<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Datum                        16 april 2015
Nummer                       2015-06-
Datum commissievergadering   12 mei 2015
Datum raadvergadering        26 mei 2015


OPLEGGER

Registratienummer            2015-13475 / 15Z.001837
Onderwerp                    Jaarrekening 2014


Portefeuillehouder           Hans Horlings


Uiterste behandeldatum       De uiterste wettelijke termijn is 14 juli 2015.
(+reden)
Eerdere besluitvorming


Samenvatting                 Het jaarverslag en de jaarrekening vormen de afronding van de
                             jaarlijkse budgetcyclus. Met de jaarrekening legt het college
                             verantwoording af. De gestelde doelen zijn opgenomen in de
                             programmabegroting 2014-2017 met als thema Basis voor verdere
                             ontwikkeling.
                             De jaarrekening 2014 sluit af met een batig resultaat van € 2.304.278.
                             In de jaarrekening is een voorstel opgenomen voor de bestemming van
                             dit resultaat.
Te nemen besluit             1. De jaarrekening 2014 vast te stellen.
                             2. In te stemmen met voorstel voor de bestemming van het resultaat
                             3. In te stemmen met de begrotingswijziging van € 358.404 voordelig



Bijlagen                     Jaarrekening 2014


Advies commissie




Raadsbesluit                 o Akkoord / o Niet akkoord

                             opmerking:



                             Arjan de Vos                           Arnoud Rodenburg
                             griffier                               burgemeester




                                                                               *2015-13475*
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inleiding
Het jaarverslag en de jaarrekening vormen de afronding van de jaarlijkse budgetcyclus. Met de
jaarrekening legt het college verantwoording af. De gestelde doelen zijn opgenomen in de
programmabegroting 2014-2017 met als thema Basis voor verdere ontwikkeling.
De jaarrekening 2014 sluit af met een batig resultaat van € 2.304.278.

De goedkeurende en rechtmatigheidverklaring die de accountant na controle van de jaarstukken heeft
afgegeven is opgenomen in de jaarrekening (hoofdstuk 1.5).

Tot dit jaar werden in dezelfde raadsvergadering de jaarrekening van het voorgaande jaar en de
voorjaarsnota van het betreffende jaar behandeld. De wijzigingen die voortvloeiden uit de
jaarrekening (grotendeels kapitaallasten als gevolg van doorgeschoven investeringen) verwerkten wij
in financiële zin in de voorjaarsnota. De verklaringen van deze doorschuivingen waren echter al
opgenomen in de jaarrekening. Dit jaar voegen we bij de jaarrekening 2014 een begrotingswijziging
2015. Hierin verwerken wij alle (begrotings)wijzigingen uit de jaarrekening 2014 die betrekking
hebben op de begroting 2015.

Beoogd effect
Vaststellen van de jaarrekening 2014 als de verantwoording van uw college aan de gemeenteraad
over het jaar 2014

Argumenten
1. De jaarrekening is het verantwoordingsinstrument van het college aan de gemeenteraad.
2. Een dienstjaar dient uiteindelijk budgettair neutraal afgesloten te worden. Voor een (batig) saldo
  dient derhalve een bestemming aangewezen te worden.
  Een dienstjaar kan niet worden afgesloten als er sprake is van een saldo. Om die reden dient
  voor een batig saldo een bestemmingsvoorstel aan de gemeenteraad te worden gedaan.

