<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>              —|servicebureau|_______________________

              Jeuodhulp Haaglanden




Jaarstukken 2023




         Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden
         Postbus 12 600
         2500 DJ Den Haag
         Tel 085 4855417

         www.sbjh.nl
         Email: info@sbjh.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Inhoudsopgave

Bestuursverslag                                                                              4

Directieverslag                                                                              7

1       Samenvattend resultaat                                                              12
1.1     Inleiding                                                                            12
1.2     Leeswijzer                                                                           12
1.3     Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2023                            12
1.4     Organogram/samenstelling bestuur en directie                                         13


2       Programmaverantwoording                                                             14
2.1     Inleiding                                                                            14
2.2     Het volgens artikel 3 behartigen van belangen doorhet SbJH                           14
2.2.1   Het afsluiten van contracten en het voeren vancontractmanagement                     14
2.2.2   Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders               17
2.2.3   Het analyseren van gegevens                                                          18
2.2.4   Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?                                           20
2.2.5   Overhead                                                                             20
2.2.6   Heffing Vpb                                                                          21
2.2.7   Gebruik kosten onvoorzien                                                            21


3       Paragrafen                                                                          22
3.1     Inleiding                                                                            22
3.2     Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                     22
3.3     Paragraaf Frauderisicobeheersing                                                     24
3.4     Paragraaf Financiering                                                               25
3.5     Paragraaf Bedrijfsvoering                                                            27
3.6     Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen                                                 30
3.7     Paragraaf Grondbeleid                                                                30
3.8     Paragraaf Verbonden partijen                                                         30
3.9     Paragraaf Lokale heffingen                                                           31
3.10    Paragraaf Woo                                                                        31




                                                                                 Pagina 2 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




4       Jaarrekening                                                                                  32
4.1     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                                                32
4.2     Overzicht van baten en lasten                                                                   33
4.3     Toelichting op het overzicht van baten en lasten                                                35
4.4     Balans                                                                                          40
4.5     Toelichting op de balans                                                                        40
4.6     Gebeurtenissen na balansdatum                                                                   46
4.7     SiSa bijlage (Single information Single audit)                                                  46
4.8     Overzicht taakvelden                                                                            47
4.9     Overzicht Wet Normering Topinkomens                                                             47


5       Rechtmatigheidsverantwoording                                                                 49




Bijlagen                                                                                              51
Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant                                          51
Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead                                                  52
Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid                                                                53
Bijlage D: Regiobegroting 2023                                                                          54
Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de Regiobegroting 2023               58
Bijlage F: Risico-analyse Naris 2023                                                                    59




                                                                                            Pagina 3 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bestuursverslag
Voor u liggen de jaarstukken 2023 van de gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugd-
hulp Haaglanden. De gemeenschappelijke regeling is opgericht op 24 november 2014 en sinds­
dien zijn er op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt.

Gemeenschappelijke regeling
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling stuurt als eigenaar van het Servicebureau
Jeugdhulp Haaglanden op zorgvuldige uitvoering van de processen (toezicht op zelfstandig
functionerende directie) en feedback ten aanzien van de effectiviteit van samenwerkende op­
drachtgevers.

De inhoudelijke sturing op de invulling van de taken vindt plaats via de opdrachtgeverslijn. De
colleges van de deelnemende gemeenten sluiten een dienstverleningsovereenkomst met het
bestuur van de gemeenschappelijke regeling.

Rol van het bestuur
Het bestuur is ingericht naar een enkelvoudig bestuursmodel geënt op de bedrijfsvoeringsor-
ganisatie.

Benoeming van het bestuur
De drie bestuursleden kiezen uit hun midden de mevrouw Bentvelzen als voorzitter.

Regelgeving
Het bestuur heeft het reglement van orde, de mandaatregeling, het volgen van de algemene
voorwaarden inkoop (Jeugdhulp) VNG; de financiële verordening, normenkader rechtmatig­
heid en de archiefregeling vastgesteld. Het bestuur is voortdurend over de relevantie en actua­
lisatie van de regelgeving geïnformeerd.



In het verslagjaar 2023 zijn op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt.

Begroting
De begrotingswijziging 2023 SbJH is vastgesteld. In deze begrotingswijziging is een stelpost ge­
ïntroduceerd welke uitsluitend aangewend kan worden na een expliciet besluit van het direc-
teurenoverleg (DO). Het resultaat op deze stelpost valt buiten het resultaat van het SbJH. Jaar­
lijks worden de gerealiseerde en geautoriseerde kosten door de gemeenten vergoed aan het
SbJH waardoor de stelpost jaarlijks wordt aangevuld tot het afgesproken bedrag ad C 500k. De
introductie van deze stelpost leidt tot een maximalisatie van de flexibiliteit in de samenwer­
king tussen de regio en het SbJH.

De Begroting 2024 SbJH is vastgesteld. De concept Begroting 2024-2027 is voor zienswijzen
vrijgegeven.




                                                                                    Pagina 4 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




In 2020 is besloten dat het Servicebureau de administratie van de Regiobegroting (dit is de be­
groting van de Netwerksamenwerking Jeugdhulp Haaglanden) uitvoert en daarover in haar
jaarrekening verantwoording aflegt. Deze taak is voor het Servicebureau kostenneutraal om­
dat de lasten door de deelnemende gemeenten met bijdragen worden afgedekt.

Verordeningen en normatiek GR
Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft conform de vastgestelde verordeningen uit­
voering gegeven aan de opgedragen taken. Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft
hierover in 2023 gerapporteerd aan het bestuur en de deelnemende gemeenten.


Uittreding gemeente Voorschoten
De gemeente Voorschoten heeft in 2022 besloten tot een overgang naar de Leidse Regio (Hol­
land Rijnland). Hiertoe heeft de gemeente in samenspraak met het GR Bestuur een verkenning
gedaan naar het proces en de (financiële) voorwaarden voor een eventueel uittreden van de
gemeente uit de Gemeenschappelijke Regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (en de
netwerksamenwerking jeugd Haaglanden). In 2023 heeft de voorbereiding van de uittreding
van de gemeente Voorschoten plaatsgevonden. Naast de nodige administratieve afhandelin­
gen heeft dit ook geleid tot het formele uittreden van de gemeenten per 1 januari 2024 en het
daartoe doorvoeren van de 5e wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling.

Wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
Op 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr) gewijzigd. Deze wetswijziging
moet voor 1 juli 2024 in alle gemeenschappelijke regelingen geïmplementeerd worden. De
wettelijke aanpassingen leiden opnieuw tot wijziging van de GR. Het proces rond de totstand­
koming van deze 6e wijziging is in 2023 gestart.

Programma Kostenbeheersing
Na enkele jaren van (regiobrede) stabilisatie van de uitgaven, is in 2023 opnieuw sprake van
een stijgende tendens in de uitgaven voor jeugdhulp, met als prognose een stijging van 15^!
(incl. indexatie), tot circa C 350 mln. Met de krimpende landelijke middelen in het vooruitzicht
wordt de regio gedwongen om de uitgaven omlaag te brengen en extra aandacht te geven aan
kostenbeheersing. Het regionale Directeuren Overleg Jeugd heeft de bestuurlijke opdracht ge­
kregen om binnen de vastgestelde kaders en uitgangspunten van de Regiovisie en de Hervor-
mingsagenda Jeugd te komen tot een samenhangend voorstel gericht op kostenbeheersing.
Hierbij is onderscheid gemaakt tussen korte en middelkorte termijn maatregelen.

In de bestuurlijke opdracht is expliciet aangegeven dat het om een waardegestuurde aanpak
gaat: welke maatschappelijke effecten voor kwetsbare jeugdigen en gezinnen in onze regio na­
gestreefd en wat dat vraagt van de inzet van de per definitie schaarse middelen. Het Service­
bureau ondersteund sinds oktober 2023 het Programmabureau specifiek met data-analyses en
met project- en contractmanagement op de diverse ontwikkelrichtingen.

Tot slot
Namens het bestuur spreek ik mijn dank en waardering uit aan de medewerkers van het Servi­
cebureau Jeugdhulp Haaglanden voor de inzet en de geleverde kwaliteit van de dienstverle­
ning.




                                                                                   Pagina 5 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Rijswijk, xx 2024.

Mevrouw L. Bentvelzen



Voorzitter




                        Pagina 6 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Directieverslag
Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden verantwoording af over
het gevoerde beleid over het jaar 2023. De verslaglegging is ingericht conform het Besluit Be­
groting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Altijd in ontwikkeling
In de regio Haaglanden wordt gewerkt met een continue inkoopproces, waarbij de Ontwikkel-
tafel als instrument voor een constante dialoog met gemeenten en de jeugdhulpaanbieders
dient. Dit proces van ontwikkelgerichte samenwerking kan leiden tot herzieningen in de over­
eenkomsten.

Daarvoor zijn gemeenten en jeugdhulpaanbieders met grote regelmaat met elkaar aan de Ont-
wikkeltafel in gesprek gegaan over de gezamenlijke opgaven (zowel inhoudelijk, als in termen
van doelmatigheid, als voor wat betreft de administratieve werkprocessen en aanverwante za­
ken) gericht op het zo effectief en doelmatig mogelijk vorm geven van de in te zetten jeugd­
hulp. Partners zoals 'JONG doet mee' zijn ook bij die gesprekken betrokken.

Resultaten landen in de dagelijkse uitvoering van de werkzaamheden, waar nodig gecodifi­
ceerd in aanpassing van contractuele afspraken via de herzieningen. Een vast onderdeel van
die herzieningen is de jaarlijkse indexering van de tarieven, als waarborg dat aanbieders een
reële vergoeding ontvangen voor hun inzet.

In 2023 is het instrument van de Ontwikkeltafel ook gebruikt om vooruit te kijken naar de im­
plementatie van de Hervormingsagenda en om een gedegen inzicht op te bouwen in de ach­
tergronden van het - in geld uit gedrukt - toenemende beroep op jeugdhulp. Dat inzicht is be­
langrijk als input richting een programma gericht op kostenbeheersing waarmee eind 2023 een
begin is gemaakt.

Voorts is in 2023 vanuit een regionale bril stil gestaan bij de mogelijke impact van het zoge­
naamde Haags Toekomstperspectief (een aanpak waarbij de gemeente Den Haag een deel van
de lokale jeugdhulp heeft geconcentreerd bij enkele consortia, die tevens de rol van lokaal
team vervullen) en, voor zover nodig, van mitigerende maatregelen om negatieve gevolgen
voor de regio in te dammen.

Begroting en resultaat
   ^ De begroting 2023 is op 28 september 2022 formeel vastgesteld.
   ^ De begrotingswijziging 2023 is op 13 september 2023 formeel vastgesteld.
   ^ Het resultaat over 2023 is C 461 k positief waarvan C 297 k wordt teruggeven aan de
        gemeenten en C 164 k wordt toegevoegd aan de algemene reserve i.v.m. uitgestelde
        werkzaamheden.
   ^ Van de stelpost ad C 500k is een bedrag ad C 128,5k ingezet. Dit bedrag wordt door de
        gemeenten aangevuld.




                                                                                   Pagina 7 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bedrijfsvoering

Personele formatie
Ultimo 2023 had het SbJH een bezetting van 27,3 FTE. In de primaire Begroting 2023 werd re­
kening gehouden met een omvang van 26,7 FTE. Dit aantal is in de begrotingswijziging 2023
verhoogd met 1,8 FTE en daardoor 28,5 FTE geworden.

Dit houdt in dat per einde 2023 de formatie van het SbJH per saldo 1,2 FTE lager is dan volgens
de begroting was toegestaan. Dit verschil is met name ontstaan door een latere invulling van
de vacatures.

Bedrijfsvoeringstaken
Ook in 2023 is geïnvesteerd in de bedrijfsvoering van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden
om de continuïteit van de dienstverlening te kunnen waarborgen. Voor het Servicebureau
Jeugdhulp Haaglanden is het een blijvend proces om in de bedrijfsvoering de gewenste stabili­
teit en kwaliteit te bereiken. Met name op het gebied van informatisering en automatisering,
control en communicatie zijn processen geoptimaliseerd en is de daarvoor benodigde pro­
grammatuur geactualiseerd.



Dienstverlening

Herzieningen

Het traject 'Tarieven, financieel inzicht en sturing' is onder regie van het Servicebureau samen
met vertegenwoordigers van de gemeenten, aanbieders en het Servicebureau, en onder­
steund door externe expertise is gecontinueerd.

Hierbij is onderscheid gemaakt tussen het reguliere onderhoud van tarieven (bijvoorbeeld van­
wege inhoudelijke wijzigingen en met name vanwege de jaarlijks indexatie) en de opgaven op
de langere termijn (vanuit groeiend financieel inzicht komen tot sturing).

Kostenbeheersingsinstrumenten
Het richtinggevend kader is een volume-toets op een verzoek om, of een toewijzing van,
jeugdhulp waarboven dialoog tussen de gemeente en de jeugdhulp aanbieder gewenst is. Het
kader is richtinggevend, omdat het richtsnoer niet afgedwongen wordt - dialoog maakt het
juist mogelijk om te verklaren waarom afwijking wenselijk is. Ook in andere gevallen kan dia­
loog gewenst zijn tussen de jeugdhulpaanbieder en de gemeente (het lokaal team). Het rich­
tinggevend kader is bedoeld om in relevante situaties de dialoog te starten over het te berei­
ken resultaat, de kwaliteit van inzet en de volume-inzet van zorg. Het richtinggevend kader is
daarmee een hulpmiddel om tot een realistische klantgerichte begroting te komen, vooraf­
gaand aan de start van de zorg.




                                                                                    Pagina 8 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




In 2023 is door het Servicebureau bijgedragen aan een verdere ontwikkeling en implementatie
van dit instrument. Naar het zich laat aanzien, zal het in 2024 en belangrijke bijdrage leveren
om ook vanuit het perspectief van kostenbeheersing (dus naast inhoudelijk afwegingen) tot
een passende toewijzing van zorg naar aard en omvang te komen.

Het begrip bestedingsruimte is in 2023 toegepast op een wijze die rekening hield met de les­
sen vanuit het verleden. Het instrument is erop gericht tot een bestedingsruimte per aanbie­
der (te beschouwen als een verwachte inzet vanuit die aanbieder bij ongewijzigde omstandig­
heden) te komen en vervolgens om op basis van tijdige signalen na te gaan welke (beleidsac­
ties nodig zijn mocht die verwachting niet passend blijken te zijn. Om de administratieve lasten
te beperken wordt sinds 2023 gewerkt met een bestedingsruimte voor de gehele regio Haag­
landen (inclusief de gemeente Den Haag) en een bestedingsruimte voor de gemeente Den
Haag.

Bij het onverwacht snel naderen van 70% van het berekende bedrag dienen aanbieders een
signaal af te geven, zodat geanalyseerd kan worden welke factoren hierbij van belang zijn en
welke acties nodig zijn om daarop in te spelen (bijvoorbeeld meer gebruik maken van andere
aanbieders). Doel is dat hiermee tijdig zicht ontstaat om mogelijke budgetoverschrijdingen en
daaraan ten grondslag liggende (maatschappelijke) ontwikkelingen. Zo levert dit instrument
een bijdrage aan kostenbeheersing en sturing.

