<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                Openbaar lichaam




                            Jaarstukken 2018




4 april 2019




_____________________________________________________________________________________________
1                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Bestuursverslag                                                                            3
       Voorwoord                                                                           3
       Financieel resultaat over 2018                                                      4
       Economische situatie                                                                5

Paragrafen                                                                                 6
       Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                              6
       Financiering                                                                       10
       Bedrijfsvoering                                                                    11
       Verbonden partijen                                                                 13

Organisatie en ontwikkelingen                                                            14
       Controlling                                                                        14
       Dienstverlening 2018                                                               14

Kerngegevens                                                                             25

Jaarrekening 2018                                                                        26
       Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling       27
       Balans per 31 december 2018 (na resultaatsbestemming)                              29
       Toelichting op de balans                                                           30
       Staat van baten en lasten 2018 t.o.v. de begroting(swijziging)                     39
       Toelichting op de staat van baten en lasten                                        40
       Analyse afwijkingen t.o.v. de begroting                                            46
       Begrotingsrechtmatigheid                                                           46
       Verdeling van de lasten in directe kosten en overhead                              48
       Overzicht van structurele en incidentele baten en lasten                           49
       Kasstroomoverzicht                                                                 50
       Wet normering bezoldiging topfunctionarissen                                       51

Ondertekening jaarrekening                                                               53

Overige gegevens                                                                         54
       Statutaire bepalingen betreffende resultaatbestemming                              54

Bijlage                                                                                  55
       Bijlage 1: Toerekening taakvelden                                                  55

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant                                      56




_____________________________________________________________________________________________
2                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Bestuursverslag
Het Bestuur van het Openbaar Lichaam Kredietbank Limburg biedt hierbij zijn jaarrekening
aan voor het boekjaar dat is geëindigd op 31 december 2018.
In dit bestuursverslag zijn ook de verplichte paragrafen opgenomen zoals deze zijn
vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Voorwoord

“Anders Denken Anders Doen” raakt inmiddels een beetje ingeburgerd in Limburg.
Schuldhulpverlening anders gaan inrichten en samenwerken aan betere resultaten is een
echt omslag die nog enige jaren zal duren. Toch zijn eerste effecten van dit
veranderingsproces al zichtbaar. Moesten we nog melden bij de jaarrekening 2017 dat het
aantal aanvragen schulphulpverlening aan het afnemen was, kunnen we over 2018 melden
dat meer mensen zich gemeld hebben met financiële problematiek en een verzoek bij ons
hebben ingediend om hulpverlening. Dat betekent dat de samenwerking met de gemeenten,
maatschappelijke instellingen, het UWV, de SVB en alle andere die we hier vergeten zijn
vruchten begint af te werpen. Een gepast compliment is hier op zijn plaats want we hebben
meer mensen geholpen om hun leven weer op de rit te krijgen.

Als je kijkt naar de cijfers bereiken we landelijk slechts 13,8% van de huishoudens met
risicovolle of problematische schulden. Het is dus absoluut nog niet goed genoeg. Met elkaar
moeten we vol blijven inzetten om de schaamte die mensen weghoudt bij de
schuldhulpverlening te overwinnen. Maar zullen we ook als (semi-)overheid oog moeten
hebben voor kwetsbaren in de samenleving en kijken hoe je heel gericht informatie kunt
gebruiken om mensen de helpen.

De stijging van het aantal mensen die wij helpen middels bewindvoering heeft zich in 2018
doorgezet conform de inzichten die wij gedeeld hebben in de begrotingswijziging 2018. Ook
in de toekomst zullen wij bij gewijzigde inzichten in combinatie met sterke financiële
afwijkingen hierover rapporteren middels begrotingswijzigingen. Als we kijken naar de
prognose uit de eerste begrotingswijziging afgezet tegen het jaarrekening resultaat dan
kunnen we hieruit concluderen dat deze financiële interventie geslaagd is.

De transformatie “Anders Denken Anders Doen” heeft consequenties voor hoe we werken bij
Kredietbank Limburg (KBL). Bij KBL is in 2018 gewerkt aan diverse verbeteringen. In 2017
was het ziekteverzuim opgelopen naar 6,33%, o.a. als gevolg van de werkdruk bij de
afdeling bewindvoering. Mede door de verlaging van de werkdruk is het percentage
ziekteverzuim in 2018 gedaald naar 4,86%.

Samengevat kan KBL terugkijken op een geslaagd 2018. De eerste effecten van “Anders
Denken Anders Doen” zijn reeds merkbaar. Onderdeel van dit proces zijn de vele pilots die
wij samen met veel samenwerkingspartners momenteel vorm en inhoud geven, om mensen
in schuldensituaties eerder en beter te kunnen helpen. Dit eist ook continu extra inzet van
de medewerkers, maar ook anders doen dan dat ze gewend zijn. Dank daarvoor en laten we
ook in de komende jaren het verschil blijven maken voor mensen die de negatieve gevolgen
van schuldenproblematiek ervaren en door schaamte of welke andere reden dan ook nog
niet in beeld zijn.


Dhr. P.M.A. van Zutphen
Voorzitter KBL
Geleen, 4 april 2019

_____________________________________________________________________________________________
3                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Financieel resultaat over 2018

In 2018 heeft KBL voor het eerst gebruik gemaakt van een begrotingswijziging. Bij de
analyse van de jaarrekening 2017 en de eerste cijfers over 2018 bleek al snel dat er
bijgestuurd moest worden. Dit had voornamelijk te maken met de toename van complexe
bewindvoerderszaken. Hierdoor was de werkdruk al in 2017 behoorlijk gestegen en dito het
ziekteverzuim. De bijdrage van de gemeenten is door deze begrotingswijziging toegenomen
omdat er geen verrekening kan plaatsvinden met het eigen vermogen omdat deze nihil is.

De begrotingswijziging heeft ertoe geresulteerd dat het jaar 2018 nu afgesloten kan worden
zonder verlies. Het uiteindelijke resultaat valt per saldo zelfs € 21.000 gunstiger uit. Dit
bedrag hebben we in mindering gebracht op de bijdrage van de gemeenten waardoor we
per saldo op € 0 uitkomen. De noodzakelijke stijging van de lasten is destijds alléén voor
2018 toegepast.


Samenvattend:

De feitelijke bedrijfsopbrengsten (exclusief de mutatie in de voorziening en verrekening van
het negatieve exploitatieresultaat) zijn in 2018 € 100.000 hoger dan in 2017.
De opbrengsten schuldhulpverlening zijn € 65.000 hoger. De opbrengsten budgetbeheer zijn
€ 84.000 lager als gevolg van de daling van het aantal pakketten.
De opbrengsten beschermingsbewind zijn € 173.000 hoger als gevolg van een groter aantal
onder bewindgestelden. De rentemarge is daartegenover € 10.000 gedaald als gevolg van
het sterk verlaagde gemiddelde rentepercentage en de lagere kredietportefeuille. De overige
opbrengsten zijn per saldo € 44.000 lager.

De lasten zijn in 2018 met € 431.000 gestegen ten opzichte van 2017 (€ 8.415.000 t.o.v.
 € 7.984.000).
De post salarissen is toegenomen met € 440.000. Naast de grotere formatie in 2018 zijn de
salariskosten gestegen als gevolg van indexatie, anciënniteit en promoties naar de
eindschaal. Verder zijn de premies sociale lasten en pensioen verhoogd. De overige
personeelskosten zijn per saldo € 15.000 lager dan in 2017. De wachtgelduitkeringen zijn in
2018 € 33.000 lager dan in 2017. De afschrijvingslasten zijn in 2018 € 101.000 lager dan in
2017.
De huisvestingslasten zijn € 9.000 hoger dan in 2017. De bureau- en administratielasten
zijn in 2018 € 15.000 hoger dan in 2017. De beheerslasten zijn € 72.000 hoger als gevolg
hogere advieskosten in het kader van de diverse aanbestedingen en procesoptimalisatie. De
mutatie in de voorziening kredieten is in 2018 € 44.000 hoger dan in 2017.




_____________________________________________________________________________________________
4                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Economische situatie

Uit de halfjaarlijkse cijfers van de Nederlandse Bank blijkt dat de hoogconjunctuur van de
Nederlandse economie voorlopig nog aanhoudt. Wel is het zo dat er sprake is van een
afnemende groei van het bruto binnenlands product (bbp). Na een bbp-groei van 3,0% in
2017, wordt voor 2018 een groei geraamd van 2,5%, gevolgd door 1,7% in 2019 en 2020.

De werkgelegenheid groeide in 2018 nog krachtig, waardoor de werkloosheid in 2019 op
een zeer laag niveau afvlakt (3,6% van de beroepsbevolking). Sinds eind 2017 neemt de
werkgelegenheid meer toe onder werknemers met vaste contracten dan met flexibele
contracten, waardoor het aandeel ‘vast’ in het totale werknemersbestand voor het eerst in
tien jaar weer licht groeit. Voor een deel hangt dit samen met de zeer krappe arbeidsmarkt.
In het vierde kwartaal van 2018 werd de productie van ruim een kwart van de ondernemers
belemmerd door een tekort aan arbeidskrachten.

De inflatie komt in 2018 naar verwachting uit op 1,6% en loopt dan scherp op naar 2,7% in
2019, door de verhogingen van de energiebelastingen en het lage btw-tarief (van 6% naar
9%). Voor 2020 wordt een inflatie van 1,8% geraamd. De loonsom per werknemer trekt in
2018 aan met een groei van 2,3%. In de jaren daarna wordt deze loonstijging geraamd op
3,0%.

Ondanks de hoogconjunctuur verandert er niet veel aan het volume van de
schuldenproblematiek.

Hoe goed de cijfers en prognoses ook zijn, niet iedereen profiteert ervan. Volgens de
Staatsecretaris Van Ark zijn er in Nederland 1,4 miljoen huishoudens die problematische
schulden hebben dan wel een risico daarop hebben. Het gaat dan om 3 miljoen mensen. Het
kabinet wil, zo geeft ze aan, dat er meer mensen uit een uitzichtloze schuldensituatie
komen. Middels het Samenwerkingsverband Brede Schuldenaanpak (ministeries, gemeenten
en andere betrokken partijen) wil ze werk maken van de terugdringing van de
schuldenproblematiek. Van de eerdergenoemde 1,4 miljoen huishoudens zijn slechts
193.000 huishoudens bekend bij hulpverlenende instanties of via de wettelijke
schuldsanering natuurlijke personen.

Uit onderzoek van het Sociaal Economisch Planbureau blijkt dat mensen met schulden 6,5
keer vaker in aanraking komen met Justitie. Schulden veroorzaken veel zorgen en stress en
leiden vaak tot een slechtere gezondheid of tot problemen binnen relaties. Schulden vormen
een belemmering bij het vinden van of behouden van werk (rapport Nibud).
Ook blijkt uit onderzoek van de Sociaal Economische Raad, dat het hebben van een baan
nog geen garantie tegen armoede is. Mensen met betaald werk als belangrijkste
inkomensbron maken nog ruim 40% van de totale groep armen uit. Mensen met de laagste
inkomens maken geen gebruik van toeslagen, gemeentelijke voorzieningen zoals
kwijtschelding gemeentelijke belastingen en andere ondersteuning. En het is dan ook niet
verwonderlijk dat zij ook moeite hebben om iedere maand de huur te betalen en rond te
komen.

Schuldhulpverlening loont! Uit onderzoek uitgevoerd door Regioplan en Hogeschool Utrecht
is gebleken dat elke euro die in de schuldhulpverlening geïnvesteerd wordt, resulteert in een
besparing van € 2,20. Dat komt doordat de maatschappelijke lasten door
schuldenproblematiek dan voorkomen worden. Een voorbeeld hiervan is dat de gemeenten
dan minder hoeven uit te keren aan bijzondere bijstand. Daarnaast staat in dat rapport de
aanbeveling om de WW, maar vooral de Participatiewet te verbinden met de uitvoering van
de schuldhulpverlening. Door mensen met een WW- of WWB-uitkering te verplichten om

_____________________________________________________________________________________________
5                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>hun schuldenproblematiek aan te pakken, kan worden bijgedragen aan een snellere
uitstroom uit de uitkering. Dit gebeurt deels omdat opgeloste schulden een stimulans zijn
voor mensen om (weer) aan het werk te gaan of meer te gaan werken, maar ook omdat
werkgevers niet zitten te wachten op medewerkers die veel werk met zich meebrengen
vanwege beslagen op hun inkomen of waarbij sprake is van een verhoogd ziekteverzuim
door psychosociale problematiek. Uit dat onderzoek blijkt dat schuldenproblematiek leidt tot
een gemiddeld langere uitkeringsduur. In een meer recent onderzoek van Panteia
(“Bijstandsgerechtigden met schulden” december 2018) wordt dit beeld nogmaals
bevestigd.


Paragrafen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle
risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen
zijn voor de financiële positie.

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt onder weerstandscapaciteit
verstaan: de middelen en mogelijkheden waarover provincies of gemeenten beschikken om
niet begrote kosten te dekken.
De weerstandscapaciteit bestaat uit vier componenten:
 Het eigen vermogen
 De voorzieningen
 De onbenutte belastingcapaciteit
 De ruimte op de begroting

Voor KBL betekent dit concreet dat de weerstandscapaciteit gelijk is aan het eigen
vermogen, zoals dit op de balans wordt vermeld.
Het begrip risico wordt gedefinieerd als het gevaar voor schade of verlies als gevolg van
interne en externe omstandigheden, dan wel als gebeurtenissen waarvan de kans bestaat
dat ze optreden en negatieve gevolgen met zich mee kunnen brengen.
Het gaat daarbij om de volgende risico’s:
 Risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd, omdat het niet mogelijk is een
    redelijke schatting van het bedrag van de schade of het verlies te maken;
 Risico’s die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële
    betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of het eigen vermogen.

Conform de statuten van de GR dient door het Algemeen Bestuur het maximale
weerstandsvermogen (Eigen vermogen) te worden vastgesteld. Het betreffende artikel 30
lid 3 luidt als volgt:
Indien en voor zover de in het vorig lid bedoelde reserverekening een door het algemeen
bestuur te bepalen bedrag overschrijdt, wordt het batig saldo in lid 1 bedoeld uitgekeerd
aan de gemeenten op de basis, vermeld in lid 5.

Dit betekent concreet dat, indien het eigen vermogen een bepaalde hoogte overschrijdt, het
meerdere wordt uitgekeerd aan de GR-deelnemers cf. de GR-methode. Deze bepaalde
hoogte is gelijk aan 6% van de exploitatielasten (exclusief mutatie voorziening).

Ten behoeve van de begroting 2018 is door KBL een risico inventarisatie opgesteld. De
samenvatting van de uitkomsten hiervan wordt in onderstaande risicoparagraaf beschreven
waarnaar wij verwijzen.


