<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>MEMO



Aan                  :   College van Burgemeester en wethouders

Van                  :   Gussekloo, Eric

Datum                :   26-09-2023

Onderwerp            :   Septembercirculaire

Zaaknummer           :   827476



Inleiding
Op 19 september heeft het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties de
septembercirculaire gepubliceerd. In de septembercirculaire staat informatie over de ontwikkeling van
het gemeentefonds, gebaseerd op de miljoenennota van het Rijk. In deze memo bespreken we de
gevolgen voor Berkelland in 2023 en 2024. De meerjarige ontwikkeling is terug te vinden in de tabel
onderaan deze memo.

Accres
Het belangrijkste onderwerp in de septembercirculaire is de ontwikkeling van het accres. Ofwel hoeveel
geld komt er in of gaat er uit het gemeentefonds. Het accres bestaat uit loon-, prijs-, en
volumeontwikkelingen. Voor 2023 zijn deze ontwikkelingen vastgezet. Voor 2023 heeft de ontwikkeling
van de lonen en prijzen daarom geen effect. Wel neemt het gemeentefonds in 2023 toe doordat de
gemeenten naar verwachting minder BTW claimen bij het BTW compensatiefonds. Volgens afspraak
wordt het bedrag dat niet wordt geclaimd uit het BTW compensatiefonds toegevoegd aan de algemene
uitkering. Voor Berkelland betekent dit een voordeel van € 825.000. Voor 2024 zien we een toename
van het accres door de ontwikkeling van de lonen en de prijzen. Dit levert in 2024 een voordeel op van
€ 1.000.000.

In 2027 is een grotere toename te zien. Dit komt omdat in de septembercirculaire de
volumeontwikkelingen voor 2027 en verder mee zijn genomen in de ontwikkeling van het
gemeentefonds. In de meicirculaire waren deze nog niet bekend.

Uitkeringsfactor
Het gemeentefonds wordt in eerste instantie verdeeld op basis van het aantal van een maatstaf,
bijvoorbeeld inwoners of leerlingen, vermenigvuldigd met een bedrag voor die maatstaf. Als dit voor alle
gemeenten is berekend blijft er nog een gedeelte over in het gemeentefonds. Dit wordt aan de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>gemeenten uitgekeerd door alle bedragen met met een gelijke factor te verhogen. Daarmee is de
hoogte van wat een gemeente krijgt voor een deel afhankelijk van de landelijke volume ontwikkeling.
Voor 2023 levert dit nu een nadeel op van € 350.000. In 2024 neemt dit nadeel af tot € 250.000.

Ontwikkeling WOZ waarden
De algemene uitkering wordt gekort voor de gemeentelijke belastingcapaciteit. Dit gebeurd door de
WOZ-waarden te vermenigvuldigen met een rekentarief. De stijging van de WOZ-waarden in 2024
zorgen ervoor dat we in 2023 € 950.000 minder algemene uitkering krijgen. In 2024 wordt dit een
nadeel van € 300.000. In theorie wordt dit nadeel overigens gecompenseerd via andere onderdelen van
de algemene uitkering omdat het totaal te verdelen bedrag niet veranderd.

Hoeveelheidsverschillen
Naast de landelijke ontwikkeling van het volume, ontwikkelen ook de aantallen in onze gemeente zich
steeds. Dit leidt in 2023 tot een voordeel van € 425.000 en in 2024 tot een voordeel van € 450.000. Dit
komt voornamelijk door de toename van het aantal inwoners van 75 jaar en ouder en de ontwikkeling
van de regionale centrumfunctie.

Taakmutaties
Tot slot vinden er nog mutaties in het gemeentefonds plaats op basis van de overdracht van taken van
het Rijk naar gemeenten of het stoppen van taken voor gemeenten. In de septembercirculaire gaat het
voor 2023 om een bedrag van € 119.000 en € 276.000 in 2024. In 2023 is het grootste gedeelte
bedoeld voor uitvoeringskosten participatie (€ 100.000). Daarnaast is er nog € 12.000 voor de
Europese richtlijn engergieprestatie gebouwen en € 7.000 voor de werkgeversverantwoordelijkheid
voor de veiligheid van politieke ambstdragers.

De bijdrage voor de Europese richtlijn energieprestatie gebouwen blijft ook in 2024 evenals de bijdrage
voor de veiligheid van politieke ambtsdragers. Hierbij komt een extra loon- prijscompensatie voor de
jeugdzorg van € 100.000, een bijdrage voor het Rijksvaccinatieprogramma en een eemalige bijdrage
voor bijzondere bijstand en vroegsignalering. De bijdrage voor de uitvoeringskosten van de participatie
daalt in 2024 met € 25.000.

Conclusie
In 2023 ontvangen we net iets meer algemene uitkering dan tot nu toe verwacht. Voor 2024 is het
bedrag dat we extra ontvangen bijna € 1,1 miljoen. Dit bedrag is nagenoeg volledig toe te schrijven aan
compensatie voor loon- en prijsontwikkeling. De overige ontwikkelingen heffen elkaar zo goed als op.

Effect op de begroting
Door het effect van de septembercirculaire wordt het beeld van de begroting 2024 weer positief. De
septembercirculaire heeft ook een positief effect op de meerjarenbegroting hoewel dit voor 2026 en
verder wel negatief blijft.

 Bedragen x € 1 miljoen                    2024            2025           2026           2027
 Begroting 2024                                      1,6            2,1           -6,5           -7,8
 Dekking proceskosten OZB                            0,2            0,1            0,1            0,1
 Herijking regionale inkoop                         -2,2           -2,2           -2,2           -2,2
 Stelpost prijscompensatie                           0,4            0,5            0,5            0,5
 Septembercirculaire                                 1,1            1,0            1,0            2,1
 Nieuw beeld                                         1,1            1,5           -7,1           -7,3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Wij stellen u voor om de uitkomsten van de septembercirculaire op te nemen in het raadsvoorstel bij de
begroting als onderdeel van de 1e begrotingswijziging.



Tabel: Ontwikkeling algemene uitkering
 Bedragen x € 1 miljoen                   2023          2024           2025          2026          2027
 Accres                                           0,8           1,0            1,0           1,0           2,4
 Uitkeringsbasis                                 -0,3          -0,3           -0,3          -0,2          -0,4
 Ontwikkeling WOZ waarden                        -1,0          -0,3           -0,3          -0,3          -0,4
 Hoeveelheidsverschillen                          0,4           0,4            0,4           0,4           0,4
 Taakmutaties                                     0,1           0,3            0,2           0,1           0,1
 Totaal                                             0           1,1            1,0           1,0           2,1

Tabel: Taakmutaties
 Bedragen x € 1.000                                                   2023    2024     2025        2026    2027
 Europese richtlijn energieprestatie gebouwen                           12      12       12          12      12
 Rijksvaccinatieprogramma                                                        7        7           7       7
 Veiligheid politieke ambtsdragers                                       7       7        7           7
 Bijzondere bijstand en vroegsignalering                                        86
 Loon- en prijscompensatie Jeugdzorg                                           108       62
 Uitvoeringskosten participatie                                         86      80       75          70          64
 Totaal                                                                105     300      163          96          83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>