<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>            JAARSTUKKEN 2017
            VIXIA   G.R.

            CONCEPT




12-3-2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE MODEL JAARVERSLAG




JAARVERSLAG                                          2



PROGRAMMAVERANTWOORDING                              4
. Weerstandsvermogen Vixia b.v. / Risico paragraaf   5
. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen               7
. Financieringsparagraaf                             8
. Paragraaf bedrijfsvoering                          10
. Paragraaf verbonden partijen                       11



JAARREKENING                                         12
. Balans per 31 december                             13
. Programmarekening over begrotingsjaar              15
. Toelichtingen
  - Grondslagen waardering en resultaatbepaling      16
  - Toelichting op de balans                         19
  - Toelichting op de programmarekening              24



WNT-bijlage                                          29


Controleverklaring                                   30




                                    Pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>JAARVERSLAG


Algemeen

2017 was voor Vixia in veel opzichten een bewogen jaar. De gemeenten bereidden zich voor op de
veranderde wet- en regelgeving. De Participatiewet brengt andere spelregels met zich mee. De Wet
Sociale Werkvoorziening is op slot, de Wsw-medewerkers blijven tot hun pensioen maar er komen geen
nieuwe Wsw-medewerkers bij. De Participatiewet kent nieuwe regels en betekent dat we met minder
geld uit moeten komen. Dat laatste geldt overigens ook voor de Wsw.

De gemeenten en Vixia passen zich aan, aan de veranderde opdracht, aan de veranderde doelgroep, aan
nieuwe regels en financiële budgetten. In alle veranderingen staat voor Vixia centraal dat we aan zoveel
mogelijk mensen met een arbeidsbeperking, ondersteuning kunnen blijven bieden. Nu, maar zeker ook in
de toekomst. Samen met de gemeenten.

Er is in 2017 veel gesproken en geschreven over de wijze waarop de gemeenten en Vixia het beste de
dienstverlening kunnen inrichten voor de mensen die zonder ondersteuning niet op de arbeidsmarkt
kunnen komen of blijven. In Sittard-Geleen en Beek is besloten om een participatiebedrijf te ontwikkelen.
De uitvoering van deze plannen gaan deze gemeenten samen met Vixia BV op pakken. Vixia BV is
daarnaast met de gemeente Stein en Schinnen in gesprek over de wijze waarop we in de toekomst de
dienstverlening voor hun inwoners samen vorm gaan geven.

Onze organisatie en werkwijze passen we de komende jaren aan de nieuwe situatie aan. Tegelijkertijd
bereiden we ons voor op een andere manier van werken waarbij we meer samen optrekken met onze
collega’s van de gemeenten en zeker ook met de reguliere werkgevers in de regio. Daar zijn we in 2017
al mee begonnen.

Deze voorbereidingen hebben we gedaan terwijl in 2017 ‘de winkel ook gewoon open was’. En deze
winkel heeft goed gedraaid. Onze 915 Wsw-medewerkers hebben dag in dag uit gewerkt aan een prima
bedrijfsresultaat. Het verzuim is gestabiliseerd en we werken hard aan verdere verbetering.

Ook zijn we er in 2017 in geslaagd om de continuïteit in de aansturing en het toezicht te verbeteren.
Er is geïnvesteerd op de teamleidersfuncties, er is een manager voor de productie –en dienstverlening
gestart, evenals een nieuwe directeur-bestuurder. Ook de Raad van Commissarissen is onlangs
gecompleteerd met het derde lid.

Financieel Resultaat

De programmarekening Vixia GR 2017 sluit met een gerealiseerd positief resultaat van € 187.251,=.
Het resultaat is opgebouwd uit het gerealiseerde totaal saldo baten en lasten ( € 620.177,= ) en een
dotering aan de algemene reserve van ( € 432.926,= ).

Het begrote subsidiebedrag per Arbeids-Jaar bedroeg in 2017 € 24.609,=.
In 2016 was dit € 25.411,= voor deelnemende gemeenten en € 25.100,= voor niet deeln. gemeenten.

Het subsidiebedrag zal de komende jaren nog verder afnemen ( € 500,= per jaar ). De interne
taakstelling voor 2017 bedroeg 809,5 fte (825,20 AJ), wat in de realisatie uiteindelijk uitkwam op
812,58 fte ( 828,92 AJ ).




                                                 Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De financiële druk die voor de gemeente ontstaat door het verschil tussen de subsidie enerzijds en de
loonkosten anderzijds, zal de komende jaren steeds groter worden. Ondermeer omdat er geen instroom
van WSW-medewerkers met een laag salarisniveau is, zullen de gemiddelde loonkosten verder stijgen
en zal dit verschil verder toenemen.

De kosten van leegstand en de kapitaallasten van het onroerend goed zijn ten opzichte van 2016
gedaald. Dit is het gevolg van de afnemende afschrijvings- en rentekosten en minder leegstand
door de extra verhuur van productieruimte in 2017.

We streven naar verdere vermindering van de kapitaallast huisvesting en we zoeken hierbij nadrukkelijk
aansluiting bij het integraal ( strategisch ) huisvestingsbeleid van gemeenten en de concrete maatregelen
die vervolgens in de huisvestingsvoorraad genomen moeten worden.

In 2017 heeft een treasury onderzoek plaatsgevonden ( bestuursbesluit ) door een extern bureau met
betrekking tot advies inzake met name de optimalisatie van de kapitaallasten onroerend goed.

Tot slot

We sluiten 2017 positief af, met een beter resultaat dan vooraf voorzien. Maar we zijn er nog niet. We
gaan in 2018 vol door met de transformatie van ons bedrijf, op weg naar dienstverlening die past bij
de nieuwe spelregels, budgetten en de nieuwe vragen van inwoners en onze Wsw-medewerkers.

We realiseren ons heel goed dat onze gemeenten het in financieel opzicht zwaar hebben en dat Vixia
historisch gezien een flinke wissel trekt op de gemeentebegrotingen. We gaan er dan ook alles aan
doen om kwalitatief goede dienstverlening te blijven bieden tegen zo min mogelijk kosten. Daar gaan
we voor!