_____________________________________________________________________________________________
6                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Deze risico inventarisatie resulteert in een totaalbedrag van financiële risico’s ad
€ 949.000 en rechtvaardigt o.i. een weerstandsvermogen dat gelijk is aan 6% van de
exploitatielasten (exclusief mutatie voorziening), zoals besloten tijdens de
Bestuursvergadering d.d. 19 januari 2012.
Voor 2018 resulteert deze methodiek in een maximaal weerstandsvermogen ad € 502.000.
Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2018 € 0 zodat er over 2018 geen
terugbetalingsverplichting is conform de statuten van de GR artikel 30 lid 3b.

Risicoparagraaf

Onderstaand wordt in beknopte vorm de risico inventarisatie van KBL weergegeven met
daarbij een inschatting van de mogelijke (financiële) consequenties.
Geen van de genoemde risico’s heeft zich in het afgelopen jaar in ernstige mate
voorgedaan. In dit jaarverslag kunt u in de toelichting op de baten en lasten lezen, hoe de
verschillende posten zich ontwikkeld hebben in 2018 en hoe hierop gestuurd is als dat
noodzakelijk was.


1. Bezuinigingen
Het nog verder terugbrengen van overheidsgelden ten behoeve van gemeenten kan ertoe
leiden dat gemeenten minder geld beschikbaar (kunnen) stellen voor schuldhulpverlening.

Dit risico heeft zich in 2018 niet voorgedaan.


2. Onderbesteding Dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s)
Het achterblijven van de bestedingen van opdrachtgevers in vergelijking met de afspraken
zoals die zijn gemaakt in de dienstverleningsovereenkomsten.
Om de bovenstaande risico’s deels te ondervangen is het afsprakenkader rondom fluctuaties
in de afname van dienstverlening van KBL aangescherpt. Dit betekent een maximale
afwijking van 10% van de realisatie ten opzichte van de dienstverleningsovereenkomst.

Het risico van de onderbesteding van de dienstverleningsovereenkomst heeft zich niet
voorgedaan in 2018.


3. Flexibele schil van medewerkers in relatie tot wachtgelduitkeringen
Van de organisatie wordt gevraagd flexibel om te gaan met de fluctuerende vraag naar
dienstverlening van de opdrachtgevers. Daarom is het in stand houden van een flexibele
schil van medewerkers noodzakelijk. Het werken met jaarcontracten en het aansluitend niet
meer verlengen daarvan kan leiden tot wachtgelduitkeringen. KBL is eigen risicodrager en
de uitgaven komen ten laste van de exploitatie.
Het inhuren van medewerkers via uitzend- en detacheringbureaus of via een zgn.
payrollconstructie resulteert direct in meer kosten.
KBL beperkt bovengenoemde risico’s door het optimaal afstemmen van de formatie op de
gevraagde dienstverlening. Maandelijks wordt de benodigde formatie bewaakt en waar
nodig bijgestuurd. Onderlinge uitwisseling van formatie bij over- of onderbezetting tussen
de regio’s wordt ook toegepast.

Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2018. Er is minder en korter dan verwacht gebruik
gemaakt van een wachtgelduitkering. Diverse medewerkers van wie het contract niet is
omgezet naar een vast dienstverband hebben minder tijd nodig om een nieuwe betaalde
baan te vinden.


_____________________________________________________________________________________________
7                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>4. Aanslag vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven
een feit. Ook op KBL is deze nieuwe wetgeving in beginsel van toepassing. Middels een
inventarisatie in samenspraak met fiscalisten van een externe adviseur en drie andere
kredietbanken in Nederland zijn de gevolgen voor KBL inzichtelijk gemaakt. De uiteindelijke
fiscale positie voor de vennootschapsbelasting is in december 2016 formeel afgestemd met
de Belastingdienst. De Belastingdienst heeft in een brief d.d. 28 februari 2017 geantwoord
dat er over 2016, als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat, geen belastingplicht
voor de vennootschapsbelasting is ontstaan. Dit zal jaarlijks worden bezien.

Ook in 2018 is sprake van een negatief exploitatieresultaat. De verwachting is derhalve dat
ook over 2018 geen belastingplicht zal ontstaan.


5. Concurrentie
Niet-GR opdrachtgevers kunnen, gedwongen door een aanbestedingsproces, kiezen voor
een andere aanbieder dan KBL als uitvoerder voor de schuldhulpverlening.
Door maatwerk en het verder optimaliseren van de dienstverlening wordt het risico beperkt
dat gekozen wordt voor een andere uitvoerder. Daarnaast wordt er actief gezocht naar
nieuwe opdrachtgevers.

Dit risico heeft zich in 2018 niet voorgedaan.


6. Inklinken van de kredietportefeuille
De kredietportefeuille wordt al jaren gestaag kleiner, wat resulteert in lagere
renteopbrengsten.
Aan opdrachtgevers wordt geadviseerd meer saneringskredieten te laten verstrekken als
instrument van schuldhulpverlening als dit voor de klant het beste alternatief is. Hierdoor
wordt het risico van verder inklinken van de kredietportefeuille verkleind maar bovenal
worden klanten hierdoor nog beter geholpen.

Dit risico heeft zich in 2018 voorgedaan. De kredietportefeuille is in 2018 ca. € 600.000
gedaald. De rentebaten zijn met ca. € 10.000 gedaald ten opzichte van 2017.


7. Rente risico’s
De onrust op de financiële markten kan resulteren in een rentestijging. De kans dat de
huidige historisch lage rentepercentages op termijn zullen gaan stijgen is aanwezig.
Het risico is beperkt omdat begin januari 2018 KBL geen geldleningen heeft. Het risico is
beperkt tot het saldo van de rekening-courant.

Dit risico heeft zich in 2018 niet voorgedaan.


8. Afboekingen oninbare kredieten
Een telkens terugkerende factor in de negatieve resultaten betroffen de afboekingen op de
uitstaande kredietportefeuille. Door het treffen van een voorziening voor oninbare kredieten
belasten de afboekingen niet direct het exploitatieresultaat.

Het verstrekkingen- en incassobeleid is jaren geleden aangescherpt zodat noodzakelijke
afboekingen van kredieten tot een minimum worden beperkt.


_____________________________________________________________________________________________
8                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>9. Aansprakelijkheidsrisico’s
De aansprakelijkheidsrisico’s, voor zover alle risico’s bekend zijn, worden grotendeels
afgedekt door de bedrijfs- en beroepsaansprakelijkheidsverzekeringen.

In onderstaande tabel zijn de mogelijke financiële consequenties weergeven van de
hierboven beschreven risico’s:
Risico                                         Maximaal fin.    Kans    Perc.     Financieel
                                                gevolgen                             risico
      1   Bezuinigingen                              750.000   Hoog     75%            563.000
      2   Onderbesteding DVO's                       500.000   Laag     25%            125.000
      3   Flexibele schil                             60.000   Hoog     75%             45.000
      4   Aanslag vennootschapsbelasting             100.000   Middel   50%             50.000
      5   Concurrentie                               300.000   Middel   50%            150.000
      6   Inklinken van de kred.portefeuille          10.000   Hoog     75%              8.000
      7   Renterisico's                               10.000   Hoog     75%              8.000
      8   Afboekingen oninbare kredieten                 -                                 -
      9   Aansprakelijkheidsrisico's                     -                                 -

                                                   1.730.000                         949.000

Uit bovenstaande opstelling blijkt dat de som van de potentiële financiële risico’s
€ 949.000 bedraagt. Deze inschatting dient ter onderbouwing van het weerstandsvermogen,
zoals beschreven in de vorige paragraaf.


Financiële kengetallen

Conform artikel 11 van het BBV wordt de financiële positie weergegeven door middel van
een uniforme basisset van financiële kengetallen. Dit betreft de volgende vijf kengetallen:

-   Netto schuldquote en Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-   Solvabiliteitsratio
-   Grondexploitatie
-   Structurele exploitatieruimte
-   Belastingcapaciteit

De eerste twee kengetallen worden in dit jaarverslag gepresenteerd. De overige kengetallen
zijn niet van toepassing voor de KBL. De berekening van de kengetallen is conform de
ministeriële richtlijnen voor de wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen
in de begroting en het jaarverslag van provincies en gemeenten (Stcrt. 2015, 20619).

                  Kengetallen                                  2017        2018
                  Netto schuldquote                             1%          0%
                  Netto schuldquote gecorrigeerd
                  voor alle vertrekte leningen                 45%         37%
                  Solvabiliteitsratio                           0%          0%

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de Gemeenschappelijke
Regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van
de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote
zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd

_____________________________________________________________________________________________
9                                                                               Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het
aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.
De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt
berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa
ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c, van het BBV
Besluit begroting en verantwoording).

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin KBL in staat is zijn financiële
verplichtingen te voldoen. De GR-gemeenten staan garant voor de financiële risico’s van
KBL.




Financiering

Treasurybeleid
Het treasurystatuut van KBL gaat in op het besturen van, het verantwoorden over en het
toezicht houden op de financiële geldstromen.
KBL heeft voor 2018 geen specifieke beleidsvoornemens geuit ten aanzien van treasury. De
organisatie heeft gedurende 2018 geen uitzettingen van gelden gedaan.
Het renteprotocol is een vast agendapunt binnen KBL. Op basis van dit protocol wordt
regelmatig de financieringsbehoefte in beeld gebracht en bepaald hoe deze wordt ingevuld,
t.w. met kort, (middel-)lang of lang vermogen. Uitgangspunt hierbij is dat een aandeel van
het uitstaand saldo (incl. achterstanden) als een “ijzeren voorraad” wordt beschouwd welke
in principe op (middel-) lange termijn moet worden gefinancierd. De ontwikkelingen op de
geld- en kapitaalmarkt worden hierbij nauwlettend gevolgd.
De financiering in 2018 bestaat uit het rekening-courantkredietfaciliteit met een maximum
van € 2.500.000. Met ingang van 1 januari 2019 bedraagt het maximum € 1.000.000.


Schatkistbankieren
De verplichting tot schatkistbankieren geldt alleen voor de overtollige eigen middelen van de
KBL. De gelden van cliënten zijn hiervan uitgezonderd. Het drempelbedrag voor het
afstorten van overtollige middelen bedraagt € 250.000. De eigen middelen van KBL zijn het
gehele jaar onder genoemd drempelbedrag gebleven zodat er geen verplichting tot afstorten
was in 2018.


Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet voor het jaar 2018 is op basis van de werkelijke cijfers vastgesteld op
€ 689.000 (8,2% van het lastentotaal).
Ultimo 2010 is met de provinciale toezichthouder afgesproken dat de kasgeldlimiet met
ingang van 2011 wordt bepaald op € 2.500.000. Deze ontheffing is op 1 november 2018
verlengd voor de jaren 2018 tot en met 2022. Deze ontheffing is nodig in verband met
bovengenoemde rekening-courantkredietfaciliteit met een maximum van € 2.500.000. Zoals
bovenstaand vermeld is het maximum per 1 januari 2019 € 1.000.000.


Liquiditeitspositie
De liquiditeitspositie van KBL wordt vanuit van vlottende activa exclusief de uitstaande
kredieten (Quick ratio) in verhouding tot de vlottende passiva bepaald.

Dit geeft het volgende beeld:

_____________________________________________________________________________________________
10                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                          Quick ratio


            2018                            0,78




            2017                  0,74




            2016           0,71


                0,66     0,68      0,70     0,72     0,74     0,76     0,78      0,80




De liquiditeitsplanning bij KBL ten behoeve van de intensivering van de treasury activiteiten
is een maandelijks terugkerende activiteit. Doel hiervan is inzicht te verschaffen in de
liquiditeitspositie en de financieringsbehoefte.
Ten aanzien van het beheer van de leningenportefeuille (o/g) heeft KBL haar activiteiten
primair gefinancierd met het rekening-courantkrediet van de BNG.
Daarnaast heeft de BNG aanvullende mogelijkheden om de financieringsbehoefte, indien
nodig, in te kunnen vullen.



Bedrijfsvoering

Klachtenafhandeling
KBL handelt binnengekomen klachten af op basis van de door het Algemeen Bestuur
vastgestelde interne klachtenregeling.
In 2018 zijn in totaal 19 klachten ingediend. Dit is beduidend minder dan in 2017, toen er
33 klachten werden ingediend. Ten opzichte van het aantal aanvragen, mutaties en feitelijke
handelingen, die de Kredietbank jaarlijks verwerkt, blijft dit aantal relatief gezien laag.

                            Klachten 2018                    2018
                            Gegrond                             2
                            Ongegrond                          11
                            Deels gegrond/ongegrond             5
                            Ingetrokken                         1
                            Totaal                             19


Personeel
In 2018 heeft de onderhoudsronde van het huidige functieboek van KBL plaatsgevonden. In
het eerste kwartaal 2019 zal de functiewaarderingsronde worden afgerond en beschikt KBL
weer over een volledig geactualiseerd functieboek inclusief waardering. Ultimo 2018 is een
Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) uitgevoerd. In de loop van 2019 zal er uitvoering
_____________________________________________________________________________________________
11                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>worden gegeven aan het plan van aanpak dat hieruit voortvloeit. Dit zal samenlopen met de
aandachtspunten vanuit het medewerkers tevredenheidsonderzoek (MTO).
Uiteraard zal er in 2019 aandacht zijn voor de invoering van de Wet Normalisering
Rechtspositie Ambtenaren (WNRA). Deze zal per 1 januari 2020 zijn beslag moeten gaan
krijgen.

In onderstaand overzicht is de bezetting ultimo 2018 weergegeven:

                                 2018
Management                          7
Staven en ondersteuning              4
Planning & Control, Finance          5
Trajectmananagement                 39
BBR                                 11
Schuldregeling                       4
Frontoffice                         11
Bew indvoering                     29
Totaal aantal fte                 110



Ziekteverzuim
Het ziekteverzuimcijfer is voor 2018 uitgekomen op 4,86%, een duidelijke daling ten
opzichte van 2017 (6,33%). De voortdurende aandacht voor het langdurige ziekteverzuim
en de daaropvolgende uitgezette acties hebben zijn vruchten afgeworpen. Het blijft echter
zaak om de aandacht hiervoor niet te laten verslappen.
Met dit cijfer zitten we ook onder het landelijk gemiddelde voor overheidspersoneel in 2018
van 5,0% (bron: 3de kwartaal 2018). De meldingsfrequentie is met een cijfer van 0,98 licht
toegenomen t.o.v. 2017 (0,96).

