<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                              Anna van Raesfeltstraat 37, Postbus 1, 2636 ZC Schipluiden
" HH Gemeente
" ÉÉÉ Midden-Delfland                         T (015) 300 41 11, F (015) 300 99 92

                          ■                   E gemeente@middendelfland.nl, I www.middendelfland.nl




Aan de gemeenteraad




Ons kenmerk           0000877737
Uw brief van
Bijlagen                                                                                0 9 MEI 2025
Onderwerp                                                         Datum
Prognosebrief Jaarrekening 2024 rechtmatigheid                    6 mei 2025

Geachte raadsleden.

Met deze brief informeren wij u over het voorlopige resultaat van de Jaarrekening 2024. U krijgt hierdoor
alvast een beeld van de financiële ontwikkelingen in 2024 vooruitlopend op de behandeling daarvan in de
commissie en raad.

De accountantscontrole is (formeel) gestart op maandag 14 april. Tot dusver verloopt de controle naar
verwachting. De formele aanbieding van de Jaarstukken 2024 (bestaande uit jaarrekening en
jaarverslag) vindt in juni plaats. U kunt de Jaarstukken 2024 agenderen voor besluitvorming in de
raadsvergadering van 1 juli 2025.

Voorlopig resultaat
Het voorlopige resultaat 2024 bedraagt € 1,95 mln. positief. Wij benadrukken dat dit een voorlopig
resultaat is. Interne controles en bevindingen van de accountant kunnen leiden tot aanpassing van het
resultaat.

Verklaring resultaat
Na vaststelling van de 4e Periodieke Begrotingswijziging (PBW) 2024, de laatste bijstelling van de
Begroting 2024, kenden we een begroting saldo over 2024 van € 1,34 miljoen. Het voorlopige resultaat
2024 bedraagt € 1,95 miljoen. We sluiten 2024 zodoende € 0,61 miljoen positiever af dan bij de 4e PBW
2024 voorzien.

Het (voorlopige) resultaat is het saldo van diverse budgetafwijkingen. Deze zijn vooral incidenteel van
aard. Voor zover ze een structureel karakter hebben, beoordelen we in welke mate en omvang dit invloed
heeft op de ramingen voor 2025 en verder.
De belangrijkste oorzaken voor de ontwikkeling van het werkelijke resultaat van € 1,95 miljoen ten
opzichte van het begrote resultaat van € 1,34 miljoen leest u hieronder. Een meer gedetailleerde
toelichting leest u in de jaarrekening in de toelichting op de financiële afwijkingen in de programma's.

Voordelen
       Overschrijding inkomsten taakveld Midden-Delfland en Vitale dorpen            € 311.105
       Onderschrijding uitgaven taakveld Milieubeheer, Riolering en                  € 377.102
       verkeer en vervoer
       Overschrijding inkomsten taakveld baten/lasten onderwijs                      € 84.184
       Onderschrijding uitgaven taakveld Openbaar bibliotheekwerk en                 € 266.841
       Oudheidkunde/monumenten
       Onderschrijding uitgaven taakveld Bijstand en Minimabeleid                    € 371.820
       Overschrijding inkomsten taakveld Bouw- en woningtoezicht                     € 458.464
       Onderschrijding uitgaven taakveld Algemene uitkering (AD)                     € 574.589
       Onderschrijding uitgaven taakveld Treasury (AD)                               € 51.130
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Nadelen
       Overschrijding uitgaven taakvelden Bestuursorganen, Burgerzaken          € -448.612
       en Raad en raadcommissie
       Overschrijding uitgaven taakvelden Openbare orde en Veiligheid           € -88.310
       Onderschrijding inkomsten taakvelden Milieubeheer, Riolering en          € -944.465
       verkeer en vervoer
       Overschrijding kosten taakvelden Bouw- en woningtoezicht                 € -150.992
       Overschrijding kosten taakvelden Overhead                                € -237.622

