<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>





































Microsoft Word - 2017-05-04_Brief aan provinciale staten en gemeenteraden_toelichting jaarstukken 2016, begrotingswijziging 201


 
 
 

 1 

 
 
Provinciale staten van Gelderland en de gemeenteraden van 
Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, 
Lochem, Montferland, Oost-Gelre, Oude IJsselstreek, 
Winterswijk en Zutphen 
 
 

 
Hengelo, 4 mei 2017 
Onderwerp: Jaarstukken 2016, begrotingswijziging 2017 en begroting 2018 
 

 
 
Geachte leden van provinciale staten en 
leden van de gemeenteraad 
  
 

I. Inleiding 

Op 13 april 2017 hebben wij u de jaarstukken 2016 en de begroting 2018 
van de Omgevingsdienst Achterhoek toegezonden.  
In deze brief worden deze stukken toegelicht. 
 
In 2015 zijn we gestart met de uitvoering van het verbeterplan "het 
spoorboekje" dat voortkwam uit de evaluatie van de ODA. Halverwege 2016 
hebben we het verbeterplan afgerond. Veel van de zaken uit het 
verbeterplan hebben een structureel karakter gekregen. Slimme, efficiënte 
processen zijn ingevoerd en geborgd bij de ODA. Open Wave, het digitale 
systeem voor vergunningen en handhaving is ingericht en begint goed 
gevuld te raken met kwalitatief goede informatie. Hieruit komt steeds meer 
en betere stuurinformatie.  
 
Er is hard gewerkt aan de invoering van outputfinanciering voor de 
begroting 2017. Een enorme klus, waarbij al het rekenwerk zijn vruchten 
heeft afgeworpen. We hebben enorm veel kennis verzameld over de 
diensten die we leveren. Onze kengetallen zijn daarop aangevuld of 
bijgesteld. Deze gegevens zijn de basis voor de producten- en 
dienstencatalogus die in nauw overleg met de opdrachtgevers tot stand 
gekomen is. 

 
2016 was voor de ODA ook het oefenjaar voor outputfinanciering. We 
hebben producten gemonitord, kwartaalrapportages verfijnd, de 
bestuursrapportages zijn aangepast en verbeterd. Met de partners zijn 
afspraken gemaakt over KPI's (Kritische Prestatie Indicatoren).  
 
De resultaten van deze inspanningen ziet u terug in dit jaarverslag. Er is 
nog steeds van alles te verbeteren en we kunnen nog niet alle informatie 
met één druk op de knop tevoorschijn toveren. Toch kan ik met gepaste 
trots zeggen dat de ODA in control is. Dat geldt voor de financiën en het 
geldt ook voor de medewerkers. Bij het medewerkers tevredenheids-
onderzoek dat in 2016 door Effectory is uitgevoerd zijn we geëindigd op de 
8e plaats van organisaties met minder dan 100 medewerkers.  
 

Datum 
04-05-2017 
 
Pagina 
1 van 5 
 
Ons kenmerk 
ODA / AdB 
 
Behandeld door 
A. den Boon 
e-mailadres: 
arie.denboon@odachterhoek.nl 
      
 



 
 
 
 

 

Datum 
22-03-2016 
 
Pagina 
2 van 5 
 
 

2 

De organisatie voldoet voor de taken die we uitvoeren aan de 
kwaliteitscriteria 2.1. Binnen het Gelders Stelsel gaan we vorm geven aan 
permanente educatie zodat we in de toekomst ook blijven voldoen aan de 
criteria, zowel voor de organisatie en zoveel mogelijk ook voor de 
individuele medewerkers.  
We blijven werken aan kwaliteit en efficiëntie. In 2017 gaan we samen met 
onze partners verder met de ontwikkeling van risico- en effectgericht 
handhaven. Daarnaast liggen er grote uitdagingen, o.a. rond de 
ontwikkelingen van de Omgevingswet, bijdragen aan energie en 
duurzaamheid en voorbereiden op de problematiek rond de verwijdering van 
asbestdaken. 
 
 
 

II. Jaarstukken 2016 

De jaarstukken 2016 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. 
Onze accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en akkoord bevonden. 
De goedkeurende accountantsverklaring is bijgevoegd. 
 
Resultaat 

De jaarrekening 2016 sluit met een voordelig saldo van € 667.400. 
Belangrijkste oorzaken van dit resultaat: 
 

 
 
I = Incidenteel 
S= Structureel 
 



 
 
 
 

 

Datum 
22-03-2016 
 
Pagina 
3 van 5 
 
 

3 

Het jaar 2015 werd afgesloten met een voordelig saldo van € 400.000. In 
2016 is dit saldo opgelopen naar € 667.000. Dit bedrag bestaat voor 
€ 150.000 uit structurele oorzaken en voor € 517.000 uit incidentele 
oorzaken. Structureel is een voordeel gehaald op de “netto” loonsom. De 
loonsom in 2016 liep in pas met de begroting. Terwijl er wel sprake is 
geweest van detachering van medewerkers van de ODA en het uitvoeren 
van extra werk. Hiervoor is geen extra inhuur nodig geweest. 
 
In de jaarrekening is een uitvoerige toelichting en analyse van het resultaat 
opgenomen. 
 
Wij stellen het Algemeen Bestuur  voor het voordelig saldo als volgt te 
bestemmen. 
 

