<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Datum                        17 juni 2020
Nummer                       2020-07-
Datum commissievergadering   23 juni 2020
Datum raadvergadering        7 juli 2020


OPLEGGER

Registratienummer            2020-17571 / 20Z.003119
Onderwerp                    Jaarrekening 2019


Portefeuillehouder           Frank ten Have


Uiterste behandeldatum       7 juli 2020
(+reden)
Eerdere besluitvorming


Samenvatting                 Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Midden-Delfland over het
                             jaar 2019. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening
                             en de bijlagen. Met deze stukken legt ons college verantwoording af over
                             het gevoerde beleid en het financiële beheer in het tweede jaar van de
                             collegeperiode 2018–2022.

                             De doelstellingen van het beleid, de daadwerkelijk verrichte activiteiten
                             en geleverde prestaties zijn per programma toegelicht in het jaarverslag.
                             De financiële weerslag hiervan is te vinden in het jaarverslag en de
                             jaarrekening.

                             De jaarrekening 2019 sluit met een positief saldo van € 1.061.935. Na
                             resultaatbestemming resteert een positief saldo van € 525.856 waarvan
                             wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de Algemene Reserve.

                             In auditcommissie van 30 juni heeft de accountant de bevindingen van
                             de controle toegelicht. De controleverklaring wordt daarna toegestuurd.
                             Voor de rechtmatigheid is een verklaring met beperking afgegeven.

Te nemen besluit             1. Vaststellen van de jaarrekening 2019.
                             2. In te stemmen met het toevoegen van het positieve resultaat aan de
                                Algemene Reserve.
                             3. In te stemmen met :
                                -   Jaarverslag Informatiebeveiliging 2019 (Corsa 2020-09882)
                                -   Collegeverklaring DigiD en Suwinet 2019 (Corsa 2020-07971)
                                -   ENSIA assurancerapport DigiD en Suwinet over 2019 (Corsa
                                    2020-15657 = vertrouwelijk)
                                -   Verantwoordingsrapportage BAG 2019
                                -   Verantwoordingsrapportage BGT 2019
                                -   Verantwoordingsrapportage BRO 2019

Bijlagen                             a) Bijlage assurancerapport over DigiD / Corsa 2020-15659
                                        (vertrouwelijk)
                                     b) Bijlage assurancerapport over Suwinet Participatiewet /
                                        Corsa 2020-15660 (vertrouwelijk)
                                     c) Bijlage assurancerapport over Suwinet Adresonderzoek
                                        Burgerzaken / Corsa 2020-15661 (vertrouwelijk)

                                                                      *2020-17571*
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                          d) Verantwoordingsrapportage BAG 2019 / Corsa 2020-02187
                          e) Verantwoordingsrapportage BGT 2019 / Corsa 2020-02188
                          f) Verantwoordingsrapportage BRO 2019 / Corsa 2020-02190

Advies commissie




Raadsbesluit       o Akkoord / o Niet akkoord

                   opmerking:



                   Arjan de Vos                     Arnoud Rodenburg
                   griffier                         voorzitter




                                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Midden-Delfland over het jaar 2019. De jaarstukken
bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en de bijlagen. Met deze stukken legt ons college
verantwoording af over het gevoerde beleid en het financiële beheer in het tweede jaar van de
collegeperiode 2018–2022.

De doelstellingen van het beleid, de daadwerkelijk verrichte activiteiten en geleverde prestaties zijn
per programma toegelicht in het jaarverslag. De financiële weerslag hiervan is te vinden in het
jaarverslag en de jaarrekening.

De jaarrekening 2019 sluit met een positief saldo van € 1.061.935. Na resultaatbestemming resteert
een positief saldo van € 525.856 waarvan wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de Algemene
Reserve.

In auditcommissie van 30 juni heeft de accountant de bevindingen van de controle toegelicht. De
controleverklaring wordt daarna toegestuurd. Voor de rechtmatigheid is een verklaring met beperking
afgegeven.

De belangrijkste oorzaken van dit saldo zijn :

    1)   Bedrijvenschap Harnaschpolder is                               1.070.000   (incidentele baten)
    2)   Vrijval Zuidhoornse weg                                        1.000.000   (incidentele baten)
    3)   Verhoging wethouders pensioen (verlaging reken rente)            400.000   (incidentele kosten)
    4)   WMO                                                              100.000   (kosten)
    5)   Verhoging personeelskosten (niet ingevulde bezuiniging)          200.000   (structurele kosten)
    6)   Diversen kleine posten                                           334.000   (kosten)

Het positieve resultaat wordt vooral veroorzaakt door incidentele baten. Dit betekent dat het
gerealiseerde resultaat geen structureel karakter heeft en ook niet leidt tot structurele ruimte in de
begroting.