Aanbestedingen
Ook 2018 heeft in het teken gestaan van de beweging KBL 2.0, Anders denken, anders
doen. Daarmee wil de Kredietbank een professionele slag maken om te kijken hoe de
dienstverlening beter uitgevoerd kan worden. Om dit proces te ondersteunen, is het
belangrijk dat de medewerkers beter gefaciliteerd worden bij het uitvoeren van hun
werkzaamheden. Dan gaat het zowel om de ICT-voorzieningen m.b.t. de werkplek als met
betrekking tot de (tele)–communicatie (mobiele en vaste telefonie). In 2017 heeft de
inventarisatie van de huidige omgeving plaatsgevonden en is gekeken naar de wensen en
eisen met betrekking tot de nieuwe omgeving. In 2018 zijn deze aanbestedingstrajecten
gestart welke in het voorjaar van 2019 zullen worden afgerond. Daarna wordt gestart met
de implementatie. Het resultaat zal zijn meer functionaliteiten voor hetzelfde geld.
Daarnaast is in 2018 de postbezorging aanbesteed in samenwerking met SSC-ZL. Met
ingang van 1 januari 2019 wordt de post bezorgd door Business Post waarbij een
kostenbesparing wordt verwacht. Ook de aanbesteding van de printers heeft in 2018
plaatsgevonden.


Voorziening op kredietportefeuille
De mutatie 2018 in de voorziening met betrekking tot de kredietportefeuille bedraagt
€ 49.000. In de jaarrekening 2008 is gestart met het treffen van een voorziening voor
oninbaarheid op de kredietportefeuille van vóór 2005 in het bijzonder. Afboekingen op
oninbare kredieten vormden in de laatste jaren van de Stichting KBL (tot 2005) een in het
oog springende post bij de verklaring van de negatieve resultaten. Om die reden is in 2008
een inschatting gemaakt van het incassorisico met betrekking tot alle kredieten, die voor
2005 zijn verstrekt. Dit resulteerde in een oninbaarheidsschatting van
_____________________________________________________________________________________________
12                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>€ 2,4 miljoen. Ter hoogte van dit bedrag is een voorziening gevormd, welk bedrag ineens
ten laste van het resultaat in 2008 is gebracht. Dit had tot gevolg dat de afboekingen vanaf
2009 en volgende jaren ten laste van deze voorziening zijn gebracht en het
exploitatieresultaat daardoor niet meer negatief wordt beïnvloed door deze afboekingen.
Jaarlijks wordt de volledige kredietportefeuille beoordeeld op oninbaarheid hetgeen kan
leiden tot mutaties in de stand van de voorziening. Met betrekking tot de financiering van de
totale voorziening voor oninbaarheid is afgesproken dat alleen de daadwerkelijke
afboekingen in een boekjaar in rekening worden gebracht bij de GR-gemeenten op basis van
de GR-methode waarbij de side-letter van de gemeente Sittard-Geleen wordt gerespecteerd.




Verbonden partijen

“De Droomfabriek” is een uniek samenwerkingsverband tussen KBL, MIK Kinderopvang,
Trajekt en Bureau Jeugdzorg Limburg. Het verband is ontstaan uit een vraag van het
Elisabeth Strouven Fonds te Maastricht. Zij waren op zoek naar partners die voor hun een
project zouden kunnen realiseren voor de doelgroep alleenstaande moeders die weinig
toekomstperspectief hebben. Met bovenstaande vier partijen is een samenwerkingsverband
aangegaan in de vorm van een coöperatie. Het betreft een project van drie jaar lang voor 2
keer 10 alleenstaande moeders. Het project dient kosten neutraal te verlopen. Als KBL
zorgen wij in dit project vooral voor het wegnemen van stress door schulden. Hiervoor stelt
de coöperatie (via de subsidiegelden van Elisabeth Strouven) een werkkapitaal ter
beschikking van € 100.000. De dienstverlening die wij inzetten op de moeders loopt via de
dienstverleningsovereenkomsten die zijn afgesloten met de gemeenten.

De coöperatie Droomfabriek U.A. is op 4 december 2017 opgericht. De coöperatie
Droomfabriek heeft in haar statuten vastgelegd hoe de aansprakelijkheid verdeeld is bij haar
bestaan en bij de ontbinding van de coöperatie. Bij de vorm uitgesloten aansprakelijkheid
(U.A.) zijn de leden niet aansprakelijk voor het tekort. Het betreft hier ook een strak
afgebakend traject dat gebaseerd is op de subsidie van het Elisabeth Strouven Fonds.

Het eigen vermogen ultimo begrotingsjaar bedraagt € -5.064. Het vreemd vermogen ultimo
begrotingsjaar bedraagt € 167.552. Het financiële resultaat over 2018 bedraagt € -11.




_____________________________________________________________________________________________
13                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Organisatie en ontwikkelingen
Controlling
Op basis van de realisatie van 2016, de dienstverleningsovereenkomsten 2017 en de
verwachte ontwikkelingen voor 2018 is de begroting 2018 inclusief de meerjarenbegrotingen
2019 en 2020 opgesteld. In juli 2017 is deze begroting door het Algemeen Bestuur van KBL
vastgesteld. In juni 2018 is de eerste begrotingswijziging 2018 door het Algemeen Bestuur
vastgesteld. De ontwikkelingen ten opzichte van de begroting(swijziging) zijn in de
voorjaars- en de najaarsmanagementrapportage 2018 aan het Dagelijks Bestuur bekend
gemaakt.



Dienstverlening 2018

Schuldhulpverlening
Schuldhulpverlening betreft samengevat alle activiteiten op het terrein van schuldpreventie,
curatie en nazorg om financiële problemen te voorkomen en daar waar mogelijk financiële
problemen c.q. schulden op te lossen.

KBL ondersteunt burgers met een, soms dreigend, financieel probleem in een zo vroeg
mogelijk stadium. De Kredietbank probeert zichtbaar en dicht bij de burger met financiële
problemen te zijn in de diverse wijkservicepunten, waar spreekuren georganiseerd worden.
We weten nl inmiddels uit onderzoek dat het 4 jaar duurt voordat iemand met financiële
problemen hulp zoekt, zijn schuld is dan al opgelopen tot gemiddeld € 42.000.
KBL betrekt ketenpartners zo snel en optimaal mogelijk in de verschillende fasen van de
schuldhulpverlening.
In Maastricht, Sittard-Geleen, Brunssum en Landgraaf wordt in de pilot “voorkomen
uithuisplaatsingen” nauw samengewerkt met alle woningcorporaties, maatschappelijk werk
en soms het Veiligheidshuis. De aanpak varieert per gemeente. Vaak vindt er, daar waar
gesignaleerd wordt dat mensen huurachterstand hebben, direct op locatie een gesprek met
een casemanager van de Kredietbank plaats.
In Maastricht zijn afspraken gemaakt met “Schuld en Budget Buddy”. Daar waar iemand
geen mantelzorg beschikbaar heeft, krijgt hij bij aanvang van een traject een buddy
toegewezen. Zo wordt er snel geschakeld tussen de burger, de buddy en de medewerker
van de Kredietbank.
Ook hebben wij in 2018 actief de samenwerking met uitkerende instanties als de SVB en
UWV opgezocht en afspraken gemaakt over het gericht doorverwijzen van mensen waar
financiële problemen aan de orde lijken.
In het kader van werkgeversdienstverlening vinden er in toenemende mate gesprekken
plaats met werkgevers. Zo heeft vanaf mei 2018 de samenwerking met WSP een enorme
impuls gekregen. Wekelijks zit KBL 1 dagdeel per week bij WerkgeverServicepunt (WSP) op
locatie waar medewerkers met financiële vragen laagdrempelig binnen kunnen lopen. De
deur staat ook open voor bijvoorbeeld jobcoaches, teamleiders en salarisadministratie. Zij
kunnen met vragen terecht over het herkennen van medewerkers met financiële problemen
en het juist doorverwijzen.

Medewerkers van KBL worden regelmatig geconfronteerd met acute situaties, waarbij
crisisinterventies nodig zijn, bijvoorbeeld bij dreigende uit huis plaatsing of afsluiting van
water en licht.
Om een goed inzicht te krijgen welke ondersteuning iemand nodig heeft, wordt, als de crisis
is beslecht, door middel van analyse en screening gekeken naar financieel gedrag,
vaardigheden, motivatie, zelfregie en leervermogen. Een steuntje in de rug, financieel
_____________________________________________________________________________________________
14                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>support, is soms al voldoende voor een burger om weer grip te krijgen op zijn eigen
financiële situatie. Maar het komt ook regelmatig voor dat een burger de regie over zijn
(financiële) situatie kwijt is en er duurzame financiële ondersteuning nodig is. In nauwe
samenwerking met organisaties in het sociaal domein wordt gekeken welke ondersteuning
nodig is. De contacten met onder andere maatschappelijk werk, gemeente,
woningcorporaties, onderwijs, geestelijke gezondheidszorg en buddy’s zijn dan ook
intensief. Soms is het (tijdelijk) nodig om financiën te beheren via budgetbeheer,
budgetbeheer maatwerk of zelfs beschermingsbewind. Als er behoefte is aan extra
middelen, kan KBL, uiteraard onder voorwaarden, verantwoord een krediet verstrekken
(sociale kredietverlening).

De analyse en screening aan het begin van een traject, vindt per gemeente verschillend
plaats. Zo wordt in Landgraaf gebruik gemaakt van een QuickScangesprek, een gesprek met
burger, maatschappelijk werk en een casemanager van de Kredietbank. Deze werkwijze
zorgt ervoor dat mensen goed voorbereid aan een traject voor het regelen van schulden
beginnen. De uitval in een vervolgtraject is hierdoor tot bijna nul gereduceerd.
Voor inwoners uit Heerlen en Kerkrade start de schuldhulpverlening bij het portaal van de
gemeente. De casemanager van de gemeente stelt een diagnose en draagt in geval van
problematische schulden het dossier over aan de Kredietbank. Regelmatig vindt er overleg
plaats tussen de casemanagers van de gemeenten en de Kredietbank.
In Maastricht en Sittard Geleen wordt gebruik gemaakt van de screeningsmethode Mesis,
een gevalideerd diagnose instrument. De burger vult een vragenlijst in en op basis van deze
antwoorden ontstaat een klantprofiel. Dit geeft, in combinatie met een gesprek met een
casemanager van de Kredietbank, een beeld met betrekking tot (financiële) vaardigheden,
capaciteiten, houding en motivatie. De scores op deze gebieden worden gepresenteerd in
een rapport dat als uitgangspunt dient voor de vervolgroute, het plan van aanpak. Dit wordt
in een daarop volgend gesprek samen met de burger bepaald.

KBL heeft over 2018 dienstverleningsovereenkomsten afgesloten met de aangesloten GR-
gemeenten en de overige (contract)gemeenten. Hierin zijn afspraken gemaakt over de
hoeveelheid producten, die worden afgenomen en tegen welke vergoeding. De
doorgevoerde verlaging van het uurtarief heeft ook in 2018 er mede voor gezorgd dat de
lasten niet volledig werden gedekt door de opbrengsten.
In 2018 zijn in totaal 1.078 trajecten schuldregeling gestart. Een schuldregeling betekent
dat KBL met de schuldeisers onderhandelt over een regeling tegen finale kwijting. Daarvoor
kunnen twee instrumenten worden ingezet; te weten een schuldbemiddeling of een
saneringskrediet. De keuze vindt plaats in overleg met de opdracht gevende gemeente en is
o.a. afhankelijk van het inkomensperspectief van de klant en zijn aflossingscapaciteit. In
2018 is het merendeel van alle aanvragen schuldregeling geholpen met het instrument
schuldbemiddeling.

Door KBL zijn in 2018 de volgende aantallen gedeclareerd:

                                          DVO         Realisatie     Afwijking
            Brunssum                          110            152             42
            Heerlen                           720            562           -158
            Kerkrade                          317            272            -45
            Landgraaf                         385            294            -91
            Maastricht                      1.910          1.979             69
            Sittard-Geleen                  2.558          2.541            -17
            Niet GR                         1.385          1.679            294
            Totaal                          7.385          7.479             94



_____________________________________________________________________________________________
15                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Aanmeldingen 2018

Onderstaand een overzicht en grafiek van de aantallen aanmeldingen van 2016 tot en met
2018:
                                                               2016     2017     2018
   GR       Aanmelding & intake SHV GR                          876     689       750
            Screeningsgesprekken GR                             555     504       603

     Niet-GR Aanmelding & intake SHV niet-GR                              96            64              63
             Screeningsgesprekken niet-GR                                156           167             166

     Totaal              Aanmelding & intake SHV                         972           753             813
                         Screeningsgesprekken                            711           671             769

                         Totaal aanmeldingen GR en niet-GR             1.683        1.424         1.582


In 2018 heeft de Kredietbank 1.582 aanvragen schuldhulpverlening ontvangen. Dit is een
toename van circa 11% ten opzichte van het aantal aanvragen in 2017 (1.424). Deze
stijging kan te maken hebben met het feit dat we in het werkgebied van KBL steeds
intensiever samenwerken met organisaties in de keten waardoor meer partijen en
functionarissen signalen van mensen met financiële problemen oppikken, en ook eerder
oppikken, en KBL inschakelen. Ook is de samenwerking met de diverse gemeenten
geïntensiveerd. Op diverse fronten worden nieuwe pilots bedacht en gestart om mensen met
schulden te vinden en te ondersteunen.


                                       Ontwikkeling aanvragen SHV 2013-2017



               1.000
                   900
                   800
                   700
                                                                       Aanmelding & intake SHV GR
       Aantallen




                   600
                   500                                                 Aanmelding & intake SHV niet-
                                                                       GR
                   400
                                                                       Screeningsgesprekken GR
                   300
                   200                                                 Screeningsgesprekken niet-GR
                   100
                     -
                             2016         2017           2018
                                          Jaren




_____________________________________________________________________________________________
16                                                                                     Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Schuldregeling
Mensen met financiële problemen of vragen over geld kunnen zich voor hulp aanmelden bij
de organisatie die de betreffende gemeente waar de klant woont, heeft ingericht als de
poort voor de Schuldhulpverlening. In de ene gemeente vervult de gemeente zelf die functie
(bijvoorbeeld Heerlen en Kerkrade), in een andere gemeente is die rol belegd bij de
Maatschappelijk Werkorganisatie van die gemeente (o.a. Brunssum, Landgraaf,
Onderbanken en de Kompas-gemeenten) en er zijn gemeenten waar mensen rechtstreeks
naar KBL mogen komen voor hulp (zoals Sittard-Geleen, Maastricht en de Heuvelland
gemeenten). Indien er sprake is van een problematische schuld mag KBL in het kader van
een schuldregeling proberen een regeling met de schuldeisers tegen finale kwijting op te
zetten. Hiervoor kan gebruik worden gemaakt van een schuldbemiddeling (gedurende drie
jaar lang wordt 1 x per jaar aan de schuldeisers het gespaarde bedrag uitbetaald) of een
Saneringskrediet (afkoop ineens door middel van een krediet via KBL). We zien dat
schuldeisers steeds vaker de voorkeur geven aan een schuldregeling via een
saneringskrediet. Daardoor kunnen zij in 1 keer het dossier sluiten en beperken zij de
administratieve lasten aan hun kant. Ook voor de klant heeft een saneringskrediet
voordelen. Het neemt direct veel zorgen, onzekerheid en stress weg. Gedurende het verdere
verloop is er voor de klant namelijk nog maar 1 schuldeiser; KBL. Bij een schuldbemiddeling
kunnen zich situaties voordoen waardoor één van de schuldeisers alsnog zijn akkoord
intrekt; bij een saneringskrediet worden alle schuldeisers in 1 keer afgekocht met een
percentage tegen finale kwijting en vormen zij geen partij meer in de aflossing van dit
krediet aan KBL.