Declaraties en prognoses
Via de verwerking van declaraties (inclusief de vereiste controles) bouwt het Servicebureau
vanuit de controlefunctie over- en inzicht op in de ontwikkeling van de uitgaven binnen de re­
gio. Omdat de regio inmiddels over langjarige gegevens beschikt is het mogelijk gebleken om
dat inzicht ook te benutten voor het maken van prognoses over de te verwachten omvang van
de regionale inkoop aan jeugdhulp in het lopende jaar. Het spreekt vanzelf dat naarmate er
van maand tot maand meer declaraties beschikbaar komen (aangevuld met data ontleend aan
jaarrekeningen en productieoverzichten) die prognoses geleidelijk aan gedurende het jaar
steeds verfijnder en accurater wordt.

Daarmee is het een belangrijk instrument voor gemeenten om de uitgaven te monitoren en
eventuele (dreigende) overschrijdingen tijdig te signaleren en waar mogelijk daarop actie te
ondernemen. De controle op het tijdig indienen van declaraties functioneert goed. Indien de
jeugdhulpaanbieder niet tijdig declareert (over het algemeen binnen 6 maanden) wordt de de­
claratie niet meer betaald tenzij de oorzaak van de vertraging bij de gemeente ligt. Er zijn ka­
ders vastgesteld wanneer geacht wordt dat de gemeenten de oorzaak is. Voor eventuele bij­
zondere omstandigheden is een coulanceregeling vastgesteld. Deze coulanceregeling wordt
door het team Control van het SbJH uitgevoerd. Gevolg van het aanzetten van deze controle is
dat zorgaanbieders sneller en beter declareren. De zorgaanbieder wil immers niet het risico
lopen dat de declaratie niet betaald wordt. Groot voordeel voor de gemeenten is dat eerder
inzichtelijk wordt hoe bepaalde trends zich ontwikkelen en wat de gevolgen zijn voor de uit-
nutting over het lopende boekjaar.




                                                                                   Pagina 9 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Tegelijkertijd is het werkproces met onzekerheden omgeven. Deels vanwege maatschappelijke
ontwikkelingen en de mogelijke effecten daarvan op de vraag naar jeugdhulp, maar voor een
belangrijk deel ook omdat het Servicebureau voor de verwerking van data (c.q. het berichten­
verkeer) afhankelijk is van het werkproces tussen aanbieders en gemeenten.

Het SbJH is in staat om snel te anticiperen op eventuele problemen. Zo heeft het SbJH reeds in
mei 2023 gewaarschuwd dat de kosten RTA over het boekjaar 2023 een stijging laten zien
waarbij de prognose tussen de C 342 en de C 350 miljoen konden uitvallen. Zonder tijdige sig­
nalering was het risico aanwezig dat dit bedrag zou zijn overschreden.

Contractmanagement
Vanwege een toenemende behoefte van gemeenten aan managementinformatie is reeds vo­
rig jaar gestart met een inventarisatie en de planvorming van de aanpassing van de hiervoor
beschikbare programmatuur en de ingekochte dienstverlening.

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft de inzet op het contractmanagement in 2023
onverminderd gecontinueerd. Iedere zorgaanbieder met een omzet van een miljoen euro of
hoger wordt periodiek uitgenodigd voor een gesprek om de voortgang van de dienstverlening
te bespreken. Het betreft hier circa 60 aanbieders, dit betreft circa 90% van het volume. De
jaarrekeningen van aanbieders worden jaarlijks geanalyseerd. Aandacht is gegeven aan de
vraag hoe de nieuwe afspraak over begrenzing van de winst - vastgelegd in de herzieningen
voor 2022 - voor de best mogelijke maatschappelijke waarde (die er kort samengevat op neer­
komt dat winst boven de 5% geïnvesteerd dient te worden in de kwaliteit van de jeugdhulp) in
de praktijk vorm te geven.

JeugdhulpPlus
Onder andere vanwege acute liquiditeitsproblematiek bij twee belangrijke regionale aanbie­
ders - door een versnelde teruggang van de instroom - is in de loop van 2022 door de Jeugdau-
toriteit (JA) een advies uitgebracht over de financiële positie van deze JeugdhulpPlus aanbie­
ders. De JA beoordeelt de situatie als zeer kritiek en oordeelt dat het Draaiboek continuïteit
jeugdhulp op deze aanbieders van toepassing is.

Het Draaiboek continuïteit jeugdhulp is onderdeel van het convenant 'bevorderen continuïteit
jeugdhulp' en treedt in werking wanneer er zorgen zijn over de continuïteit van zorg. Als ac-
counthoudende regio/gemeente Den Haag voor één van deze aanbieders is het de taak van de
regio Haaglanden regie te voeren op het vervolgproces. Het SbJH voert die regiorol in samen­
spraak uit. Bij de andere aanbieder is de gemeente Rotterdam de accounthoudende regio. Tus­
sen beide regio's en de 5 regio's in het landsdeel vindt zeer nauwe afstemming plaats.

Voor de totstandkoming van het bovenregionale plan voor het landsdeel ZuidWest is de ge­
meente Rotterdam de coördinerende gemeente. De samenwerking betreft 51 gemeenten die
samen de zorgcontinuïteit moeten borgen van deze cruciale jeugdhulp. Omdat de samenwer­
king 51 gemeenten betreft, is de besluitvorming complex. Vanwege het interbestuurlijke toe­
zicht wordt het borgen van zorgcontinuïteit gemonitord door het ministerie van VWS. Dit is
een arbeidsintensief en langdurig proces met grote financiële belangen.




                                                                                 Pagina 10 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Goedkeurende verklaring ingekochte zorg
Op basis van de door het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden opgestelde analyses, bereke­
ningen en cijferopstelling is in boekjaar 2023 over 2022, voor het achtste op elkaar volgende
jaar, een goedkeurende controleverklaring bij de verantwoording ingekochte zorg 01-01-2022
t/m 31-12-2022 ontvangen. Iets waar we oprecht trots op zijn.

Inmiddels heeft de externe accountant, met betrekking tot het, door het SbJH, aangeleverde
schattingsbestand over 2023 een rapport met bevindingen afgegeven. In dit rapport zijn geen
bijzonderheden en/of afwijkingen opgenomen.



Den Haag, ** 2024.



P.J.G.M. Grob

Directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




                                                                                Pagina 11 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1       Samenvattend resultaat

1.1     Inleiding

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen)
en de jaarrekening. Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden -
hierna te noemen SbJH- verantwoording af over het in 2023 gevoerde beleid. In bijlage B is de
basisbegroting gepresenteerd zonder uitsplitsing overhead.



1.2     Leeswijzer

De jaarstukken bestaan uit de programmaverantwoording, de paragrafen, en de jaarrekening.
Voor de programmaverantwoording dient het bij de begroting 2021 vastgestelde beleid als uit­
gangspunt. Voor het programma van het SbJH wordt ingegaan op de drie 'w-vragen':

Wat hebben we bereikt?
Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.

Wat hebben we gedaan?
Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.

Wat heeft het gekost en opgebracht?
Deze vraag wordt in de paragraaf 2.2.4 beantwoord. In de programmaverantwoording zijn 'ge­
kwalificeerde indicatoren' opgenomen om de uitvoering van het beleid te meten. In de toelich­
tingen van het programma staat of de doelstellingen gehaald zijn.



1.3     Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2023

Het rekeningresultaat bedraagt C 461k positief. Op de programmarekening heeft het SbJH een
begrotingsoverschot gerealiseerd. Hiermee is de algemene reserve, na voorgestelde resultaat­
bestemming, positief ultimo boekjaar.

Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2023 als volgt te verwerken:
- Teruggave rente-opbrengsten                           C 99k
- Teruggave gerealiseerde aanbestedingsvoordelen ICT C 97k
- Teruggave lagere ICT-uitgaven wegens vertraging       C 101k
- Storting in de algemene reserve                       C 164k
Totaal resultaat                                        C 461k




                                                                                 Pagina 12 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2023 opgebouwd uit:


Algemene reserve                     Bedrag (x 1.000)
Balans ultimo 2022                      e         122
Voorstel resultaatbestemming            e         164
Na voorgestelde bestemming              e         285




1.4 Organogram/samenstelling bestuur en directie



                                    Declaratieservices


                            Officemanagement en communicatie




                            Inkoop en contractmanagement



                                    Ketencoördinatie




                               Directeur Servicebureau

                     Bestuur GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Samenstelling bestuur per 31 december 2023

Voorzitter:   mevr. L. Bentvelzen                        (wethouder gemeente Rijswijk)
Lid:          dhr. H. Bredemeijer                        (wethouder gemeente Den Haag)
Lid:          mevr. M. Van Bijnen                        (wethouder gemeente Pijnacker-Nootdorp)
Secretaris:   dhr. P.J.G.M. Grob                         (directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglan-
den)


Samenstelling directie per 31 december 2023

Directeur:    dhr. P.J.G.M. Grob




                                                                                         Pagina 13 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2          Programmaverantwoording

2.1        Inleiding
Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt het SbJH de belangen van de
deelnemende gemeenten op het terrein van uitvoering van de inkooptaken op taakonderdelen
binnen het sociaal domein. Ter behartiging van de hierboven genoemde belangen is het SbJH
belast met de volgende in de begroting 2023 verfijnde taken:

     ^     Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende
           contractmanagement conform het door de gemeenten vastgestelde beleid en de door
           de gemeenten vastgestelde inkoopcontracten1;
     ^     Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van de aanbieders (inclusief controle­
           ren op toewijzing (JW301)) en het ter betaling doorzetten van de desbetreffende de­
           claraties naar de verantwoordelijke gemeenten;
     ^     Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder - en overschrij­
           dingen.



2.2        Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door het SbJH

2.2.1      Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement

Het SbJH sluit contracten af met de aanbieders van Jeugdhulp en   Begroting Realisatie                          ron
voert het bijbehorende contractmanagement uit
                                                                             181 aanbieders (RTA)
                        Aantal aanbieders                                175 13 aanbieders GI's
                                                                             0 nieuwe aanbieders (RTA)
                                                                             362 ontwikkelovereenkomsten
                                                                             1810 resultaatovereenkomsten
                   Aantal contracten in beheer                          2150 139 overeenkomsten
                                                                                                                  ISPNext + Zorgned
                                                                             woonplaatsbeginsel
                                                                             11 Maatwerkovereenkomsten
                                                                             6 overeenkomsten regionaal
                                                                             beëindigd
                                                                             132 overeenkomsten beëindigd door
                   Aantal contracten afgelopen                           100
                                                                             gemeente Den Haag (htp)
                                                                             181 aanbieders beëindigd door
                                                                             gemeente Voorschoten (Rijnland)
Aantal kwartaalgesprekken top 14 aanbieders                               56          54                       Contractmanagement
Aantal gesprekken met overige Jeugdhulpaanbieders                        150         118                       Contractmanagement


In dit overzicht zijn de gesprekken die gevoerd zijn met de twee aanbieders in de JeugdzorgPlus niet
meegenomen. Door de problemen van deze aanbieders betreft dit hoog frequente gesprekken waarbij
meerdere disciplines betrokken zijn. Tevens zijn de informele contacten Z vragen niet opgenomen.



1 Beleid en contractvoorwaarden liggen qua bevoegdheid bij de gemeenten. Het SbJH sluit contracten af in mandaat
voor 9 gemeenten. Den Haag sluit contracten zelfstandig af.



                                                                                                                      Pagina 14 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




 Doel: het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en uitvoeren van het
 bijbehorende contractmanagement
 Wat hebben we       Contractmanagement Haaglanden:
 bereikt/gedaan      Gemeenten, jeugdhulpaanbieders en andere partners werken in de re­
                     gio Haaglanden samen om jeugdzorg, dichtbij en in samenhang te orga­
                     niseren. Een gericht samenspel van beleid, inkoop, contractmanage­
                     ment en uitvoering zorgt voor de randvoorwaarden dat passende
                     jeugdhulp beschikbaar is als de hulpvraag zich voordoet.

                     De belangrijkste activiteiten Inkoop&juridisch en contractmanage­
                     ment/beheer
                         - Contractgesprekken (C-gesprekken) met jeugdhulpaanbieders,
                            onderscheiden naar de categorieën LVB en J&O, GGZ, GI's en
                            Jeugdhulp Plus. De C-gesprekken worden met regelmaat ge­
                            voerd met aanbieders die in 7 of meer gemeenten actief zijn
                            (83 aanbieders, 92^! van de omzet).
                         - Gesprekken voeren met Jeugdhulpaanbieders m.b.t. de beste­
                            dingsruimte en doelmatigheid
                         - Signaleren van trends, signalen en ontwikkelingen het zorg-
                            landschap en relevante (landelijke) ontwikkelingen. Voor ove­
                            rige aanbieders 1-2 keer per jaar een gemeenschappelijke bij­
                            eenkomst.
                         - Ontwikkeling en toepassing resultaatsturing
                         - Verbinding maken met andere beleidsvelden, zorgen voor aan­
                            sluiting
                         - Verbinding en anticiperen in de Ontwikkeltafel
                         - Projecten/ontwikkelingen onder andere naar aanleiding van
                            Ontwikkeltafel
                         - Vraagstukken gemeenten, jeugdhulpaanbieders met betrekking
                            tot uitvoering van de contracten, alsmede inkoop en herzienin­
                            gen (idem).
                         - Zorg dragen voor de juridische-inkoop technische ondersteu­
                            ning van het herzieningsproces.
                         - Advies naar beleid bij vraagstukken uit de betreffende catego­
                            rie zorg, koppeling tussen uitvoering en beleid op inhoud van
                            zorg.
                         - Het voeren van accountgesprekken met de gemeenten
                         - Regionaal contractmanagement team overleg ten behoeve van
                            de regionale afstemming
                         - Maandelijks accountoverleg met de gemeenten
                         - Maandelijks regionaal overleg met de lokale contractmanagers
                            Z relatiebeheerders




                                                                               Pagina 15 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   De belangrijkste partners voor ons zijn::
                       - De gemeenten
                               o Relatiemanagers Z accountmanagers Z contractmana­
                                   gers
                               o Beleidsmedewerkers (PtJ Leden)
                               o    BVO leden
                       - Jeugdhulpaanbieders
                               o Bestuur/directie
                               o Accountmanagers
                       - Landelijk
                               o I-sociaal domein Z VNG
                                        " Ontwikkelingen contractstandaarden
                                        " Hoofd- Z onderaanneming
                                        - LTA
                               o Jeugdautoriteit
                               o Inspectie Jeugdzorg


                   Ontwikkeltafel
                   In 2023 is de in 2021 gestarte ontwikkeltafels gecontinueerd en con­
                   tractmanagement neemt daar actief aan mee, als deelnemer, als voor­
                   zitter van een deeltafel c.q. als projectleider van een traject. Bij de vol­
                   gende onderwerpen is contractmanagement nauw betrokken o.a. :
                        ^ Richtinggevend kader
                        ^ Administratie protocol
                        ^ Dyslexie
                        ^ Werkprocessen (o.a. toegang)
                        ^ Tarieven Z productbeschrijvingen
                        ^ Bedrijfsvoering
                        • Leren meten
                        ^ GGZ
                        • Wachttijden
                        • Veiligheid
                        • Bestedingsruimte
                        ^ SROI
                        ^ Forensische Jeugdhulp




                                                                                  Pagina 16 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




2.2.2   Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders
Het SbJH ontvangt en beoordeelt de                         Begroting Realisatie Bron
facturen van Jeugdhulpaanbieders en
zet de facturen door naar de
Percentage ^) van de afgehandelde                                      92,40zź   Zorgned
factuurregels binnen de gestelde
termijn (10 werkdagen)




 Doel: het ontvangen en beoordelen van de facturen van Jeugdhulpaanbieders en het door­
 zetten van de declaraties naar de verantwoordelijke gemeente
 Wat hebben we           In 2023 zijn 424.776 factuurregels (bron: Zorgned) in ontvangst geno­
 bereikt                 men. Per 1 februari 2024 zijn hiervan 388.115 regels betaald en 36.606
                         regels afgekeurd. De overige 55 regels staan op definitief of zijn in be­
                         handeling.

