<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>H l O I n k o o p b u r e a u
Jeugdhulp Zuid - Holland W e s t
                                             2015
   J  a   a   r   s  t   u   k k e n 2 0 1 5
   Zoetermeer, 24 maart 2016
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                   H'-:"^--:il"
                                                                   Zoetermeer
                           G e m e e n t e Delft           II
    Den        Haag
                                               SEUfĩllTĒ
    L*'di dwndani-Voorburg
            na
                                         gemeente     V O O R S CT
                                                                 HO EN
         P,
           I cker-Nootdorp
                                         Rijswijk
Gemeente f|g Wassenaar
                                                                   Gemeente
                                                                  i Midden­Delf land
                                Pagina 1 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoud
Bestuursverslag                                                                                    3
Direcīieverslag                                                                                     5
1     Samenvattend resultaat                                                                        7
   1.1     Inleiding                                                                                7
   1.2     Leeswijzer                                                                               7
   1.3     Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbesīemming 2015                                7
   1.4     Organogram/samenstelling bestuur en directie                                             8
2     Programmaverantwoording                                                                       9
   2.1     Inleiding                                                                                9
   2.2     Het volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigen van belangen door
   het Inkoopbureau                                                                                 9
      2.2.1      Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende
      contractmanagement                                                                            9
      2.2.2      Het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders (inclusief controle
      op woonplaatsbeginsel)                                                                        9
      2.2.3      Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder - en
      overschrijdingen                                                                             10
      2.2.4      Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?                                        10
3     Paragrafen                                                                                   11
   3.1      Inleiding                                                                              11
   3.2      Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                       11
   3.3      Paragraaf Financiering                                                                 14
   3.4      Paragraaf Bedrijfsvoering                                                              15
 4 J aarrekening                                                                                   16
    4.1     Overzicht van baten en lasten                                                          16
    4.2     Toelichting op het overzicht van baten en lasten                                       18
    4.3     Balans                                                                                 19
    4.4     Toelichting op de balans                                                               20
    4.5     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                                       23
    4.6     SiSa bijlage (Single information Single audit)                                         24
    4.7      Overzicht Wet Normering Topinkomens                                                   25
 Bijlage:      Controleverklaring van de onafhankelijke accountant                                 26
 Bijlage:      Toetsingskader rechtmatigheid                                                       27
                                               Pagina 2 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Bestuursverslag
Met trots presenteer ik u de eerste jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling Inkoopbureau H-10. De
gemeenschappelijke regeling is opgericht op 24 november 2014 en sindsdien zijn er op bestuurlijk niveau de
volgende afspraken gemaakt.
Gemeenschappelijke regeling
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling stuurt als eigenaar van het Inkoopbureau op zorgvuldige
uitvoering van het inkoopproces (toezicht op zelfstandig functionerende directie) en feedback ten aanzien van
de effectiviteit van samenwerkende opdrachtgevers richting gemeenten. De inhoudelijke sturing op de
invulling van de inkooptaken vindt plaats via de opdrachtgeve rslijn. De colleges van de deelnemende
gemeenten sluiten een dienstverleningsovereenkomst met het bestuur van de gemeenschappelijke regeling.
Rol van het bestuur
Het bestuur is ingericht naar een enkelvoudig bestuursmodel geënt op de uitvoeringsorganisatie.
Benoeming van hetAB
De drie AB-leden kiezen uit hun midden mevrouw Engelshoven als voorzitter en mevrouw Hekker als
plaatsvervangend voorzitter.
Regelgeving
 Het bestuur gaat akkoord met het reglement van orde AB, de mandaatregeling, het volgen van de algemene
voorwaarden inkoop (Jeugdhulp) VNG; het volgen van het kader ínkoopbeleid (intern) van de gemeente
Zoetermeer; de financiële verordening en de archiefregeling.
 Benoeming van het DB
 De voorzitter is wettelijk ook voorzitter van het DB. Het besluit is genomen om de overige AB-leden allen te
 benoemen als DB-lid en de plaatsvervangende AB- leden als plaatsvervangend DB-lid aan te wijzen.
 Portefeuilleverdeling DB-leden; naast de voorzitter is slechts de aanwijzing van een penningmeester nodig. Dhr.
 Paalvast wordt aangewezen als penningmeester.
 Begroting
 De concept begrotingen 2015 en 2016 worden vastgesteld. Het Inkoopbureau H-10 zal in de komende periode
 haar planning en control cyclus verder inrichten. Het Inkoopbureau stelt ook een treasurystatuut op.
 Benoeming nieuwe medewerkers
 Een procesvoorstel voor de aanstelling van nieuwe personeelsleden is vastgesteld. Het mandaatbesluit
 Inkoopbureau H-10, paragraaf B. personeelsbesluiten geeft de directeur de bevoegdheid tot het aanstellen van
 medewerkers. Het mandaatbesluit is op 16 december 2014 bekrachtigd door de voorzitter van het bestuur. Het
 Inkoopbureau zal een directiestatuuī opstellen en deze ter goedkeuring inbrengen in de volgende vergadering.
 Het directīestatuut is niet opgesteld. Dit statuut zal worden vervangen door het nieuwe mandaatbesluit waar
 momenteel aan wordt gewerkt.
 Dienstverleningsovereenkomst (DVO)
 Het bestuur gaat akkoord met het aangaan van de overeenkomst. Op 20 augustus 2015 is de DVO goedgekeurd
 door de gemeenten onder voorbehoud dat in de overeenkomst de mogelijkheid wordt benoemd om zelf de
 contracten met zorgaanbieders te ondertekenen. Dit betekent in de praktijk dat iedere gemeente elke
 overeenkomst met de zorgaanbieders jeugdhulp, die namens de tien gemeenten gezamenlijk wordt afgesloten,
 dient te ondertekenen.
                                                   Pagina 3 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Wijziging gemeenschappelijke regeling
Op 15 december 2015 is de gemeenschappelijke regeling van het inkoopbureau H-10 gewijzigd. Op basis van de
wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen is het Inkoopbureau H-10 omgezet van een openbaar
lichaam met een algemeen en een dagelijks bestuur naar de rechtsvorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie
met één verantwoordelijk bestuur.
Namens hel bestuur spreek ik mijn dank en waardering uit aan het personeel van Inkoopbureau H-10 voor de
inzet en de geleverde kwaliteit van de dienstverlening.