Secretaris GR Vixia                               Voorzitter GR Vixia




                                                Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>PROGRAMMAVERANTWOORDING




         Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA / RISICOPARAGRAAF


Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op:

          1. inventarisatie risico's;
          2. weerstandscapaciteit;
          3. weerstandscapaciteit versus risico's.


1. INVENTARISATIE RISICO'S
In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de
Wet FIDO is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vixia
kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze
meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht
maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen.

Diverse omgevingsfactoren intern dan wel extern kunnen van invloed zijn op de weerbaarheid van
Vixia. Er is een inschatting gemaakt van de aandachtspunten en de risico's ( analyse ) tijdens
zowel hoog- als laagconjunctuur. De volgende onderdelen komen aan bod :

Transitie naar beschutte werkomgeving

2017 is een overgangsjaar. In de begroting 2017 is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting
( WSW ), rekening houdend met natuurlijk verloop plus onvoorziene uitstroom. Er is géén instroom
( PW ) begroot . In 2018 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst.
Onzekerheden die als een permanent risico geduid kunnen worden zijn:

- kwaliteit bezetting ( geen instroom ) neemt af hetgeen mogelijk een afbouw kan betekenen van
  'goed opbrengende' werksoorten, dit kan leiden tot een afname in toegevoegde waarde;
- de gewijzigde samenstelling van de doelgroep kan mogelijk leiden tot onvoorziene
   begeleidingskosten en aanpassingen van de huisvesting ( bijv. prikkelarme werkomgeving ) ;
- geen instroom leidt tot onderbezetting van de infra-werkplekken, en huisvestingskosten leegstand.

Afbouw BV-medewerkers
Door de afbouw van het aantal BV-medewerkers van 69,8 fte ( in 2013 ) naar 43,4 fte ( in 2020 )
zal mogelijk kwalitatieve frictie ontstaan.

Kapitaallast
Er is sprake van een forse kapitaallast ( rente -en afschrijvingslast onroerend goed ). Tevens is er
sprake van permanente leegstand ( m2 ). Ondanks het feit dat de commerciële vastgoedmarkt nog
steeds in zwaar weer zit blijven alle inspanningen erop gericht om de kosten, samen met de
gemeenten, te beheersen.

Subsidieresultaat
Het subsidiebedrag per AJ zal de komende jaren als gevolg van de efficiencykorting fors dalen.
Voor de gemeenten groeit het financieel gat ( subsidieresultaat ) tussen de loonkosten enerzijds en
de subsidie anderzijds.

Huuropbrengsten
Indien het integraal ( strategisch ) huisvestingsbeleid leidt tot vervreemding van vastgoed, kan dit
het geheel of gedeeltelijk wegvallen van deze opbrengsten tot gevolg hebben.


                                                 Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA / RISICOPARAGRAAF


Detacheringen en Begeleid Werken WSW kent een afbouwscenario
In de participatiewet is niet meer sprake van instroom WSW. Het aantal te detacheren medewerkers
en begeleid werkers nemen in de toekomst af, vooral vanwege het feit dat de doelgroep ouder en
zwakker wordt, dat uitstroom uit detachering steeds vaker te maken heeft met pensionering of met
toename van beperkingen en dat vervanging door een andere kandidaat steeds minder mogelijk is.
Verder zijn de detacheringstarieven gebaseerd op de loonkosten van de WSW-medewerkers. In de
nabije toekomst zullen de tarieven - in het kader van uniformering van de afspraken en een
werkgeversbenadering binnen het WSP - worden vastgesteld op basis van het verdienvermogen,
in relatie tot het wettelijk minimumloon. Daarmee ontstaat voor wat betreft de huidige
WSW-populatie een steeds groter verschil tussen kosten en opbrengsten.

Overige algemene aandachtpunten:

- flexibiliteit van de inzet van kwaliteit en productiviteit van medewerkers eventueel gebruikmakend
  van opleidingen en omscholingstrajecten;
- schommelingen in de bezetting, over- en ondercapaciteit;
- tarieven van de gedetacheerde WSW-medewerkers staan onder druk door het lage tarief
 dat de gemeenten afgeven voor het detacheren van de PW-populatie;
- weglopen van resultaat als gevolg van extra inhuur ter aanvulling van onderbezetting bij diverse
  PMC's;
- afhankelijkheid van Vixia van externe relaties;
- marktgevoeligheden van de orderportefeuille van productie- en dienstenpakket;
- het mogelijk wegvallen van huuropbrengsten ten gevolge van de implementatie van de vast te
  stellen treasurystrategie.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT
Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vixia van de risico's is het financiële
weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves :

Vixia GR                                         € 924.442,=


3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S
Het vrijvallen van de onderhoudsvoorziening verhoogd het weerstandsvermogen.




                                                 Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN


De gebouwen zijn eigendom van Vixia GR en worden ,middels periodieke doorberekeningen
verhuurd aan Vixia BV ten behoeve van de uit te voeren bedrijfsactiviteiten. Het beheer
en de voorziening voor het onderhoud van de gebouwen zijn ondergebracht bij Vixia BV.
De gebouwen zijn gelegen aan de Millenerweg 2, 4, 6, en 8 te Sittard en aan de Handelsweg
in Geleen. De kapitaallasten, de afschrijvingskosten en de overige huisvestingslasten zijn voor
rekening van Vixia GR en worden, voor dat deel dat Vixia BV er gebruik van maakt, doorberekend.

Het onderhoud aan wegen, riolering, water en groen is niet van toepassing voor Vixia.




                                            Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>FINANCIERINGSPARAGRAAF


Inleiding
Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s
( renterisico’s ). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen
toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn
op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte- en lange-financiering, waarbij de grens tussen
kort en lang is gesteld op 1 jaar.

1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet
    ( 8,5 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar )
2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm
    ( dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar )

Verder is het verplicht om 2 nieuwe treasury instrumenten in te voeren t.w.:
1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
     neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen,
     richtlijnen en limieten.
2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit
    de treasuryparagraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de
    publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen Vixia de treasuryfunctie op een kwalitatief
verantwoorde manier wordt vervuld. De verantwoordelijkheden strekken zich uit van het bestuur van de
G.R. Vixia tot en met uitvoerders binnen Vixia B.V..