Verder zijn er nog een aantal posten (budgetneutraal en doorschuifbudget) die (deels) ten laste
komen van dit resultaat (bestemmingsvoorstel). Ten opzichte van de eerste behandeling is er bij de
budget neutrale posten nog een bijgekomen. Dit betreft het budget van Centrumplan Den Hoorn.

Budget neutrale posten
Deze budgetten zijn eerder door de gemeenteraad beschikbaar gesteld ten laste van een reserve. Eind
2019 zijn de werkzaamheden nog niet afgerond en daardoor stellen wij voor om deze over te hevelen
naar 2020. Aangezien het bedrag van de overheveling voor deze projecten voor de lasten en de baten
hetzelfde is, is deze voor het bestemmingsvoorstel budget neutraal (dekking vanuit de algemene
reserve of de investeringsreserve). Voor de begrotingswijziging zijn de projecten echter wel van
belang.

€ 10.000        Subsidie Scouting Den Hoorn (Er is nog niet aan alle voorwaarden voldaan)
                Dekking uit Algemene reserve
€ 13.895        Subsidie MVV’27 (Er is nog niet aan alle voorwaarden voldaan, nog niet volledig
                uitgekeerd) Dekking uit Algemene reserve
€ 42.000        Inhuur Omgevingswet (restantbudget doorschuiven)
                Dekking uit Algemene reserve
€ 94.500        Herinrichting Centrum Schipluiden (restantbudget doorschuiven)
                Dekking vanuit Algemene reserve
€ 45.000        Saneringskosten Centrum Maasland (restantbudget doorschuiven)
                Dekking vanuit reserve Investeringsprogramma
€ 100.000       Budget Co-financiering
                Dekking vanuit Algemene reserve
€ 1.768.000     Budget Centrumplan Den Hoorn

                                                                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>               Dekking vanuit reserve investeringsprogramma

Doorschuifbudgetten (2019  2020)
Van de volgende budgetten lopen de werkzaamheden door in 2020.

Plan van aanpak kostenbeheersing Jeugd                      € 165.874
Budget OGGZ                                                 € 30.000
Uitvoeringsprogramma GGD                                    € 13.107
Transitievisie Warmte (vanuit decembercirculaire 2019)      € 202.101
Energieloket (vanuit decembercirculaire 2019)               € 25.000
Wijkaanpak (vanuit decembercirculaire 2019)                 €     9.997
Restant inhuurbudget vnl. afdeling BMH                      € 90.000
                                                            ------------

                                                            € 536.079

Het totaal aan doorschuifbudgetten bedraagt per saldo € 536.079. Het advies is om dit bedrag ten
laste te brengen van het resultaat.

Het advies aan het college is om het resterende deel van het resultaat (na bestemming 2019) toe te
voegen aan de algemene reserve :

   -    Resultaat jaarrekening 2019                                 € 1.061.935
   -    Doorschuifbudgetten                                         €    536.079 –
                                                                    ----------------
   -    Toe te voegen aan Algemene reserve                          €    525.856


Door aanpassing van de planning is de behandeling in de raadsvergadering nu gezet op 7 juli 2020.




Beoogd effect
Vaststellen van de Jaarrekening 2019 als verantwoording van het college aan de gemeenteraad over
het jaar 2019.

Argumenten

   1.   De jaarrekening is het verantwoordingsinstrument van het college aan de gemeenteraad




Kanttekeningen

   1.   Bij de jaarrekening 2017 en 2018 is voor de rechtmatigheid door de accountant een verklaring
        met beperking afgegeven. De voornaamste oorzaken hiervoor waren de aanbestedingen voor
        inhuur, groen en sociaal domein. Voor het sociaal domein geldt dat de gemeente hiervoor
        afhankelijk is van de controleverklaring vanuit de regionale samenwerking. Voor de externe
        inhuur en groen is de gemeente zelf opdrachtgever. Hoewel er ook in 2019 verdere
        verbeteringen zijn doorgevoerd is er ook voor de jaarrekening 2019 sprake van een verklaring
        met beperking voor de rechtmatigheid. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat de
        aanbesteding voor het groen pas in de eerste helft van 2020 afgerond is. Wij verwachten dat
        hierdoor bij de jaarrekening 2020 weer een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid
        kan worden ontvangen.




                                                                                                     4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Financiën
Het resultaat van de jaarrekening 2019 vóór bestemming bedraagt € 1.035.690 positief.
Het is de bevoegdheid van de raad om aan te geven hoe dit resultaat wordt bestemd.

Wij stellen voor om:

Het gerealiseerd jaarrekeningresultaat (resultaat ná bestemming 2019)
Toe te voegen aan de algemene reserve                                             € 525.856




Communicatie
Via een persbericht is de Jaarrekening 2019 onder de aandacht gebracht aan de inwoners van Midden-
Delfland. Daarnaast verzenden wij de vastgestelde jaarrekening ter verantwoording naar de provincie
Zuid-Holland.

Vervolgstappen


Reactie college op commissiebehandeling




                                                                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>