                         Hiermee is in totaal is 92,4% van de facturen binnen 10 werkdagen af­
                         gehandeld en, indien van toepassing, binnen 15 werkdagen betaalbaar
                         gesteld.

                         In het totaal is in 2023 voor C 356,8 miljoen aan jeugdzorg betaalbaar
                         gesteld waarvan C 44,5 mln betrekking had op voorgaande boekjaren.
                         Hierbij dient opgemerkt te worden dat december 2022 structureel pas
                         in 2023 wordt betaald aangezien deze maand pas in januari 2023 gede­
                         clareerd kan worden.

 Wat hebben we           Per 1 januari 2022 is besloten om te handhaven op tijdigheid van het
 gedaan                  indienen van declaraties en op de hoeveelheden zoals afgegeven in de
                         beschikking. Vooral in de eerste helft van 2022 heeft dit in enige mate
                         geleidt tot problemen. Niet alle aanbieders hadden tijdig in de gaten
                         dat de aangekondigde controles nu daadwerkelijk uitgevoerd zouden
                         worden. De gewenste effecten zijn, binnen twee jaar na de invoering,
                         reeds bereikt:
                             1. Eerder en betere betrokkenheid van de gemeenten bij verlen­
                                  ging of intensivering van de jeugdzorg
                             2. Sneller indienen van declaraties waardoor eerder en beter in­
                                  zicht wordt verkregen in de kosten van de jeugdzorg

                         Ook is er een duidelijk effect in het verminderen van het aantal zorg­
                         aanbieders waarbij problemen waren met het indienen van declaraties
                         over oude boekjaren. Achterstanden worden eerder gesignaleerd en
                         sneller aangepakt en/of opgelost. Dit geldt overigens zowel voor de
                         zorgaanbieders als voor de gemeenten.
                         Er zijn geen significante achterstanden meer zichtbaar in de declara­
                         ties. Ook de uitval is tot een minimum gereduceerd.




                                                                                           Pagina 17 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                         Een zorgenpunt is de waarde van de toewijzingen. In de laatste 2
                         maanden van 2023 en de eerste maand van 2024 is de waarde van de
                         toewijzingen over 2023 met C 70 miljoen toegenomen. Deze toename
                         is enerzijds te verklaren doordat zorgaanbieders blijkbaar te laat ont­
                         dekken dat de door hun ontvangen toewijzing niet voldoende was om
                         hun kosten in rekening te brengen (reparatiewerk), anders kan het ook
                         een signaal zijn dat gemeenten op het laatste moment nog veel toewij­
                         zingen afwikkelen onder druk van het einde jaar. In de tweede maand
                         2024 is het bedrag aan toewijzingen over 2023 met C 30 miljoen afge­
                         nomen op basis van correcties.

                         Per ultimo 2023 heeft slechts één zorgaanbieder nog een bedrag aan
                         voorschot openstaan. De afbouw van dit voorschot wordt bovenregio­
                         naal afgestemd met de omliggende regio's. Het SbJH begeleidt dit ge­
                         sprek. Aangezien deze zorgaanbieder tegelijkertijd verplicht is om
                         werkkapitaal op te bouwen zal de aflossing van het openstaande voor­
                         schot enige jaren gaan duren.




2.2.3   Het analyseren van gegevens
Het SbJH analyseert gegevens en signaleert de mogelijke onder- en Begroting Realisatie Bron
overschrijdingen t.o.v. budgetindicatie
Aantal accountgesprekken met gemeenten                                    90         90 Contractmanagement
Aantal prognoses jeugdhulp voor het begrotingsjaar                        10         11 Geleverde bouwblokken
Accountantsverklaring bij uitnutting                                       1          1 GAD

 Doel: Het analyseren van de gegevens en het signaleren van de mogelijke onder - en over­
 schrijdingen t.o.v. de budgetindicatie
 Wat hebben we           Gedurende 2023 heeft het SbJH op verschillende momenten een ana­
 bereikt                 lyse opgesteld (inclusief signalen op mogelijke onder - en overschrij­
                         dingen) en gedeeld met de gemeenten. Deze prognoses zijn maande­
                         lijks bijgesteld op basis van nieuwe (financiële) inzichten.
 Wat hebben we           Analyses uitgevoerd t.b.v. de gemeenten:
 gedaan                  In de maanden januari, februari, maart en april 2023 heeft het SbJH
                         een analyse uitnutting/schatting gemaakt ten behoeve van de jaarre­
                         kening 2022. Bij deze schattingen zijn de ontvangen bestuurs- en con-
                         troleverklaringen meegenomen. Het SbJH heeft veel inspanning moe­
                         ten leveren om de laatste (relevante) controleverklaringen te ontvan­
                         gen. Resultaat van de inspanning: een goedkeurende controleverkla-
                         ring voor de verantwoording van de kosten van de jeugdzorg via het
                         SbJH.

                         Gebleken is dat niet alle ingediende declaraties over 2022 gedekt wer­
                         den door de bijbehorende controleverklaringen. Daar waar dit leidt tot
                         een evident verschil is aanvullende informatie opgevraagd. In deze




                                                                                              Pagina 18 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                   gevallen zijn inmiddels nieuwe (aangepaste) controleverklaringen ont­
                   vangen.

                   In de maanden mei, juni, juli, september, oktober, november en de­
                   cember 2023 heeft het SbJH een analyse gemaakt van de geschatte uit-
                   nutting ultimo 2023. Deze analyses zijn verstrekt aan het Bedrijfsvoe-
                   ringsoverleg BVO en de leden van het Directeurenoverleg Jeugd.

                   Volledigheidshalve: In januari en februari 2024 heeft het SbJH deze
                   schatting nogmaals gemaakt. Bij de schatting per 1 februari 2024 zijn
                   de ontvangen bestuursverklaringen over 2023 betrokken. Deze analy­
                   ses zijn verstrekt aan voornoemde gremia en de accountant van het
                   SbJH.

                   De externe accountant van het SbJH heeft inmiddels het rapport van
                   bevindingen opgeleverd. Hierin zijn geen afwijkingen geconstateerd.

                   In april 2024 zal vervolgens de laatste schatting over 2023 worden ge­
                   maakt. In deze schatting worden ook de controleverklaringen van de
                   jeugdhulpaanbieders verwerkt.

                   Herzieningsvoorstellen:
                   Onder leiding van de ketencoördinatie vindt de Ontwikkeltafel plaats.
                   Het centrale idee is het uitwerken van de herzieningsvoorstellen. Op
                   de Ontwikkeltafel worden onderwerpen geagendeerd, in een geza­
                   menlijk dialoog tussen gemeenten en jeugdhulpaanbieders besproken
                   en waar nodig vertaald in herzieningsvoorstellen. Terugkijkend op het
                   afgelopen jaar kunnen we vaststellen, dat de deelname en inzet aan de
                   Ontwikkeltafel groot was door collega's van jeugdhulpaanbieders, ge­
                   meenten, Programmabureau en het Servicebureau Jeugdhulp Haaglan­
                   den. We kunnen het wederom een succes noemen.

                   Sinds 2021 heeft de herzieningsprocedure steeds betrekking op de­
                   zelfde onderwerpen: productbeschrijvingen, tarieven en inkoop-juridi-
                   sche zaken t.a.v. de Ontwikkel- en Resultaatovereenkomst incl. bijla­
                   gen. Ook voor 2023 is dit het geval. Deze keer zijn 19 herzieningen (NB:
                   alle tekstuele herzieningen in de overeenkomsten is geteld als "1") uit­
                   gewerkt. Daarnaast hebben, in verband met veranderde wetgeving,
                   een aantal onderwerpen per 1 januari 2024 geleidt tot wijzigingen in
                   onze contracten. Deze aanpassingen worden bij de eerstvolgende her­
                   ziening in 2024 meegenomen. Het betreft hier o.a. landelijke tarieven
                   wettelijke taken GI's, landelijke tarieven Pleegzorg en de invoering van
                   Zak- en Kleedgeld voor bepaalde jeugdigen die in een instelling verblij­
                   ven.

                   Tijdens deze bijeenkomsten werd er over verschillende onderwerpen
                   gesproken om inhoudelijk en procesmatig tot steeds verdere________




                                                                              Pagina 19 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




                      werkafspraken te komen. Daarbij focussen we tegelijkertijd op verster­
                      king en partnerschap, waarbij het van belang is dat de uitkomsten van
                      de Ontwikkeltafel landen in overeenkomsten en de praktijk. De Ont-
                      wikkeltafel geniet grote belangstelling in de regio. Naast de inzet ten
                      behoeve van het reguliere onderhoud van contractuele en aanver­
                      wante (werk)afspraken wordt de tafel ook gebruikt voor meer strategi­
                      sche onderwerpen, zoals de implementatie van de Hervormingsagenda
                      en ten behoeve van input voor het programma Kostenbeheersing.




2.2.4 Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?
Het realiseren van de op de voorgaande pagina's genoemde activiteiten heeft organisatie­
breed in totaal C 6.661 k gekost. De ontvangen bijdragen over 2023 zijn C 7.122 k. Het verschil
is C 461k positief, wat deels toegevoegd wordt aan de algemene reserve (C 164 k) en deels
wordt teruggegeven aan de deelnemende gemeenten (C 297 k). Conform de BBV zijn de kos­
ten en opbrengsten hieronder verder uitgewerkt naar de verplichte onderdelen:

Onderdeel                                kosten       opbrengsten
Programma Jeugd                           C     5.516 C     7.122
Overhead*                                 C     1.145
Onvoorzien                                C       -
Algemene dekkingsmiddelen**                            C       -
bedrag heffing vpb                       nvt***
* Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen
** In 2023 heeft het SbJH geen algemene dekkingsmiddelen
   ontvangen (zodoende geen apart overzicht)
*** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit________



De kosten onder jeugd, overhead en onvoorzien zijn gezamenlijk C 6.661 k (conform de totale
kosten 2023).

2.2.5 Overhead
Op basis van de wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de over­
head afzonderlijk in de jaarrekening opgenomen te worden. De overhead maakt integraal on­
derdeel uit van de jaarrekening. De gerealiseerde overhead van het Servicebureau Jeugdhulp
Haaglanden over 2023 is C 1.145 k. Dit bedrag wordt als volgt gespecificeerd:




                                                                                  Pagina 20 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




LASTEN                                            Realisatie     Primaire     Begrotings-    def begroting    Realisatie     Verschil t.o.v.
                                                    2022         begroting    wijzigingen        2023           2023               begroting
                                                                   2023           2023
Personele formatie                                                                                                                                  |
-    Uitvoering basis taken inkoop/ contract en     C      584    C     544     C      81       C       625     C      639   -/-     C         14
l evera nciers ma na gement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)          C      192    C     156     C      17       C       174     C      177   -/-     C          3
Accounta nts kosten                                 C      -      C     -       C               C               C      -             C     -
Automatisering (ICT)
Automatisering (I CT)                               C      131    C     151     C      14       C       166     C      168   -/-     C          2
Huisvesti ng
Huisvesting                                         C      120    C     154     C      27       C       182     C      162           C         20
P roj ecten
Projecten                                           C      -      C     -       C               C               C      -             C     -
Totaal overhead                                     C   1.026     C   1.006     C      L40      C    1.146      C   1.145            C          1



Gezien het geringe totaalverschil is geen nadere verklaring gezocht.

2.2.6 Heffing Vpb
Vanwege de aard van de werkzaamheden van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (over­
heidstaak) is het bureau niet Vpb-plichtig. Deze paragraaf is zodoende niet van toepassing.

2.2.7 Gebruik kosten onvoorzien
In de begrotingswijziging 2023 is de post onvoorzien als afzonderlijke post vervallen. Tegelij­
kertijd heeft de introductie post voor dekking extra werkzaamheden van het SbJH ad C 500 k
plaatsgevonden. Het beschikbare bedrag ad C 500 k wordt als voorschot beschikbaar gesteld.
Jaarlijks vindt de afrekening van de werkelijke kosten plaats. Bestedingen C 128,5 k. Deels
moet, i.v.m. uittreding van de gemeente Voorschoten een herberekening plaatsvinden.




                                                                                                                       Pagina 21 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3       Paragrafen


3.1     Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor
provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant
voor het SbJH. Deze paragrafen zijn opgenomen met een toelichting waarom ze niet relevant
zijn.



3.2     Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Inleiding
Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste financiële risico's voor het SbJH. De
omvang van deze risico's en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of het SbJH over vol­
doende weerstandsvermogen beschikt.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het SbJH middelen beschikbaar heeft om
substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet
worden.

Het SbJH heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers dienen di­
rect gemeld te worden bij het bestuur waarna gezamenlijk en in overleg met de 10 gemeenten
bekeken wordt hoe deze tegenvallers op te lossen. Conform artikel 23 lid 2 van de regeling
"gemeenschappelijke regeling SbJH" zijn de 10 gemeenten verantwoordelijk voor eventuele
tegenvallers.

Weerstandscapaciteit (beschikbare vermogen)
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten,
die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapa­
citeit van het SbJH kunnen twee posten worden gerekend:
Weerstandscapaciteit (x 1.000)               Soort       31-12-2022 31-12-2023
a. Algemene reserve + resultaat jaar         Incidenteel e       122 e      285
c. Ruimte op de begroting/onvoorzien         Structureel e       100 e       -
Totaal                                                   e       222 e      285




                                                                                Pagina 22 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Na uitnutting van deze capaciteit is het SbJH op de bijdrage van de deelnemende gemeenten
aangewezen. De gekwantificeerde risico's dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te
worden gebracht.

Risico's (benodigde vermogen)

Voor 2023 heeft het SbJH met behulp van NARIS de risico's in kaart gebracht. De risico's be­
staan enerzijds uit risico's die een effect kunnen hebben op SbJH zelf, maar anderzijds ook uit
risico's die een effect kunnen hebben op de deelnemende gemeenten zonder dat het effect
SbJH financieel raakt. De oorzaak van de risico's is dan echter wel terug te vinden in iets dat
SbJH raakt (Uitval registratiesysteem Zorgverkeer etc.). Hieronder zijn de uitkomsten 2023 op­
genomen. Het gehele rapport is te vinden in bijlage F.

Risico-analyse SbJH:

                                                                        WMtŴ*
  Wc-                        Ě 630.520            Minimum               ē 31.397
  25^                        Ě 629.925            Maximum               Ē 2.733.600
  5Ū0A                       Ē 1.066.065                                Ē 1.075.246
  75DZa                      Ē 1.310.065                                ē 346.909
  SŪ3Í,                      Ě 1.371.737          Absolute maximum      ē 4.285.000
  9Ū*Ä                       Ē 1.529.977          IC&jSļŴāāE            100.000
  953Í.                      Ē 1.661.282
  99^54                      ē1.9Ū4.43Ů

Het gemiddelde risico is zodoende voor het SbJH C 1.075k.