Stand van zaken
Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het
statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden
van Bestuur, Raad van Commissarissen, Directie en Hoofd Financiële Zaken.

Treasurybeheer
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen
kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van
de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of
overschrijding opgenomen.
De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is
vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de
tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat
betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm.

Langlopende leningen
Voor een overzicht van de langlopende leningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans per
31 december.

Schatkistbankieren
Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale
overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven
gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien. Voor Vixia is de
drempelwaarde o.b.v. het begrotingsbedrag ( € 27.601.000,= * 0,75 % ) vastgesteld op € 250.000,=
per 90 kalenderdagen.




                                            Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                          1e       2e       3e     4e
     Tabel schatkistbankieren           kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal
     Gemiddeld uitgezet bedrag           456.048 372.729 188.876 148.767
     Drempelwaarde                       250.000 250.000 250.000 250.000
     Nog uit te zetten                   206.048 122.729   -61.124 -101.233




     Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)                  kwartaal   kwartaal   kwartaal   kwartaal
                                                             1e         2e         3e         4e
     Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )             6.800     13.601     20.402      27.202
1. Toegestane kasgeldlimiet
   - in procenten van de grondslag                             8,5%      8,5%       8,5%         8,5%
   - in bedrag                                                 578      1.156      1.734        2.312

2. Omvang vlottende korte schuld
   Opgenomen gelden < 1 jaar                                  2.195      2.475      2.512       2.583
   Schuld in rekening courant
   Gestorte gelden door derden < 1 jaar
   Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
3. Vlottende middelen
   Contante gelden in kas
   Tegoeden in rekening courant                                  15         17         12           9
   Overige uitstaande gelden < 1 jaar                            30         22         25          17
4. Toets kasgeldlimiet
   Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 )                    2.150      2.436      2.475       2.557
   Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )                               578      1.156      1.734       2.312
   Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )       +         -1.572     -1.280       -741        -245


     Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld         kwartaal   kwartaal   kwartaal   kwartaal
                                                             1e         2e         3e         4e

1a   Renteherziening op vaste schuld o/g
1b   Renteherziening op vaste schuld u/g
 2   Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b )
3a   Nieuw aangetrokken vaste schuld
3b   Nieuwe verstrekte lange leningen
 4   Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b )
 5   Betaalde aflossingen                                       198        396        594         791
 6   Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 )
 7   Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )
     Renterisiconorm
 8 Stand van de vaste schuld                                 11.936     11.738     11.540      11.343
 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage            20%        20%        20%         20%
10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 )                           2.387      2.348      2.308       2.269
     Toets renterisiconorm
10 Renterisiconorm                                           2.387      2.348      2.308        2.269
 7 Renterisico op vaste schuld                                 -          -          -            -
11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )      +         2.387      2.348      2.308        2.269



                                                Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING


De G.R. heeft de bedrijfsvoering gedecentraliseerd / uitbesteed aan Vixia B.V. en er is geen
bedrijfsvoering in de G.R.. Vanuit de G.R., als aandeelhouder, dient wel toezicht gehouden te
worden op de bedrijfsvoering van Vixia B.V. en Kans BV.

In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande
uit de huidige doelgroep ( WSW ) aangevuld met nieuwe instroom 'beschut werk' in het kader van
de Participatie Wet. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk
tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra ( gemeten in beschikbare leer-/werkplekken )
ruimte biedt en het beleid dit toelaat ( zie besluit 2015 ).

De afbouw van het huidige aantal werkplekken, de sterk wijzigende samenstelling van de doelgroep
en de hoge kosten vragen om een transitie. Deze zal niet alleen moeten voorzien in de afbouw van
het aantal Wsw-werkplekken, maar ook in een herziening van de portfolio van werksoorten, van de
begeleidingsorganisatie en van de huisvesting.

Begrotingsrechtmatigheid
                                                       Jaarrek. Begroting Jaarrek.
( bedragen x € 1.000,= )                                2017      2017     2016
Rijksbijdragen                                           20.399   20.307    22.357
Overige gemeentelijke bijdragen                           5.663    5.663     5.088
Diverse Doorberekeningen BV                               1.763    1.231     1.243
Loonkosten WSW                                           25.294   25.382    26.681
Bedrijfskosten                                            1.911    1.820     1.890


Rijksbijdragen
De Rijksbijdrage WSW is ten opzichte van 2016 gedaald als gevolg van een lagere taakstelling
en het afnemen van het subsidiebedrag per A.J. Ten opzichte van de begroting is de Rijksbijdrage
hoger als gevolg van een hogere realisatie van aantallen AJ in 2017.

Overige Gemeentelijke bijdragen
De genoemde posten zijn in de begroting vastgestelde bijdragen, die tussentijds niet wijzigen.
Deze bestaat uit de begrote genormaliseerde kosten. Voor toelichting, zie pagina 23.

Diverse Doorberekeningen BV
Deze bestaan uit doorberekende Huur onroerende goederen, Rente en overige Huisvestingslasten.
Op basis van vierkante meters gebruikt door Vixia BV worden deze kosten doorberekend.
In 2017 waren de vierkante meters in gebruik nagenoeg gelijk aan begroot.

Loonkosten WSW
De daling ten opzichte van de realisatie 2016 is een rechtstreeks gevolg van de afname van het
WSW-personeel. De realisatie van 2017 is nagenoeg gelijk aan de begroting 2017, ondanks hogere
gerealiseerde aantallen. In de begroting is gerekend met 809,50 fte en gerealiseerd zijn 812,58 fte.

Bedrijfskosten
De bedrijfskosten zijn hoger dan begroot, wat onder andere veroorzaakt wordt door hogere
overige huisvestingslasten lasten en hogere overige lasten.

Ondanks dat de totale lasten de begroting hebben overschreden is er geen sprake van
onrechtmatigheid omdat er sprake is van eenmalige incidentele kosten, die vooraf niet bekend en
onvermijdbaar waren.



