<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 – Ontwikkeling reserve grondexploitaties

De reserve grondexploitaties mag niet negatief zijn. Daarom onttrokken we in de jaarrekening
2016 en voorgaande jaren de verliesnemingen van per saldo € 4,8 miljoen aan de Reserve
compensatie dividenden en huuropbrengsten. Het saldo van de reserve grondexploitaties per 1-1-
2016 is derhalve nihil.

Er zijn verliesnemingen noodzakelijk bij de grexen Keenenburg V, Centrum den Hoorn en
Kreekzone voor een totaalbedrag van € 643.000. Bij de grondexploitatie Lookwest-Noord,
Commandeurspolder en Maaslandse Dam moet er een tussentijdse winstnemening plaatsvinden
voor een totaalbedrag van ca. € 693.000,-. In bijlage 1 zijn deze nader beschreven.

Verliesnemingen mogen we niet van de boekwaarde afboeken. We moeten daar een voorziening
(geoormerkte reserve) voor instellen. De tussentijdse winstneming bij de grondexploitatie
Lookwest-Noord, Commandeurspolder en Maaslandse Dam wordt gestort in de reserve
grondexploitaties en kunnen we aanwenden voor de voorziening. De voorgestelde toevoeging aan
de voorziening van € 643.000,- kan worden gedekt uit de tussentijdse winstnemingen.

De verwachting is dat de reserve grondexploitatie op termijn op loopt tot ongeveer € 3,8 miljoen
positief. In bijgaande tabel 2.1 is een overzicht gegeven van alle winst- en verliesnemingen,
rentetoevoegingen en verwachtte ontwikkeling van de reserve in het verleden en de toekomst.

De bovengenoemde bedragen over de ontwikkeling van de reserve grondexploitaties zijn
gebaseerd op de contante waarde van de saldi van de grexen per 1-1-2018. De daadwerkelijke
ontwikkeling van de algemene reserve grondexploitaties is afhankelijk van en in hoeverre we de
ramingen uit de grexen voor kosten en opbrengsten realiseren, planaanpassingen en optimalisaties
en de hoogte van de (tussentijdse) winst- en verliesnemingen. In tabel 2.1 gaan we er van uit dat
we alle grexen uitvoeren conform de voorliggende grexen per 1-1-2018.

Wanneer de algemene reserve grondexploitaties zich ontwikkelt conform de bovengenoemde
prognose, dan ontstaat er naar verwachting financiële ruimte om het saldo van de reserve deels
terug te geven. Dit principe staat tekstueel in de begroting aangegeven. Te gelegener tijd zullen
we daarvoor concrete voorstellen doen. Voor een bedrag ter hoogte van €1,0 miljoen is hiervoor
niet voldoende budget. Aangezien het terugvloeien financieel niet in de meerjarenbegroting
opgenomen staat heeft dit geen financiële gevolgen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Tabel 2.1 MUTATIES RESERVE GRONDEXPLOITATIE:Winst- en verliesnemingen grexen (bedragen x € 1.000)



                        Jaarrekening
                                       2008      2009       2010      2011       2012         2013       2014       2015        2016      2017       2018     2019    2020      2021       2022
Projecten
Keenenburg III                                   € 1.357-    € 147-     € 437                   € 546                 € 231        €0

Lookwest-Noord                                     € 471-    € 127      € 619-                  € 962    € 2.354-                € 337     € 339         €9

Scharnier

Look-west                                                             € 1.551                 € 2.023                 € 183

Hooipolder                                                                                                                                                                €8

Centrum Den Hoorn                                € 1.750-    € 318-     € 871-   € 1.054-     € 3.692-                € 861-     € 516-    € 174-

Keenenburg V                                                                                                          € 250-               € 156-

Commandeurspolder III                  € 6.000                          € 447                 € 1.008    € 1.327      € 242

Commandeurspolder IV                                                                                                                         € 31                       € 212

Maaslandse Dam                                                                                   € 72-   € 1.662-    € 534-                € 323                                            € 804

Kreekzone                                        € 1.423-    € 361      € 696-   € 2.471-                              € 49-     € 205-    € 313-

Vastgoedzone                                                                                                                                                          € 2.615

Spreeuwenest                                                             € 18-     € 263-                                                              € 59

TOTAAL resultaat grexen                € 6.000   € 5.001-    € 23      € 230     € 3.788-      € 775     € 2.689-   € 1.038-    € 384-      € 50       € 68     €0    € 2.835       €0     € 804
Afgesloten grexen en particuliere
                                         € 155     € 243-    € 340-     € 211       € 10-         €0     € 1.162
projecten
Rentetoeving reserve grexen                €5       € 94      € 15       € 11       € 17          €0        € 12
Dekking vanuit algemene middelen           €0        €0        €0         €0     € 2.620          €0       € 740    € 1.038      € 384
Afrondingsverschillen                                                     €0          €0

TOTAAL reserve grexen                  € 6.160   € 1.009    € 707     € 1.160        € 0-      € 775         €0         €0        €0        € 50     € 118    € 118   € 2.953   € 2.953   € 3.757

                                                                                            terugstorten eerdere verliesnemingen reserve grondexploitaties                                € 4.782

                                                                                            restant reserve grondexploitaties                                                             € 1.025-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>