Kanttekeningen
geen

Financiën
Het resultaat voor bestemming bedraagt € 2.304.278. In hoofdstuk 1.3 staat een voorstel voor de
bestemming hiervan. Zoals hierboven vermeld worden de doorwerkingen uit de jaarrekening 2014
verwerkt in een begrotingswijziging 2015. Dit betreft onder meer de kapitaallasten van doorgeschoven
investeringskredieten, correctie op de totalen van de reserves en doorschuivingen van budgetten.
Deze wijzigingen zijn nader toegelicht in de jaarrekening 2014.
Daarnaast bevat de begrotingswijziging een tweetal wijzigingen die niet in de jaarrekening 2014 zijn
toegelicht. Het gaat om:
    1) Doorschuiving restantbudget Sociaal Domein
        Een restantbedrag van € 105.984 (van het totaal van € 850.000) voor de invoering van de
        transities Jeugd, Wmo en participatie wordt doorgeschoven naar 2015. De redenen hiervoor
        zijn de veranderende wet en regelgeving vanuit het Rijk (waaronder het late vaststellen van
        de wet, het instellen van overgangsrecht waardoor herindicaties niet voor 1 januari 2015
        afgerond konden worden).
    2) Reservemutatie in het kader van risico-afdekking Bedrijvenschap Harnaschpolder
        Na de uittreding van de gemeente Delft is de gelimiteerde bijdrage van de gemeente Midden-
        Delfland in het nieuwe businessplan van Bedrijvenschap HarnaschPolder losgelaten. De
        gemeentelijke bijdrage in het voorziene tekort van het bedrijvenschap is afgedekt in de
        Voorziening bijdrage tekort Bedrijvenschap. Ons aandeel in de risico’s (saldo van positieve en
        negatieve risico’s) was gedeeltelijk afgedekt vanuit de Investeringsreserve. In de jaarrekening
        2014 is ons aandeel in de risico’s van het bedrijvenschap opgenomen in het gemeentelijk
        risicoregister. Voor de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit van de gemeente
        wordt het totaal aan risico’s vergeleken met de algemene reserve + post onvoorziene
        uitgaven. Om die reden stellen wij voor om het deel van de investeringsreserve (€ 966.320)
        bedoelt voor afdekking van ons aandeel in de risico’s van het bedrijvenschap over te hevelen
        van de investeringsreserve naar de algemene reserve.




                                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>De begrotingswijziging bestaat uit de volgende aanpassingen:
Voordelig betekent dat deze mutatie zorgt voor een batig saldo, neutraal betekent dat er geen invloed
is op het saldo en nadelig betekent dat deze mutatie zorgt voor een negatief saldo.
Lasten:
    1) Correctie op de kapitaallasten                                € 616.363 (voordelig)
    2) Correctie rente op reserves                                   € 28.383 (voordelig)
    3) Egalisatiereserve rioolheffing                                € 38.340 (neutraal)
    4) Project Kloosterpad                                           € 60.000 (neutraal)
    5) Inventarisatie gebouwenklimaat                                € 15.703 (neutraal)
    6) Oprichting VVE Het Lint                                       € 50.000 (neutraal)
    7) Doorschuiven restant budget Sociaal Domein                    € 105.984 (neutraal)
    8) Aanvulling tekort Bedrijvenschap HarnaschPolder               € 59.374 (neutraal)
    9) Storting reserve afwikkeling complexen                        € 80.000 (neutraal)
    10) Storting reserve compensatie dividenden en
        huuropbrengsten door de afwikkeling Hoogheemraad-
        schap Delfland inzake AWZI                                   € 850.000 (neutraal)
    11) Storting algemene reserve van uit de Investeringsreserve     € 966.320 (neutraal)

Baten:
    1)Rente kapitaallasten                                           € 310.894 (nadelig)
    2)Lagere onttrekking uit de dekkingsreserve                      € 72.149 (nadelig)
    3)Bespaarde rente eigen vermogen                                 € 96.701 (voordelig)
    4)Kapitaallasten riolering                                       € 38.340 (neutraal)
    5)Mutaties ten laste van de algemene reserve                     € 291.061 (neutraal)
    6)Storting reserve afwikkeling complexen                         € 80.000 (neutraal)
    7)Storting reserve compensatie dividenden en
      huuropbrengsten door de afwikkeling Hoogheemraad-
      schap Delfland inzake AWZI                                     € 850.000 (neutraal)
   8) Storting algemene reserve van uit de Investeringsreserve       € 966.320 (neutraal)

Per saldo zorgen deze mutaties voor een voordelig saldo van € 358.404.

Communicatie
Via een persbericht is de jaarrekening onder de aandacht gebracht.

Vervolgstappen


Reactie college op commissiebehandeling




                                                                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>