Bij een schuldbemiddeling dient 1 x per jaar een hercontrole op de aflossingscapaciteit van
de klant plaats te vinden. De keuze voor het instrument (schuldbemiddeling of
saneringskrediet) is echter per casus afhankelijk en wordt door een combinatie van
verschillende factoren bepaald. Landelijk neemt de inzet van het saneringskrediet toe. In
2018 heeft KBL 976 schuldregelingen via een schuldbemiddeling opgestart en 100 via een
saneringskrediet. Bij 2 regelingen is nog geen keuze voor het instrument gemaakt. Ten
opzichte van de landelijke trend blijven we qua inzet van saneringskredieten nog achter.

In 2018 zijn in totaal 1.078 trajecten schuldregeling gestart.

             Aanvragen schuldregeling                     2017         2018

             Aantal aanvragen                             1.154        1.078
             Aantal beëindigingen                          656          955



In 2018 zijn 681 minnelijke voorstellen geaccepteerd.



Preventie & Projecten
In Nederland hebben 1,4 miljoen mensen risicovolle of problematische schulden. Het duurt
gemiddeld 4 tot 5 jaar voordat mensen de eerste stap maken om financiële hulp in te
schakelen. Te veel mensen zijn niet bij machte om hulpbronnen in te schakelen. Om die
drempel te verlagen maken steeds meer gemeenten gebruik van de laagdrempelige
inlooplocaties/huiskamers in de wijken voor financiële hulp. Burgers kunnen er terecht met
al hun financiële vragen. Bijvoorbeeld wanneer ze willen weten of hun inkomsten en
uitgaven nog in balans zijn of hulp nodig hebben bij het invullen van ingewikkelde
formulieren, het corrigeren van loonbeslagen of het aanvragen van toeslagen. KBL
organiseert inloopspreekuren of sluit aan in de bestaande initiatieven.
_____________________________________________________________________________________________
17                                                                             Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Behalve het bieden van praktische hulp, is het ook een uitstekende plek om in een eerder
stadium financiële problemen te signaleren, ze bespreekbaar te maken en passende hulp in
te schakelen. Zo reduceren wij de inzet van ingrijpende schuldregelingstrajecten of
beschermingsbewind door er snel bij te zijn.

Werkgevers zien financiële problemen vaak als één van de eersten en kunnen een
belangrijke rol spelen bij het vroegtijdig inschakelen van hulp. Dit jaar hebben we een
aantal succesvolle pilot gedraaid met onder andere de SVB voor 65+ in gemeente Maastricht
en Sittard-Geleen. Een pilot met het UWV is gestart en met WSP Parkstad is een succesvolle
samenwerking in de vroegsignalering tot stand gebracht. We hebben ook dit jaar een aantal
werkgevers bijgepraat over loonbeslagen, gesprekstechnieken en duurzame oplossingen.
Daarnaast hebben we ook dit jaar diverse groepen vrijwilligers van de diverse
vrijwilligersorganisaties geschoold.

Het terugdringen van het aantal huisuitzettingen van mensen met een huurschuld of het
voorkomen van afsluitingen van energie en het terugdringen van de bestuurlijke premie in
de zorgverzekeringen blijft elke jaar een belangrijk aandachtspunt. Binnen elke gemeente
zijn er convenanten afgesloten of werkafspraken gemaakt die erop gericht zijn op het
voorkomen en oplossen van crisissituaties in de primaire lasten

Lessen in omgaan met geld zou al moeten beginnen in het basisonderwijs. Uit onderzoek
blijkt dat kinderen die al op jonge leeftijd bewust leren omgaan met geld, later minder vaak
te maken hebben met financiële problemen.
Om hier een bijdrage aan te leveren heeft de Kredietbank dit jaar opnieuw meegedaan met
de landelijke projectweek ‘Week van het Geld’. Deze week in maart is een initiatief van het
platform Wijzer in geldzaken. Het doel van deze week is om basisschoolleerlingen te leren
omgaan met geld. Kredietbank in diverse onderwijsinstellingen in het voorjaar door de hele
regio geldlessen verzorgd. Ook aan de jongeren in de leeftijd van 17 en 18 worden
verscheidene activiteiten ontplooid, zoals de stadsspellen No Credit, Game Over of de Young
Cash Tour. En tenslotte hebben we ook al een paar keer financiële lessen voor de
nieuwkomers mogen verzorgen.

Voor de volwassenen verzorgen we ook lessen en workshops middels cursussen Rondkomen
met Inkomen, Financiële Planning of een workshop budgettering.
Ook in 2018 hebben we verscheidene trainingen en intervisiebijeenkomsten georganiseerd
voor de vrijwilligers die betrokken zijn in de schuldhulpverlening.


WSNP-verklaringen

Mocht een minnelijk voorstel door 1 of meerdere schuldeisers worden afgewezen dan kan
aan de Rechtbank worden gevraagd deze weigerachtige schuldeiser(s) via een minnelijk
dwangakkoord te verplichten alsnog in te stemmen met dit aanbod. In die gevallen waar dit
niet mogelijk is, kan een verzoek worden ingediend voor de Wet Schuldsanering Natuurlijke
Personen (WSNP). Dit is een traject buiten de Kredietbank om waar vanuit de Wet alle
schulden gesaneerd worden. In deze trajecten krijgt de klant een bewindvoerder WSNP
toegewezen. Deze ziet erop toe dat de klant al zijn verplichtingen die in de WSNP gelden
ook daadwerkelijk nakomt. In 2018 zijn we steeds vaker met mensen mee naar de
Rechtbank gegaan voor de zitting aanvraag WSNP. Als reactie daarop krijgen we zowel
vanuit de klant als de Rechtbank zeer positieve geluiden. Mensen voelen toch dat extra
steuntje in de rug en vragen van de Rechtbank over het verloop van het minnelijk traject
kunnen direct tijdens de zitting worden beantwoord. Dat neemt de spanning en onzekerheid


_____________________________________________________________________________________________
18                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>voor mensen voor een groot deel weg en leidt sneller tot duidelijkheid over het al dan net
toelaten tot de WSNP.

Onderstaand een overzicht van de afgifte WSNP-verklaringen in 2018:

                        Afgifte WSNP-verklaringen 2018                    2017
                                         GR     Niet GR         Totaal    Totaal
               Met minnelijk traject    396        51            447       443
               Zonder minnelijk traject   7        2              9        10

               Totalen                     403           53      456       453

In 2018 zijn 456 WSNP-verzoekschriften door de KBL afgegeven. Het aandeel
verzoekschriften zonder dat er een minnelijk traject bij KBL is doorlopen, is afgenomen ten
opzichte van voorgaande jaren. In 2018 zijn 9 WSNP-verzoekschriften afgegeven zonder
een minnelijk traject bij KBL.

Door KBL zijn in 2018 de volgende aantallen gefactureerd:

                                          DVO            Realisatie      Afwijking
            Brunssum                                3             2              -1
            Heerlen                             -                16              16
            Kerkrade                                 1            7                6
            Landgraaf                               16           12              -4
            Maastricht                               4           26              22
            Sittard-Geleen                           5           28              23
            Niet GR                                 20           14              -6
            Totaal                                  49          105              56



Sociale kredietverlening en kredietbeheer

Ook in 2018 had KBL een rol in het verstrekken van sociaal verantwoorde consumptieve
kredieten. De doelgroep die gebruik mag maken van deze faciliteit is beperkt door de Wet
Fido en ziet in beginsel alleen toe op mensen met een inkomen tot 130% van het bruto
minimumloon. Het verstrekken van een saneringskrediet in het kader van een
schuldregeling valt buiten de wet Fido.

KBL is een sociaal alternatief voor mensen die financiële steun nodig hebben en verzorgt
leningen voor mensen met een kleine beurs. We doen dit zorgvuldig, betrouwbaar en zonder
winstoogmerk. Ook voorkomen we overkreditering bij de kredietnemer. Het sociaal krediet
komt tegemoet aan de kredietbehoefte van mensen die bij een commerciële bank of
financier niet meer terecht kunnen. Op deze manier zorgt het sociaal krediet ervoor dat alle
groepen in de samenleving kunnen beschikken over de extra financiële ruimte die in
sommige situaties noodzakelijk is. Deze doelgroep wordt hierdoor niet uitgesloten van het
deelnemen aan het gangbare financiële verkeer, maar vindt een betrouwbare plaats waar
ook zij terecht kunnen.

In 2018 is het aantal toekenningen van kredieten nagenoeg gelijk gebleven in vergelijking
met 2017. In 2017 hadden we 608 toekenningen en in 2018 zijn dat er 595.
Een bijzondere positie binnen het sociaal bankieren neemt het verstrekken van zogenaamde
garantkredieten aan nieuwkomers in. KBL mag voor een aantal gemeenten een krediet aan
deze nieuwkomers verstrekken zodat zij hun woning heel basaal kunnen inrichten. De
_____________________________________________________________________________________________
19                                                                               Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>gemeente verstrekt een stuk suppletie in de afbetaling van dit krediet en staat borg voor de
terugbetaling.

Van alle in 2018 verstrekte kredieten ging het in 208 gevallen om een garantkrediet (al dan
niet met een bufferkrediet gecombineerd) en 387 keer om een regulier consumptief krediet.

De gemiddelde hoogte van de in 2018 verstrekte consumptieve kredieten bedraagt € 2.272.

In onderstaande tabel worden enkele gegevens met betrekking tot kredietverlening
weergegeven. De post toekenningen bevat zowel herfinancieringen als ook
saneringskredieten:


       Aanvragen kredietverlening                  2016        2017         2018
       Aantal aanvragen                            1.473       1.272        1.190
       Aantal afwijzingen                           531         613          524
       Aantal intrekkingen                          167         129           35
       Aantal toekenningen                          810         608          595



       Uitstaand saldo kredieten                   2016        2017         2018
       Uitstaand saldo ultimo jaar                  4,5       4,0 mln.     3,5 mln



In 2018 heeft KBL 1.190 kredietaanvragen ontvangen. Een lichte daling ten opzichte van de
1.272 in 2017.

Door KBL zijn in 2018 de volgende aantallen intake kredietverlening gefactureerd:

                                        DVO          Realisatie     Afwijking
              Brunssum                        70              54           -16
              Heerlen                        240            223            -17
              Kerkrade                       140            101            -39
              Landgraaf                       60              63              3
              Maastricht                     300            337             37
              Sittard-Geleen                 120            135             15
              Niet GR                        100            195             95
              Totaal                       1.030          1.108             78



Budgetbeheer

In 2018 is het aantal huishoudens met budgetbeheer bij KBL gedaald, van 1.960 pakketten
in 2017 tot 1.854 pakketten in 2018. Voor wat betreft de GR-gemeenten is de daling met
name in Heerlen (14%), Kerkrade (17%) en Sittard-Geleen (16%) groot. Wat bij de grote
dalers verder opvalt, is dat daar de kosten voor beschermingsbewind (die betaald worden
uit de bijzondere bijstand) het meest gestegen zijn. Dit lijkt congruent met het landelijk
beeld naar aanleiding van het rapport van de Ombudsman en de eerste voorzichtige
uitkomsten van het Ministerie van SZW naar de relatie tussen de toegang tot de
schuldhulpverlening en de kosten van beschermingsbewind. Met budgetbeheer kan de inzet
van ingrijpende en kostbare schuldhulpverleningstrajecten of beschermingsbewind worden
gereduceerd.

_____________________________________________________________________________________________
20                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>KBL biedt verschillende vormen van budgetbeheer.
Door de inzet van budgetbeheer zijn de betalingen van de primaire lasten en overige
financiële verplichtingen van de klant gewaarborgd.
Budgetbeheer is een instrument dat zowel, preventief als gedurende de schuldhulpverlening
als hulpmiddel tijdens de nazorg kan worden ingezet.
Budgetbeheer speelt niet alleen een heel belangrijke rol bij het voorkomen van een
toestroom naar langdurige en duurdere bewindvoeringstrajecten, ook bij het afbouwen van
beschermingsbewind of budgetbeheer Maatwerk is budgetbeheer een belangrijk instrument.
Niet al onze opdrachtgevers zijn bereid budgetbeheer meerdere jaren te vergoeden of te
laten voortzetten na afloop van een traject. Veel klanten betalen in die gevallen de kosten
van budgetbeheer zelf.
Indien een klant een intensiever begeleidingstraject nodig heeft, kan dat door de workshop
“Rondkomen met inkomen”, persoonlijke budgetbegeleiding of met een
budgetcoachingstraject. In het geval van betalingsachterstanden kan in overleg met de
klant een betalingsregeling worden getroffen. Door het bieden van maatwerk in de
begeleidingstrajecten wordt ingezet op het bevorderen van de duurzame financiële
zelfredzaamheid van de klant.