Risico-analyse deelnemende gemeenten (extra):

                                                                       ļflÍMíds
Wc-                      Ě   15.366             Minimum                ëū
25*54                    C   38.464             Maximum                Ē 22.172.728
5Ū3Í,                    C   76.929             S&jjjįŭsfeļç!          ē 287.469
75'ïí                    C   171.613                                   ē 1.230.753
80X                      C   275.317            Absolute maximum       Ē 23.000.000
90 Yo                    C   516.771            ĪCŘ&JsiíļíĴiyi         100.000
95*54                    C   1.529.337
99*54                    C   2.644.503

Het extra risico direct voor de gemeenten is gemiddeld C 287k.

De verhouding tussen de weerstandscapaciteit met het gewenste weerstandsvermogen (be­
paald door het gemiddelde risico SbJH) = 26,5% (C 285k : C 1.075k) en derhalve niet toerei­
kend. Dit wordt opgevangen door artikel 23 lid 2 van de regeling "gemeenschappelijke regeling




                                                                                  Pagina 23 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden" waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn
voor eventuele tekorten op de uitgaven voor de instandhouding van het SbJH.


Kengetallen in relatie tot financiële positie

Kengetal                                  2020    2021    2022    2023
Netto Schuldquote                     -i,47y0 -2,73y0 -4,77y0 -17,260z6
Netto Schuldquote gecorrigeerd
voor alle leningen                    -i,47y0   -2,73y0   -4,77y0   -17,260z6
Solvabiliteitsratio                    4,36y0    5,92y0    5,43y0    12,340z6
Grondexploitatie                       n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.     n.v.t.
Structurele exploitatieruimte          0,00y0    0,00/6    0,00/6    0,00y0
Belastingcapaciteit                    n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.     n.v.t.
De netto schuldquote is verbeterd. Dit komt door het positieve jaarresultaat 2023 (toename
reserve). Dit afgezet tegen hogere totale baten.

De solvabiliteitsratio is substantieel verbeterd. Dit heeft te maken met een positieve ontwikke­
ling van het eigen vermogen.

De signaalwaarden voor risico's (handleiding houdbaarheidstest gemeentefinanciën 2019 van
de VNG) zijn slechter dan de hierboven gepresenteerde waarden (netto schuldquote +130%,
gecorrigeerde netto schuldquote +112,4%, Solvabiliteitsratio +5%).




3.3     Paragraaf Frauderisicobeheersing
Gezien het belang van frauderisicobeheersing is besloten dit in een aparte paragraaf te verant­
woorden. De frauderisicobeheersing wordt bij SbJH op de volgende manieren ingevuld:

    -   Alle inkoopfacturen verlopen via de goedkeuringsflow waardoor tenminste 1 persoon
        voor de prestatie en een ander persoon voor de betaling dient te tekenen.
    -   Ook andere betaaldocumenten worden zoveel mogelijk via deze flow afgewikkeld (uit­
        gezonderd zijn de salarisgerelateerde betalingen, de zorgkostenverrekeningen met ge­
        meenten en de gelden die we ophalen vanuit de schatkist). De processen worden op
        een andere wijze gewaarborgd.
             o De salarisgerelateerde betalingen zijn aan te sluiten met de salarisadministra­
                 tie.
             o De zorgkostengerelateerde boekingen zijn aan te sluiten met de posten
                 VERGM in de zorgadministratie (Zorgned)
             o Het ophalen uit de schatkist is te relateren aan de mutatie van het saldo van
                 de rekening schatkistbankieren.
    -   Declaraties medewerkers worden alleen betaald indien er onderliggende bewijsmidde­
        len zijn dat de betreffende zaken ook zijn betaald door de medewerker.




                                                                                  Pagina 24 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




    -   Bankbetalingen zijn alléén mogelijk met de handtekening van 2 verschillende, voor de
        juiste rol bevoegde personen.
    -   De afromingsgrens is op C 250k gezet, ruim onder de C 1 mln die het mag zijn. Ook dit
        om fraude en misbruik te voorkomen.
    -   Alle personeelsleden dienen een VOG te leveren. Dit geldt ook voor de externen.
    -   Met enige regelmaat wordt de administratie doorlopen om te bezien of er onverklaar­
        bare posten of afwijkingen aanwezig zijn.
    -   Voorgaande zorgt ervoor dat samenspanning benodigd is om eventueel gelden onte­
        recht uit de GR te onttrekken.



3.4     Paragraaf Financiering
Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke gemeenschappelijke re­
geling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarstukken op te nemen.
Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwik­
kelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uit­
zettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in
ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsporte-
feuille.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen (3 achtereenvol­
gende kwartalen) mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet
FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2^! van het totaal van de begroting met een minimum be­
drag ad C 300k. Aan dit criterium is voldaan. Zie tabel hierna:




                                                                                Pagina 25 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Kasgeldlimiet 2023                                                                         Bedragen x C 1.000

                                                               kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4
Omvang korte schuld
Opgenomen gelden < 1 jaar
Schuld rekening courant
Gestorte gelden door derden < 1 jaar                                       -           -             -           -
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld                              -           -             -           -
Totaal netto vlottende schuld                                          -           -             -           -


Vlottende middelen
Contante gelden in kas                                                  -           -             -           -
Tegoeden in rekening courant                                         199         248           223         248
Overige uitstaande gelden < 1 jaar(SKB)                            2.684       1.466         2.434       1.984
Totaal vlottende middelen                                          2.883       1.714         2.657       2.233


Toets kasgeldlimiet
Totaal vlottende middelen                                          2.883       1.714         2.657       2.233
Toegestande kasgeldlimiet                                            374         374           374         374
Ruimte I+) of overschrijding (-) van de limiet                     3.257       2.088         3.031       2.607


Begrotingstotaal                                   C 4.563
Percentage vastgesteld per ministeriele regeling      8,20zź
Kasgeldlimiet of minimaal 300k                     C 374



Het treasurystatuut sluit aan op de wet FIDO, waarbij het uitgangspunt is dat alleen geleend
wordt voor kapitaaluitgaven die de reguliere bedrijfsvoering betreffen. Het SbJH heeft geen
leningen afgesloten. In het treasurystatuut wordt tevens aangegeven dat voor financierings-
doeleinden het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Hiermee wordt voldaan aan de u it-
voeringsregel financiering decentrale overheden (Ufdo) en de regeling uitzettingen en deriva­
ten decentrale overheden (Ruddo).

Schatkistbankieren

Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in
werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij
aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamen­
lijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe
financieringsbehoefte van het Rijk.

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden doet aan schatkistbankieren. Het minimumbedrag
dat een partij mag aanhouden is C 1.000K. Het SbJH heeft ervoor gekozen om de BNG op­
dracht te geven standaard elke dag bedragen boven de C 250k af te romen. Het SbJH voldoet
hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren.




                                                                                               Pagina 26 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te wor­
den opgeleverd. Het betreffende overzicht treft u hierbij aan:
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1.000)
                                                                                    Verslagjaar
(1)                              Drempelbedrag                                               1.000
                                                                                    Kwa rta a l 1        Kwartaal 2        Kwartaal 3        Kwartaal 4
r
                                 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                            230                204               213               242
                                 schatkist aangehouden middelen
(3a) ^ (1) > (2)                 Ruimte onder het drempelbedrag                                770               796                787               758
(3b) ^ (2) > (1)                 Overschrijding van het drempelbedrag                           -                 -                 -                 -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                    Verslagjaar
(4a)                             Begrotingstotaal verslagjaar                                4.563
                                 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of
(4b)                                                                                         4.563
                                 gelijk is aan C 500 miljoen
                                 Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500
(4c)
                                 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met
                                 Drempelbedrag
een minimum van C1.000K
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                    Kwartaal 1           Kwartaal 2        Kwartaal 3        Kwartaal 4
                                 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
(5a)                             aangehouden middelen (negatieve bedragen                   20.735             18.543            19.569            22.228
                                 tellen als nihil)
(5b)                             Dagen in het kwartaal                                              90                91                92                92
                                 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2) - (5a) 7 (5b)                                                                              230                204               213               242
                                 schatkist aangehouden middelen


Financieringspositie

Het is SbJH conform artikel 3 van het Treasurystatuut niet toegestaan zelfstandig leningen bij
derden aan te gaan. Zodoende is de paragraaf financieringspositie niet van toepassing.

Rentelasten en toegerekende rente

Omdat SbJH geen leningen heeft is dit onderdeel niet van toepassing.

Volledigheidshalve dient opgemerkt te worden dat het SbJH in haar begroting geen rekening
heeft gehouden met te ontvangen rentebedragen. Daar waar het SbJH rente ontvangt wordt
het ontvangen bedrag aan rente het jaar erop verrekend met de deelnemende gemeenten.



3.5          Paragraaf Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoor­
nemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante be­
drijfsvoering is van essentieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. Hierbij gaat het
om de volgende onderwerpen:

Personeel en Organisatie
Ultimo 2023 had het SbJH een bezetting van 30,3 Fte inclusief personeel Programmabureau
(27,3 Fte exclusief). In de begroting 2023 werd rekening gehouden met een formatie van 28,5
fte (exclusief personeel Programmabureau). Dit houdt in dat per einde 2023 het SbJH per saldo




                                                                                                                                   Pagina 27 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




1,2 Fte lagere bezetting had. Vanuit voorzichtigheidsprincipe is het SbJH terughoudend ge­
weest in het aannemen van extra personeel. Deze ruimte is in de vorm van inhuur (deels) inge­
zet t.b.v. ondersteuning aan het Programmabureau.

Het ziekteverzuim is in 2023 gedaald tot 4,6% (2022: 6,^). De werkdruk is echter onvermin­
derd hoog waardoor risico op uitval van collega's blijft bestaan. In dat kader is eind 2022 een
start gemaakt met een traject voor procesbegeleiding voor de teams binnen het servicebu­
reau, waaraan ook een mogelijkheid tot individuele coaching is gekoppeld. Dit traject is voort­
gezet in 2023 en wordt gecontinueerd in 2024.

De inhuur van de externen is voornamelijk beperkt tot inhuur ten behoeve van capaciteitste-
korten wegens extra werkzaamheden en vervanging van zieke medewerkers. Indien gepast zijn
de kosten met de Regiobegroting verrekend.

Het SbJH is terughoudend geweest met betrekking tot de inhuur van externen (ook in die ge­
vallen waarbij het SbJH gecompenseerd werd). Oorzaak ligt met name in de reeds bestaande
werkdruk van de (project)ondersteunende medewerkers waardoor ervoor gekozen is bepaalde
projecten naar achteren te verplaatsen. Dit verklaart tevens het bedrag ad C 164 k dat in de
algemene reserve wordt opgenomen. Dit bedrag zal in de loop van 2024 nodig zijn om de ach­
terstanden weg te werken. De verwachting is dat de algemene reserve van het SbJH eind 2024
het nulpunt bereikt .

Financieel beheer en Administratieve Organisatie

Het SbJH heeft onder andere de financiële verordening en beschrijvingen van de administra­
tieve organisatie (inclusief beheersmaatregelen) op- en vastgesteld. Uiteraard betreft het hier
een doorlopend proces waardoor actualisatie continu de aandacht heeft. Het control frame­
work is grotendeels beschreven en geïmplementeerd. Voor verdere implementatie en uitvoe­
ring wordt in 2024 externe inzet ingehuurd. Verdere implementatie is deels afhankelijk van be­
sluitvorming door het directeurenoverleg en het bestuur.

Planning en Control
Het SbJH heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in op­
zet beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Er zijn enkele rapportages opge­
steld en aangeboden aan het bestuur.

Informatisering en automatisering
Net zoals in 2022 heeft het SbJH een aantal maatregelen getroffen om te voldoen de Alge­
mene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Het GR Bestuur heeft onder andere uit de ei­
gen organisatie een Functionaris Gegevensbescherming (FG) aangesteld. Alle medewerkers
hebben een cursus privacy gevolgd. In 2024 krijgen de medewerkers een nieuwe cursus aange­
boden. Hiermee blijft privacy hoog op de agenda staan.

Met betrekking tot de BIO zijn in 2023 de systemen doorgelicht en beoordeeld. Ook is vastge­
steld welke tekortkomingen er in de systemen, procedures en beleid zijn. Doordat de




                                                                                  Pagina 28 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




beoordeling wegens drukte pas laat in het jaar afgerond was is de uitvoering van het repareren
van tekortkomingen doorgeschoven naar 2024.

De ontwikkeling van het Dashboard is in volle gang. Vanaf het 3e kwartaal 2022 is begonnen
met de opbouw van het nieuwe systeem, dat per 01/01/2023 een basis set aan Dashboards
moest opleveren. Verschil in techniek is dat er gebruik gemaakt wordt van de BI-database van
ZorgNed, waarmee de data dagelijks ververst wordt in plaats van een verversing per 1e van de
maand. Inmiddels is het Dashboard in gebruik maar wordt, op verzoek van de gemeenten, de
functionaliteit uitgebreid.

Het project vervanging Citrix naar Azure (virtuele werkplekken medewerkers SbJH) was op­
nieuw opgepakt met de leverancier. Vanwege het cyber-incident op de servers van de leveran­
cier was dit proces vertraagd. Dit project is inmiddels afgerond in 2023. Gebleken is dat door
de benodigde aanpassingen de aanbestedingsgrens is overschreden. Dit leidt tot een onrecht­
matigheid ad C 295k. Nader onderzoek heeft geleerd dat het contract niet zonder andere re­
den tussen zien en deze, waar mogelijk, te verminderen.
Ook is naar aanleiding van dit incident geregeld dat met ingang van 2024 alle opdrachten met
een grotere impact via de inkoper dienen te lopen voor aanbestedingsadvies.

Diverse projecten zijn in 2023 opgestart of verder uitgewerkt. Het betreft:
    1. Startpunt Jeugdhulp Haaglanden. Dit is een website waar verwijzers op basis van de
        jeugdhulpvraag het best passende aanbod in de regio kunnen vinden, en met de kort­
        ste wachttijd.
    2. Jeugdhulphaaglanden.nl is verder uitgebreid, en biedt daarmee in de regio een online
        platform voor professionals van aanbieders en gemeenten om met elkaar kennis te de­
        len.
    3. De website van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden. Na de aaspassingen ziet de
        website er niet alleen beter uit, ook is het voor bezoekers van de website makkelijker
        om de benodigde informatie terug te vinden.
    4. Implementatie Outcome Meten. De technische applicatie is in de regio geïmplemen­
        teerd en de eerste ronde van aanlevering is geweest. Daarmee is de start gemaakt aan
        het inzichtelijk krijgen van de kwaliteit van de geleverde jeugdhulp, met als doel deze
        kwaliteit te verbeteren.

Per april 2023 wordt gewerkt met versie 3.2 van het berichtenverkeer. Ter ondersteuning
daarvan zijn een aantal nieuwe releases geïmplementeerd in ZorgNed. Waar nodig zijn werk­
wijzen hierop aangepast en gecommuniceerd met gemeenten en jeugdhulpaanbieders.
Tevens is begonnen met het inrichten van controlesoftware om voldoende aantoonbaar de
VIC-controles uit te kunnen voeren ten behoeve van de rechtmatigheidsverklaring in 2023.