                                               Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN


De uitvoeringsorganisatie is vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V., gevestigd te
Sittard.
De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de
gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen ( Vixia G.R. ). In deze Gemeenschappelijke
Regeling wordt door het bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers van de vier gemeenten, het
beleid voor wat betreft de WSW op elkaar afgestemd en vastgesteld, en vervolgens in
jaarafspraken met de uitvoeringsorganisatie ( Vixia B.V. ) vastgelegd. De Algemene
Vergadering benoemt de leden van de Raad van Commissarissen
( RvC ) die toezicht houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken
binnen de bedrijven. De RvC geeft advies aan de directie en aan de AV, zijnde de G.R. van de
vier gemeenten. Specifieke taken en verantwoordelijkheden van Vixia G.R. in bovenstaande
structuur zijn:

- beleidsbepaling ten aanzien van de uitvoering van WSW;
- opdrachtgever van Vixia B.V. voor de inkoop van arbeidsplaatsen WSW;
- eigenaar van het vastgoed en verhuurder hiervan aan Vixia B.V.;
- contractpartij van Vixia B.V. voor bovenstaande onderwerpen;
- werkgever van de WSW-medewerker die in de praktijk zijn gedetacheerd bij Vixia B.V..

Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de
uitvoering opdraagt aan Vixia B.V..

( bedragen x € 1.000,= )                                                 1-1-2017    31-12-2017
De verwachte omvang van het :                Eigen Vermogen                   288           924
                                             Vreemd Vermogen              12.925         12.134

Het verwachte financïele resultaat voor 2017 is € 187.251,=.

Het beleid voor de komende jaren is geformuleerd in de nota "Samen aan de slag".
Op basis hiervan zullen in de toekomst bijstellingen worden geëffectueerd en de sporen
van de gemeentelijk Sociale Dienst en Vixia worden gecombineerd met als basis het integrale
dienstverleningsconcept.




                                         Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>JAARREKENING




      Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>BALANS
( in euro's)

Activa                                         31 december 2017             31 december 2016



Vaste activa

Materiële vaste activa
. investeringen met een economisch nut       14.215.366                   14.515.370



                                                             14.215.366                14.515.370




Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische
looptijd korter dan één jaar
. overige vorderingen                            13.615                       9.096
. vorderingen op openbare lichamen                3.364                      65.999
. Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr.    1.588.070                     205.777
. rekening courant verhoudingen met niet
  financiële instellingen                                0                  727.605

Liquide middelen
. banksaldi                                       8.818                     189.040

Overlopende activa

. overige nog te ontvangen bedragen, en
  de vooruitbetaalde bedragen die ten
  laste van volgende begrotingsjaren
  komen:                                                 0                        8

                                                              1.613.867                 1.197.525




TOTAAL         ACTIVA                                        15.829.233                15.712.895




                                             Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>BALANS
( in euro's)

Passiva                                      31 december 2017          31 december 2016



Vaste passiva

Eigen vermogen
. algemene reserve                            491.516                  288.642
. Bestemmingsreserve                          432.926                        0
. resultaat na bestemming                           0                        0
. Gerealiseerde resultaat                     187.251                  202.874
                                                         1.111.693                  491.516
Vaste schulden met een rentetypische
looptijd langer dan één jaar
. onderhandse leningen van:
  - binnenlandse banken en overige
    financiële instellingen                12.134.113                12.924.701

. rekening courant verhoudingen met niet
  financiële instellingen                   1.285.581                        0
                                                        14.531.387                13.416.217
Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een
rentetypische looptijd korter dan één
jaar
. overige schulden:
  - diverse overige schulden                  172.257                      176
  - schulden op openbare lichamen              17.800                  765.614

Overlopende passiva
. verplichtingen die in het
  begrotingsjaar zijn opgebouwd en die
  in een volgend begrotingsjaar tot
  betaling komen                              927.307                  958.891
. overige vooruitontvangen bedragen die
  ten bate van volgende begrotingsjaren
  komen                                         2.102                   15.178
. de van de Europese en Nederlandse
  overheidslichamen ontvangen
  voorschotbedragen voor uitkeringen
  met een specifiek bestedingsdoel die
  dienen ter dekking van de lasten van
  volgende begrotingsjaren:
 - deelnemende Gemeenten                      178.380                  556.819

                                                         1.297.846                 2.296.678


TOTAAL         PASSIVA                                  15.829.233                15.712.895




                                           Pagina 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>PROGRAMMAREKENING


OMSCHRIJVING                                         begroting       realisatie     realisatie
                                                       2017            2017           2016


RIJKSBIJDRAGEN WSW                                    20.307.347      20.398.892     22.356.906


GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( Vixia G.R. )              5.663.305       5.663.305      5.087.956
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( Vixia B.V. )                 98.832          93.564         92.638
VERREKENING RESULTAAT VIXIA B.V.                       1.911.439       1.911.439       -594.461

Doorberekende Huur onroerende goederen B.V.               570.277         471.996        513.289
Doorberekende Rente B.V.                                  505.773         501.663        537.616
Doorberekende overige huisvestingslasten                  514.490         597.843        550.522
Overige baten                                              40.000         465.216         11.768
Diverse doorberekeningen B.V.                            -399.078        -305.720       -369.752
Gemeentelijke bijdrage Vixia B.V.                         -98.832         -93.564        -92.638
Verrekening resultaat Vixia B.V.                       -1.911.439      -1.911.439        594.461

DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN                           -778.809         -274.005     1.745.266


TOTALE BATEN                                          27.202.114      27.793.195     28.688.305


Loonkosten WSW                                        25.382.485      25.293.624     26.681.216
Afschrijvingen onroerende goederen                       594.393         502.129        550.061
Overige lasten                                            40.000         104.136         93.525
Kosten afdracht uitvoerende instanties                    12.305          12.305         12.706
Algemene bestuurs- en beheerskosten                      109.000          95.702         87.869
Overige huisvestingslasten                               541.946         643.137        587.961
Rente                                                    521.985         521.985        558.037

TOTALE LASTEN                                         27.202.114      27.173.018     28.571.375



GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN                                   0       620.177        116.930
                BATEN EN LASTEN

MUTATIES IN DE RESERVES                                          0       -432.926         85.945



GEREALISEERDE RESULTAAT                                          0       187.251        202.875




                                         Pagina 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING


Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.