Onderstaand een overzicht en een grafiek waarin is weergegeven de verdeling naar de
verschillende budgetbeheerpakketten vanaf 2016:


                Verdeling budgetbeheerrekeningen

                                                2016                 2017         2018
               Basispakket                       295                  191          164
               Pluspakket                        467                  356          292
               Totaalpakket                     1.523                1.413        1.398
               Totaal                           2.285                1.960        1.854




                                         Ontwikkeling budgetbeheer 2016-2018


                          2.500



                          2.000



                          1.500                                                      Basispakket
               Aatallen




                                                                                     Pluspakket
                                                                                     Totaalpakket
                          1.000                                                      Totaal



                           500



                             0
                                  2016               2017                  2018

                                                    Jaren



De ontwikkeling van het totaal aantal cliënten per ultimo boekjaar van de GR-gemeenten
blijkt uit onderstaande tabel:

_____________________________________________________________________________________________
21                                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                 Gemeente           ultimo 2018 ultimo 2017      Verschil
                 Brunssum                    50          44              6
                 Heerlen                    358         414           -56
                 Kerkrade                   216         260           -44
                 Landgraaf                   95          96            -1
                 Maastricht                 554         526            28
                 Sittard-Geleen             263         314           -51
                 Totaal                  1.536       1.654           -118



Door KBL zijn in 2018 de volgende aantallen gedeclareerd:

                                          DVO         Realisatie     Afwijking
            Brunssum                           48              49               1
            Heerlen                           435            350             -85
            Kerkrade                          272            194             -78
            Landgraaf                          88              88            -
            Maastricht                        490            619             129
            Sittard-Geleen                    100              72            -28
            Niet GR                           152            207               55
            Totaal                          1.585          1.579               -6




Beschermingsbewind

Indien een meerderjarige burger structureel, op grond van lichamelijke of geestelijke
beperkingen, niet meer in staat is om zijn financiële zaken te regelen, kan de kantonrechter
deze burger onder beschermingsbewind stellen. Beschermingsbewind heeft het stabiliseren
van de financiële situatie van de aanvrager tot doel. Daarnaast heeft het ook tot doel om
nieuwe of verder oplopende achterstanden in de vaste lasten te voorkomen. Van oudsher
was het meerderjarigenbewind bedoeld voor gehandicapten en ouderen, doorgaans betrof
dit familiebewinden voor personen bij wie sprake was van een positief vermogen.
Bewindvoering wordt echter steeds meer het laatste vangnet voor burgers die structureel
niet in staat blijken om zorg te dragen voor hun eigen financiële administratie. Sinds een
aantal jaren heeft het aantal professionele beschermingsbewinden een grote vlucht
genomen.
In 2015 is in de wetgeving inzake beschermingsbewind opgenomen dat het hebben van
problematische of onoplosbare schulden als aparte grond voor onderbewindstelling geldt.
Inmiddels is bij circa 80% van de mensen die bij KBL onder bewind staan sprake van
schuldenproblematiek. Dit heeft te maken met het gegeven dat voornamelijk burgers met
(problematische) schulden worden aangemeld voor bewindvoering bij KBL.
Teneinde de instroom in beschermingsbewind te beperken tot de doelgroep die hier
structureel behoefte aan hebben en ten behoeve van een maximaal haalbare uitstroom uit
dit bewind heeft KBL Budgetbeheer Maatwerk ontwikkeld. Budgetbeheer Maatwerk (BBR
Maatwerk) is activerende financiële ondersteuning als alternatief voor beschermingsbewind.
Budgetbeheer Maatwerk is een vernieuwend initiatief dat inmiddels sinds 3 jaar wordt
aangeboden door KBL. Door middel van een objectieve screening aan de voorkant enerzijds
en adequate begeleiding naar zelfredzaamheid bij het inkomensbeheer anderzijds wordt
bereikt dat burgers minder vaak de zware maatregel van bewind krijgen opgelegd door de
rechtbank of op den duur zonder deze maatregel weer regie over de eigen financiën krijgen.
_____________________________________________________________________________________________
22                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Een gevolg hiervan is dat de gemeente, die doorgaans bijzondere bijstand verstrekt voor de
kosten, beter regie over haar budget verkrijgt. BBR Maatwerk is gericht op het bieden van
een passende ondersteuning bij het beheren van inkomsten en uitgaven in combinatie met
begeleiding gericht op zelfredzaamheid en uitstroom. Sinds de start van deze nieuwe vorm
van dienstverlening zijn inmiddels tientallen cliënten uitgestroomd naar een minder
intensieve vorm van beheer en in het beste geval volledig zelfstandig beheer van de eigen
financiën. Deze groeiende groep voormalige cliënten zullen de komende jaren gevolgd
worden om de duurzaamheid van de interventie te meten en aantoonbaar te maken.

In 2018 zijn er 160 dossiers gestart en 62 dossiers beëindigd. Het cliëntenbestand van de
onderbewindgestelden is daarmee gegroeid van 825 naar 923 dossiers.
Vanuit de afdeling Beschermingsbewind wordt tevens uitvoering gegeven aan Budgetbeheer
Maatwerk. Budgetbeheer Maatwerk is een vorm van inkomensbeheer, die als alternatief
voor beschermingsbewind aangeboden kan worden. Deze vorm van dienstverlening wordt
zowel ingezet om onnodige instroom in het beschermingsbewind te voorkomen alsmede de
uitstroom uit het beschermingsbewind te bevorderen. Het maatwerk komt tot uiting in het
toewerken naar het toekomstig zo zelfstandig mogelijk kunnen beheren van de financiën. De
gemiddelde doorlooptijd van deze dienst bedraagt 18 maanden.

Zie onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de dossiers beschermingsbewind:


                 Ontwikkeling dossiers beschermingsbewind

                                        2016         2017          2018
                 Begin boekjaar          702          762           825
                 Gestart                 169          142           160
                 Beëindigd               109           79            62
                 Ultimo boekjaar         762          825           923



De verdeling van het aantal cliënten beschermingsbewind per ultimo 2018 over GR-
gemeenten en zelfbetalers is als volgt:


                                       Facturatie Zelfbetalers       Totaal

               GR gemeenten
               Brunssum                    0              18           18
               Heerlen                    330             60          390
               Kerkrade                   109             17          126
               Landgraaf                   0              34           34
               Maastric ht                 0              91           91
               Sittard-Geleen             197              3          200
                                          636            223          859
               Niet GR gemeenten           0              64           64
               Totaal                     636            287          923


Het cliëntenbestand Budgetbeheer Maatwerk is in 2018 gestegen van 35 naar 58 dossiers.
Zie onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de dossiers Budgetbeheer Maatwerk:




_____________________________________________________________________________________________
23                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                             Ontwikkeling dossiers BBR Maatwerk

                                                                2016            2017                2018
                             Begin boekjaar                       0              38                  35
                             Gestart                             47              35                  64
                             Beëindigd                            7              38                  41
                             Ultimo boekjaar                     40              35                  58

De verdeling van het aantal cliënten BBR-Maatwerk per ultimo 2018 over GR-gemeenten en
zelfbetalers is als volgt:


                                                            Facturatie Zelfbetalers                  Totaal

                           GR gemeenten
                           Brunssum                                 7                  0                    7
                           Heerlen                                 17                  0                   17
                           Kerkrade                                 8                  0                    8
                           Landgraaf                                3                  0                    3
                           Maastric ht                              8                  0                    8
                           Sittard-Geleen                          14                  0                   14
                                                                   57                  0                   57
                           Niet GR gemeenten                        0                  1                    1
                           Totaal                                  57                  1                   58



Onderstaande grafiek geeft de ontwikkeling van beschermingsbewind in de afgelopen 11
jaar weer. Sinds 2016 biedt KBL BBR Maatwerk als activerend alternatief. Ondanks de
toename in BBR Maatwerk betreft dit pas een fractie van het totaal in bewindvoering.




                                                Ontwikkeling dossiers beschermingsbewind
                                                       en BBR Maatwerk 2008-2018

                   1.000

                    900

                    800

                    700

                    600
        Aatallen




                    500
                                                                                                                Beschermingsbewind
                    400
                                                                                                                BBR Maatwerk
                    300

                    200

                    100

                      0
                           2008   2009   2010     2011   2012    2013   2014   2015   2016   2017   2018

                                                                Jaren




_____________________________________________________________________________________________
24                                                                                                               Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Kerngegevens


                  Deelnemende         Aantal inwoners Aantal inwoners
                  gemeenten           per 01-01-2018 per 01-01-2017

                  Brunssum                      28.241             28.358
                  Heerlen                       86.762             87.189
                  Kerkrade                      45.823             45.937
                  Landgraaf                     37.612             37.458
                  Maastricht                   122.723            122.753
                  Sittard-Geleen                92.956             93.319
                  Totalen                      414.117            415.014




_____________________________________________________________________________________________
25                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                   Jaarrekening 2018
                         Kredietbank Limburg




_____________________________________________________________________________________________
26                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de
resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
De terminologie die in deze jaarrekening voor de posten in de balans en in de staat van
baten en lasten wordt gehanteerd, wijkt op enkele onderdelen af van het voorgeschreven
jaarrekeningmodel volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten. Wij zijn echter van mening dat deze afwijkende terminologie het inzicht voor de
gebruikers in de jaarrekening van KBL ten goede komt omdat hiermee meer recht wordt
gedaan aan de verantwoording over de specifieke activiteiten van KBL op het gebied van
schuldhulpverlening, budgetbeheer, beschermingsbewind en sociale kredietverlening.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten
en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar,
worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn
geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden
uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode
waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals
ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en
verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt
geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De
referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er
sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een
verplichting opgenomen te worden.
Met ingang van 1 januari 2017 is KBL belastingplichtig in het kader van de wet
Vennootschapsbelasting. Er is met de Belastingdienst overleg geweest over de fiscale status
van de activiteiten van KBL. Dit zal naar verwachting ertoe leiden dat geen van de
activiteiten van KBL belast zullen worden in het kader van de vennootschapsbelasting.

Materiële vaste activa met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in
mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende
investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven (niet van toepassing).
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het
begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke
afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:


_____________________________________________________________________________________________
27                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Verbouwing                         15 jaar
Automatisering                      4 jaar
Inventaris en inrichting         4-10 jaar

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object
verlengen.

Kredieten
Kredieten worden gewaardeerd op de nominale waarde, waarbij v.w.b. de integrale krediet-
portefeuille een voorziening is gevormd voor verwachte oninbaarheid van de kredieten.
Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van een evaluatie van de volwaardigheid
van de per ultimo van een jaar openstaande kredieten. Hieronder zijn begrepen de
vorderingen op cliënten.

Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening
voor oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van een evaluatie van
de volwaardigheid van de per ultimo van een jaar openstaande vorderingen.
De spaartegoeden van cliënten die onder bewindvoering staan, worden in de jaarrekening
onder de vlottende activa opgenomen. Onder de kortlopende schulden is de
terugbetalingsverplichting van deze tegoeden aan de cliënten opgenomen. Terugbetaling
vindt plaats op het moment dat de bewindvoering is komen te vervallen.

Vaste schulden
Onder de vaste schulden zijn begrepen de achtergestelde leningen die, in overeenstemming
met de bepalingen bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling (GR), door zowel
de aan de GR deelnemende gemeenten als de uittredende GO-gemeenten gestort zijn. Deze
achtergestelde leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Onder de kortlopende schulden is de post ‘crediteuren cliënten’ opgenomen. Deze schulden
worden tegen de nominale waarde opgenomen en hebben betrekking op verschuldigde
bedragen aan crediteuren van cliënten van KBL. Verantwoording van deze schulden vindt
deels plaats bij ontvangst van de factuur en deels op basis van onderliggende
budgetplannen.
Onder de liquide middelen is een bankrekening opgenomen waarop de gelden van de
cliënten ontvangen worden. Deze bankrekening wordt gebruikt voor de betaling van de
verschuldigde bedragen aan crediteuren van cliënten van KBL.

Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode. Het kasstroomoverzicht
bevat tevens de mutaties van middelen die door KBL beheerd worden ten behoeve van de
cliënten.


Gebruik van schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, in overeenstemming met algemeen
geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die
medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze
schattingen afwijken.




_____________________________________________________________________________________________
28                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2018 (na resultaatsbestemming)



                                                           2018                          2017

Vaste activa met economisch nut

Verbouwingen                                     0                           0
Automatisering                              13.057                      50.089
Inventaris en inrichting                    16.271                      17.310
Totaal materiële vaste activa met                         29.328                       67.399
economisch nut

Financiële vaste activa

Kredieten                                              3.076.197                    3.457.479

Vlottende Activa

Vorderingen op openbare lichamen         2.332.174                    2.353.051
Overige Vorderingen                        907.982                      965.981
Overlopende activa                          47.754                       52.229
Liquide Middelen                         5.589.970                    4.745.860
Totaal vlottende activa                                8.877.880                    8.117.121


Totaal                                               11.983.406                    11.641.999

Vaste Passiva

Eigen vermogen                                   0                       76.331
Resultaat vóór verliesverrekening         -755.129                     -468.163
Bijdrage GR-gem. in exploitatieres.        755.129                      391.832
Eigen vermogen ult. verslagperiode               0                            0
Vaste Schulden                             617.578                      618.401

Totaal vaste passiva                                    617.578                       618.401

Vlottende Passiva

Overige Schulden                        11.269.607                   10.856.918
Overlopende Passiva                         96.221                      166.680

Totaal vlottende passiva                             11.365.828                    11.023.598

Totaal                                               11.983.406                    11.641.999




_____________________________________________________________________________________________
29                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans


Materiële vaste activa met economisch nut                              2018                   2017
                                                        €           29.328      €          67.399

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

                             Verbouwingen       Automatisering       Inventaris           Totaal



Stand per 1 januari 2018
Aanschafwaarde                    2.043.677           2.885.187         991.476           5.920.340
Cumulatieve afschrijvingen        2.043.677           2.835.098         974.166           5.852.941

Boekwaarde                             -                 50.089          17.310              67.399

Mutaties in 2018
Investeringen                          -                    -            16.817              16.817
Desinvesteringen                       -                    -               -                   -
Afschrijvingen                         -                 37.032          17.856              54.888
                                       -                 37.032-          1.039-             38.071-

Stand per 31 december 2018
Aanschafwaarde                    2.043.677           2.885.187        1.008.293          5.937.158
Cumulatieve afschrijvingen        2.043.677-          2.872.130-         992.022-         5.907.829-

Boekwaarde                             -                13.057           16.271             29.328


In 2018 hebben investeringen plaatsgevonden v.w.b. kantoorinrichting.
Investeringen worden lineair afgeschreven. Verbouwingen worden afgeschreven in 15 jaar.
Inventaris en inrichting wordt afgeschreven in 4 of 10 jaar. Automatisering wordt
afgeschreven in 4 jaar.




Kredieten                                                               2018                  2017
                                                         €        3.076.197       €     3.457.479

De samenstelling van de kredieten is als volgt:

Persoonlijke leningen                                               3.296.759             3.673.505
Doorlopende kredieten                                                 157.697               371.672
                                                                    3.454.456             4.045.177
Voorziening oninbare kredieten                                       -378.258              -587.698
                                                                   3.076.197             3.457.479

Onderstaand is het verloop van de doorlopende kredieten en persoonlijke leningen van
2005 tot met 2018 weergegeven:

                       Persoonlijke             Doorlopende                Totale
                      leningen (PL)            kredieten (DK)        kredietportefeuille
     2016                  3.965.693                     489.738              4.455.432
     2017                  3.673.505                     371.672              4.045.177
     2018                  3.296.759                     157.697              3.454.456

_____________________________________________________________________________________________
30                                                                                Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>De informatie uit de tabel is vertaald naar de volgende grafiek:


                             Ontwikkeling kredietportefeuille

            5.000.000
            4.500.000
            4.000.000
            3.500.000
                                                                                                                   DK
            3.000.000
            2.500.000                                                                                              PL
            2.000.000
                                                                                                                   Totaal
            1.500.000
            1.000.000
              500.000
                    0
                                 2016




                                                               2017




                                                                                              2018
De verdeling van de lening portefeuille is als volgt:

                                PL                                                       DK                       TOTAAL
                        aantal      bedrag                             aantal                 bedrag
     Maastricht              537    1.100.044                                        4            5.943          1.105.987
     Sittard Geleen          127      153.120                                        9           12.024            165.144
     Heerlen                 363      511.620                                       12           69.155            580.775
     Kerkrade                240      573.074                                        6           12.713            585.787
     Landgraaf                 94     124.854                                   -                   -              124.854
     Brunssum                103      135.733                                     5              25.527            161.260
     Totaal GR             1.464   2.598.445                                     36            125.362          2.723.807

     Niet-GR                  430             698.312                            13                  32.335        730.647

     TOTAAL                1.894          3.296.757                              49            157.697          3.454.454

De verdeling van de lening portefeuille over de GR deelnemers is in de volgende grafiek
inzichtelijk gemaakt.