Rechtmatigheid

De accountant geeft een controleverklaring met een oordeel over getrouwheid af. De aard van
de verklaring - goedkeurend, met beperking of afkeurend - is afhankelijk van de feitelijke




                                                                                 Pagina 29 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




omvang van de geconstateerde onrechtmatigheden. Een goedkeurende verklaring wordt afge­
geven bij onjuistheden met een totaalomvang van maximaal ^ van het begrotingstotaal; een
verklaring met beperking wordt afgegeven bij onjuisthedenheden met een totaal omvang tus­
sen de 1 en 3% van de omvangsbasis. Bij onzekerheden betreft dit tussen de 3-10% van de om-
vangsbasis. Boven 3% onjuistheden wordt een afkeuring afgegeven en boven 10% onzekerhe­
den wordt een oordeelsonthouding afgegeven.

SbJH heeft in 2023 verder gewerkt aan verbetering van de interne controles zodat het Service­
bureau voorbereid is om vanaf 2023 zelfstandig een rechtmatigheidsverantwoording af te ge­
ven. Aan de afronding van de laatste controleprogramma's is in 2023 aandacht besteed. In het
eerste kwartaal 2024 worden de overige werkzaamheden via inhuur opgepakt.

Het SbJH heeft geconstateerd dat over 2023 een tweetal onrechtmatigheden zijn opgetreden.
Dit betreft enerzijds een aanbestedingsonrechtmatigheid ad C 295k die hierboven onder per­
soneel en organisatie is toegelicht en anderzijds een overschrijding van de begrote lasten met
C 1.539k. Deze laatste overschrijding wordt geheel gedekt door opbrengsten en is ontstaan
doordat voor de uitvoering van het project JeugdhulpPlus is besloten dat dit via het SbJH loopt,
en verantwoord wordt in deRregiobegroting, in plaats van via de accounthoudende gemeente
Den Haag (dit om ook de belangen van de regio goed te behartigen). Pas op 14 december
jongstleden bleek dat voor de vergoeding van een deel van de kosten door derden vanuit Rot­
terdam werd verzocht dat dit werd gedaan via SiSa voor medeoverheden. Omdat de Regiobe-
groting echter niet via de baten en lasten van de GR SbJH lopen en dit voor SiSa wel noodzake­
lijk is moesten de kosten en opbrengsten alsnog in de baten en lasten geboekt worden. Het
betreft een bedrag ad C 2.162k. Gezien de aard en omstandigheden kon dit niet meer hersteld
worden. Het is zeer waarschijnlijk dat in de komende jaren, 2024 en 2025, deze incidentele
posten zich weer voor zullen doen, en aldus tot een begrotingsonrechtmatigheid zullen leiden.
Medio 2024 kan een indicatie verkregen worden om welk bedrag dit gaat. Mogelijk is de om­
vang in 2025 wel tijdig bekend.



3.6     Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

SbJH heeft geen vaste activa. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.



3.7     Paragraaf Grondbeleid

SbJH heeft geen gronden en is ook niet gerechtigd hierin te handelen. Zodoende is deze para­
graaf niet van toepassing.



3.8    Paragraaf Verbonden partijen

SbJH heeft geen financiële posities in andere instellingen. Zodoende niet van toepassing




                                                                                  Pagina 30 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




3.9    Paragraaf Lokale heffingen

Voor SbJH bestaat geen rechtsgrondslag om heffingen in te voeren. Zodoende niet van toepas­
sing.




3.10 Paragraaf Woo

De Woo heeft in beginsel betrekking op beleidsvoornemens. Het SbJH is een uitvoeringsorgani­
satie en mag als zodanig geen beleidsbeslissingen nemen. Het SbJH verstrekt ook niet zelfstan­
dig subsidies waardoor ook dat deel van de wet niet van toepassing is.

Wel heeft het SbJH op basis van haar taak de beschikking over persoonlijke gegevens van jeug­
digen. Indien een jeugdige echter toegang tot deze informatie wil, dient dit via de gemeente
als van toepassing zijnde bestuursorgaan opgenomen te worden.




                                                                                Pagina 31 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




4      Jaarrekening

4.1     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting
en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Servicebu­
reau Jeugdhulp Haaglanden daarvoor geeft.

Waarderingsgrondslagen

Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis
van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Materiële vaste activa
De Financiële verordening is vastgesteld. Materiële vaste activa zijn conform de daarin vastge­
stelde systematiek gewaardeerd.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de
voorziening dubieuze debiteuren.

Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde.

Overlopende activa
De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrek­
king hebben op 2024, maar al in 2023 zijn voldaan en nog te ontvangen bijdragen voor 2023.

Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de
rekening van baten en lasten.

Voorzieningen
Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening
voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijker­
wijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen.




                                                                                  Pagina 32 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar
De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd.

Overlopende passiva
De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrek­
king hebben op 2023, maar in 2024 worden betaald en overige overlopende passiva.

Grondslagen voor resultaatbepaling
Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelin­
gen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden
toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de
prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of
de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij
voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in
principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde
van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar vo­
lume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbeta­
ling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten
behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende ar­
beidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het
boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen)
bedragen opgenomen. Aangezien overwerk en verlofaanspraken dit jaar uitdrukkelijk afwijken
van voorgaande jaren zijn deze in de balans als schuld of voorziening opgenomen.



4.2     Overzicht van baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u infor­
matie vinden over de financiën van het SbJH over 2023. De tabel op de volgende pagina bevat
zowel de nominale begroting 2023 als de realisatie 2023. Op 13 september 2023 heeft het be­
stuur de begrotingswijziging 2023 vastgesteld. De realisatie 2023 geeft aan welke baten en las­
ten gerealiseerd zijn in 2023. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de realisatie 2022
opgenomen. Het resultaat bedraagt C 461k positief. Voorgesteld wordt om C 164 k met de al­
gemene reserve te verrekenen. Het resultaat van deze reserve is daarna C 285 k positief (ver­
schil door afronding). Het restant van het resultaat ad C 297 k stellen wij voor om terug te ge­
ven aan de gemeenten. Het betreft hier incidentele bedragen zoals niet begrote renteopbreng-
sten ad C 99 k en een eenmalig voordeel op een project ad C 198 k.




                                                                                   Pagina 33 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro's x 1.000)
Algemene reserve                Bedrag (x 1.000)
 Balans ultimo 2022                 e        122
Voorstel resultaatbestemming        e        164
 Na voorgestelde bestemming         e        285

Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het so­
ciaal domein. Deze taak kent -volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling - zeven
deeltaken:


         ^        ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp;
         ^        coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp;
         ^        leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsproces­
                  sen;
         ^        contractbeheer en contractmanagement;
         ^        afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer;
         ^        leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het gene­
                  reren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en con-
                  trolcyclus;
         ^        het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden
                  en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren.



Overzicht van baten en lasten 2023

LASTEN (x 1.000)                                                         Realisatie 2022    Primaire begroting
                                                                                                   2023
                                                                                                                     Begrotings­
                                                                                                                  wijzigingen 2023
                                                                                                                                         def begroting 2023     Realisatie 2023
                                                                                                                                                                                    ESSIEE                    II
Personele formatie
- Uitvoering basis taken inkoop/ contract en                              e         2.251      e         2.099        e         310         e         2.409         e      2.663 -/-      e            19 A
leveranciersmanagement
- Verrekening met voorzieningen                                           e            58                                                                           e        147
- Vergoeding derden Z doorbelasti ng aan derden                    -/-    e           299                                                                     -/-   e        511
- Tijdelijke krachten                                                     e          497                                                                            e        129
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten           e           170      e           200 - /-   e              1      e           199         e        156          e         43 B
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                                                      e          410       e           419        e         393         e           812         e        578          e        234 C
Huisvesting
Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasti ng en PC's)          e                    e                      e                     e                       e                     e        -     D
Proj ecten
Projecten                                                                 e            41      e            51        e           5         e            56         e      2.217    -/-   e    2.161 E
Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten)                          e                    e                      e         500         e           500         e        137          e      363 F
                                                                                              r                       r
Subtotaal                                                                 e         3.128      e         2.770        e       1.206         e         3.976         e      5.516          e    - 1.540
Onvoorzien                                                                e                    e           100 -/-    e         100         e                       e                     e        -   G
kosten overhead                                                           e         1.026      e         1.006        e         140         e         1.146         e      1.145          e             1 H
Totaal                                                                    e         4.154      e         3.877        e       1.246         e         5.122         e      6.661          e    - 1.539


                                                                                            Primaire begroting       Begrotings­         def begroting 2023                           Verschil t
BATEN (x 1.000)                                                          Realisatie 2022
                                                                                                   2023           wijzigingen 2023
                                                                                                                                                                Realisatie 2023
                                                                                                                                                                                       begrotin    «HmI
Bijdragen gemeenten                                                       e         3.759      e         3.877        e         687         e         4.563         e      4.563 -/-      e            0 I
Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten)                           e                    e                      e         500         e           500         e        137 -/-      e      363 F
Overige bijdragen                                                         e          433       e                      e          59         e            59         e      2.323          e    2.264 J
Financiële baten en lasten (rente)                                        e                    e                      e                     e                       e         99          e       99 K
Totaal                                                                    e         4.192      e         3.877        e       1.246         e         5.122         e      7.122          e    2.000


                                                                          e            37      e                      e                     e                       e       461           e        461




                                                                                                                                                                                   Pagina 34 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Specificatie overhead
LASTEN (x 1.000)                               Realisatie 2022    Primaire begroting       Begrotings-   def begroting 2023   Realisatie 2023


- Uitvoering basis taken inkoop/ contract en
                                                                                                                                           639 -/- C
l everanci ersmanagement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)                                                                                                 177 -/- C

Automatisering (ICT)
Automatisering (I CT)
Huisvesting
Huisvesting
Proj ecten
Projecten




Het SbJH wordt gefinancierd door de 10 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten
vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2022)
aan de begroting. De bijdragen over 2023 bedragen C 4.563k. Daarnaast is er een extra post
ad C 500k toegevoegd waar op jaarlijks verantwoord en afgerekend wordt. Het SbJH is vrijge­
steld van vpb (vennootschapsbelasting).

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit
bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten (x 1.000)                                  Lasten 2023                                   Baten 2023                              Saldo
                                                                 Lasten                Dotaties              Baten             Onttrekkingen
Programma Jeugd                                            C              -        C              -      C             -       C                -        C           -
Totaal                                                     C              -        C              -      C             -       C                -        C



Er zijn in 2023 door de aanpassing van de te gebruiken definitie (Handreiking Verduidelijking
structurele en incidentele baten en lasten) geen incidentele baten- en lasten. De hierin gele­
verde definitie geeft aan dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aange­
merkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke
einddatum bekend is. Tevens dient het een materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe
definitie zouden bij het SbJH alleen bijdragen UWV (bijvoorbeeld voor zwangerschap) bij het
SbJH kunnen worden gekwalificeerd als incidenteel (indien materieel). Deze bijdrage is in 2023
niet materieel.



4.3             Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat
Het gerealiseerde resultaat bedraagt C 461k positief en is afzonderlijk op de balans - saldo van
de rekening van baten en lasten - opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Deels
wordt dit resultaat verrekend met de gemeenten.




                                                                                                                                                    Pagina 35 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten
    A) Personele formatie
 Verschil lasten C 19k nadelig
 In 2023 heeft het SbJH op verzoek van de accounthoudende gemeente Den Haag het dossier
 'Af- en ombouw JeugdhulpPlus' ondersteund. Hierbij is de insteek om de belangen te behar­
 tigen van de H-10 gemeenten bij de problemen die veroorzaakt zijn doordat een tweetal
 aanbieders in de JeugdhulpPlus in de financiële problemen zijn gekomen waardoor een be­
 roep moest worden gedaan op het Landelijk Draaiboek Continuïteit jeugdhulp.

 Ook vanuit de Ontwikkeltafel worden extra werkzaamheden voor het SbJH gegenereerd.
 Daarnaast heeft nieuwe wet- en regelgeving invloed gehad op uitvoering van de werkzaam­
 heden van de organisatie.

 Al met al heeft dit, ondanks gedeeltelijke dekking vanuit de Regiobegroting (via overige ba­
 ten ad C 145k) en via extra taken SbJH bestuurlijk afgestemd C 129k, geresulteerd in een
 grote hoeveelheid aan overuren. Deze is voor ruim C 4K uitbetaald en voor ruim C 147k om­
 gezet in de voorziening spaarverlof. In het kader van transparantie is ervoor gekozen om
 deze kosten niet te verantwoorden onder projecten.


    B) Bedrijfsvoering
 Verschil lasten C 43k voordelig
 Het voordeel van de bedrijfsvoering (C43k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting reke­
 ning was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd.
 De uitsplitsing is als volgt:
     - Jaarrekening C 28k, resultaat C -10k
     - Producten C 128k, resultaat C +53L
 Hierbij moet worden aangetekend dat het resultaat voor de Jaarrekening enigszins is verte­
 kend doordat enkele werkzaamheden van de vorige jaarrekening in 2023 zijn uitgevoerd en
 dus in dit jaar tot lasten hebben geleid.


    C) Automatisering/ICT
 Verschil lasten C 234k voordelig__________________________________________________
 Het voordeel op de ICT wordt voornamelijk verklaard door eenmalige voordelen op een
 nieuw project ad C 198k. In het voorstel bij de resultaatbepaling geven we deze terug aan de
 gemeenten. De overige voordelen bestaan uit diverse kleine voor- en nadelen.___________

   D) Huisvesting
 Verschil lasten C 0k
 Geen verklaring nodig.




                                                                                 Pagina 36 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




    E) Projecten
 Verschil lasten C 2.161k nadelig
 Het resultaat is toe te schrijven aan de onverwachte via SbJH lopende SiSa-verantwoording
 inzake Jeugdhulp Plus ad C 2.162k. Eind december werd bekend dat over dit bedrag als
 mede-overheid verantwoording moet worden afgelegd (en dus deze stroom ook in de boe­
 ken te hebben). Deze post was niet begroot. Het nadeel valt weg tegen de extra baten.

    F) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten)
 Verschil lasten C 363k voordelig
 Hier is sprake van een bijzondere situatie. In de begrotingswijziging 2023 is deze post opge­
 voerd. Dit betreft de post ad C 500k waarover het directeurenoverleg beschikkingsbevoegd­
 heid heeft en waarvan het resultaat niet via het resultaat van het Servicebureau loopt, maar
 waarbij de gemeenten de verplichting hebben om deze post jaarlijks aan te vullen tot het
 afgesproken bedrag ad C 500k.
 Op basis van de afspraken is C 129k besteed. De totale bestedingen zijn hoger doordat ook
 de vrijval van het restantaandeel Voorschoten ad C 8k is ingeboekt. Dit laatste deel dient
 vanwege het vertrek van Voorschoten aan haar te worden teruggegeven.

   G) Onvoorzien
 Verschil lasten C 0k voordelig
 Deze post is bij de begrotingswijziging 2023 vervallen.