Den Haag, 24 maa
 Voorzitter
                                                 Pagina 4 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Directieverslag
Met deze jaarstukken legt het Inkoopbureau H-10 verantwoording af over het gevoerde beleid over het jaar
2015. De verslaglegging is ingericht conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten
(BBV). Het zijn de eerstejaarstukken van het Inkoopbureau H-10 in haar bestaan.
Oprichting
De gemeenschappelijke regeling Inkoopbureau H-10 is in november 2014 formeel opgericht. Door de beperkte
capaciteit binnen het Inkoopbureau was het noodzakelijk om prioriteiten te stellen. In eerste instantie lag de
prioriteit niet op de (interne) bedrijfsvoering, maar op invulling geven aan de primaire taak: inkoop,
contractmanagement en declaratiecontrole van de leugdhulp.
Begroting en resultaat
De begroting 2015 is op 13 maart 2015 formeel vastgesteld; de meerjarenbegroting 2015-2018 loopt door tot
na 31 december 2017. Dit is een wettelijke verplichting vanuit het BBV. Het is mogelijk dat de
gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2018 wordt beëindigd.
Het resultaat over 2015 is ondanks onzekerheden in ICT en inhuur van personeel C 123.244 positief. Dit is met
name veroorzaakt door het verschuiven van werkzaamheden en de daarbij behorende kosten van 2015 naar
2016.
Bedrijfsvoering
          Personele formatie
           Het budget voor de tijdelijke krachten is benut om Zorgned mede in te richten, de afgesloten
          contracten met de zorgaanbieders in te voeren, gemeenten en zorgaanbieders aan te sluiten op de
           portal en opstartproblemen op te lossen. Deze inzet is binnen het afgesproken budget gerealiseerd.
          Huisvesting
           Het Inkoopbureau H-10 is gehuisvest in het gemeentehuis van de Gemeente Zoetermeer. Hiervoor zijn
          vooraf afspraken gemaakt over huur, werkplekken, toegang systeem, ondersteuning P&O etc.
           Bedrijfsvoering
           Het Inkoopbureau H-10 heeft geconstateerd dat de opstart- en implementatiekosten in 2014 en 2015
           de Europese aanbestedingsgrens voor diensten raken. Dit betekent dat eind 2015 het Inkoopbureau H-
           10 moest overgaan tot een nieuwe aanbesteding deze diensten. Deze aanbesteding is in het 4e
           kwartaal 2015 opgestart. Dit impliceert dat er in 2016 extra implementatiekosten ICT in de begroting
           moeten worden opgenomen.
 Dienstverlening
           Contractmanagement
           Het Inkoopbureau H-10 heeft in het eerste kwartaal het contractmanagement ingericht, leder
           zorgaanbieder met een omzet van C 1 miljoen of hoger wordt periodiek uitgenodigd voor een gesprek
           om de voortgang van de dienstverlening te bespreken.
           Voorbereiding inkoop 2016
           In de afgelopen periode zijn door de tien gemeenten het Regionaal Kader 2016- 2017 en het lokale
           inkoopplan opgesteld en besproken in de Colleges en Raden. Het Inkoopbureau H-10 kreeg op 16 juli
           2015 de opdracht tot het inkopen van de regionale jeugdhulp 2016.
           Declaraties
           De afgelopen tijd is veel tijd en energie gestoken in het druk uitoefenen op zorgaanbieders om vooral
           te gaan declareren. Veelal dient handmatig gecontroleerd te worden of de zorgaanbieder de
           declaratie bij de juiste gemeente heeft ingediend.
                                                    Pagina 5 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>        I nfo rmatiemanagement
        Het Inkoopbureau H-10 levert op basis van de ingediende declaraties managementinformatie aan de
        gemeenten. Rapportages richten zich onder andere op het verschaffen van inzicht op de uitnutting van
        de budgetplafonds en garanties per leverancier per gemeente.
Zoetermeer, 24 maart 2016.
 5
P. Flick MBA
Directeur
                                               Pagina 6 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre> 1         Samenvattend            resultaat
 1.1       Inleiding
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de
jaarrekening. Met deze jaarstukken legt het Inkoopbureau H-10 - hierna te noemen het Inkoopbureau -
verantwoording af over het in 2015 gevoerde beleid.
 1.2       Leeswijzer
 De jaarstukken bestaan uit de programmaveranīwoording, de paragrafen, en de jaarrekening. Voor de
 programmaverantwoording dient het bij de begroting 2015 vastgestelde beleid als uitgangspunt. Voor het
 programma van het Inkoopbureau wordt ingegaan op de drie 'w-vragen':
      «    Wat hebben we bereikt?
           Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.
      «    Wat hebben we gedaan?
           Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.
      »    Wat heeft het gekost en opgebracht?
           Deze vraag wordt in de paragraaf 2.2.4 beantwoord.
 In de programmaverantwoording zijn 'gekwalificeerde indicatoren' opgenomen om de uitvoering van het
 beleid te meten. In de toelichtingen van het programma staat of de doelstellingen gehaald zijn.
 1.3       Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2015
 Het rekeningresultaat bedraagt C 123.244 positief. Het Inkoopbureau heeft op het programma (in totaal) geen
 kostenoverschrijding, hiermee is voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.
 voorgesteld wordt dit voordelig exploitatieresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Na de
 voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2015 opgebouwd uit:
   Tabel: Algemene reserve (bedragen in gehele euro's)
   Algemene reserve                          Bedrag
   Balans ultimo 2015                                 C-
   Voorstel resultaatbestemming                   C 123.244
   Na voorgestelde bestemming                     e 123.244
  In 2016 zal dit resultaat voor een groot deel benut worden doordat de accountant diverse
 werkzaamheden, zoals de controles op de uitnuttìng 2015, voor een deel pas in 2016 kan uitvoeren
 terwijl deze kosten origineel in de begroting 2015 waren opgenomen.
                                                 Pagina 7 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.4     Organogram/samenstelling bestuur en directie
                                               Bestuur
                                               Directeur
                    Controller
                                                                       Officemanager
                   Informatie-
                     manager
                      I   H          1                                  H      H•   H   l
                     Inkopers                                               Financiële
                                                                          administratie
Samenstelling bestuur per 31 december 2015
Voorzitter:             mw. I.K. van Engelshoven       (wethouder Gemeente Den Haag)
plv. Voorzitter:        mw. A.H. Hekker                (wethouder Gemeente Delft)
Penningmeester:         dhr. R.C. Paalvast             (wethouder Gemeente Zoetermeer)
Secretaris:             mw. P. Flick                   (directeur Inkoopbureau H-10)
Samenstelling directie per 31 december Z015
 Directeur:             mw. P. Flick
                                           Pagina 8 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2         Programmaverantwoording
2.1      Inleiding
Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt het Inkoopbureau de belangen van de
deelnemende gemeenten op het terrein van uitvoering van de inkooptaken op taakonderdelen binnen het
sociaal domein. Ter behartiging van de hierboven genoemde belangen is het Inkoopbureau belast met de
volgende in de begroting 2015 verfijnde taken:
    «    Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende
         contractmanagement;
     »   Het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders (inclusief controleren op
         woonplaatsbeginsel middels controle op toewijzing (JW301)) en het doorzetten van de desbetreffende
         facturen naar de verantwoordelijke gemeenten;
     »   Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder - en overschrijdingen.