                                        Saldi PL & DK per 31.12.2018


                                          21%
                                         5%                    32%

                                         4%
                                           17%                 17%          5%


                           Maastricht         Sittard Geleen          Heerlen             Kerkrade

                           Landgraaf          Brunssum                Niet-GR



_____________________________________________________________________________________________
31                                                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Voorziening oninbare kredieten:
Kredieten worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening
voor oninbaarheid. Op basis van een integrale beoordeling van de kredietportefeuille is
gebleken dat een voorziening ter grootte van € 378.258 nodig is. Dit bedrag bestaat uit
een gedeelte betreffende verstrekte kredieten vóór 2005 (€ 286.228) en een gedeelte
betreffende kredieten vanaf 2005 (€ 92.030).
Onderstaand worden de voorzieningen over de periode vóór en vanaf 2005 toegelicht.

Voorziening kredieten vóór 2005                                               2018                        2017
Stand van de voorziening per 01-01                                         480.757                     712.645
Dotatie                                                                      45.535                      -3.694
Onttrekking                                                                 240.064                     228.194
Stand van de voorziening per 31-12                                         286.228                     480.757

Bovengenoemde onttrekkingen betreffen het afboeken van leningen. Deze afboekingen zijn
te verdelen in grofweg vier categorieën:
1. De WSNP is na drie jaar afgelopen waardoor cliënt schuldenvrij is;
2. Cliënt komt te overlijden en de eventuele erfgenamen verwerpen de erfenis of de
   boedel is leeg;
3. Afgewikkelde schuldregelingen;
4. Cliënten zijn vertrokken en onbekend is waarheen, de zogenaamde VOW-cliënten;
5. Dossiers van cliënten die terugkomen van de deurwaarder als gevolg van geen verhaal.
In het volgend overzicht staat per gemeente aangegeven wat het bedrag van de
afboekingen is geweest van haar inwoners, inclusief de vermelding van de categorie waarin
de afboeking te plaatsen is. Dit betreft de afboekingen van leningen welke zijn verstrekt
vóór 2005:


                                                                                    Deurwaarder
                                                    Afgewikkelde     VOW/Geen      kosten/rente/
Gemeente                  WSNP         Overlijden   schuldregeling    verhaal       geen verhaal       Totaal
Duitsland                   € 59.489                                                                     € 59.489
Heerlen                                                                                                         €0
Kerkrade                    € 52.399                      € 55.675       € 2.582                        € 110.656
Maastricht                                                                € 179          € 2.366          € 2.545
Roermond                                                                 € 1.974                          € 1.974
Sittard-Geleen                                                                                                  €0
Overige                      € 8.558                       € 1.062       € 7.745        € 48.036         € 65.401
Totaal 2018               € 120.446           € 0        € 56.737      € 12.480        € 50.402        € 240.064
In procenten                   50%          0,0%             24%            5%             21%            100%


Totaal 2017           €     34.325     €     986    €     13.314     € 156.851     €    22.719     €    228.194
In procenten                   15%          0,4%              6%           69%             10%            100%


De kredietportefeuille m.b.t. leningen welke zijn verstrekt vanaf 2005 kent een veel
positiever verloop. De afboekingen op verstrekte leningen vanaf 1 januari 2005 zijn tot nu
toe minimaal.

Voorziening kredieten vanaf 2005                                              2018                        2017
Stand van de voorziening per 01-01                                         106.941                     131.333
Dotatie                                                                       3.924                       9.289
Onttrekking                                                                  18.835                      33.681
Stand van de voorziening per 31-12                                          92.030                     106.941


_____________________________________________________________________________________________
32                                                                                        Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>De verdeling van de categorieën afboekingen 2018 over de gemeenten is als volgt:

                                                                                   Deurwaarder
                                                   Afgewikkelde     VOW/Geen      kosten/rente/
Gemeente                  WSNP        Overlijden   schuldregeling    verhaal       geen verhaal        Totaal
Roermond                                                 € 1.267                                         € 1.267
Sittard-Geleen               € 764                                      € 1.319                          € 2.083
Heerlen                     € 5.615                      € 1.636        € 1.682          € 826           € 9.759
Kerkrade                                                                                 € 409             € 409
Maastricht                                 € 783         € 1.311        € 2.562                          € 4.656
Overige                                                                   € 662                            € 662
Totaal 2018               € 6.379         € 783         € 4.214         € 6.225        € 1.235         € 18.835
In procenten                  34%            4%             22%            33%               7%           100%


Totaal 2017           €     12.135    €   1.179    €     11.593     €    7.733    €      1.042    €      33.681
In procenten                  36%            4%             34%            23%               3%           100%




Vorderingen op openbare lichamen                                              2018                      2017
                                                              €         2.332.174        €        2.353.051

Het vorderingensaldo per 31 december 2018 bestaat uit:

Omschrijving                                                                  2018                     2017
Deelname GR gemeenten in voorziening kredietport.                           637.158                  849.574
Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat                               755.129                  391.832
Diensten GR-gemeenten                                                       844.947                1.031.170
Diensten Niet-GR gemeenten                                                   94.940                   80.475
Totaal                                                                   2.332.174                2.353.050

De totale deelname van GR gemeenten in de voorziening kredietportefeuille bedraagt per
31 december 2018 € 637.158 en kan worden verdeeld over verstrekte kredieten van vóór
2005 € 526.292 en vanaf 2005 € 110.866.



Overige vorderingen                                                           2018                        2017
                                                              €           907.982       €             965.981

Dit betreffen de van cliënten overgedragen liquiditeiten die KBL beheert voor deze cliënten
in het kader van de bewindvoering. Onder de kortlopende schulden is de
terugbetalingsverplichting van deze tegoeden aan de cliënten opgenomen (overige
schulden).



Overlopende activa                                                            2018                       2017
                                                             €             47.754       €             52.229

De overlopende activa kunnen als volgt worden weergegeven:

Omschrijving                                                                   2018                      2017
Nog te ontvangen bedragen                                                     31.268                    25.459
Vooruitbetaalde bedragen                                                      16.486                    26.770
Totaal                                                                       47.754                    52.229


_____________________________________________________________________________________________
33                                                                                       Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Nog te ontvangen bedragen
De nog te ontvangen bedragen per 31 december bestaan uit:

Omschrijving                                                       2018                2017
Nog te ontvangen rente                                               227                 352
Overige nog te ontvangen bedragen                                 31.041              25.107
Totaal                                                           31.268              25.459


De overige nog te ontvangen bedragen betreft hoofdzakelijk de nog te vorderen BTW over
het boekjaar 2018 ad € 13.000.

Vooruitbetaalde bedragen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december bestaan uit:

Omschrijving                                                       2018                 2017
Vooruitbetaalde huur                                               5.066                  461
Vooruitbetaald onderhoud                                           5.177                5.930
Vooruitbetaalde verzekeringen                                      5.992                7.599
Overige vooruitbetaalde bedragen                                     251               12.781
Totaal                                                           16.486               26.770




Liquide middelen                                                   2018                2017
                                                      €      5.589.970     €     4.745.860

De liquide middelen per 31 december bestaan uit:

                                                                   2018                2017
Kasmiddelen                                                        3.236               4.115
Bank - en girorekeningen                                       5.586.734           4.741.745
Totaal                                                        5.589.970           4.745.860
De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Onder de liquide middelen zijn 2 bankrekeningen (inzake schuldhulpverlening en
beschermingsbewind) bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) opgenomen waarop de
gelden van cliënten worden ontvangen. Deze bankrekeningen worden gebruikt ten behoeve
van de betaling van de verschuldigde bedragen aan de crediteuren van cliënten en aan
cliënten.
Met BNG is een kredietovereenkomst gesloten die voorziet in rentecompensatie van de
betaalrekeningen van KBL. Om deze reden worden de betaalrekeningen gesaldeerd
opgenomen in de jaarrekening. Het (negatieve) saldo van de eigen middelen bedraagt
ultimo 2018 € 3.643.000.
De eigen middelen van KBL zijn het gehele jaar onder het drempelbedrag ad € 250.000
gebleven zodat er, in het kader van het schatkistbankieren, geen verplichting tot afstorten
was in 2018.
De kredietfaciliteit bij BNG bedraagt maximaal € 2,5 miljoen. Er zijn geen zekerheden
afgegeven.




_____________________________________________________________________________________________
34                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen en resultaat                                        2018                 2017
                                                       €             0     €              0

Het eigen vermogen per 1 januari                                      0              76.331
Resultaat boekjaar vóór verliesverrekening                      755.129-            468.163-
Bijdrage gemeenten in exploitatieresultaat                      755.129             391.832
Het eigen vermogen per 31 december                                    0                   0
Af te dragen aan GR-gemeenten                                         -                   -
Eigen vermogen per saldo                                              0                   0

Conform artikel 30 lid 4 wordt een eventueel tekort volgens de verlies- en winstrekening
van de bank, voor zover het niet het eigen vermogen kan worden afgeschreven, door de
gemeenten vergoed.
Door de bijdrage van de gemeenten in het exploitatieresultaat ad € 755.129 is het eigen
vermogen per 31 december 2018 nihil.

Tijdens de bestuursvergadering van 19 januari 2012 is besloten dat het weerstands-
vermogen is bepaald op 6% van de exploitatielasten (exclusief mutatie voorziening).
De berekening van het weerstandsvermogen ultimo 2018 blijkt uit onderstaande
opstelling:

Weerstandsvermogen
Lasten excl. mutatie voorziening                              8.366.000           7.978.736

Weerstandsvermogen 6%                                           501.960             478.724
Eigen vermogen na winstbestemming                                     0                   0
Af te dragen aan GR-gemeenten                                         0                   0

Aangezien het eigen vermogen na winstbestemming per ultimo boekjaar nihil is, is er geen
terugbetalingsverplichting op grond van artikel 30 lid 3 van de GR verschuldigd.

Over het boekjaar 2017 is van het negatieve exploitatieresultaat (€ 468.163) het resterend
eigen vermogen ad € 76.331 afgeboekt en € 391.832 bij de GR-gemeenten in rekening
gebracht.



Vaste schulden                                                     2018                2017
                                                       €       617.578     €       618.401

De vaste schulden per 31 december bestaan uit:

                                                                   2018                2017
Achtergestelde leningen                                          617.578             618.401
Totaal                                                          617.578             618.401

Achtergestelde leningen
De diverse gemeenten hebben de achtergestelde leningen gestort, in overeenstemming
met de bepaling bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling. Onderstaand volgt
een overzicht met hierin gespecificeerd de bedragen per gemeente:




_____________________________________________________________________________________________
35                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Achtergestelde leningen deelnemers GR                              2018                2017
Brunssum                                                          59.674              59.674
Heerlen                                                          121.890             121.890
Kerkrade                                                          91.104              91.104
Landgraaf                                                         60.430              60.430
Maastricht                                                       154.720             154.720
Sittard-Geleen                                                   127.793             127.793
Totaal                                                          615.611             615.611

Achtergestelde leningen uittredende GO leden                        2018                2017
Nuth                                                                1.967               2.790
Totaal                                                             1.967               2.790

Totaal achtergestelde leningen                                  617.578             618.401

Voor wat betreft de terugbetaling van deze achtergestelde leningen dient een onderscheid
gemaakt te worden tussen de door de uittredende GO-leden gestorte achtergestelde
leningen en de door de deelnemers aan GR gestorte leningen.

Terugbetaling en rentevergoeding achtergestelde leningen uittredende GO-leden
Aflossing aan de GO(Gemeenschappelijk Orgaan)-leden geschiedt jaarlijks, op basis van de
daadwerkelijk afgeloste bedragen op de onderliggende kredieten.
De leningen zijn rentedragend, tegen de herfinancieringsvoet van de gemeente zonder
opslag (momenteel 0%).

Terugbetaling en rentevergoeding achtergestelde leningen deelnemers GR
Wanneer de geaccumuleerde batige saldi, vermeerderd met de achtergestelde leningen
van de deelnemers op enig moment de nagestreefde solvabiliteit (10%) overschrijden, dan
wordt het meerdere deel pro rata in mindering gebracht op de achtergestelde leningen.
Gelet op het exploitatieresultaat en de balansposities vindt over 2018 geen gedeeltelijke
terugbetaling plaats van de achtergestelde leningen aan de deelnemers van de GR. De
leningen zijn renteloos.



Overige schulden                                                   2018                2017
                                                      €     11.269.607      €   10.856.918

De overige schulden kunnen als volgt worden weergegeven:
                                                                   2018                 2017
Crediteuren cliënten                                           9.230.773            8.748.679
Verplichtingen liquide middelen cliënten                         907.982              965.981
Schulden aan leveranciers en handelskredieten                  1.130.852            1.142.258
Totaal                                                       11.269.607           10.856.918

Crediteuren cliënten
Dit betreffen de verschuldigde bedragen aan (crediteuren van) onze cliënten die vanaf
januari 2019 tot uitbetaling leiden. Tegenover deze verschuldigde bedragen staan voor
hetzelfde bedrag de van cliënten ontvangen gelden. Deze maken deel uit van de onder de
liquide middelen vermelde bankrekeningen.




_____________________________________________________________________________________________
36                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Verplichtingen liquide middelen cliënten
Dit zijn de gelden van cliënten beschermingsbewind waarvan KBL de bankrekening
beheert. Onder overige vorderingen staan de van cliënten overgedragen liquiditeiten die
KBL beheert voor hetzelfde bedrag.


Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Het crediteurensaldo per 31 december 2018 laat een saldo zien van € 1.130.852. Het saldo
wordt grotendeels bepaald door de nog te betalen salariskosten over december 2018 aan
de gemeente Maastricht ad € 1.027.433. De gemeente Maastricht voert de
salarisadministratie uit ten behoeve van KBL. De openstaande schulden zijn per medio
februari 2019 afgelopen.