Ontwikkeling algemene reserve
De algemene reserve sluit per 31 december 2024 op een stand van € 9,8 miljoen. Deze kent hiermee een
beperkte afname (€ 0,6 miljoen) ten opzichte van de stand per 31 december 2023 (exclusief Resultaat
Jaarrekening 2024).
Deze jaarrekening 2024 bevat het voorstel om bedrag van € 0,1 miljoen weer beschikbaar te stellen in
2025 voor projecten die in 2024 niet (volledig) uitgevoerd zijn. Dit komt ten iaste van de algemene
reserve. Deze neemt, na verwerking van het resultaat over 2024 en het voorstel om budget door te
schuiven, toe naar€ 11,7 miljoen.
Voor de volledigheid benadrukken we dat dit geen invloed heeft op onze weerstandsratio, omdat we
hiervoor de reserve Weerstandsvermogen hebben. Deze heeft per 31-12-2024 een (onveranderd) saldo
van € 4,0 mln.

Rechtmatigheidsverantwoording
Deze is als apart hoofdstuk terug te vinden in onze Jaarrekening 2024. Aangezien de gemeenteraad de
accountant opdracht heeft gegeven om de jaarrekening te controleren, betrekt de accountant ook de
rechtmatigheidsverantwoording in de oordeelsvorming. De accountant verklaart of de jaarrekening
getrouw is, dat wil zeggen een volledig en juist beeld geeft. Hiermee wordt ook verklaard of de
rechtmatigheidsverantwoording getrouw is.

De paragraaf bedrijfsvoering is een onderdeel van het jaarverslag. Hier worden alle afwijkingen die in de
rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen, voor zover deze de rapportagegrens overschrijden,
benoemd en toegelicht.
De controlewerkzaamheden van de accountant zijn niet gericht op het vormen van een oordeel over de
getrouwheid van het jaarverslag. Dit betekent dat de accountant marginaal toetst of het jaarverslag geen
tegenstrijdigheden bevat ten opzichte van de jaarrekening.

Kaders Rechtmatigheidsverantwoording
Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit de volgende criteria:
       Begrotingscriterium (controle op afwijkingen van de geautoriseerde begroting na
       begrotingswijzigingen in het boekjaar).
    - Voorwaardencriterium (controle of de financiële beheershandelingen binnen de gemeente voldoen
       aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en regelgeving).
       Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O)




                                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>In het kader van het Begrotingscriterium willen wij u met onderstaand overzicht informeren over de
afwijkingen van de geautoriseerde begroting na begrotingswijzigingen in 2024:



Overzicht lasten en baten                                                      realiteitsafwijking
                                                                                       2024
Omschrijving programma                                Lasten                   Baten                   Saldo
01: Vitale Dorpen in Midden-Delfland®2025                       84,533                   -385,639              -301,105
02: Bestuur en veiligheid                                      592,704                     -55,781              536,923
03: Beheer, verkeer en milieu                                  -377,102                   278,311                -98,791
04: Onderwijs                                                           338                -84,522               -84,184
05: Welzijn en Wmo                                             -938,627                       16,239           -922,388
06: Economische- en sociale zaken                              -473,893                  -169,336              -643,229
07: Ruimtelijke ordening, ontw. En volkshuisvesting       -3,174,756                     1,822,891         -1,351,865
Afronding decimalen___________________________                             0                       0                        0
Subtotaal programma's                                    -4,286,804                     1,422,164         -2,864,640

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen
Lokale middelen, waarvan besteding niet gebonden is             71,724                    -54,678                17,046
Algemene uitkering                                                         0             -574,589              -574,589
Treasury                                                        -37,741                   -13,389               -51,130
Dividend                                                                   0                       0                        0
Saldo compensabele btw                                                     0                       0                        0
Algemene baten en lasten (incl. onvoorzien)________                 6,000
                                                                    -                              0                6,000
                                                                                                                    -