De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de G.R. Vixia. In 2017 is de
financiële verordening vastgesteld door de GR Vixia.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt;
daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er
sprake is van ( eenmalige ) schokeffecten ( bijvoorbeeld reorganisaties ) dient wel een verplichting
opgenomen te worden.

Balans

Vaste activa

Materiële vaste activa

Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op
grondbezit met economisch nut ( buiten de openbare ruimte ) wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar
heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen
worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij




                                             Pagina 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING



dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische
noodzaak ( ter verlichting van toekomstige lasten ). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op
dergelijke investeringen afgeboekt.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:


Gronden                                              n.v.t.
Terreinen                                              40
                                                       20
                                                       10
Bedrijfsgebouwen                                       40
                                                       20
                                                       10
                                                         5
Installaties                                           10


Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen
tegen nominale waarde.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s ( kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
in de zin van het BBV ) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de
waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal
afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk
gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.



Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa
De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds
gedane aflossingen.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bestaan uit overlopende
passiva ( transitoria ) en netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één
jaar.



                                            Pagina 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING



Programmarekening

Baten

Rijkssubsidie WSW
Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8
tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.

Gemeentelijke bijdrage B.V.
Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het eigen vermogen van Vixia
B.V.

Doorberekeningen B.V. en overige baten
Dit betreffen eenmalige (incidentele) baten welke niet het gevolg zijn van de normale
bedrijfsvoering en de doorberekeningen van alle exploitatieposten aan Vixia B.V..

Lasten

Loonkosten WSW
Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan
medewerkers WSW en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie,
verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering.

Afschrijvingen
Het betreft de kosten van afschrijvingen op de onroerende goederen.

Rentelasten
Hieronder is opgenomen de rentelasten van de langlopende leningen en het saldo van de
rente-lasten en - baten van de verschillende rekening-courantverhoudingen en deposito’s.

Overige lasten
Dit betreffen eenmalige ( incidentele ) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale
bedrijfsvoering.

Resultaatbestemming
Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de
uitvoering opdraagt aan Vixia B.V..
Het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening van Vixia B.V. zal in overleg met bestuurders
toegevoegd worden aan de Algemene Reserve.

Normalisatie resultaten
Conform bestuurlijke besluitvorming ( dec. 2011 ), is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te
normaliseren. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de
algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier
gefinancierd.




                                              Pagina 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS


A C T I V A

VASTE ACTIVA
De vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Materiële vaste activa ( investeringen met een economisch nut )
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs verminderd met de
afschrijvingen. In Vixia G.R. is op dit sprake van de navolgende investeringscategorieën:
bedrijfsgebouwen, bedrijfsterreinen, grond en installaties.
                                                                              Boekw.      Boekw.
                                                                             31-12-17    01-01-17
Overige investeringen met een economisch nut                                14.215.366 14.515.370

De overige investeringen met economisch nut kunnen als
volgt worden onderverdeeld:                                                     Boekw.     Boekw.
                                                                               31-12-17   01-01-17
Bedrijfsgebouwen                                                               9.357.868 9.771.040
Bedrijfsterreinen                                                                360.069    402.129
Grond                                                                          4.206.219 4.206.219
Activa in uitvoering                                                             177.975           0
Installaties                                                                     113.235    135.982
Totaal investeringen met een economisch nut                                   14.215.366 14.515.370

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met
economisch nut weer:

                       Aanschaf     Investe-     Desinves-        Aanschaf    Afschrij-     bijdragen
                       1-1-2017      ringen       teringen       31-12-2017      ving          van
                                                                              t/m 2016       derden
Bedrijfsgebouwen       16.340.532          0                 0   16.340.532    6.569.492                0
Bedrijfsterreinen       1.227.648          0                 0    1.227.648      825.519                0
Grond                   4.206.219          0                 0    4.206.219             0               0
Activa in uitvoering            0    177.975                 0      177.975             0               0
Installaties            2.287.159     24.150                 0    2.311.309    2.151.177                0
Totaal materiële
activa                 24.061.558    202.125                 0   24.263.683    9.546.188                0



                                    Afschr.        Afschr.       Cum.Afschr   Boekw.         Boekw.
                                     2017          desinv.       31-12-2017 31-12-2017      1-1-2017

Bedrijfsgebouwen                     413.172                 0    6.982.664    9.357.868    9.771.040
Bedrijfsterreinen                     42.060                 0      867.579      360.069      402.129
Grond                                      0                 0            0    4.206.219    4.206.219
Activa in uitvoering                       0                 0            0      177.975            0
Installaties                          46.897                 0    2.198.074      113.235      135.982
Totaal materiële
  activa                             502.129                 0   10.048.317 14.215.366 14.515.370




                                               Pagina 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS


VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
. Overige vorderingen                                                           Boekw.        Boekw.
De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren :                    31-12-17      31-12-16
netto lonen WSW                                                                    9.290           434
pensioenpremies WSW                                                                4.325         6.040
vakbondscontributies                                                                   0         2.622
Totaal                                                                            13.615         9.096

. Rekening courant-verhoudingen met niet financiële instellingen
Tussen Vixia G.R. en Vixia B.V. is er sprake van een rekening courant-verhouding, bestaande uit
het saldo van onderlinge afrekeningen en doorberekeningen van Vixia
B.V. en Vixia G.R. :                                                       Boekw.      Boekw.
                                                                          31-12-17    31-12-16
                                                                                  0     727.605

. Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :                                    Boekw.        Boekw.
                                                                               31-12-17      31-12-16
                                                                               1.588.070       205.777

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 250.000,=.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren:
                                            Kwartaal 1          Kwartaal 2    Kwartaal 3    Kwartaal 4

Drempelbedrag                                      250.000         250.000       250.000       250.000
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

schatkist aangehouden middelen                      456.048         372.729      188.876       148.767

overschrijding van het drempelbedrag               (206.048)      (122.729)       61.124       101.233

Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden gelden

                                                Kwartaal 1      Kwartaal 2    Kwartaal 3    Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
aangehouden middelen                             41.956.439      34.291.079 17.376.565 13.240.291

Dagen in het kwartaal                                      92            92            92           89

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten
's Rijks schatkist gehouden middelen                456.048         372.729      188.876       148.767


De overschrijding van het drempelbedrag word veroorzaakt door een aantal piekmomenten per
maand, denk hierbij aan betaling lonen en belastingen, waarvoor er veiligheidshalve ruim van
tevoren gelden op de RC-rekeningen word geplaatst. Dit om te voorkomen dat er door externe
factoren, bijvoorbeeld een storing bij de bank, betalingen te laat worden verricht.
Ook het moment van ontvangst van middelen speelt mee. ( weekend, vakantieperiode etc.)