Overlopende passiva                                                 2018                2017
                                                       €         96.221     €       166.680

De overlopende passiva kunnen als volgt worden weergegeven:

Omschrijving                                                        2018                2017
Vooruitontvangen bedragen                                          24.333                   0
Overige schulden                                                   71.888             166.680
Totaal                                                            96.221             166.680

Vooruitontvangen bedragen
Het bedrag ultimo 2018 betreft het project financiële zelfredzaamheid van Sittard-Geleen
dat eindigt op 1 juli 2019.

Overige schulden
Hier zijn bijv. de nog te betalen kosten inzake de salarisverwerking, ICT en juridisch advies
per ultimo boekjaar opgenomen.
Het restant van de overige schulden bestaat verder uit aangegane verplichtingen per 31
december 2018 waarvoor nog geen facturen zijn ontvangen.




_____________________________________________________________________________________________
37                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De jaarlijkse verplichting betreffende met derden aangegane huurverplichtingen onroerend
goed bedraagt in totaal € 150.000. De looptijd van het huurcontract is 10 jaar maar is
tussentijds door de KBL opzegbaar vanaf ultimo oktober 2019. Hierdoor is de totale
contractwaarde voor de resterende periode € 125.000.

De overige verplichtingen betreffen voornamelijk onderhoudscontracten betreffende
gebouwen ad € 53.000 (contractwaarde resterende periode € 44.000), automatisering ad
€ 400.000 (contractwaarde € 397.000: contract februari 2019 getekend) en telefonie ad
€ 22.000 (contractwaarde € 66.000). Daarnaast is er nog een verplichting betreffende de
postbezorging ad € 119.000 (contractwaarde € 357.000).
De looptijden van de contracten variëren van 1 tot 10 jaar.




_____________________________________________________________________________________________
38                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Staat van baten en lasten 2018 t.o.v. de begroting(swijziging)


                                                   Realisatie          Begrotingswijziging     Primaire Begroting      Realisatie 2017
                                                     2018                     2018                    2018


Rentemarge                                                  292.807                 315.000                 348.000                  302.625


Baten:
Intakegesprekken kredietverlening                94.584                 100.000                 109.000                  100.044
Schuldhulpverlening                            4.154.391               3.904.000               4.122.000               4.089.319
Budgetbeheerrekening                           1.115.419               1.114.000               1.300.000               1.199.017
WSNP verklaringen                                17.262                  35.000                 100.000                   67.812
Bewindvoering                                  1.869.448               1.859.000               1.672.000               1.696.193
Opbrengst projecten                              45.553                  50.000                  15.000                   35.610
Bijdragen gemeenten in exploitatieresultaat     755.129                 776.000                       0                  391.832
Deelname GR-gem. in voorziening kredietport.     49.460                  75.000                 150.000                    5.595
Overige baten                                    21.407                  15.000                   5.000                    19.953
                                                           8.122.653               7.928.000               7.473.000                7.605.375


Totaal baten                                               8.415.460               8.243.000               7.821.000                7.908.000


Lasten:
Salarissen                                     6.560.282               6.419.000               5.916.000                6.120.422
Overige personeelslasten                        121.748                 102.000                 129.000                   136.283
Wachtgelduitkeringen                             21.777                  50.000                  50.000                    55.084
Afschrijvingen                                   54.888                  55.000                  92.000                   155.266
Huisvestingslasten                              233.709                 242.000                 251.000                   224.653
Bureau/administratielasten                      984.451                 947.000                 900.000                   969.832
Beheerslasten                                   389.145                 353.000                 300.000                   317.195
Mutatie voorziening                              49.460                  75.000                 150.000                     5.595


Totaal lasten boekjaar                                     8.415.460               8.243.000               7.788.000                7.984.331


Lasten voorgaande boekjaren                                        0                       0                       0                     -

Totaal lasten                                              8.415.460               8.243.000               7.788.000                7.984.331


Saldo van baten en lasten                                         0                       0                  33.000                  -76.331


Mutaties reserves                                                 0                       0                 -33.000                   76.331


Gerealiseerde resultaat                                           0                       0                       0                          0




_____________________________________________________________________________________________
39                                                                                                                  Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Toelichting op de staat van baten en lasten

BATEN:

Rentemarge                                                          2018                 2017
                                                      €         292.807     €        302.625
De rentemarge kan als volgt worden gespecificeerd:

                                                                    2018                 2017
Rentebaten kredieten                                             292.599              302.352
Overige rentelasten minus -baten                                     209                  273
Rentemarge                                                       292.807              302.625

KBL voorziet in haar financieringsbehoefte door eventueel gebruik te maken van debet
faciliteiten in rekening-courant. Dit is in 2018 en 2017 niet aan de orde geweest.
De daling van de rentemarge wordt voornamelijk veroorzaakt door de daling van de
kredietportefeuille en het gemiddeld lagere rentepercentage in 2018. Verschillen in de
rentebaten zijn bovendien ontstaan door correcties op de achterstandsrente bij
afboekingen van leningen. De rentebaten betreffen de daadwerkelijk ontvangen rente van
cliënten. De kredietportefeuille is over 2018 per saldo ca. € 500.000 gedaald.



Intakegesprekken kredietverlening                                    2018                2017
                                                       €          94.584    €        100.044

De intake voor een sociaal krediet heeft tot doel te beoordelen of het mogelijk is om op een
sociaal maatschappelijk verantwoorde wijze krediet te verstrekken aan inwoners van de GR-
en overige gemeenten in het werkgebied van KBL. De daling van het aantal intakegesprekken
resulteert in een daling van de opbrengsten t.o.v. 2017.



Schuldhulpverlening                                                  2018               2017
                                                       €       4.154.391    €     4.089.319

                                                                    2018                  2017
GR-gemeenten                                                    3.516.111             3.385.161
Niet-GR-gemeenten                                                 638.280               704.158
Schuldhulpverlening                                            4.154.391             4.089.319

Verdeling opbrengsten schuldhulpverlening:
Het aandeel in de opbrengsten schuldhulpverlening over 2018 per GR-gemeente is in
onderstaande tabel weergegeven:


         Verdeling schuldhulpverlening                          2018         2017
         Brunssum                                             120.792      140.196
         Heerlen                                              552.132      581.160
         Kerkrade                                             231.076      236.930
         Landgraaf                                            158.592      161.028
         Maastricht                                         1.283.052    1.237.792
         Sittard-Geleen                                       827.148      732.492
         Cliënten                                             343.319      295.563
         Totaal                                            3.516.111    3.385.161


_____________________________________________________________________________________________
40                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Budgetbeheerrekening                                                      2018                  2017
                                                              €     1.115.419      €      1.199.017

                                                                          2018                 2017
GR-gemeenten                                                            556.631              551.050
Niet-GR-gemeenten                                                        77.251               54.374
Betaald door cliënten                                                   481.537              593.593
Budgetbeheerrekening                                                 1.115.419            1.199.017




WSNP-verklaringen                                                          2018                2017
                                                              €         17.262     €        67.812

                                                                           2018                2017
GR-gemeenten                                                              15.078              54.876
Niet-GR-gemeenten                                                          2.184              12.936
Wsnp-verklaringen                                                        17.262              67.812




Bewindvoering                                                             2018                  2017
                                                              €     1.869.448      €      1.696.193

Het aantal zaken bewindvoering is in 2018 gegroeid van 825 dossiers naar 923 dossiers.
Daarnaast is dit geen statisch aantal. Er vindt instroom, doorstroom en uitstroom in plaats.
Met name nieuwe bewindvoeringszaken zijn arbeidsintensief bij het opstarten ervan. Het
aantal dossiers Budgetbeheer Maatwerk is van 35 dossiers in 2017 gestegen naar 58
dossiers. Voor het bedrijfsonderdeel beschermingsbewind worden de tarieven jaarlijks
wettelijk vastgesteld en is de extra bijdrage beperkt tot de compensatie voor het hogere
uurtarief. Deze compensatie boven de normbedragen wordt bij de gemeenten in rekening
gebracht.



Opbrengst projecten                                                        2018                2017
                                                              €         45.553     €        35.610

In de afgelopen jaren heeft KBL extra gelden ontvangen voor de uitvoering van projecten.
De baten 2018 kunnen als volgt worden gespecificeerd:

                                                        Opbrengst   Kosten      Saldo      Overloop
                                                                                2018         2019
Pilot financiële redzaamheid Sittard-Geleen               24.333         -       24.333       24.333
Week van het Geld diverse scholen Brunssum CMWW           12.936                 12.936          -
Kompas Ministeriële Regeling ter voork. afsl. energie      8.284         -        8.284          -
                                                       € 45.553     €   -     € 45.553     € 24.333
Kosten zijn de direct toewijsbare kosten, niet zijnde de personele kosten.

De pilot financiële zelfredzaamheid van Sittard-Geleen loopt tot 1 juli 2019. De overige
hierboven genoemde projecten zijn allen in 2018 afgerond.




_____________________________________________________________________________________________
41                                                                                 Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Bijdragen gemeenten in exploitatieresultaat                        2018                2017
                                                      €        755.129    €        391.832

De bijdrage van de GR-gemeenten in het exploitatieresultaat in 2018 is ca. € 363.000
hoger dan in 2017.



Deelname GR-gemeenten in voorziening                               2018                 2017
kredietportefeuille                                    €        49.460     €          5.595

Het bestuur heeft in 2008 besloten om een voorziening te treffen voor de oninbaarheid van
de uitstaande kredieten, die voor 2005 verstrekt zijn. Jaarlijks zal worden bepaald hoe
hoog de stand van deze voorziening dient te zijn. Daar staat tegenover dat toekomstige
afboekingen dan aan deze voorziening kunnen worden onttrokken, waardoor de druk op
toekomstige resultaten zal afnemen.
De kredietportefeuille met betrekking tot de leningen welke zijn verstrekt vanaf 2005 kent
een veel positiever verloop. De afboekingen op verstrekte leningen vanaf 1 januari 2005
zijn tot nu toe minimaal en ook de achterstanden zijn acceptabel. Desondanks is besloten
om ook ten aanzien van deze kredietportefeuille een voorziening voor oninbaarheid op te
nemen.



Overige baten                                                      2018                2017
                                                       €        21.407     €        19.953

De overige opbrengsten bestaan voornamelijk uit nagekomen baten van deurwaarders
inzake afgewikkelde dossiers. Daarnaast is hier de BTW teruggaaf over 2018 verantwoord
ter grootte van € 13.000.



KBL kent in haar begroting en jaarrekening geen post onvoorzien, daardoor wordt hiervoor
geen verloopoverzicht conform het BBV opgesteld.




_____________________________________________________________________________________________
42                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>LASTEN:

Salarissen                                                          2018                 2017
                                                        €     6.560.282     €      6.120.422

De post salarissen bestaat uit:
                                                                    2018                 2017
Brutolonen                                                      5.175.458            4.896.690
Af: Ziekengeld                                                    -72.169              -76.204
Sociale lasten                                                    748.790              666.971
Pensioenpremies                                                   708.203              632.965
Totaal salarissen                                              6.560.282            6.120.422

De salariskosten zijn in 2018 per saldo € 440.000 hoger ten opzichte van 2017. De
gemiddelde formatie in 2018 en 2017 was circa. 110 resp. 107 fte. De hogere formatie was
nodig door de groei en complexiteit van bewindvoeringsdossiers.
De brutolonen zijn, naast de hogere formatie, hoger in 2018 als gevolg van de indexering,
de jaarlijkse anciënniteit en promoties naar de eindschaal, hogere premies sociale lasten
en pensioenen en een afkoopregeling voor vervroegd pensioen.


Uit het overzicht blijkt dat KBL in december 2018 110 fte (= 127 medewerkers) in dienst
heeft tegenover 107 fte (= 119 medewerkers) ultimo 2017.
Van het totale aantal medewerkers heeft 15 fte (= 17 medewerkers) ultimo december
2018 een tijdelijk contract. De stijging van het aantal fte ultimo 2018 is hoofdzakelijk het
gevolg van de extra inzet ten behoeve van de stijging van het aantal complexe
bewindvoeringsdossiers (schuldenbewind).

De begrotingswijziging 2018 is gebaseerd op een personeelsbestand van gemiddeld 108
fte. Het daadwerkelijk gemiddeld aantal fte is 110. De oorzaken van de stijging zijn in de
vorige alinea toegelicht.
Per saldo zijn de salariskosten in 2018 ca. € 141.000 hoger dan de begrotingswijziging.



Overige personeelslasten                                            2018                 2017
                                                        €       121.748     €        136.283

De overige personeelskosten bestaan uit:
                                                                    2018                 2017
Inhuur                                                             65.993               69.497
Overige personeelslasten                                           55.755               66.786
Totaal overige personeelslasten                                  121.748              136.283

De overige personeelslasten zijn in 2018 € 15.000 lager dan in 2017.

Inhuur medewerkers
De kosten zijn € 14.000 hoger dan de begrotingswijziging als gevolg van het tijdelijk
inhuren van een bewindvoerder, voorafgaand aan het werven van extra bewindvoerders en
medewerkers in mei en juni 2018.




_____________________________________________________________________________________________
43                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Wachtgelduitkeringen                                               2018                2017
                                                       €        21.777     €        55.084

Als gevolg van het beëindigen van diverse tijdelijke contracten zijn wachtgelduitkeringen
door het UWV doorbelast aan KBL. Op het gebied van werkloosheid is KBL
eigenrisicodrager. De uitkeringen zijn in 2018 ca. € 33.000 lager dan in 2017. Een aantal
voormalige medewerkers heeft minder of korter aanspraak gemaakt op een uitkering.
In de begrotingswijziging 2018 zijn de uitkeringen geraamd op € 50.000 en de realisatie is
€ 28.000 gunstiger uitgevallen dan begroot.



Afschrijvingen                                                     2018                2017
                                                       €        54.888     €       155.266

Diverse investeringen hebben het einde van de afschrijvingstermijn bereikt. Per saldo zijn
de afschrijvingen t.o.v. 2017 met ca. € 100.000 gedaald.
In 2018 is in totaliteit ca. € 17.000 aan uitgaven geactiveerd i.v.m. inrichtingskosten
kantoor. Voor een detailweergave van de afschrijvingslasten verwijzen wij naar de
toelichting bij de materiële vaste activa.
In de begrotingswijziging 2018 zijn de afschrijvingen geraamd op € 55.000 en zijn er
derhalve geen verschillen.



Huisvestingslasten                                                 2018                2017
                                                      €        233.709     €       224.653

De huisvestingslasten 2018 bestaan uit:
                                                                   2018                2017
Huur                                                            140.939             132.571
Service                                                          51.783              52.109
Energie                                                          14.008              14.008
Overige huisvestingslasten                                       26.980              25.965
Totaal huisvestingslasten                                       233.709             224.653

De huisvestingslasten laten een lichte stijging van ca. € 9.000 ten opzichte van 2017 zien.
In de begrotingswijziging 2018 zijn de huisvestingslasten geraamd op € 242.000. De
realisatie is derhalve ca. € 8.000 lager uitgevallen dan begroot.