2.2      Het volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigen van
         belangen door het Inkoopbureau
2.2.1    Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende
         contractmanagement
           Doel: het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en uitvoeren van het
           bijbehorende contractmanagement
           Wat hebben      Het Inkoopbureau heeft in 2015 met 194 aanbieders van Jeugdhulp een contract
           we bereikt     voor 2015/2016 afgesloten.
           Wat hebben      In 2014 is het Inkoopbureau opgericht om contracten af te sluiten met de
           we gedaan       aanbieders van jeugdhulp. Het Inkoopbureau heeft hiervoor een contract set
                           ontwikkeld (proces- en uitvoeringsovereenkomst). Met aanbieders van Jeugdhulp
                           zijn voor de hulpverlening in 2015 contracten afgesloten.
                           Bereikte efficiencyslagen:
                                     Contractenportal voor digitale contracten
                                     Controle opgegeven tarieven 2014
                                     Kwarĩaalgesprekken met zorgaanbieders met omzet hoger dan C 1 miljoen
                                     Gesprekken m.b.t. budgetplafonds en budgetgarantie
                                     Second opinion traject harmonisering tarieven
 2.2.2    Het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders (inclusief controle
          op woonplaatsbeginsel)
           Doel: het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders (inclusief uitvoeren
           controle op woonplaatsbeginsel) en het doorzetten van de desbetreffende facturen naar
           de verantwoordelijke gemeenten
           Wat hebben      Over 2015 heeft het Inkoopbureau, 8.200 facturen met 177.000 factuurregels in
           we bereikt      ontvangst genomen. Hiervan zijn 101.000 factuurregels verwerkt en afgestemd.
           Wat hebben       Het indienen van de facturen door aanbieders van Jeugdhulp is in 2015 moeizaam
           we gedaan       verlopen. Het Inkoopbureau heeft meerdere malen de aanbieders van Jeugdhulp
                            moet aanschrijven en rappelleren voor het indienen van facturen. Daarnaast zijn er
                            ook aanbieders die na het indienen van facturen, deze hebben ingetrokken. Dit
                            heeft een enorme impact gehad bij de afwikkeling van de facturen.
                                                 Pagina 9 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                         Systeemtechnisch worden allerhande controles geautomatiseerd uitgevoerd.
                         De verwachting van het Inkoopbureau was dat ook de controle op het
                         woonplaatsbeginsel systeemtechnisch te ondervangen zou zijn. Tot april is dit
                         echter handmatig georganiseerd door de gemeente Zoetermeer, vanaf april tot
                         oktober door het Inkoopbureau en vanaf oktober door de 10 gemeenten.
                         Van de 101.000 afgewikkelde factuurregels betreffen circa 7.600 factuurregels niet
                         bevoorschotte zorgaanbieders. In het totaal is hiervan in 2015 C 6,7 miljoen
                         betaalbaar gesteld.
                         De overige factuurregels - circa C 67,5 miljoen - betreffen zorgaanbieders die in
                         2015 zijn bevoorschot. Zij ontvangen in 2016 een afrekening op basis van het
                         bevoorschotte bedrag onder aftrek van de goedgekeurde declaraties. Het
                         bevoorschotte bedrag is in totaal circa C 165 miljoen. De afrekening hiervan vindt in
                         2016 plaats.
2.2.3    Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder - en
         overschrijdingen
          Doel: Het analyseren van de gegevens en het signaleren van de mogelijke onder - en
          overschrijdingen
          Wat hebben     In het kader van zorgcontinuïteit heeft het Inkoopbureau een inventarisatie naar
          we bereikt     alle mogelijke aanbieders van Jeugdhulp uitgevoerd. De geïnventariseerde
                         aanbieders van Jeugdhulp zijn uitgenodigd zich aan te melden bij het Inkoopbureau.
                         Er hebben zich 194 aanbieders aangemeld. Voor deze aanbieders heeft het
                         Inkoopbureau een budgetplafond vastgesteld. Gedurende 2015 is er op
                         verschillende momenten een analyse opgesteld (inclusief signalen op mogelijke
                         onder - en overschrijdingen) en via het Bedrijfsvoeringsoverleg (BVO) gedeeld met
                         de Gemeenten.
          Wat hebben      1) Inventarisatie omzet per zorgaanbieder binnen de regio Haaglanden over 2014.
          we gedaan       2) Analyses uitgevoerd t.b.v. de gemeenten:
                            - l indicatie budgetuitnutting eerste vijf maanden met als resultaat bijstelling van
                                ř
                               de verstrekte voorschotten.
                                 e
                            - 2 indicatie budgetuitnutting negen maanden per gemeente over 2015.
                                 e
                            - 3 indicatie budgetuitnutting 12 maanden per gemeente over 2015. Hierbij is
                               rekening gehouden met de ontvangen controleverklaringen.
                                  e
                            - 4 indicatie budgetuitnutting 12 maanden per gemeente over 2015. Hierbij is
                               tevens rekening gehouden met alle ontvangen declaraties t/m 24 februari 2016.
2.2.4    Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?
Het realiseren van de op de voorgaande pagina's genoemde doelen heeft in totaal C 1.405.317 gekost.
De begrote en ontvangen opbrengst over 2015 is C 1.528.561.
Het verschil is met name veroorzaakt door een afwijkende planning bij controlewerkzaamheden door de
accountant. Kosten die in de begroting 2015 waren opgenomen zullen pas in 2016 daadwerkelijk uitgevoerd
worden en komen derhalve ook pas in 2016 tot uitdrukking in de jaarrekening.
                                                Pagina 10 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3          Paragrafen
3.1       Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies,
gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor het Inkoopbureau.
Om die reden zijn de paragrafen lokale heffingen, grondbeleid, onderhoud kapitaalgoederen en verbonden
partijen niet opgenomen.