                                               Pagina 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS

. Vorderingen op openbare lichamen
Betreft gefactureerde bedragen welke per balansdatum nog niet zijn ontvangen: € 3.364,=.

Liquide middelen                                                          Boekw.      Boekw.
. Banksaldi :                                                            31-12-17    31-12-16
Bank rc BNG                                                                              1.277
Bank rc RABO                                                                 3.735     100.540
Spaarrek. RABO                                                                 698         694
Bank RABO inzake subsidiestromen Gemeenten                                   3.597      85.745
Bank RABO subsidie spaarrekening                                               788         784

Totaal                                                                       8.818     189.040

Overlopende activa                                                        Boekw.      Boekw.
                                                                         31-12-17    31-12-16
. overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen
  die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:                              0          8
                                                                                 0          8




                                           Pagina 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS


P A S S I V A

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende           Boekw.       Boekw.
posten:                                                                    31-12-17     31-12-16
Algemene reserve                                                             491.516      288.642
Gerealiseerde resultaat                                                      187.251      202.874
Bestemmingsreserve                                                           432.926             0
Resultaat na bestemming                                                             0            0
Totaal                                                                     1.111.693      491.516

Het verloop in 2017 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

                     Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Bestemming Verm. ter Boekwaarde
                     31-12-2016              en/of      res. vorig dekking van 31-12-2017
                                             vrijval      boekj.     afschr.
Algemene reserve        288.642          0           0     202.874           0    491.516
Res. na bestemming            0          0           0            0          0          0
Bestemmingsreserve            0          0    432.926             0          0    432.926
Gerealiseerd result.    202.874   187.251    -202.874             0          0    187.251
Totaal                  491.516   187.251     230.052      202.874           0 1.111.693

De voorziening Groot Onderhoud is geheel vrijgevallen en een bedrag van € 432.926,= is toege-
voegd aan de Bestemmingsreserve van Vixia GR.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
. onderhandse leningen van:

- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

De langlopende leningen zijn als
volgt te specificeren :
                                                 saldo     vermeer-       aflossingen   saldo
Leningnummers                                  1-1-2017    deringen           2017     31-12-17
   90696                                       1.524.702              0       190.589 1.334.113
  100358                                       9.500.000              0       500.000 9.000.000
  101227                                       1.900.000              0       100.000 1.800.000
Totaal                                        12.924.702              0       790.589 12.134.113

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
. overige schulden:
  - Diverse overige schulden :                                        Boekw.             Boekw.
                                                                     31-12-17           31-12-16
loonbelasting ( premie bv / loonheffing )                                    0                  0
overige schulden                                                       172.257               176
Totaal                                                                 172.257               176



                                           Pagina 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS



 - Schulden op openbare lichamen                                         Boekw.      Boekw.
Betreft gefactureerde bedragen welke per balansdatum nog niet zijn      31-12-17    31-12-16
ontvangen :                                                                17.800     765.614


Overlopende passiva
 - Diverse overlopende passiva:
                                                                         Boekw.      Boekw.
                                                                        31-12-17    31-12-16
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:
. rente leningen 31-12 te betalen                                         232.094    245.363
. Afdrachten Belastingdienst ( WW/AOW/ZW etc. )                           695.213    713.528
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van
volgende begrotingsjaren komen :
. salaris Wsw                                                               1.544      2.899
. diversen                                                                    558     12.279
Totaal                                                                    929.409    974.069


. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen
  ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een                   Boekw.      Boekw.
  specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de                31-12-17    31-12-16
  lasten van volgende begrotingsjaren:
. deelnemende Gemeenten ( terugbetalingsverplichting )                    178.380    556.819
Totaal                                                                    178.380    556.819


Deze terugbetalingsverplichting van de           Boekw.     Toevoe-     Ontvangen    Boekw.
deelnemende gemeenten is als volgt te           31-12-16     gingen     bedragen    31-12-17
specificeren:                                     556.819     178.380     556.819     178.380


TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Geen.


NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Geen.




                                            Pagina 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING


ALGEMEEN
Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vormgegeven in
een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de
Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen ( Vixia
G.R. ).

Naast het uitvoeren van de Wet sociale werkvoorziening werd de afgelopen jaren alle energie
gericht op het re-integreren van mensen, die om welke reden dan ook niet aan het arbeidsproces
deelnamen. Vanuit haar missie ontwikkelde Vixia zich steeds meer als een breed MO -bedrijf,
waarbij m.n. de gemeenten een steeds nadrukkelijkere rol in het sociale- en arbeidsmarktbeleid
kregen. Op grond van de vastgestelde beleidsnota 'het roer om -volle kracht vooruit' wordt een
splitsing gemaakt tussen 'Werk in een reguliere omgeving' en 'Beschermd Werk', gemeenten nemen
verantwoordelijkheid voor het eerste deel en Vixia voor het tweede.
De re-integratie activiteiten plus verticale MO zijn inmiddels overgegaan naar de deelnemende
gemeenten. De geplaatste detacheringen Wsw en begeleid werkers blijven vooralsnog bij Vixia.