   H) Overhead
 Verschil lasten C 1k voordelig_________________________________________________
 In de overheadlasten zijn geen grote uitschieters in 2023, klein verlies op personeel, klein
 overschot op huisvesting. Zodoende is geen nadere toelichting gemaakt.______________


   I) Bijdragen gemeenten
 Verschil baten C 0
 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000)                      2023
Delft                                                                           C          412
Den Haag                                                                        C        2.179
Leidschendam-Voorburg                                                           C          302
Midden-Delfland                                                                 C           77
Pijnacker-Nootdorp                                                              C          223
Rijswijk                                                                        C          224
Voorschoten                                                                     C          101
Wassenaar                                                                       C          107
Westland                                                                        C          443
Zoetermeer                                                                      C          495
Totaal                                                                          e        4.563




                                                                                    Pagina 37 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




   J) Overige Bijdragen
 Verschil baten C 2.264k voordelig
 Het verschil op deze baten is voor C 2.162k SiSa-gerelateerd. Pas net voor einde jaar werd bekend dat
 wij dit zouden moeten verantwoorden, waardoor geen mogelijkheid is geweest deze in de baten te
 begroten.

 Circa C 100k heeft te maken met doorbelastingen aan regiobegroting en gemeenten die momenteel
 nog niet op de juiste post is begroot. Omdat dit niet de moeite is om een begrotingswijziging 2024 op
 te stellen voeren we deze wijziging door in de begroting 2025.


EMU-saldo

Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opge­
nomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis
en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten.




                                                                                         Pagina 38 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Staatje EMU-saldo:

Omschrijving (x 1.000)                      Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025
                                                             Volgens begroting Volgens
                                                             2024              meerjarenraming in
                                                                               begroting 2024
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq      C          461 C                  -   C                  -
onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel
17c)
2. Mutatie (im)materiële vaste activa       C          -   C                  -   C                  -
3. Mutatie voorzieningen                    C          147 C                  -   C                  -
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in C           -   C                  -   C                  -
exploitatie)
5. Verwachte boekwinst/verlies bij de       C           -    C                -   C                  -
verkoop van financiële vaste activa en
(im)materiële vaste activa, alsmede de
afwaardering van financiële vaste activa
Berekend EMU-saldo                          e          608   e            -       e              -
Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site


Begrotingsonrechtmatigheid
Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investerin­
gen worden overschreden. Het SbJH voert één programma uit. De overschrijding van de begro­
ting ad C 1.539k lasten betreft geheel aan SbJH verstrekte extra opdrachten ten behoeve van
bestaand beleid (SiSa inzake JHP ad C 2.162k). Vanuit de nog geldende verordening is dit een
begrotingsonrechtmatigheid.

Gezien het belang van de gemeenten (de bedragen die hierdoor worden ontvangen ad
C 2.162k komen ten gunste van de gemeenten in het landsdeel waarvan een significant deel
ten gunste van de 10 gemeenten in de regio Haaglanden) betreft dit een te dragen begrotings­
onrechtmatigheid. Deze begrotingsonrechtmatigheid valt qua kosten en baten tegen elkaar
weg. De post is verder toegelicht bij de paragraaf bedrijfsvoering, onderdeel rechtmatigheid.


WNT

Gedurende 2022 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 is
een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen.

De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad C 223k per jaar uitgekomen.




                                                                                      Pagina 39 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




4.4     Balans
                          Activa (x 1.000)                            Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing
                                                                           2023             2022
Vlottende activa                                                         C      2.200     C       1.905
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
^ Vorderingen op openbare lichamen                                       C        216      C       223
^ Overige vorderingen                                                    C        -        C       -         A
^ uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd
                                                                         C      1.984     C       1.681
korter dan één jaar
Liquide middelen                                                         C        248     C        250
^      Bank BNG                                                          C        248     C        250       B
Overlopende activa                                                       C      2.273     C         88

^ Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid                      C      2.162    C            -
                                                                                                             C
^      Overlopende activa                                              C        111   C             88
Totaal activa                                                          C      4.721   C          2.243
SbJH heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig

                          Passiva (x 1.000)                           Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing
                                                                           2023             2022
Vaste passiva                                                             C        583     C         122
Eigen vermogen
^       Algemene reserves                                                 C        122     C           84    D
^       Saldo van de rekening van baten en lasten                         C        461     C           37
Voorzieningen                                                             C        205     C           58
^       Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's            C        205     C           58    E
Vlottende passiva                                                         C      3.101     C      1.996
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
^       Schulden aan openbare lichamen                                    C      2.351     C      1.805      F
^       Overige schulden                                                  C        750      C        190
Overlopende passiva                                                       C        833     C           68
^ Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid                        C        363     C         -
                                                                                                             G
^     Overige overlopende passiva                                         C        470     C           68
Totaal passiva                                                            C      4.721     C      2.243
Het is SbJH niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.




4.5     Toelichting op de balans
Algemeen
Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is - vol­
gens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling - belast met de volgende taken:
    ^ Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering - dat wil zeggen het bepalen
        van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanage-
        ment;
    ^ Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaar­
        den en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (ge­
        combineerde inkoop);




                                                                                                   Pagina 40 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




    ^   Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met le­
       veranciers (individuele inkoop en contractering).
    ^ Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen.
De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari tot en met 31 december 2023.



Activa
Vlottende activa
    A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

waarde x 1.000                                            Boekwaarde          Boekwaarde
                                                          31-12-2023          31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen                          C         216       C         223
Overige vorderingen                                       C                   C         -
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een                C       1.984       C       1.681
rentetypische looptijd korter dan één jaar
Voorziening oninbaar                                      C               C               -
Totaal                                                    e         2.200 e             1.905

Vorderingen op openbare lichamen
Per eind 2023 is er een bedrag ad C 216k aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig:
Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000)   Stand 1-1-2023 Toename         Ontvangsten      Vrijval       Stand 31-12-2023
Uitstaande facturen aan gemeenten            C          125 C       4.646   C        4.770   C         -   C              -
Nog te factureren aan gemeenten              C           99 C         216   C           99   C         -   C            216
Overige vorderingen                          C            - C           -   C           -    C         -   C              -
Totaal                               e        223 e      4.861 e     4.869 e     - e        216
De nog te factureren aan gemeenten betreft vorderingen inzake Jeugdhulp Plus op de overige
4 regio's in Zuid-Holland. Deze gelden zijn gestald in afwachting van mogelijke vergoeding door
derden.



Uitzettingen in 's Rijk schatkist

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven
standaard elke dag bedragen boven de C 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag
ad C 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee
aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen bui­
ten het schatkistbankieren.

Het saldo Schatkistbankieren is per ultimo 2023 C 1.984k.

De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de onverwachte mee­
vallers ad C 297k welke we bij het voorstel resultaatverdeling terug willen geven aan de ge­
meenten. ^303k).




                                                                                                           Pagina 41 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




    B) Liquide middelen
Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo BNG is C 248k en is direct
opeisbaar.


Overlopende activa
    C) Overlopende activa


waarde x 1.000                                          Boekwaarde Boekwaarde
                                                        31-12-2023    31-12-2022
Nog te ontvangen bijdragen van overige                  C       2.162 C         -
overheid
Overige overlopende activa                    C         111 C          88
Totaal                                        e       2.273 e          88
Eind 2023 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2021, 2022 en
2023 die betrekking hebben op 2024 of later.

De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen nog te ontvangen gelden BREN
SiSa:
Nog te ontvangen bijdragen van overige   Stand 1-1-2023 Ontvangsten       Aanwendingen Vrijval       Stand 31-12-2023
overheid (x 1.000)
Overlopende activa NL/EU SiSa             C         -    C            -   C        2.162 C       -   C          2.162
Totaal                                    e         -    e            -   e        2.162 e       -   e          2.162




Passiva
Vaste passiva
    D) Eigen vermogen f Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
2023 is afzonderlijk - saldo van de rekening van baten en lasten - in de balans vermeld als on­
derdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op
C 582k. Na het voorstel resultaatbestemming waarin C 297k aan de gemeenten wordt terugge­
geven zal de post echter uitkomen op C 285k.

Algemene reserve                         Bedrag (x 1.000)
Balans ultimo 2022                          C         122
Voorstel resultaatbestemming                C         164
Na voorgestelde bestemming                  e        285




                                                                                                     Pagina 42 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Voorzieningen
    E) Voorzieningen


De voorzieningen bestaan geheel uit de voorziening spaarverlof, welke is opgebouwd uit op
verzoek van medewerkers gestorte overuren en bovenwettelijk verlof:
Naam voorziening (x 1.000)                   Stand 1-1-2023 Toevoegingen Aanwendingen Vrijval               Stand 31-12-2023
Voorziening spaarverlof                      e          58 e         147 e               -    e        -    e            205
Totaal                                       e          58 e         147 e               -    e        -    e            205

De toename van deze voorziening is één van de indicatoren dat de werkdruk binnen het SbJH
hoog is.


Vlottende passiva
    F) Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd< 1 jaar


waarde x 1.000                                              Boekwaarde        Boekwaarde
                                                            31-12-2023        31-12-2022
Schulden aan openbare lichamen                              e       2.351     e       1.805
Overige schulden                                            e         750     e         190
Bank - BNG                                                  e         -       e         -
Totaal                                                      e       3.101     e       1.996


Schulden aan openbare lichamen
Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten, uitge­
splitst als volgt:
Schulden aan openbare lichamen (x 1.000)     Stand 1-1-2023 Toename         Betalingen        Vrijval       Stand 31-12-2023
Nog te betalen facturen van gemeenten        e           22 e       3.152   e         3.100   e         -   e             74
Nog te ontvangen facturen van gemeenten      e          216 e           8   e           200   e        -9   e             34
Schuldpositie aan gemeenten ivm              e          862 e       4.568   e         4.764   e       278   e            389
regiobegroting
Schuldpositie aan gemeenten ivm JHP regio    e          -    e         - e               -    e      -269 e              269
Saldo mogelijk aan derden te betalen SiSa-   e          -    e      1.545 e              -    e         - e            1.545
gelden overheidslichamen
Nog door te betalen gelden                   e         704 e           49 e            712 e           -    e             40
Jeugdhulpaanbieders
Totaal                                       e       1.805 e        9.322 e           8.776 e           0 e            2.351

De schuldpositie aan gemeenten in verband met de regiobegroting is per einde 2023 opge­
splitst in een deel regulier en een deel gerelateerd aan het project Jeugdhulp Plus (JHP). Dit is
gedaan omdat JHP een duidelijk apart project betreft met bij de meeste gemeenten ook een
aparte financiering. Daarnaast blijft de gemeente Voorschoten voor dit project wel onderdeel
uitmaken van onze regio.




                                                                                                            Pagina 43 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




De verdeling van de schuldpositie in verband met de regiobegroting is als volgt (Voorschoten is
apart als schuld opgenomen):
Specificatie eindstand Regiobegroting           Totaalbedrag      Deel kosten      Deel BTW
(x 1.000)
Delft                                           C           36    C          23    C              13
Den Haag                                        C          190    C         120    C              70
Rijswijk                                        C           20    C          12    C                7
Voorschoten                                     C           -     C           -    C               -
Wassenaar                                       C             9   C            6   C                3
Zoetermeer                                      C           43    C          27    C              16
Westland                                        C           39    C          24    C              14
Midden Delfland                                 C             7   C            4   C                2
Leidschendam-Voorburg                           C           26    C          17    C              10
Pijnacker-Nootdorp                              C           19    C          12    C                7
Totaal                                          e          389    e         246    e             144


De verdeling van de schuldpositie in verband met JHP is als volgt:
Specificatie eindstand JHP        (x 1.000)     Totaalbedrag      Deel kosten      Deel BTW

Delft                                           C           24    C          24    C               -
Den Haag                                        C          128    C         128    C               -
Rijswijk                                        C           13    C          13    C               -
Voorschoten                                     C            6    C           6    C               -
Wassenaar                                       C            6    C           6    C               -
Zoetermeer                                      C           29    C          29    C               -
Westland                                        C           26    C          26    C               -
Midden Delfland                                 C            5    C           5    C               -
Leidschendam-Voorburg                           C           18    C          18    C               -
Pijnacker-Nootdorp                              C           13    C          13    C               -
Totaal                                          e          269    e         269    e               -
De toename van de schuldpositie is vooral te danken aan het bericht per einde december 2023
dat wij voor de vergoeding BREN-middelen een SiSa-verantwoording mede-overheden moes­
ten indienen. Dit houdt in dat de baten en lasten ook via de jaarrekening van SbJH moeten lo­
pen. Als gevolg hiervan is het deel van de claim dat reeds betaald was door de gemeenten hier
als een schuld aan de gemeenten opgenomen.


Overige schulden
De overige schulden bedragen per einde 2023 C 750k.
De grootste post overige schulden betreft door te betalen vergoedingen SiSa ad C 617k.
Het betreft daarnaast voor C 86k nog niet betaalde overige crediteuren voor prestaties 2023.
Veel van deze facturen zijn pas eind 2023 begin 2024 ontvangen. De overige C 46k betreft nog




                                                                                       Pagina 44 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




te ontvangen facturen met betrekking tot 2022 ad C 29k en C 17k gerelateerd aan verlofuren.
Deze laatste zijn geactiveerd omdat dit jaar duidelijk geen sprake is van een jaarlijks gelijkblij­
vend volume.


Overlopende passiva
    G) Overlopende passiva


waarde x 1.000                                           Boekwaarde Boekwaarde
                                                         31-12-2023   31-12-2022
Vooruit ontvangen bijdragen van overige                  C        363 C         -
overheid
Overige overlopende passiva                              C         470 C                  68
Totaal                                                   e         833 e                  68
De post overlopende activa bestaat voor C 363k uit extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd.
Dit betreft de nieuw opgerichte post om snel te kunnen anticiperen op extra taken SbJH. In
deze post is C 8 vrijgevallen in verband met het uittreden van Voorschoten. De overige 9 ge­
meenten dienen deze post in 2024 weer tot C 500k aan te vullen. Het overige betreft voor
C 280k de uittredingsvergoeding Voorschoten welke in 2024-2026 in de GR-bijdrage en de re-
giobijdrage als vergoeding zal worden meegenomen. De andere C 190k betreffen kosten die in
2024 zijn gefactureerd en betrekking hebben op 2023. Hiervan is C 139k gerelateerd aan de re-
giobegroting 2023.
Vooruit ontvangen bijdragen van overige   Stand 1-1-2023 Ontvangsten     Aanwendingen Vrijval     Stand 31-12-2023
overheid (x 1.000)
Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd   C               C        500 C            129 C        8 C           363
-                                         C               C          - C              - C       - C             -
-                                         C               C          - C              - C       - C             -
Totaal                                    e          -    e        500   e          129   e     8 e            363




Specificatie eindstand Extra taken SbJH,                      Totaalbedrag
bestuurlijk afgestemd 2023         (x 1.000)
Delft                                                                         34
Den Haag                                                                     177
Rijswijk                                                                      18
Voorschoten                                                                    -
Wassenaar                                                                       9
Zoetermeer                                                                    40
Westland                                                                      36
Midden Delfland                                                                 6
Leidschendam-Voorburg                                                         25
Pijnacker-Nootdorp                                                            18
Totaal                                                        e              363




                                                                                                  Pagina 45 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen
Post                                                                   Waarde gebaseerd op    C x 1.000
Jeugdsysteem                                                           tot verlengingsoptie         146
Contractsoftware                                                       tot verlengingsoptie          10
Werkplekken                                                            tot verlengingsoptie         305
Controlesoftware                                                       tot verlengingsoptie           9
Analysesoftware                                                        tot einde overeenkomst        24

Totaal                                                                                                                                             493



4.6                             Gebeurtenissen na balansdatum

Het SbJH heeft geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.