3.2       Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Inleiding
Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste financiële risico's voor het Inkoopbureau. De omvang
van deze risico's en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of het Inkoopbureau over voldoende
weerstandsvermogen beschikt.
 We erstandsvermogen
 Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het Inkoopbureau middelen beschikbaar heeft om
substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden.
 Het Inkoopbureau heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers dienen direct
gemeld te worden bij het bestuur waarna gezamenlijk en in overleg met de 10 gemeenten bekeken wordt hoe
 deze tegenvallers op te lossen. Financieel technisch zijn de 10 gemeenten verantwoordelijk voor eventuele
tegenvallers.
 Weerstandscapaciteit (-beschikbare vermogen)
 De weerstandscapacìteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts
 en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit van het Inkoopbureau
 kunnen twee posten worden gerekend:
           Reserves (vooralsnog zijn er geen reserves opgebouwd);
          Post onvoorzien.
 Na uitnutting van deze capaciteit is het Inkoopbureau op de bijdrage van de deelnemende gemeenten
 aangewezen. De gekwantificeerde risico's dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht.
 Risico's (^benodigde vermogen/
 Uit het geheel van de geïnventariseerde bedrijfs- en bestuur risico's worden de hiernavolgende risico's per
 peildatum december 2015 specifiek benoemd:
   Risico                                          Maatregel
  Te grote variëteit in wensen van                 Het Inkoopbureau heeft verschillende additionele activiteiten
  deelnemers waardoor niet de gewenste             uitgevoerd naar de wensen en behoeften van de
   noodzakelijke efficiency kan worden             deelnemende gemeenten. Het inkoopbureau heeft zich
   bereikt.                                        tijdelijk versterkt op de volgende terreinen: financieel
                                                   administratief en functioneel beheer (voor het inregelen van
                                                   het administratieve proces), inkoop, en juridische taken (als
                                                   overbrugging totdat de definitieve formatie compleet was).
   Terugtredende deelnemers en/of het niet         Terugtreding is alleen mogelijk volgens de
   doorzetten van de GR per 1 januari 2018         uittredingsafspraken in de gemeenschappelijke regeling.
                                                   Daarnaast dienen, conform de bepalingen van artikel 31 van
                                                 Pagina 11 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>hebben een risico voor de continuïteit van        de gemeenschappelijke regeling, de deelnemende
het Inkoopbureau.                                 gemeenten een besluit te nemen over het al dan niet
                                                  voortzetten van de gemeenschappelijke regeling. Bij het niet
                                                  doorzetten ontstaat per 1 januari 2018 een (financiële)
                                                  verplichting in het kader van de WW-regeling. Thans is het
                                                  (door verscheidene oorzaken) voor het Inkoopbureau niet
                                                  mogelijk om dit laatste risico te kwantificeren.
Risico's die voortvloeien uit rechtsgedingen      Er zijn een aantal verzekeringen afgesloten. Het risico
als gevolg van handelen van het                   rondom privacy is nog in onderzoek.
Inkoopbureau (reguliere taakuitvoering).
Technische incidenten zoals gebouwen, ICT,        In voorkomend geval (aanschaf hardware) is een beroep
administratieve organisatie, archief e.d.         gedaan op de post onvoorzien of de overige weerstands-
                                                  capaciteit.
Gedragsrisico's: integriteit, fraude, misbruik    In de financiële verordening zijn spelregels opgenomen voor
en oneigenlijk gebruik van bevoegdheden,          rechtmatigheid. Er is een start gemaakt met de beschrijving
rechtmatigheid.                                   van de administratieve organisatie en interne controle.
Externe onvoorziene ontwikkelingen:               Verschuivingen in zorgsoorten en andere ontwikkelingen
benodigde investeringen vanwege                   hebben spanning geleverd op de personele bezetting van het
wettelijke ontwikkelingen.                        Inkoopbureau. Er heeft extra inhuur plaatsgevonden.
Onvoorziene omstandigheden als gevolg             In voorkomend geval is er een meldingsplicht vanuit het
van de opbouwfase van het Inkoopbureau            Inkoopbureau naar het bestuur en worden gezamenlijk de
zoals archiefvorming en ICT die niet in           acties uitgezet en bepaald.
beginsel waren voorzien.
Hetrisicovan extra dan wel hogere kosten           In de opstartfase is meer uitgegeven aan hard- en software
i.v.m. noodzakelijke aanpassing hard- en          dan was begroot. Enerzijds zijn de kosten hoger uitgevallen
software die in de opstartfase niet is            en anderzijds heeft het Inkoopbureau (door
voorzien.                                          omstandigheden) ICT middelen aangeschaft. De begroting ICT
                                                   is overschreden. De begroting van het Inkoopbureau in totaal
                                                   is niet overschreden. Met de implementatie van nieuwe
                                                   software in 2016 blijft dit risico bestaan.
 Het risico dat de werkzaamheden meer              Door additionele wensen en behoeften van gemeenten
personele capaciteit vragen dan vooraf             [vermeerdering van activiteiten voor het Inkoopbureau) was
ingeschat.                                         additionele personele capaciteit benodigd. Er heeft extra
                                                   inhuur plaatsgevonden.
                                  Nieuwe risico's na goedkeuring begroting 2015
Wijzigingen (per 1 januari 2016) van de Wet De Wbp bepaalt (onder meer) dat persoonsgegevens door
 bescherming persoonsgegevens (Wbp); Wet middel van passende technische en organisatorische
 meldplicht datalekken.                             maatregelen dienen te worden beveiligd. De gegevens
                                                    moeten derhalve niet alleen op technische wijze worden
                                                    beschermd tegen toegang door derden, maar een organisatie
                                                   dient er bijvoorbeeld ook intern voor te zorgen dat de
                                                   gegevens uitsluitend toegankelijk zijn voor die onderdelen
                                                   van een bedrijf of concern die de gegevens nodig hebben
                                                   voor de uitvoering van hun taken. Indien hier niet aan
                                                    voldaan wordt kan er een boete worden opgelegd tot een
                                                    maximum van Ê 810.000. Indien de bestuurder verwijtbaar is,
                                                    kan deze boete bij de bestuurder worden neergelegd. Er is
                                                    een start gemaakt naar de effecten van deze nieuwe
                                                    wetgeving.
 Implementatie nieuwe (ICT) software                Er zijn een aantal (ICT) software pakketten aangeschaft
 pakketten.                                         teneinde de efficiency bij de uitvoering van de taken te
                                                    optimaliseren. De implementatie hiervan vindt plaats in
                                                    2016.
