober 2021
                                            6,.c.
 N.J.H                             J.C.J. van
         ris
                                                                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>