4.7                             SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2023 de volgende SiSa bijlage:
                                                                        SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024
               Uitkeringscode
 Verstrekker




                                                           Ontvanger
                                              Juridische
                                 Specifieke



                                              grondslag
                                 uitkering




                                                                                            Indicator                            Indicator                         Indicator                       Indicator                            Indicator                 Indicator
VWS            H14B              SPUK expertisecentra jeugdhulp                 Hieronder per regel één (code) uit Besteding (jaar T)                   Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording? (Ja/Nee)         Optionele toelichting
                                                                                (aar T) selecteren en in de                                             T)
                                                                                kolommen ernaast de
                                                                                verantwoordingsinformatie voor die
                                                                                gemeente invullen

                                 SiSa tussen medeoverheden
                                                                                             Aard controle n. v. t                    Aard controle R                 Aard controle n. v. t         Aard controle n. v. t.                Aard controle n. v. t
                                                                                             Indicator. H14B/01                    Indicator. H14B/02                 Indicator H14B/03             Indicator H14B/04                     Indicator. H14B/05
                                                                               1 060599 Gemeente Rotterdam         ë 2.162.095                          ë 2.162.095                           Ja
                                                                               2
                                                                              15




                                                                                                                                                                                                           Pagina 46 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




4.8            Overzicht taakvelden

0. Bestuur en ondersteuni ng
0.1 Bestuur                      C    -    C      18   -/-   C     18    C    -    C     18    -/-   C     18    C         C     28    -/-   C     28
0.4 Overhead                     C    -    C   1.006   -/-   C   1.006   C    -    C   1.146   -/-   C   1.146   C         C   1.145   -/-   C   1.145
0.5 Treasury                     C    -    C                 C           C    -    C                 C           C     99 C                  C     99
0.10 Mutaties reserves           C    -    C                 C           C    -    C                 C           C         C                 C
0.11 Resultaat van de rekening
van baten en lasten              C    -    C                 C           C    -    C                 C           C         C                 C
6. Sociaal domein
6.72 Maatwerkdienstverlening
18-                              C   3.877 C   2.852         C   1.024   C   5.122 C   3.959         C   1.164   C   7.023 C   5.488         C   1.535


Totaal                           c   3.877 C   3.877         c           c   5.122 C   5.122         c           c   7.122 c   6.661         c    461


Een deel van de verwachte controlewerkzaamheden 2023 is in 2024 uitgevoerd.



4.9            Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2022 is dat C 216k en over
2023 C 223k. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstver­
band voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van C 75.000. Voor top­
functionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze wa­
ren in 2022 en 2023 echter niet aanwezig). Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven
aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur.

Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie
in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewe­
zen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris
in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum
voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming
van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 14 december 2021
vastgestelde Beleidsregels WNT 2023.

Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk L. Bentvelzen (voorzit­
ter), H. Bredemeijer (lid) en M. van Bijnen (lid) is onbezoldigd.

(Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)




                                                                                                                               Pagina 47 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




bedragen x C 1                                                     P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob
Functiegegevens                                                    Directeur          Directeur
Kalenderjaar                                                              2023               2022
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)        1/1 - 31/12        1/1 - 31/12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar               12                 12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                            1                  1
Gewezen topfunctionaris (vorige baan)                                     Nee                Nee
Dienstbetrekking                                                           Ja                 Ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedi ngen                     e        147.840 e          140.734
Beloningen betaalbaar op termijn                                   e         18.540 e           16.860

Maximum uurtarief in het kalenderjaar                                     n.v.t.             n.v.t.
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?          n.v.t.             n.v.t.
Maxima op basis van de normbedragen per maand                             n.v.t.             n.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                      e        223.000   e        216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag             n.v.t.             n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling               n.v.t.             n.v.t.
Overschrijding ruimte WNT                                          e        -56.621   e         -58.406
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                  n.v.t.             n.v.t.
In 2023 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de to­
tale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.




                                                                                       Pagina 48 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




5      Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden op­
genomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blij­
ken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaar­
den-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording
licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, als­
mede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik
criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balans­
mutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begro­
ting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 31 januari 2024
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in
de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastge­
steld op C 200k.

Bevinding
Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede
de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijkingen betreffen:

 Omschrijving                                                            Bedrag (C x 1.000)
 Begrotingscriterium
    1. Overschrijding lasten van het programma jeugd.                    C 1.539
    2. Overschrijding lasten van het programma overhead.                 C     0
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                      C 1.539

 Voorwaardencriterium
    3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.                    C   295
 Totaal voorwaardencriterium                                             C   295

 Misbruik en oneigenljk gebruik criterium
 Geen bevindingen

 Totaal van onrechtmatigheden                                            C 1.834




                                                                                   Pagina 49 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie
BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij
onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.




                                                                                Pagina 50 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bijlagen

Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant




                                                         Pagina 51 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead

Staat van baten en lasten
LASTEN (x 1.000)                                          Realisatie 2022 def begroting           Realisatie 2023         Verschil t.o.v.
                                                                                  2023                                      begroting
Personele formatie
- Uitvoering basis taken inkoop/ contract en                 e     3.091      e      3.034            e    3.067 -/-         e              33
leveranciersmanagement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)                   e       192      e          174          e      177 -/-         e               3
Accou nta nts kosten                                         e       170      e          200          e      156             e              43
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                                         e       541      e          978          e      746             e         232
Proj ecten
Proj ecten                                                   e           41   e              56       e    2.217 -/-         e       2.161
Proj ectkosten regi o                                        e       -        e          500          e      137             e         363
Huisvesting
Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)      e       120      e          182          e      162             e              20
Subtotaal                                                    e     4.154      e      5.124            e     6.661            e      -1.540
Onvoorzien                                                   e       -        e          -            e       -              e          -
Totaal                                                       c     4.154      c      5.124            c    6.661             c      -1.539


BATEN (x 1.000)                                           Realisatie 2022 def begroting           Realisatie 2023         Verschil t.o.v.
Bijdragen gemeenten                                          e     3.759      e      3.563            e    4.563 -/-         be              0
Bijdrage projectkosten regio                                 e       -        e          500          e      137 -/-         e         363
Overige bijdragen                                            e       433      e              59       e    2.323             e       2.264
Financiële baten en lasten (rente)                           e       -        e        -              e           99         e              99
Tota a l                                                     e     4.192      e      5.122            e    7.122             e       2.000


Saldo Baten en Lasten                                        e           37   e          -            e      461             e         461




                                                                                                                       Pagina 52 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023




Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid

In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit om­
vat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingska­
der.

 Specifieke activiteit                 Wetgeving extern                                          Financieel
                                           1. Grondwet                                           V
                                           2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2)                   V
                                           3. Gemeentewet (artikel 212 en 213)                   V
                                           4. Besluit begroting en verantwoording                V
                                           5. Wet gemeenschappelijke regelingen                  V
 Algemeen financieel                       6. Algemene wet bestuursrecht                         V
                                           7. Wet Markt & Overheid
                                                                                                 V
                                           8. Fraudewet
                                                                                                 V
                                           9. Besluit accountantscontrole decentrale over-
                                               heden                                             V

 Treasury-beheer                            10.   Wet financiering decentrale overheden          V
                                            11.   Ambtenarenwet                                  V
                                            12.   Fiscale wetgeving                              V
 Arbeidsvoorwaarden en personeelsbe­        13.   Sociale verzekeringswetten                     V
 leid                                       14.   CAR/UWO van gemeente Zoetermeer                V
                                            15.   Wet Normering Top Inkomens                     V



 Specifieke activiteit                 Wetgeving intern                                          Financieel
                                           1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9)           V
                                           2. Verordening ex art 212: financieel beleid, be­     V
                                               heer en inrichting financiële organisatie
 Algemeen financieel middelenbeheer        3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole       V
                                           4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau          V
                                               Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23
                                               en 24)
 Inkopen en contractbeheer                 5. Volmachtsbesluiten                                 V
                                           6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbe-
                                               stedingswet 2012                                  V




                                                                                               Pagina 53 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Bijlage D: Regiobegroting 2023

Omschrijving (x C 1.000)                                          Begroot (Kosten) Gerealiseerd     Gerealiseerde           Nog te         Totale kosten    Resultaat
                                                                                   (Kosten)         kosten                  ontvangen
                                                                                                    (overloop)              facturen
Totale kosten ex BTW                                              C         8.447 C           5.781 C           -979         C        -213 C          4.589 C            3.858
Uitvoeringsplan (eerste 3 onderdelen)                             C         1.230   C          955         C       95 C                     2    C    1.052     C          178
Personele bezetting                                               C           600   C          500         C       37       C               2    C     539      C              61
      Personele bezetting                                         C           600 C               500 C            37 C                         2 C       539 C                61
Faciliteren regionale samenwerking en samen leren                 C           330   C          314         C            1   C                    C      315     C              15
      Regionale monitor                                           C            75   C              67                                             c        67 c                 8
      Kennisleernetwerk                                           C            55   C              53                                            C         53   C            2
      Onderzoeksbudget                                            C            30   C              36                                            C         36   C           -6
      Regiobijeenkomsten                                          C            95   C             104 C                 1                        C        105   C          -10
      www.jeugdhulphaaglanden.nl                                  C            35   C              15                                            C         15   C           20
      Oudersraad                                                  C            40   C              39                                            C         39   C            1
Financiering Ontwikkeltrajecten                                   C           300   C          141         C       57       C                    C      198     C          102
      Aanpak Wachttijden                                          C           125 C                   66                                          c        66 c                59
      Toekomstscenario K&GB                                       C           150 C                   75 C         15                            C         90 C                60
      Grensverkeer Onderwijs-Zorg                                 C            25 C               -        c       42                             c       42 c             -17
Regionale verrekeningen, via het Servicebureau                    C          966    C          802         C       10       C                    C     811      C          154
      Bijdrage Jong Doet Mee                                      C             45 C                  41                                         C          41 C                4
      Bijdrage Oudersraad                                         C           -    C              -                                              C        -    C           -
      GIZ - Licenties                                             C             22 C                19                                           C          19 C                2
      Inzet Volwassen GGZ bij JB-West                             C           310 C               310                                            C        310 C            -
      Doorzetten en borgen project Zorglogistiek                  C           372 C               372                                            C        372 C            -
      Toeleidingsproces GI's                                      C             62 C                23                                           C          23 C               39
      Verbeterplannen GI's                                        C           -    C              -                                              C        -    C           -
      Impact Haags Toekomstperspectief                            C             75 C                36                                           C          36 C               39
      Extra kosten noodbedden                                     C             80 C                 0 C           10                            C          10 C               70
Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus                           C         6.251   C         4.024        C    -1.084      C          -216      C    2.725     C        3.526
      kn 3en Schakenbosch (via SbJH)                              c             33 c            236        c        0 c                -132 c             104 c            -71
      kn 3en iHUB (via GRJR)                                      c             76 c             75        C       25 c                 -31 C              69 C              7
      kosten onderzoek en sessies AEF                             c             11 c             50        C        9 c                 -40 C              19 C             -8
      alt Beleidsplan JHP Haaglanden (Wyzer)                      c           -    c             33                   c                 -        C         33 C            -33
      Nieuwsbrief JHP                                             c           -    c             19                   c                 -12 c               7 c                -7
      bijdragen ikv plannen JHP SB                                c         1.036 c           1.875        C   - 1.118                           C      756 C              280
      bijdragen ikv plannen JHP iHUB                              c         5.095 c           1.736                                              C    1.736 C            3.358
Regionale verrekeningen tussen gemeenten
      Coördinatie Integrale Vroeghulp H8 C 73.000
      Kenniscentrum Kind & Scheiding H8 C 167.000
      Villa Pinedo H10 C 48.000

Deze post is in 2023 zelf ontvangen vanuit de 4 andere regio's.

Totale kosten ex BTW                                              C         8.447 C           5.781 C            -979 C                -213 C         4.589 C            3.858
BTW                                                               C           322   C          175         C        -       C               -    C      175     C          147
      BTW regio 2023                                              C           322 C               175                                             C       175 C            147
WBS totaal                                                        C         8.769 C           5.956 C            -979 C                -213 C         4.764 C            4.005

Omvorming en continuïteit JeuadzoraPlus
Resultaat 2023                                                    c         3.526
Nog niet gedeclareerd van de begroting                            c        -3.257
Resultaat JHP                                                     c           269 Deze post is afgezonderd en blijft betrekking hebben op 10 gemeenten.

Reaiobearotina 2023
Resultaat 2023                                                    c         4.005
Nog niet gedeclareerd van de begroting JHP                        c        -3.257
Resultaat JHP                                                     c          -269
Nog niet gedeclareerd van de begroting niet JHP                   c           -80
Stand reaiobearotina zonder JHP                                   c           398 Deze post is nog voor 10 gemeenten
Afzonderen aandeel Voorschoten                                    c             -9
Stand reaiobearotina zonder JHP en Voorschoten                    c           389 Deze post is voor de 9 overblijvende gemeenten




                                                                                                                                                                        Pagina 54 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Toelichting Regiobegroting 2023

Algemeen
Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over
2023.
De verdeling gerealiseerd (kosten) en gerealiseerde kosten (overloop) betreft de uitsplitsing
tussen facturen ontvangen in 2023 en facturen ontvangen in 2024. Er is voor per saldo C -213k
aan nog niet gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje "Toelichting voor aansluiting jaar­
rekening" is sprake van bedragen ex BTW.

Beschikbaar gestelde middelen
Voor de regiobegroting 2023 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW):
- C 1.230k Uitvoeringsplan;
- C 7.217k Overige regioverrekeningen, waarvan C 6.251k JHP
Dit is totaal C 8.447k, waarvan een bedrag ad C 3.337k niet is geïnd bij de gemeenten.

Toelichting voor aansluiting jaarrekening
Voor de aansluiting met de jaarrekening is het volgende van belang:
Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken
van de waarden inclusief BTW. In de begroting is zodoende rekening gehouden met C 322k
aan BTW op de regiokosten.
De lasten in de Regiobegroting 2023 bedragen C 4.589 ex BTW. De realisatie BTW is C 175k.
De kosten JHP zijn per einde 2023 ook afgezonderd en vertonen (rekening houdend met de
nog niet geïnde bijdragen een waarde ad C 269k.
Het saldo van de regiobegroting is ex JHP, ex niet geïnde bijdragen en ex Voorschoten C 389k.
Dit is inclusief BTW ad C 175k. De gerealiseerde BTW wordt naar de gemeenten doorgescho­
ven ten behoeve van het BCF.
In de tabel hiervoor is een toelichting op de totstandkoming weergegeven.

Toelichting resultaat regiobegroting 2023
Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad C 3.858k ex
BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel ech­
ter nogal uiteen. Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien
benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht.

Personele bezetting
In 2023 was er sprake van afscheid van personeel, waardoor personeelskosten lager uitvielen.
De gedeeltelijke vervanging van zwangerschap door externe inhuur heeft echter tot verhoging
geleid. Per saldo leidde dit tot een bedrag van 61K dat niet is uitgegeven.