 Uitvoering nieuwe cao voor de gemeenten            De níeuwe cao voor de gemeenten (en hun
 en hun gemeenschappelijke regelingen.              gemeenschappelijke regelingen) is in de maak.
                                                 Pagina 12 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>De bovengenoemde risico's kunnen niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De waarschijnlijkheid waarbij
deze risico's zich kunnen manifesteren wordt door het Inkoopbureau ingeschat op "gemiddeld". Deze
classificatie komt overeen met een (geschatte) benodigde omvang van het weerstandsvermogen van het
Inkoopbureau van ISľí van de omzet.
                                                Pagina 13 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3.3        Paragraaf Financiering
Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), is elke gemeenschappelijke regeling verplicht
om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarstukken op te nemen. Daarin worden de
ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de
renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten
aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in íeder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van
het risicobeheer van de financieringsportefeuille.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm
van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlìmieī 8,85-0 van het totaal van de
[primitieve) begroting. Voor het Inkoopbureau is dit voor 2015, C 125.342.
Het treasurystatuut is opgesteld, besluitvorming vindt plaats in 2016. Het treasurystatuut sluit aan op de wet
FIDO, waarbij het uitgangspunt is dat alleen geleend wordt voor kapitaaluitgaven die de reguliere
bedrijfsvoering betreffen. Dit zullen naar het huidige beeld met name ICT-investeringen zijn. Voorziene
investeringen waren in de begroting opgenomen. De ICT investeringen zijn - doordat de financiële verordening
hierop niet was ingericht - eenmalig als exploitatiekosten verantwoord. Het Inkoopbureau heeft geen leningen
afgesloten. In het treasurystatuut wordt tevens aangegeven dat voor financieringsdoeleinden het gebruik van
derivaten niet is toegestaan.
Schatkistbankieren
Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking
getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-
schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale
overheden aanhouden in de schatkist, verminderd de externe financieringsbehoefte van het Rijk.
Het Inkoopbureau heeft niet volledig meegedaan aan schaīkistbankieren. Het Inkoopbureau heeft de BNG
opdracht gegeven om dagelijks af te romen naar de rekening die is aangemaakt voor het schatkistbankieren.
 Dit is niet gebeurd, omdat een formeel document van het Ministerie van Financiën niet ontvangen was. Het
 Inkoopbureau gaat dit samen met de BNG in 2016 bewerkstelligen.
                                                 Pagina 14 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3.4       Paragraaf Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoornemens ten
aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante bedrijfsvoering is van essentieel
belang om de opgedragen taken uit te voeren. Hierbij gaat het om de volgende onderwerpen:
Personeel en Organisatie
Ultimo 2015 had het Inkoopbureau een formatie van 9,7 FTE en een bezetting van 9,1 FTE. In de formatie is een
halve fte voor een juridisch adviseur ingeruimd. Deze formatieplaats is in 2015 niet ingevuld. Hiervoor is bij een
gemeente ingehuurd. De uitvoering van de (wettelijke) taken door het inkoopbureau heeft spanning
opgeleverd bij de aanwezige personele capaciteit. Hiervoor heeft extra inhuur plaatsgevonden.
Financieel beheer en Administratieve Organisatie
Het Inkoopbureau heeft onder andere de financiële verordening en beschrijvingen van de administratieve
organisatie (inclusief beheersmaatregelen) op- en vastgesteld. Dit wordt in 2016 verder uitgewerkt.
Planning en Control
Het Inkoopbureau heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in opzet
beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Er is een viermaands- en een achtmaands rapportage
opgesteld en aangeboden aan het bestuur. Het bestuur heeft deze rapportages vastgesteld.
Informatisering en automatisering
Voor het inrichten van de ICT is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande systemen. Voor de
kantoorautomatisering zou initieel gebruik worden gemaakt van de faciliteiten van de gemeente Zoetermeer.
Dit bleek een niet haalbare scenario. Het Inkoopbureau heeft derhalve ICT middelen aangeschaft. Daarnaast is
op verscheidene terreinen van ICT tijdelijk personeel ingehuurd. Het Inkoopbureau maakt gebruik van de (ICT)
infrastructuur van de Gemeente Zoetermeer.
Digitale informatievoorziening
Er is een informatiemanager aangesteld, die het ICT-plan heeft opgesteld. Het ICT-plan wordt in 2016
geïmplementeerd en uitgevoerd. Het ICT-plan voorziet onder andere in de implementatie en stabilisatie van de
diverse systemen.
 Rechtmatigheid
 De accountant geeft naast de verklaring over de getrouwheid van de jaarrekening een afzonderlijke
verklaring af over de rechtmatigheid.
 De aard van de verklaring - goedkeurend, met beperking of afkeurend - is afhankelijk van de feitelijke
 omvang van de geconstateerde onrechtmatigheden. Een goedkeurende verklaring wordt afgegeven
 bij onrechtmatigheden met een totaalomvang van maximaal lVo van het begrotingstotaal; een
 verklaring met beperking bij onrechtmatigheden met een totaal omvang tussen de 1 en 3% van het
 begrotingstotaal. De geconstateerde onrechtmatigheden: PM.
 Begrotingsonrechtmatigheid
 Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen
 worden overschreden en deze overschrijdingen niet passen binnen het bestaand beleid. Het Inkoopbureau
 voert één programma uit en op dit programma is geen overschrijding van de begroting gerealiseerd.
                                                Pagina 15 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>4         Jaarrekening
4.1      Overzicht van baten en lasten
Op òe volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden
over űe financiën van het Inkoopbureau over 2015.
De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2015 als de realisatie 2015. De nominale
begroting 2015 geeft aan welke lasten ^kosten) en baten (- opbrengsten) het bestuur op 9 juli 2015
geautoriseerd heeft voor 2015. De realisatie 2015 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2015.
Het resultaat na bestemming, dat wil zeggen nadat de onttrekkingen aan en stortingen in reserves hebben
plaatsgevonden, bedraagt C 123.244 voordelig. Het Inkoopbureau heeft op het programma (in totaal) geen
kostenoverschrijding, hiermee is voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.
Het Inkoopbureau heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal
domein. Deze taak kent -volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling - drie deeltaken:
    «     Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering - dat wil zeggen het bepalen van de wijze van
          inkoop, de inkoopprocedure en het contract - en leveranciersmanagement;
    «     Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen,
          waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop);
    «      Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers
          (individuele inkoop en contractering).