Subtotaal algemene dekkingsmiddelen                             27,983                  -642,656               -614,674
Heffing vennootschapsbelasting                                             0                       0                        0
Overhead                                                       302,723                   -152,183               150,540


Gerealiseerde totaal saldo van lasten baten              -3,956,098                      627,324          -3,328,774

Toevoeging/onttrekking aan reserves
01: Vitale Dorpen in Midden-Delfland®2025                       10,000
                                                                -                                  0            -10,000
02: Bestuur en veiligheid                                               -694                       0                    -694
03: Beheer, verkeer en milieu                                   -36,589                   702,743               666,154
04: Onderwijs                                                              0                   3,050                    3,050
05: Welzijn en Wmo                                                         0              655,547               655,547
06: Economische- en sociale zaken                                   -8,984                280,393               271,409
07: Ruimtelijke ordening, ontw. En volkshuisvesting        1,006,688                          37,705           1,044,393
Algemene dekkingsmiddelen                                                  0                       0                        0
Overhead                                                            -4,327                    91,409             87,082
Subtotaal mutaties aan reserves                            946,094                      1,770,847          2,716,941


Gerealiseerde resultaat                                  -3,010,004                     2,398,171              -611,833




                                                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Onder het kopje 'verklaring resultaat' is een aantal begrotingsafwijkingen reeds opgenomen. In
aanvulling daarop informeren \wij u over een specifieke onderschrijding van de baten en lasten op
programma 1 'Vitale Dorpen in Midden-Delfland®2025' ad € 293.000 en een overschrijding van €
140.140 op investering 'Reconstructie Kwakelweg'.

     •   lODS Duurzaam boer blijven Bij de tweede periodieke begrotingswijziging hebben wij de
         uitwerking van een verstrekte lening aan Coöperatie Delflandshof verwerkt. Deze hebben wij
         budgetneutraal opgevoerd; € 293.000 als inkomst en uitgave. Echter, deze uitwerking had via
         een krediet moeten verlopen. Zodoende is de eerdere uitwerking overbodig gebleken.
     •   Kwakeiweo freconstructie) In 2024 was een restant budget van € 21.610 beschikbaar op het
         krediet. Inmiddels hebben we de eindtermijn ontvangen, bedrag € 161.750, welke resulteert in
         een overschrijding van € 140.140.

Tot slot
Zoals we hierboven toelichten, willen we u met deze brief tijdig informeren over het financiële resultaat
over 2024. De mogelijkheid bestaat dat het resultaat nog wijzigt. Wij verwachten op basis van de huidige
informatie dat het jaar 2024 financieel gezien positief zal eindigen.

We hebben goede resultaten behaald; deze lichten we toe in de Jaarrekening 2024. Echter, we hebben
niet alles kunnen doen wat we vooraf van plan waren en dit heeft er onder meer toe geleid dat we
budgetten voor ca 0,1 mln. niet (volledig) hebben benut. Dit verkiaart voor een deei dat we een
positiever resultaat ten opzichte van de 4e PBW 2024 hebben behaald.

Enkele werkzaamheden/activiteiten willen we alsnog in 2025 uitvoeren. Onderdelen hiervan zijn
bijvoorbeeld 'Toekomstvisie 2050' en milieu saneringsmaatregelen. Daarom bevat de Jaarrekening 2024
voorstellen om het budget daarvoor door te schuiven naar 2025. Wij kijken kritisch naar deze budgetten.
Daarbij nemen we uiteraard ook de al geraamde budgetten voor 2025 mee in onze beoordeling, zodat
een zo realistisch mogeiijk beeid ontstaat.

Met deze brief hebben wij u een eerste inzicht op hoofdlijnen gegeven. Bij het aanbieden van de
Jaarstukken 2024 staan wij uitgebreider stil bij de behaalde resultaten en gaan wij graag daarover met u
in gesprek.




Met vriendelijke groet,
het college van burgmeester en wethouders.


 \

drs.                                 F.I. Npordermeer-van Slageren
genneenKsectetaris                   burgemeester




                                                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>