Faciliteren regionale samenwerking en samen leren
Op het geheel is er sprake van een onderbesteding van 15K op dit onderdeel. Tegenvallers op
het onderzoeksbudget en de regionale conferentie werden gecompenseerd door lagere

                                                                               Pagina 55 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>uitgaven aan de website en de regionale monitor. De hogere kosten voor de regioconferentie
vinden hun oorsprong in de onderbezetting, waardoor we voor de organisatie meer afhankelijk
waren van externen voor de invulling. De uitgaven aan de monitor hangen samen met de hoe­
veelheid coördinatie en redactie er nodig is. Dit kan wisselen, waardoor ook de uitnutting kan
afwijken van de begroting.

Financiering ontwikkeltrajecten
Voor de financiering van het Toekomstscenario is in 2023 deels een andere financieringsbron.
Dit levert een voordeel op van 60K. De inzet op grensverkeer bleek intensiever dan eerder
voorzien, mede vanwege het zicht op de positieve resultaten. Hierdoor zijn de uitgaven aan
grensverkeer met 17K overschreden.

Regionale verrekeningen via het Servicebureau
De uitnutting van de bijdrage voor Jong Doet Mee is afhankelijk van de opdracht voor de bege­
leiding (vast bedrag) en het aantal activiteiten dat wordt ontplooid waar een vergoeding voor
jongeren tegenover staat (idem voor Oudersraad, nu nog onderdeel van Faciliteren regionale
samenwerking). Hierdoor fluctueren de kosten. De lagere uitgaven voor toeleiding GI's wordt
veroorzaakt doordat Den Haag heeft besloten de periode van inzet van haar medewerkers niet
aan de regiobegroting door te belasten .

Impact HTP
Deze post is uiteindelijk voor een veel lager bedrag benut (resultaat C 39k) dan was begroot.
Dit komt omdat enkele kosten die waren voorzien niet in rekening zijn gebracht bij de regiobe­
groting door de betrokken partijen.

Extra kosten noodbedden
Gedurende 2023 bleek op verschillende momenten dat de capaciteit noodbedden bij aanbie­
ders onvoldoende beschikbaar was. Daarom is ingezet op tijdelijke verhoging. De extra kosten
hiervan vielen sterk mee, mede doordat aanbieders hebben besloten niet alle extra kosten
door te belasten (met name overhead is niet meegenomen) en aanbieders hebben er alles aan
gedaan de extra kosten zo laag mogelijk te houden. Het resultaat is dat C 70k van de C 80k is
overgebleven. Omdat de kwestie van de noodbedden ook in 2024 nog speelt is dit restantbe-
drag na overleg overgeheveld naar de begroting 2024.

Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus
In 2021 heeft de Jeugdautoriteit (JA) vastgesteld dat Schakenbosch, een aanbieder van Jeugd-
hulpplus (JHP) in onze regio, financieel in een zeer kwetsbare situatie verkeert door een sneller
dalende instroom dan verwacht. Hierdoor is de continuïteit van zorg in gevaar. Daarop is het
draaiboek continuïteit Jeugdhulp in werking getreden dat voorschrijft wat te doen om disconti­
nuïteit in jeugdhulp te voorkomen. Het draaiboek heeft betrekking op cruciale jeugdhulpaan-
bieders zoals G.I's en andere systeempartijen. Schakenbosch is een cruciale systeempartij voor
het bieden van jeugdhulp plus (wettelijk kader gesloten jeugdhulp) in het landsdeel Zuidwest.
Haaglanden is de regie houdende regio voor Schakenbosch. Dit betekent dat Haaglanden o.a.

                                                                                Pagina 56 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>moet zorgen voor afstemming met de andere 4 regio's in het landsdeel Zuid-West. Volgens de
geldende afspraken is de wethouder van Den Haag hierbij woordvoerder, het SbJH voert na­
mens Den Haag de begeleiding van dit proces uit. Voor de andere aanbieder van Jeugdhulp-
Plus in de regio, iHUB geldt dat de accounthoudende gemeente ondergebracht is bij de regio
Rijnmond. Het landsdeel Zuidwest heeft gezamenlijk een projectleider in de arm genomen die
moet zorgdragen voor de benodigde continuïteitsplannen (CP) .
De begeleidingskosten (eerste 3 onderdelen JHP, waarbij op het 3e onderdeel ook enkele alge­
mene onderzoeken zijn geboekt) zijn aanzienlijk hoger geweest dan vooraf begroot (resultaat
C -72k op een begroot bedrag ad C 120k). Dit komt enerzijds doordat de doorlooptijd van het
project veel langer is dan verwacht en anderzijds doordat de intensiteit van de begeleiding is
toegenomen. Bij het onderdeel iHUB is sprake van een voordeel omdat bleek dat het aandeel
Haaglanden te hoog was opgenomen in de begroting.
Enkele nieuwe opdrachten bleken in 2023 benodigd en zijn ook uitgevoerd ondanks dat daar
oorspronkelijk geen begroting voor was vastgesteld (resultaat C -40k). Dit is in overleg en in
opdracht van de gemeente Den Haag gebeurt. De onderbouwing is dat het geld voor het totale
project beschikbaar is gesteld, en zodoende zijn verschuivingen toegestaan.
Op de bijdragen in de plannen zijn flinke voordelen behaald. Dit heeft er enerzijds mee te ma­
ken dat enkele plannen nog niet in 2023 gedeclareerd konden worden (speelt voornamelijk bij
iHUB), of dat ze direct bij derden gedeclareerd konden worden (speelt voornamelijk bij Scha-
kenbosch).
Eind 2023 werd ook duidelijk dat we een deel van de gemaakte kosten JHP bij derden kunnen
decareren. Deze declaraties lopen via de GR SbJH. Indien de declaraties worden toegekend zul­
len de betreffende gelden aan de regio's beschikbaar worden gesteld.

Regioverrekeningen tussen gemeenten
Tot de regiosamenwerking behoren een aantal overeenkomsten die via 'accounthoudende ge­
meenten' worden bekostigd en separaat verrekend. In 2021 is de wens ontstaan deze inzichte­
lijk te maken door ze in de Regiobegroting op te nemen. In 2023 zijn drie posten feitelijk via
deze wijze bekostigd.




                                                                             Pagina 57 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij
de Regiobegroting 2023




                                                        Pagina 58 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Bijlage F: Risico-analyse Naris 2023

                    Risico overzicht SBJH
       Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




                        naris
                                  Naris
                               25-03-2024




                                            Pagina 59 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Simulatie SBJH

naris                                                    Kansverdeling
                                                     50'*.             80"*. 90X



   3 1.2



   3 0.4




                                                        Bedrag (xl.000.000)




naris                                           Cumulatieve verdeling
                                10X     |25x|        50X            İ7! BOX 90X 95W.99Xİ
        too




           'T        fv    rO    Cl      o      ÍN           00       -r    o           n     Cl    m      īm       00   ■ċ*
           O    (N   C*é   m     te      co     O            1—*            trt    tô   00    Cl           rt            tû
           O    ö    ö     ö     ö       o      «-Ì                                     9m          CN     ÍN       ÍN   ÍN
           w    w          cp    tétì                        v        C»J   V      w    Uí    w     CP     tul      U)

                                                        Bedrag (xl.000.000)

                                                                   O Resultaat




                                                                   ŞţMştieKşņ                ţöfäãtífô
W»                         Ē 630.520                               Minimum                   Ē 31.397
25^                        ē 829.925                               Maximum                   f 2.733.600
bOX                        Ē 1.066.065                             Çâ^JĩÚŬdMf!               C 1.075.248
J5X                        Ē 1.310.065                             SîāŭŭãāííldĚXiāļįŘ        f 346.909
8Ū*Ĩİ                      ē1.371.737                              Absolute maximum          Ē 4.205.000
9Ū*Sİ                      Ç 1.529.977                             XCŘiīfeííļS^B             100.000
95ŪA                       Ē1.661.232
99ŪA                       Ē 1.904.438




                                                                                                                 Pagina 60 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Simulatie SBJH
Tijdlijn     Nr.   Type   Risicogebeurtenis         Afdeling      Risicogebied Risicocate­   Bruto Kans   Score Invloed C^)   Gemiddelde
                                                                               gorie                      (Bruto)
28-10-2025   R4           Rechtsgang wegens juri­ Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel       90^i                25,01^       C 268.911
                          disch geschil met zorgaan­            zijn
                          bieders.
28-10-2025   R3           Accepteren als 'normale   Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel     90^i                22,361^      C 240.475
                          werkwijze'.                             zijn
28-10-2025   R16          Niet kunnen opvangen van Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel      70^i                16,271^      C 174.903
                          kennisuitval (vanwege                  zijn
                          ziekteverzuim etc.)
28-10-2025   R17          Niet planbare productie­ Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel      75^i                10,44%       C 112.222
                          vermindering bij vertrek               zijn
                          medewerker. In geval van
                          externe vervanging geen
                          afdoende budget.
28-10-2025   R14          Toenemend ziekteverzuim Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel       50^i                9,26^1       C 99.525
                          met langduriger uitval.               zijn
28-10-2025   R23          Een onderbreking in een Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel       90^i                4,18%        C 44.930
                          deel van het proces be­               zijn
                          perkt de uitvoering op an­
                          dere onderdelen in het
                          proces waardoor vertra­
                          gingen in de uitvoering
                          ontstaan




                                                                                                                              Pagina 61 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Tijdlijn     Nr.   Type   Risicogebeurtenis         Afdeling      Risicogebied Risicocate­   Bruto Kans   Score Invloed C^)   Gemiddelde
                                                                               gorie                      (Bruto)
28-10-2025   R19          Verschuiving van taken en Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel     70^i                3,93^1       C 42.291
                          verantwoordelijkheden                   zijn
                          GR.
28-10-2025   R18          Invloed gemeenteraden op Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel      50^i                3,72'7       C 39.963
                          bedrijfsvoeringsorganisatie            zijn
                          (is nu bevoegdheid colle­
                          ges).
28-10-2025   R7           Bug in ZorgNed (berichten­ Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel    90^i                1,26'7       C 13.502
                          verkeer).                                zijn
28-10-2025   R12          Systemen niet toegankelijk Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel    5^i                 1,2ľ7        C 12.991
                          voor langere periode of                  zijn
                          compleet afgesloten.
28-10-2025   R22          Boven verwachting veel     Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel    50^i                0,93'7       C 9.985
                          aanmeldingen woonplaats­                 zijn
                          beginsel waarbij oude con­
                          tract moet worden geres­
                          pecteerd
28-10-2025   R21          Toename druk op zorgver­ Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel      15^i                0,69'7       C 7.466
                          lening en uitvoering (con­             zijn
                          tractmanagement en ad­
                          ministratieve verwerking),
                          toename werkdruk.
28-10-2025   R15          Niet integer handelen van Hoofdafdeling Zorg & Wel­ Financieel     507o                0,23^1       C 2.525
                          één van de medewerkers.                 zijn
                          Samenspanning.




                                                                                                                              Pagina 62 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Tijdlijn     Nr.   Type   Risicogebeurtenis         Afdeling     Risicogebied Risicocate­   Bruto Kans   Score Invloed ^)   Gemiddelde
                                                                              gorie                      (Bruto)
28-10-2025   R5           Uitval Utica (platform en Hoofdafdeling Zorg ä Wel­ Financieel    5/                 0,23/        C 2.519
                          servers SbJH) van minimaal              zijn
                          1 werkdag boven de af­
                          spraken in de SLA.
28-10-2025   R10          Schending privacywetge­   Hoofdafdeling Zorg ä Wel­ Financieel    1/                 0,23/        C 2.448
                          ving AVG                                zijn
28-10-2025   R11          boete AP                  Hoofdafdeling Zorg ä Wel­ Financieel    1/                 0,05/        C 566
                                                                  zijn
28-10-2025   R6           Uitval ZorgNed van langer Hoofdafdeling Zorg ä Wel­ Financieel    1/                 0,00/        C 25
                          dan 1 dag.                              zijn
28-10-2025   R9           Bug Z uitval ADP          Hoofdafdeling Zorg ä Wel­ Financieel    1/                 0,00/        C0
                                                                  zijn




                                                                                                                            Pagina 63 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Risicokaart
Risico's waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een
risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico's naar kans en gevolg. De num­
mers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico's die zich in het desbetreffende vak
van de risicokaart bevinden. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de
continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om
aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om
te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd.
Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie
weer voordat er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van
maatregelen




Financieel                                                  Bruto

x > e 1.000.000                        2


e 500.000 < x < e 1.000.000                                                          2


e 100.000 < x < e 500.000              3           1          2          2


e 10.000 < x < e 100.000               2           1          1


x < e 10.000                           1


Geen financiële gevolgen               3                                             1

Kans                                  107o       307o       5007o       707        907




                                                                                         Pagina 64 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Financieel                                    Netto

x > C 1.000.000

C 500.000 < x < C 1.000.000

C 100.000 < x < C 500.000

C 10.000 < x < C 100.000

x < C 10.000

Geen financiële gevolgen      24

Kans                          1007o   3007o   50%     70%   90%




                                                             Pagina 65 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Simulatie deelnemende gemeenten

                                            Kansverdeling
            95W 'Wį




   4» -Î8




                                             Bedrag (x 1.000)

                                               O Resultaat




                                         Cumulatieve verdeling
            iín.% 0!?^




                                             Iìt d].li| Iil.DDD)

                                               O Resultaat




                                                Stíĩîįsļjīţļi&īl       ļftÎMtĩte
1Ū3Í.                    Ē   15.366             Minimum                Ēũ
25Yn                     ē   38.464             Maximum                ē 22.172.723
bOX                      Ē   76.929            Ě^jĵjļŭd^lí!            ē 237.469
JbX                      Ē   171.613           St.aD.daşrd.d.gyMį.e.   C 1.230.753
6Ū*Ĩİ                    Ē   275.317           Absolute maximum        Ē 23.ŨŨO.ŰOO
90 íí                    Ç   516.771           XCŘKfcjīļflāE           100.000
9SX                      Ē   1.529.337
99X                      Ē   2.644.503




                                                                                      Pagina 66 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Simulatie deelnemende gemeenten
Tijdlij Nr. Typ Risicogebeurten Afdeling      Risicog Risico Brut Score Invloe Gemiddeld
n           e   is                            ebied   cate­ o     (Bruto d (o/») e
                                                      gorie Kans )

19-10­ R8      bug in ZorgNed    Hoofdafdelin Zorg &    Finan­ 1000o   43,90 C 126.210
2028                             g            Welzijn   cieel          o

19-10­ R2      Landelijke be­    Hoofdafdelin Zorg &    Finan­ 10o      34,43 C 98.983
2028 4         leidsverandering g             Welzijn   cieel           0
               leidt tot afnamen
               zorg waardoor
               zorgcontinuïteit
               aangetast wordt

19-10­ R1      software levert   Hoofdafdelin Zorg &    Finan­ 2500o   21,66 C 62.276
2028 3         niet de juiste    g            Welzijn   cieel          o
               (stuur)informatie

19-10­ R2      aanpassingen      Hoofdafdelin Zorg &    Finan­ 900      0,000 C 0
2028 0         bedrijfsvoering   g            Welzijn   cieel

19-10­ R2      collectief van 9 Hoofdafdelin Zorg &     Finan­ 100      0,000 C 0
2028           gemeenten in 1,2 g            Welzijn    cieel
               of 3 groepen

19-10­ R1      deelnemende ge­ Hoofdafdelin Zorg &      Finan­ 100      0,000 C 0
2028           meente^) treden g            Welzijn     cieel
               uit




                                                                          Pagina 67 van 67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>