                                                 Pagina 16 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Nominale begroting 2015 en realisatie 2015
                                                                  Begrote kosten            Gerealiseerde                          Verwij-
                                                                                                                    Verschil
                                                                        2015                 kosten 2015                             zing
  Personele formatie
  » Uitvoering basistaken inkoop/ contract
                                                                             556.900
       en leveranciersmanagement                                                                       641.110         71.790          a
  » Uitvoering administratieve taken                                         156.000
  » Tijdelijke krachten                                                      180.000                   173.930           6.070         a
                                                                                                     Subtotaal         77.853          a
  Bedrijfsvoering
  Bedrijfsvoering fexcl. huisvesting en iet)                                 260.373                   190.864         69.508          b
  Berichtenverkeer Jeugd
 Jeugdsysteem (WMO-Zorg)                                                     100.000                   153.352        -53.352          c
  Huisvesting
  Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak,
                                                                               52.500                    38.216        14.284          d
  belasting en PC's)
  Opstartkosten ICT
  Infrastructuur en systeem                                                  150.000                   206.345        -56.345          e
  Subtotaal                                                               1.455.773                  1.403.817         51.955
  Onvoorzien įSX)                                                              72.789                      1.500       71.289          f
  Totaal                                                                  1.528.561                  1.405.317        123.244
                                                                   Begrote baten            Gerealiseerde                           Verwij­
                                                                                                                    Verschil
                                                                        2015                  baten 2015                             zing
  Algemene dekkingsmiddelen                                               1.528.562                  1.528.561                 1
  Totaal                                                                  1.528.562                  1.528.561                 1
Bedragen in hele euro's.
Volgens artikel 31 lid 1 van de gemeenschappelijke regeling Inkūopbureau wnrdt vaor 1 januari 201S, op basis van een evaluatie van de samenwerking door de
samenwerkende f alleges van burgemeesters en wethouders besloten of de samenwerkĮng door middel van deje regeling wordt voortgezet dan wel tot opheffing wordt
besloten.
Hei Inkoopbureau wordt gefinancierd door de 30 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewoneraaanfal per 1 januari van het
jaar voorafgaande (2014} ůan de begroting. De baten over 1015 bedragen derhalve ţ 1.528,562 (afgerond).
                                                               Pagina 17 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>4.2        Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Exploitatieresultaat
Het gerealiseerde resultaat bedraagt C 123.244 voordelig en is afzonderlijk op de balans - saldo van de
rekening van baten en lasten - opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Het voordelige resultaat
bestaat met name uit de doorgeschoven btw naar de deelnemende gemeenten. Indien de doorgeschoven btw
buiten beschouwing wordt gelaten, had het Inkoopbureau een nadelig exploitatieresultaat behaald van
ĉ 33.190. Daarnaast zijn werkzaamheden doorgeschoven in de tijd (controle op indicatie budgetuitnutting 12
maanden en de controle op de jaarrekening 2015) waardoor de rekening in een ander boekjaar valt.
Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten per kostensoort
       A) Person ele formatie
  Verschil lasten C 77.859 voordelig
  Door latere aanstelling van het personeel is een voordeel behaald van C 71.790. Daarnaast is er iets minder
  ingehuurd uit eigen budget (C 6.070). Voorts heeft het Inkoopbureau sinds juni 2015 drie fte inhuur tijdelijke
  krachten die door de gemeenten worden betaald ('om niet'). Sinds december 2015 zijn er additioneel vier
  fte inhuur tijdelijke krachten 'om niet' bijgekomen. De werkzaamheden die door deze inhuur wordt
  uitgevoerd behoren in feite bij de gemeenten, maar om pragmatische redenen is er voor gekozen de
  werkzaamheden bij het inkoopbureau uit te laten voeren. Deze tijdelijke inhuur is niet door het
  Inkoopbureau gebudgetteerd en wordt ook niet door het Inkoopbureau betaald.
       B) Bedrijfsvoering
  Verschil lasten C 69.508 voordelig
   Het voordelig verschíl is voornamelijk behaald doordat de Gemeentelijke Accountantsdienst van Den Haag
  (GAD) (de externe accountant van het Inkoopbureau) niet alle geplande opdrachten in 2015 heeft
   uitgevoerd. Een aantal opdrachten en de daarbij behorende kosten zijn doorgeschoven naar 2016.
       C) Berichten verkeer jeugd
  Verschil lasten C 53.352 nadelig
   Er heeft een verschuiving plaatsgevonden van huur ICT-middelen naar aanschaf hardware. Door inzet extra
   personeel is er meer apparatuur (inclusief licenties) aangeschaft.
       D) Huisvestin g
   Verschil lasten C 14.284 voordelig
   De huisvestingskosten waren initieel inclusief huur ICT-hardware. De hardware is door het Inkoopbureau zelf
   aangeschaft. Dit heeft geresulteerd in een voordelig verschil op de kostenpost huisvesting. Het voordeel is
   lager uitgevallen dan verwacht, omdat het Inkoopbureau meer ruimte in gebruik heeft genomen dan initieel
   was verwacht. Deze additionele ruimte is noodzakelijk geworden door de inhuur van tijdelijke krachten.
       E) Opstartkosten ICT
   Verschil lasten C 56.345 nadelig
   De ICT aanschaffingen ten behoeve van Zorgned als eenmalige kosten in 2015 verantwoord. Dit heeft met
   name het nadelig verschil veroorzaakt. Daarnaast heeft het inregelen van Zorgned meer gekost dan was
   voorzien. Het Inkoopbureau heeft in 2015 geen ICT aanschaffingen geactiveerd.
       Fļ On voorzien
   Verschil lasten C 71.289 voordelig
    Het Inkoopbureau heeft in de begroting 2015 een post opgenomen voor onvoorzien. Deze post bedraagt
   C 72.789. Hierop heeft het Inkoopbureau C 1.500 gerealiseerd. De realisatie heeft te maken met een
    uitgevoerde analyse in het kader van het project "Regio en gemeentemonitor Haaglanden".
    In principe had de aanschaf van de hardware (ICT) en inhuur functioneel beheerder ook onder deze post
    opgenomen kunnen worden. Voor een eenduidige beeldvorming is ervoor gekozen om dit niet te doen.