1. Een bedrag van € 32.500 aan de algemene reserve toe te voegen. 
In de begroting 2017 zijn onze risico’s geschat op € 137.500. In het AB 
is besloten dat de weerstandscapaciteit tot maximaal voldoende mag 
stijgen. Dit betekent dat het weerstandsvermogen maximaal € 192.5000 
mag bedragen. Het weerstandsvermogen bestaat uit het bedrag voor 
onvoorzien (€ 60.000) en de algemene reserve. De algemene reserve 
bedraagt € 100.000 (excl. het energiedeel van € 30.183). De algemene 
reserve mag stijgen tot maximaal € 132.500. Het verschil is € 32.500 

 
2. Het restant van € 634.900 terug te betalen aan de partners. 

De gehanteerde verdeling is naar rato van het in 2016 ingebrachte 
bedrag per partner. 
Dit geeft onderstaande verdeling. 

 
 
 
 

III. Begroting 2018 

In 2017 heeft de ODA voor het eerst een omzetbegroting opgesteld. 
Hiermee wordt bedoeld dat de partners betalen voor de producten die 
worden afgenomen. De geraamde afname in 2018 is gebaseerd op de 
productiecijfers over 2015 en 2016 en besproken met de partners.  
 

deelnemersbijdrage Berekening Uitkeren partners

Aalten 375.481 34.039 34.039

Berkelland 1.508.573 136.759 136.759

Bronckhorst 733.913 66.533 66.533

Doetinchem 646.775 58.633 58.633

Lochem 506.665 45.932 45.932

Montferland 316.548 28.697 28.697

Oost Gelre 596.088 54.038 54.038

Oude Ijsselstreek 714.129 64.739 64.739

Winterswijk 598.833 54.287 54.287

Zutphen 524.938 47.588 47.588

Gelderland 482.000 43.696 43.696

7.003.943 634.940 634.941



 
 
 
 

 

Datum 
22-03-2016 
 
Pagina 
4 van 5 
 
 

4 

De opbouw van de begroting 2018 is gewijzigd ten opzichte van de 
begroting 2017. De publicatie van de wijziging van het Besluit Begroting en 
Verantwoording op 5 maart 2016 betekent voor alle Omgevingsdiensten in 
Nederland dat de begroting en de verantwoording (de jaarstukken) vanaf 
het boekjaar 2018 conform het BBV 2017 opgesteld moeten worden. 
Parallel aan deze ontwikkeling is het de wens en de opdracht van het 
Directeurenoverleg (DO) van de Gelderse Omgevingsdiensten om vanaf 
2018 tot een meer uniforme opzet en indeling van de begroting en de 
verantwoording van de 7 Gelderse omgevingsdiensten te komen. Binnen 
Gelderland hebben we nu de volgende onderverdeling gemaakt. 
Programma 1 Vergunningverlening 
Programma 2 Toezicht en handhaving 
Programma 3 Advies 
Programma 4 Stelseltaken 
Programma 5 Projecten 
 
Op de programma’s mogen alleen de direct toe te rekenen lasten worden 
geboekt. Het is niet toegestaan om de overheadkosten en de stelpost 
onvoorzien in een programma te ramen en te boeken. Overheadkosten en 
de stelpost onvoorzien moeten op aparte overzichten worden 
gepresenteerd. Dit heeft tot gevolg dat de lasten per programma dalen. De 
baten dalen echter niet. De bijdragen van de partners (de baten) ter 
dekking van de overheadkosten en de stelpost onvoorzien moeten op de 
programma’s worden geraamd en geboekt. Dit leidt tot het effect dat vrijwel 
elk programma een batig saldo laat zien. De baten zijn immers hoger dan 
de lasten (omdat overhead en onvoorzien niet als last mag worden 
gepresenteerd op een programma). 
 
In de begroting 2017 is gerekend met een uurtarief van € 80,98. Bij de 
vaststelling van de begrotingsuitgangspunten 2018 is afgesproken dat de 
prijs- en loonindexatie niet automatisch zou worden vertaald in een hoger 
uurtarief. Daarom is bij de berekening van de omzet per partner gerekend 
met het uurtarief van de begroting 2017: € 80,98. 
 
Voor het overige verwijzen wij u naar de begroting 2018 en de daarin 
opgenomen toelichtingen. 
 
 
 

IV. Begrotingswijziging 2017 

Op de agenda van het Algemeen Bestuur van 19 juni 2017 staat de 
1e begrotingswijziging 2017. Deze wordt, conform de gemeenschappelijke 
regeling Omgevingsdienst Achterhoek, niet voor zienswijze aangeboden 
aangezien deze begrotingswijziging niet leidt tot verhoging van de 
deelnemersbijdragen. 
 
 
 

V. Zienswijzen  

Graag stellen wij u in de gelegenheid uw zienswijzen op de jaarstukken 
2016 en de begroting 2018 in te dienen. 
De termijn hiervoor bedraagt acht weken gerekend vanaf 13 april. 



 
 
 
 

 

Datum 
22-03-2016 
 
Pagina 
5 van 5 
 
 

5 

De behandeling van de jaarstukken 2016 en de begroting 2018 is voorzien 
in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 19 juni 2017. 
 
 
Met vriendelijke groet, 
Namens het dagelijks bestuur 
 
 
 
 
Petra G.M. van Oosterbosch 
directeur Omgevingsdienst Achterhoek  


</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>