Normalisatie resultaten
Conform bestuurlijke besluitvorming ( dec. 2011 ), is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te
normaliseren. Om de sturing op het evenwicht tussen kosten en opbrengsten op zijn merites te
kunnen beoordelen dient het genormaliseerd resultaat als uitgangspunt te worden genomen. De
huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de algemene bestuurs- en
beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd ( Gemeentelijke
Bijdrage Vixia G.R. ).
De vastgestelde uitgangspunten van de normalisatie zijn:

- kosten onroerend goed worden doorberekend aan Vixia B.V. voor zover daar gebruik van wordt
gemaakt;
- rentekosten langlopende leningen worden doorberekend aan Vixia B.V. voor zover daar gebruik van
wordt gemaakt;
- het subsidietekort wordt niet meer doorberekend aan Vixia B.V., maar wordt in Vixia G.R. als last
verantwoord;
- de opbrengsten Begeleid Werken komen toe aan Vixia B.V;
- de algemene bestuurs- en beheerskosten komen voor rekening van Vixia G.R. voor zover zij daarop
betrekking hebben.

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten
Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2017 Vixia G.R. ( Bestuurbesluit 2017 ) zijn
de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 7.574.744,=.

Deze is als volgt te specificeren:

Begrote genormaliseerde kosten                                                    5.663.305
Minus het begroot resultaat Vixia B.V.                                           -2.010.271
Bijdrage N-deeln. gemeenten ( begroot )                                              98.832
Te verrekenen Vixia GR                                                           -1.911.439
Totale gemeentelijke bijdrage deeln. Gem. 2017                                    7.574.744




                                                  Pagina 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING



Gemeentelijke bijdrage per deelnemende
gemeenten is als volgt:                                                            fte         bijdrage
                                                                                1-1-2017         2017
Schinnen                                                                             40,28        373.430
Beek                                                                                 62,86        582.765
Stein                                                                               136,53     1.265.748
Sittard-Geleen                                                                      577,83     5.352.801
Deelnemende Gemeenten                                                               817,50     7.574.744


Gemeentelijke bijdrage niet-deelnemende gemeenten
Conform het voorstel tot harmonisatie ( nov. 2009 ) van de gemeentelijke bijdrage van de vier
Zuid-Limburgse Werkvoorzieningschappen per 1 januari 2009, is de gemeentelijke bijdrage per
jaar per werknemer woonachtig in de desbetreffende niet-deelnemende gemeente : € 1.000,=.
Vanaf 2011 vind jaarlijkse indexering op basis van het CBS-prijsindexcijfer plaats.
Gemeentelijke bijdrage per niet deelnemende gemeente is als volgt :

                                                                                  aantal       € p.p.
                                                                                 1-jan-16     1.127,00
Brunssum                                                                                  5        5.636
Echt-Susteren                                                                            40       45.090
Heerlen                                                                                  13       14.655
Landgraaf                                                                                 7        7.891
Kerkrade                                                                                  2        2.255
Maasgouw                                                                                  2        2.255
Maastricht                                                                                1        1.127
Meerssen                                                                                  1        1.127
Nuth                                                                                      6        6.764
Onderbanken                                                                               3        3.382
Roerdalen                                                                                 2        2.255
Weert                                                                                     1        1.127
Niet deelnemende Gemeenten                                                               83       93.564

SUBSIDIETEKORT WSW

Het subsidieresultaat is het saldo van de rijksbijdrage WSW en de loonkosten WSW. Vanuit de
normalisatie blijft het subsidieresultaat als last in Vixia G.R.. De rijkssubsidie begeleid werken wordt
ontvangen door Vixia G.R. en doorbetaald aan Vixia B.V.. Vixia B.V. betaalt dit weer door aan de
externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vixia
B.V.. De loonkostensubsidie die de externe partij “betaalt” voor de begeleid werker wordt in mindering
gebracht op het te ontvangen subsidiebedrag. Het resultaat wordt verantwoord in Vixia B.V..

Het subsidietekort is als volgt te specificeren:                  begroting   realisatie      realisatie
                                                                    2017        2017            2016
Loonkosten WSW                                                    25.382.485 25.293.624       26.681.216
Rijksbijdrage WSW                                                 20.307.347 20.398.892       22.356.906
Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie WSW               12.305      12.305           12.706
totaal                                                             5.087.443 4.907.037         4.337.016




                                                   Pagina 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING


Verklaring verschillen t.o.v. budget en vorig jaar.                               2017     2017-2016
                                                                               real-budget realisatie
Loonkosten WSW                                                                     -88.861 -1.387.592
Rijksbijdrage WSW                                                                   91.545 -1.958.014
Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitvoerende instantie WSW                            0        -401
totaal                                                                            -180.406    570.021

Loonkosten WSW
Het aantal Begeleid Werkers ( géén loonkosten WSW ), als aandeel in de totale bezetting WSW, is in
vergelijking met vorig jaar 2,16 fte minder. Het begrote aantal begeleid werkers was 0,3 fte
lager dan gerealiseerd, dit heeft een negatieve invloed in de vergelijking begroting versus
realisatie.
Het totale aantal fte in 2017 was 812,58 fte, in 2016 864,40 fte en begroot in 2017 809,50 fte. Door
de indexatie van het minimumloon stijgen de gemiddelde loonkosten in 2017 met € 261,= per
fte.

In vergelijking met de realisatie 2016 dalen de loonkosten in 2017 op basis van minder aantallen.

In 2017 zijn de gerealiseerde loonkosten € 25.293.624,=, deze bestaan uit : € 19.882.756,= bruto-
loon, € 3.603.706,= sociale lasten en € 1.807.162,= pensioenlasten.

Rijkssubsidie WSW
Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2017 is € 24.609,= , in de begroting is het zelfde bedrag
gehanteerd. In 2016 was er sprake van een bedrag aan subsidie van € 25.411,= . De aantallen
A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2017 828,92 , begroting 2017 825,20 en realisatie 2016
880,71 A.J..
Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen
met de begroting en vorig jaar.

Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. Instantie Wsw
In het kader van een formeel werkgeversschap van 1 persoon ( 0,5 A.J. ) bij Vixia, waarbij het
materiele werkgeverschap elders ligt, bestaat deze afdrachtsverplichting.