                                                  Pagina 18 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>4.3        Balans
                                                                         Stand per                  Stand per      Verwij
  Activa                                                               24-11-2014"               31-12-2015         zing
  Vlottende activa                                                                  0                   251.434
   Kortlopende vorderingen
       « Vorderingen op openbare lichamen                                           0                   156.434       A
       « Overige vorderingen                                                        0                          0
   Liquide middelen
        « Schatkistbankieren BNG                                                    0                    95.000       B
   Overlopende activa                                                               0                    50.720       C
   Totaal activa                                                                    0                  302.1S4
                                                                         Stand per                    Stand per      Verwij
   Passiva                                                             24-11-2014*                 31-12-2015         zing
   Vaste passiva                                                                    0                     123.244
   Eigen vermogen
        » Algemene reserves                                                         0                            0
        « Bestemmingsreserves                                                       0                            0
        » Saldo van de rekening van baten en                                        0                     123.244       D
             lasten
   Voorzieningen                                                                    0                      13.283
        » Voorziening WW                                                            0                      13.283       E
   Vlottende passiva                                                                0                     113.516
   Kortlopende schulden
        » Kortlopende schulden                                                      0                     113.516       F
        « Overige schulden                                                          0                            0
   Vlottende schulden                                                               0                       8.821
   Liquide middelen
        « Bank BNG                                                                  0                       8.821       B
   Overlopende passiva                                                              0                      43.290       G
   Totaal passiva                                                                   0                    302.154
Btg'iftn ín halt tuia's
 ' Omdat de bedrijfsvoering van het Inkoopbureau in 2014 nog niet de gewenste stabiliteit had bereikt is over 2014 geen
jaarrekening opgemaakt. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 24 november 2014 - de start van het
 Inkoopbureau-tot en met 31 december 2015-
                                                   Pagina 19 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>4.4      Toelichting op de balans
Algemeen
Het Inkoopbureau is op 24 november 2014 opgericht. Het Inkoopbureau is - volgens artikel 4 van de
gemeenschappelijke regeling - belast met de volgende taken:
     «    Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering - dat wil zeggen het bepalen van de wijze van
         inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement;
     «    Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen,
         waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop);
     »    Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers
         (individuele inkoop en contractering).
De onderhavige jaarrekening betreft de periode 24 november 2014 - start van het Inkoopbureau - tot en met
31 december 2015.
Activa
Vlottende activa
     Aļ   Vorderingen op openbare lichamen
Dit betreft één post waarin is opgenomen de doorbelasting van de door het Inkoopbureau betaalde btw. Het
Inkoopbureau mag in het kader van de BTW compensatiefonds de betaalde btw - voor de uitvoering van
gezamenlijke inkoop en contractering van de relevante zorg ten behoeve van de deelnemende gemeenten -
doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. Over 2015 is C 156.343 doorgeschoven. Het Inkoopbureau
heeft advies ingewonnen bij een fiscalist van Gemeente Den Haag. De fiscalist heeft geadviseerd de btw door
middel van facturen door te belasten aan de deelnemende gemeenten.
     B) Liquide middelen
Op 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren ingegaan. Deze wet verplicht decentrale overheden om hun
overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Het betreft middelen die decentrale
overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Tot een bepaald bedrag (drempelbedrag,
gebaseerd op de begrotingsomvang) mogen de decentrale overheden overtollige middelen buiten de schatkist
van het Rijk aanhouden. Voor 2015 was dit drempelbedrag voor het Inkoopbureau, C 125.342. Dit
drempelbedrag is in 2015 regelmatig overschreden. Het Inkoopbureau heeft in 2015 de BNG opdracht gegeven
dagelijks af te romen. Omdat een formeel document van het Ministerie van Financiën niet ontvangen was,
 heeft het afromen in 2015 niet plaatsgevonden. Het Inkoopbureau gaat dit samen met de BNG in 2016
 bewerkstelligen.
 Het Inkoopbureau had ultimo 2015 een banksaldo (op de lopende rekening) bij de BNG van C 8.821 negatief
 (verantwoord onder "Vlottende schulden"). Op de rekening van de BNG - die bestemd ís voor het
 schatkistbankieren - had het Inkoopbureau ultimo 2015 een saldo van C 95.000 positief (zie onderstaande
 tabel).
                                                Pagina 20 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>In de onderstaande tabel is de liquiditeitspositie van het Inkoopbureau gedurende 2015 opgenomen.
                             L i q u i d i t e i t s p o s i t i e H-10 g e d u r e n d e 2 0 1 5
    900.000,00
    800.000,00
    700.000,00
    600.000,00
    500.000,00
    400.000,00                                                                                     Schattin dan kieren
                                                                                                    BNG
     300.000,00                                                                                   iBank BNG
     200.000,00
     100.000,00
     100.000,00^ ţŕí? *   Q     J?      ^                 ^        fį?                   ţrf
             „rP „rP „rP              ,rP              „rP 9f    j P „rP „rP „;P „rP
           -ŷ-" ^     -į*'         1* i?'            -í-' ^ ' ť         #     #
 In de bovenstaande tabel is te lezen dat het Inkoopbureau de eerste vier maanden van 2015 geen liquiditeiten
 had. In deze periode kon het Inkoopbureau nog niet over een zelfstandige bankrekening beschikken. Een aantal
gemeenten heeft in deze periode de uitgaven van het Inkoopbureau betaald. Deze betalingen zijn in mei 2015
verrekend met de bijdragen, die ontvangen zijn van de desbetreffende gemeenten voor de dekking van de
 kosten van het Inkoopbureau. Tevens geeft de tabel weer dat het Inkoopbureau ultimo 2015 een
 liquidiīeitstekort had om de aan de lopende verplichtingen te voldoen. Om tekorten te voorkomen is het
 wenselijk dat het Inkoopbureau de bijdragen ter dekking van de kosten in december ontvangt.
 Overlopende activa
       C) Overlopen de activa
 Dit betreft uitgaven die in 2015 zijn gedaan, maar de lasten zullen feitelijk in 2016 effect hebben. Dit is inclusief
 een factuur ad C 43.290 die doorbelast wordt naar de deelnemende gemeenten.
 Passiva
 Vaste passiva
       D) Eigen vermogen /Gerealiseerd resultaat
  Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015 is afzonderlijk
 - saldo van de rekening van baten en lasten - in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen.
 Voorzieningen
       E) Voorzien in g voor WW-recht
  Ultimo 2015 is het contract van een personeelslid niet verlengd. Dit personeelslid heeft recht op WW. Het
  Inkoopbureau heeft een nauwkeurige schatting gemaakt van de WW-rechten. Dit komt neer op een bedrag van
  C 13.283. Deze voorzienig is in 2015 voor het eerst gevormd en zal volledig in 2016 wegvloeien. De betaling
  vindt volledig in 2016 plaats. Derhalve wordt nog geen verloopoverzichţ van de voorzieningen gepresenteerd.
                                                            Pagina 21 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Vlottende passiva
     F) Kortlopende schulden
Het betreft hier voornamelijk verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn aangegaan en in het daarop volgend
begrotingsjaar tot betaling komen.
Vlottende schulden
      B) vlottende schulden
Het inkoopbureau had ultimo 2015 een banksaldo (op de lopende rekening) bij de BNG van C 8.821 negatief.
Op de rekening van de BNG - die bestemd is voor het schatkistbankieren - had het Inkoopbureau ultimo 2015
een saldo van C 95.000 positief (verantwoord onder "Vlottende activa").
Overlopende passiva
     G) Overlopende passiva
Dit betreft ontvangsten die betrekking hebben over 2015, maar de ontvangst zal feitelijk in 2016 effect hebben.
Het betreft hier een factuur die doorbelast wordt naar de 10 deelnemende gemeenten.
Níet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen
     «    ICT contracten:
          In 2015 zijn een aantal partijen gecontracteerd voor het leveren van ICT diensten. AppyCare is
          gecontracteerd voor het berichtenverkeer en de portal, onderhoud en beheer van deze systemen. De
          totale waarde van het contract is C 85.000. Voor de financiële administratie is Bizon Software
          gecontracteerd. De totale waarde van dit contract is (C 61.759 /PM). Daarnaast levert @Valley
          ondersteuning voor de ICT van het Inkoopbureau. De totale waarde van dit contract is C 16.620.
          Bedragen zijn exclusief btw.
     «    Vakantiegeld personeel C 21.593:
          Dit betreft het recht op vakantiegeld voor het personeel over de periode juni tot en met december
          2015, dat in mei 2016 wordt uitbetaald.
                                                 Pagina 22 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>4.5       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Inkoopbureau daarvoor geeft.
Waarderingsgrondslagen
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de
verkrijgings - of vervaardigingsprijs. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd op grond van de aanschafwaarde,
verminderd met ontvangsten van derden en afschrijvingen. De afschrijvingsmethodìek wordt momenteel
ontwikkeld. Het Inkoopbureau zou initieel geen materiële vaste activa in eigendom hebben. Door onvoorziene
omstandigheden heeft het Inkoopbureau in 2015 ICT middelen (hard - en software) aangeschaft voor de
 bedrijfsuitoefening. Aangezien dit niet was voorzien in de financiële verordening, zijn de aanschaffingen 2015
 in totalen als kosten verantwoord in de programmarekening.
Vlottende activa
Vorderingen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening
 dubieuze debiteuren.
 Liquide middelen
 De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
 Overlopende activa
  De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op
  2016, maar al in 2015 zijn voldaan, nog te ontvangen bedragen voor 2015 en overige overlopende activa.
  Eigen vermogen
 Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en bestemmingsreserves, evenals het saldo
 van de rekening van baten en lasten.
  Voorzienineen
  Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare
  verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Hier zijn
  tevens de van derden ontvangen (verplicht te besteden) bijdragen opgenomen.
  Vlottende passiva
  De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd.
  Overlopende passiva
  De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op
  2016, maar al in 2015 zijn ontvangen, nog te betalen bedragen voor 2015 en overige overlopende passiva.
  Grondslagen voor resultaatbepaling
  Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een
  gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
  waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht {levering van goederen
                                                   Pagina 23 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet
ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen
en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij
voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe
toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het
opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde
verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode
waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten
 behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum
 nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te
 betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.
 4.6      SiSa bijlage (Single information Single audit)
 Het Inkoopbureau heeft voor 2015 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.
                                                Pagina 24 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4.7       Overzicht W e t Normering Topinkomens
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft
topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor; over 2015 is dat C 178.000. Daarnaast geldt een maximale
ontslagvergoeding voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van C 75.000.
Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het Inkoopbureau is dat de
directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de
jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris,
ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de
 bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt.
Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en
 Koninkrijksrelaties op 23 december 2014 vastgestelde Beleidsregels toepassing WNT 2015.
 (Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)
 *-                       Ou ui en o*nwJfi|             BetonM
                                                             if      İC 1 J IT C Ì' 1   Cí:JCÎ il.L'UI İT|H.»í
                                                                                           r
  P. Flck   leur   Vanaf 1 ŕeüruari fii5. Ĵö uur per week
                                                        (BI J97         EO            «12.301                 (11 7«
 In de periode 24 november 2014 tot 1 februari 2015 heeft het Inkoopbureau een interim-directeur gehad.
 Deze interim-directeur is niet door het Inkoopbureau betaald.
 In 2015 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging
 hoger was dan de maximumnorm.
                                                           Pagina 25 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Bijlage: Controleverkíaring van de onafhankelijke accountant
                           Pagina 26 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Bijlage:            Toetsingskader            rechtmatigheid
In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als
interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader.
  Specifieke activiteit
                                                  1. Grondwet
                                                  2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2ļ
                                                  3. Gemeentewet (artikel 212 en 213)
                                                  4. Besluit begroting en verantwoording
                                                  5. Wet gemeenschappelijke regelingen
                                                  6. Algemene wet bestuursrecht
                                                  7. Wet Markt S Overheid
                                                  8. Fraudewet
                                                  9. Besluit accountantscontrole decentrale
                                                        overheden
  Treasury-be heer                                10.   Wet financiering decentrale overheden        V
                                                  11.   Ambtenarenwet                                V
                                                  12.   Fiscale wetgeving                            V
  Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid          13.   Sociale verzekeringswetten                   V
                                                  14.   CAR/UWO van gemeente Zoetermeer              V
                                                  15.   Wet Normering Top Inkomens                   V
                                                  16. Europese richtlijnen voor overheidsopdrachten  V
  Inkopen en contractbeheer                             voor diensten, werken en leveringen
                                                   17. Aanbestedingswet                              V
  Specifieke activiteit                    Wetgeving intern                                          Financieel
                                                L Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9)           V
                                                2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer V
                                                      en inrichting financiële organisatie
  Algemeen financieel middelenbeheer            3. Verordening en art. 213: accountantscontrole      V
                                                4. Gemeenschappelijke regeling H10 Inkoopbureau      V
                                                      (artikelen: 21, 22, 23 en 24)
   Inkopen en contractbeheer                    5. Volmachtsbesluiten                                V
                                                6. Inkoop en aanbestedingsbeleid Gemeente            V
                                                      Zoetermeer
                                                    Pagina 27 van 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>