AFSCHRIJVINGEN / DOORBEREKENDE HUUR ONROEREND GOED
De gebouwen, terreinen, grond, installaties en deels de immateriele activa zijn eigendom van Vixia
G.R..
Periodiek worden de afschrijvingskosten ( van de in gebruik zijnde m2 ) van deze materiële activa
doorberekend aan de Vixia B.V. :
Eenmalig heeft Vixia het totaal aantal vierkante meters onroerend goed bepaald. Maandelijks wordt
de leegstand van deze vierkante meters bepaald. Maandelijks worden de werkelijke kosten van het
onroerend goed bepaald, namelijk de afschrijvings-, rente- en overige kosten ( onderhouds-, energie-,
verzekerings- en belastingkosten ). Op basis van het gebruik en de leegstand van onroerend goed
worden eerdergenoemde kosten maandelijks toegerekend aan Vixia B.V. c.q. Vixia G.R..

De afschrijvingskosten zijn als volgt te specificeren:
Doorberekende ( huur m2 ingebruik ) afschrijvingskosten aan Vixia B.V.                           471.996
Afschrijvingskosten leegstand ( Vixia G.R. )                                                      30.133
Totale afschrijvingskosten onroerend goed ( Vixia G.R. )                                         502.129




                                                      Pagina 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING


RENTE / DOORBEREKENDE RENTE
De G.R. heeft ter financiering van de vaste activa en ijzeren voorraad, leningen afgesloten bij de BNG.
De rentekosten van Vixia G.R. in 2017 zijn als volgt te specificeren :
Rente langlopende leningen                                                                       521.986
minus creditrente rekening courant                                                                    -1
totaal                                                                                           521.985

Op basis van het aantal m2 in gebruik door Vixia B.V. ( maandelijks te
bepalen ) afgezet tegen het totaal aantal m2, wordt de rente van de
langlopende leningen gedeeltelijk doorberekend, in 2017 :                                      501.664
minus creditrente rekening courant                                                                  -1
                                                                                               501.663
De rentekosten ( langlopende leningen ) van de leegstand:                                       20.322

OVERIGE HUISVESTINGSLASTEN
Evenals de afschrijvings- en rentekosten worden de overige huisvestingslasten vanuit Vixia G.R.
doorberekend aan Vixia B.V. op basis van het aantal m2 in gebruik door Vixia B.V. ( maandelijks te
bepalen ) afgezet tegen het totaal aantal m2.
De overige huisvestingslasten zijn als volgt te specificeren:   Vixia G.R. Vixia B.V.      Vixia G.R.
                                                               totaal 2017 in gebruik      leegstand
- onderhoud gebouwen                                                64.091      60.433          3.658
- onderhoud installaties                                          130.169      119.515         10.654
- verbruik gas                                                    168.276      155.354         12.922
- verbruik electra                                                132.816      124.620          8.196
- zuiverings- en waterschapslasten                                  99.412      92.340          7.072
- onroerend zaak belasting                                           7.148        6.925            223
- brand- en uitgebreide verzekering                                 41.225      38.656          2.569
                                                                  643.137      597.843         45.294

DIVERSE DOORBEREKENINGEN - OVERIGE BATEN/LASTEN
De overige incidentele baten en lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en
baten van voorgaande jaren betreffende looncomponenten Wsw die betrekking hebben op
afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto lonen, afrekeningen PVF en UWV.

Deze overige baten en lasten zijn als volgt te specificeren:
         Overige baten:
         - resultaat desinvestering                                       0
         - baten voorgaande jaren                                       256
         - overige incidentele baten                                464.960
                                                                                 465.216
          Totaal Overige Baten                                                                 465.216

          Overige lasten:
          - Bankkosten                                                1.474
          - lasten voorgaande jaren                                   6.277
          - overige incidentele lasten                               96.385
                                                                                 104.136
          Doorberekende subsidie Begeleid Werken Vixia B.V.:                     409.856
          Totaal diverse doorberekeningen Vixia B.V.                                           305.720




                                                 Pagina 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING


ALGEMENE BESTUURS- EN BEHEERSKOSTEN
Vanuit het principe van normalisatie komen de kosten van de cliëntenraad en de kosten van de
bestuurssecretaris ten laste van Vixia G.R..
Deze kosten bedroegen in 2017 in totaal € 95.702,= waarbij inbegrepen de doorberekende bijdrage
voor de bestuurssecretaris van € 54.916,=.




                                              Pagina 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>(bedragen x € 1)                               dhr. van der                                   dhr. van St.
                             Mevr. Verblakt                   dhr. van Es    dhr. Jansen
                                                  Broek                                         Feijth


                             wethouder                                                      secretaris
                                              wethouder     wethouder       wethouder
Functiegegevens              gem. Sittard-                                                  Gem.Regeling
                                              gem. Schinnen gem.Beek        gem. Stein
                             Geleen                                                         Vixia



Aanvang en einde
                               1/1 - 31/12     1/1 - 31/12    1/1 - 31/12     1/1 - 31/12     1/1 - 31/12
functievervulling in 2017


Omvang dienstverband
                                  n.v.t.          n.v.t.           n.v.t.        n.v.t.           0,5
2017 (in fte)

Gewezen topfunctionaris?          nee              nee             nee           nee              nee


Fictieve dienstbetrekking?         ja               ja              ja            ja               ja



Individueel WNT-
                                181.000         181.000        181.000         181.000          90.500
maximum


Beloning                            -               -                -             -           € 54.916
Belastbare
                                    -               -                -             -               -
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op
                                    -               -                -             -               -
termijn
Subtotaal                           -               -                -             -               -


-/- Onverschuldigd betaald
                                    -               -                -             -               -
bedrag


Totaal bezoldiging 2017             -               -                -             -           € 54.916


Motivering indien
                                   1)              2)               3)            4)              5)
overschrijding


Gegevens 2016
Aanvang en einde
                               1/1 - 31/12     1/1 - 31/12    1/1 - 31/12     1/1 - 31/12     1/1 - 31/12
functievervulling 2016
Omvang dienstverband
                                  n.v.t.          n.v.t.           n.v.t.        n.v.t.           0,5
2016 (in fte)


Beloning                            -               -                -             -           € 51.149
Belastbare
                                    -               -                -             -               -
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op
                                    -               -                -             -               -
termijn

Totaal bezoldiging 2016             -               -                -             -           € 51.149




                                                              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Controle verklaring Deloitte




                               Pagina 30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Controle verklaring Deloitte




                               Pagina 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>