Bureau/administratielasten                                         2018                2017
                                                      €        984.451     €       969.832

De bureau/administratielasten 2018 bestaan uit:
                                                                   2018                2017
Inventaris en automatisering                                     533.012             517.616
Kantoorbenodigdheden en drukwerk                                  39.860              40.811
Telefoon en porti                                                267.147             262.304
Lidmaatschappen en abonnementen                                   22.959              19.535
Overige bureau/administratielasten                               121.473             129.567
Totaal bureau/administratielasten                               984.451             969.832



_____________________________________________________________________________________________
44                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>De bureau- en administratielasten zijn in 2018 ca. € 15.000 hoger ten opzichte van 2017.
De kosten van automatisering en telefoon/porti vormen de grootste kostenposten binnen
deze categorie.
In de begrotingswijziging 2018 zijn de bureau- en administratielasten geraamd op
€ 947.000. De realisatie is derhalve € 37.000 hoger dan begroot. Met name de hogere
kosten van automatisering veroorzaken de verschillen tussen de realisatie en de begroting.
Er zijn hogere kosten automatisering door de verbeteracties archiefbeheer, digitalisering en
de implementatie van cyber security.



Beheerslasten                                                      2018                2017
                                                      €        389.145     €       317.195

De beheerslasten 2018 bestaan uit:
                                                                   2018                2017
Reis en verblijf                                                 41.193              29.040
Studie                                                           55.846              67.909
Accountantskosten                                                43.800              39.150
Administratieve dienstverlening                                  85.867              96.400
Advisering                                                      130.036              44.017
Incasso                                                           5.651              14.708
Overige beheerslasten                                            26.751              25.971
Totaal beheerslasten                                            389.145             317.195

De beheerslasten stijgen in 2018 t.o.v. 2017 met € 72.000. Dit is met name het gevolg
van de kosten van advisering. De hogere advieskosten hebben vooral betrekking op
aanbestedingstrajecten ICT, telefonie, mobiel beleid en postbezorging.
De beheerslasten in 2018 zijn € 36.000 hoger dan de begrotingswijziging.



Mutatie voorziening                                                2018                 2017
                                                       €        49.460     €          5.595

De mutatie voorziening heeft betrekking op de gehele kredietportefeuille en is het resultaat
van de beoordeling op oninbaarheid ultimo boekjaar en de afboekingen in 2018.




_____________________________________________________________________________________________
45                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Analyse afwijkingen t.o.v. de begroting

In het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) is bepaald dat
organisaties per programma verantwoording dienen af te leggen over hun uitgaven in
relatie tot de begroting. Aangezien KBL één programma uitvoert, beperkt deze
verantwoording zich tot de totale exploitatielasten. De werkelijke lasten in het boekjaar
2018 bedragen € 8.415.000. De lasten conform de begrotingswijziging 2018 bedragen €
8.243.000. De begroting is hiermee overschreden met een bedrag van
€ 172.000. De grootste verschillen worden onderstaand toegelicht:

        De personele lasten zijn € 133.000 hoger dan de begrotingswijziging.
         Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt door de hogere vraag naar
         schuldhulpverlening.
         De vervanging van langdurig zieken is in 2018 zo sober mogelijk opgelost. De
         kosten van externe inhuur zijn iets hoger dan begroot. Dit betreft externe inhuur
         van medewerkers door middel van payroll contracten. De overige personeelslasten
         zijn iets hoger dan begroot. De wachtgeldverplichtingen zijn daartegenover lager
         dan begroot.

        De afschrijvingslasten zijn conform de begrotingswijziging.

        De huisvestingslasten zijn € 8.000 lager dan de begrotingswijziging als gevolg van
         minder incidentele posten.

        De bureau- en administratielasten zijn € 37.000 hoger dan de begrotingswijziging.
         Dit wordt met name veroorzaakt door hogere kosten van automatisering:
          Er zijn meer kosten noodzakelijk gebleken in verband met het digitale archief en
             cyber security.

        De beheerslasten zijn € 36.000 hoger dan de begrotingswijziging.
         Dit wordt met name veroorzaakt door hogere kosten van advisering:
          Er zijn meer advieskosten noodzakelijk gebleken in verband met
             procesoptimalisaties en diverse aanbestedingstrajecten.

        De mutatie voorziening m.b.t. de kredietportefeuille is € 26.000 lager dan begroot.
         Hier staat de Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille tegenover
         voor hetzelfde bedrag.




Begrotingsrechtmatigheid

KBL kent maar 1 programma. Onderstaand wordt het verschil tussen de vastgestelde
begrotingswijziging 2018 (juni 2018 vastgesteld) en de realisatie over 2018 weergegeven:


                     Begrotingsafwijking   Conclusie:               Conclusie
                                           onrechtmatig maar telt
                                           niet mee voor oordeel
                            172.000               172.000           akkoord




_____________________________________________________________________________________________
46                                                                              Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Motivering van de conclusie:
De lasten volgens de realisatie over 2018 zijn is per saldo € 172.000 hoger dan de
begrotingswijziging over 2018. De verschillen ontstaan in navolging van door het Bestuur
goedgekeurd, bestaand beleid en waren niet te voorzien in de maand van vaststelling.

Het bestuur is tijdens de bestuursvergaderingen en op de afgesproken
informatiemomenten via de voor- en najaarsmarap tijdig en correct op de hoogte gesteld
van de verwachte kostenoverschrijding.
Het Algemeen Bestuur heeft in dit kader aangegeven dat de kostenoverschrijding derhalve
niet behoeft te worden meegewogen bij de beoordeling van de jaarrekening 2018.




_____________________________________________________________________________________________
47                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Verdeling van de lasten in directe kosten en overhead
Conform de richtlijnen van het BBV (Notitie Overhead) is in onderstaand overzicht de
verdeling van de totale lasten in directe kosten en overhead weergegeven:
                                                              2018               2017

Salarissen                         Directe kosten         €   4.920.211     €    4.590.317
                                   Overhead               €   1.640.070     €    1.530.106
                                   Totaal                 €   6.560.282     €    6.120.422

Overige personeelslasten           Directe kosten         €      91.311     €      102.212
                                   Overhead               €      30.437     €       34.071
                                   Totaal                 €     121.748     €      136.283

Wachtgelduitkeringen               Directe kosten         €          -      €          -
                                   Overhead               €       21.777    €       55.084
                                   Totaal                 €       21.777    €       55.084

Afschrijvingen                     Directe kosten         €          -       €         -
                                   Overhead               €       54.888     €     155.266
                                   Totaal                 €       54.888     €     155.266

Huisvestingslasten                 Directe kosten         €         -        €         -
                                   Overhead               €     233.709      €     224.653
                                   Totaal                 €     233.709      €     224.653

Bureau- en administratielasten     Directe kosten         €     229.184      €     222.653
                                   Overhead (deels)       €      60.922     €       59.186
                                   Totaal                 €     290.106     €      281.839

                                   Overhead (geheel)      €     694.346      €     687.993
                                                          €     984.452      €     969.832

Beheerslasten                      Directe kosten         €         -        €         -
                                   Overhead               €     389.145      €     317.195
                                   Totaal                 €     389.145      €     317.195

Mutatie voorziening                Directe kosten         €          -      €           -
                                   Overhead               €       49.460    €         5.595
                                   Totaal                 €       49.460    €         5.595

Totale directe kosten                                     € 5.240.706       € 4.915.181
Totale overhead                                           € 3.174.754       € 3.069.149
Totale lasten                                             € 8.415.460       € 7.984.331


De verdeling heeft plaatsgevonden op basis van fte per functie, beloningen per functie en
schattingen.




_____________________________________________________________________________________________
48                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Overzicht van structurele en incidentele baten en lasten


                                               Realisatie 2018 Totaal       waarvan:
                                                                            structureel        incidenteel


Rentemarge                                                      292.807            292.807                  -


Baten:
Intakegesprekken kredietverlening                 94.584                           94.584                   -
Schuldhulpverlening                             4.154.391                       4.154.391                   -
Budgetbeheerrekening                            1.115.419                       1.115.419                   -
WSNP verklaringen                                 17.262                           17.262                   -
Bewindvoering                                   1.869.448                       1.869.448                   -
Opbrengst projecten                               45.553                           45.553                   -
Bijdragen gemeenten in exploitatieresultaat      755.129                          755.129                   -
Deelname GR-gem. in voorziening kredietport.      49.460                           49.460                   -
Overige baten                                     21.407                           21.407                   -
                                                              8.122.653


Totaal baten                                                  8.415.460         8.415.460                       0


Lasten:
Salarissen                                      6.560.282                        6.560.282                  -
Overige personeelslasten                          121.748                          110.673            11.075
Wachtgelduitkeringen                               21.777                           21.777                  -
Afschrijvingen                                     54.888                           54.888                  -
Huisvestingslasten                                233.709                          233.709                  -
Bureau/administratielasten                        984.451                          925.484            58.968
Beheerslasten                                     389.145                          269.112           120.033
Mutatie voorziening                                49.460                           49.460                  -


Totaal lasten boekjaar                                        8.415.460         8.225.384            190.076


Lasten voorgaande boekjaren                                        -                 -                  -

Totaal lasten                                                 8.415.460         8.225.384            190.076


Saldo van baten en lasten                                               0         190.076           -190.076


Mutaties reserves                                                       0        -190.076            190.076


Gerealiseerde resultaat                                                 0                  0                    0




Onderstaand volgt een beknopte toelichting op de incidentele lasten per kostensoort:

De overige personeelslasten betreffen het medewerkers tevredenheidsonderzoek.
De bureau- en administratielasten betreffen lasten inzake informatiemanagement en cyber
security.
De beheerslasten betreffen advieskosten in het kader van diverse aanbestedingen,
procesoptimalisatie en AVG.




_____________________________________________________________________________________________
49                                                                                       Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Kasstroomoverzicht


Kasstroomoverzicht volgens de indirecte methode
                                                                   2018                        2017

                                                                      €                           €

Bedrijfsresultaat vóór verliesverrekening                                 -755.129                    -468.163
Afsc hrijvingen (en overige waarde veranderingen)           54.888                     155.266
Veranderingen in werkkapitaal:
Vorderingen op openbare lic hamen                           20.877                     384.326
Overige Vorderingen                                         57.999                     117.564
Overlopende ac tiva                                          4.476                      13.263
Overige Sc hulden                                          412.689                     578.176
Overlopende passiva                                        -70.459                    -265.810
Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat              755.129                     391.832
                                                                          1.235.597                   1.374.617

Kasstroom uit bedrijfsoperaties                                            480.469                     906.454

Financ iële baten                                              -                           -
Financ iële lasten                                             -                           -
                                                                               -                           -

Kasstroom uit operationele activiteiten                                    480.469                     906.454

Investeringen in immateriële en materiële vaste ac tiva    -16.817                         -
Desinvesteringen materiële vaste ac tiva                       -                           -
Mutaties financ iële vaste ac tiva                          381.281                     153.976


Kasstroom uit investeringsactiviteiten                                     364.464                     153.976


Ontvangsten uit langlopende sc hulden                          -                           -
Aflossing van langlopende sc hulden                            -                           -
Mutatie ac htergestelde leningen                              -823                     -23.405


Kasstroom uit financieringsactiviteiten                                       -823                     -23.405




Mutatie liquide middelen                                                  844.110                 1.037.024

Stand liquide middelen 1/1                                4.745.860                   3.708.836
Stand liquide middelen 31/12                              5.589.970                   4.745.860
Mutatie liquide middelen                                                  844.110                 1.037.024


Het kasstroomoverzicht bevat tevens de mutaties van middelen die door KBL beheerd
worden ten behoeve van de cliënten.




_____________________________________________________________________________________________
50                                                                                       Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) beschrijft de publicatieplicht en
toetsing aan de maximale bezoldigingsnorm van salarissen van topfunctionarissen.
Hierna zijn van de topfunctionarissen (directeur, voormalig directeur en waarnemend
directeur) van KBL weergegeven hoe de bezoldiging over 2018 zich verhoudt tot de
maximum bezoldigingsnorm van de WNT ad € 189.000 op jaarbasis. Dit geldt naar rato
van de duur en/of omvang van het dienstverband.

Bedragen x € 1                                                   dhr. R.C.H. van den Tillaar dhr. J.J.M.A.N. Boumans
Functiegegevens                                                      Algemeen directeur     Waarnemend Alg. Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2018                                      1/1 - 31/12                     N.v.t.
Omvang dienstverband (in fte) als deeltijdfactor in fte                                 1,0                     N.v.t.
(Fictieve) dienstbetrekking?                                                            nee
Bezoldiging
Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen                                      102.164                      -
Beloningen betaalbaar op termijn                                                      16.851                      -
Subtotaal                                                                           119.014                       -

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                       189.000

-/- Onverschuldigde betaald en nog niet terug ontvangen bedrag                          -                         -

Totale bezoldiging                                                                  119.014                       -

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                   N.v.t.                     N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                N.v.t.                     N.v.t.
Gegevens 2017

Bedragen x € 1                                                   dhr. R.C.H. van den Tillaar dhr. J.J.M.A.N. Boumans
Functiegegevens                                                      Algemeen directeur     Waarnemend Alg. Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2017                                    16/1 - 31/12                 1/1 - 15/1
Omvang dienstverband (in fte) als deeltijdfactor in fte                                 1,0                       1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?                                                            nee                       nee
Bezoldiging
Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen                                       92.473                    3.888
Beloningen betaalbaar op termijn                                                      14.441                      586
Subtotaal                                                                           106.913                     4.473

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                       173.562                    7.438

-/- Onverschuldigde betaald en nog niet terug ontvangen bedrag                          -                         -

Totale bezoldiging                                                                  106.913                    4.473


De inschaling is conform het functiehuis van KBL.

De bestuursleden van KBL worden op basis van de wet aangemerkt als topfunctionarissen.
Zij ontvangen echter geen bezoldiging, ook niet in 2018. Onderstaand volgt een overzicht
van de bestuursleden in 2018:




_____________________________________________________________________________________________
51                                                                                              Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>      Naam topfunctionaris         Functie              2014-2018 2018-2022
      Dhr. P. van Zutphen          Voorzitter bestuur          x              x
      Mevr. A. Verblakt            Bestuurslid                 x
      Mevr. K. Sc hmitz            Bestuurslid                                x
      Dhr. J. Gerats               Bestuurslid                 x
      Dhr. J. Janssen              Bestuurslid                 x              x
      Dhr. C. Wilbac h             Bestuurslid                 x              x
      Dhr. H. Wiermans             Bestuurslid                 x              x
      Dhr. M. Houben               Bestuurslid                 x
      Dhr. S. L'Espoir             Bestuurslid                                x




_____________________________________________________________________________________________
52                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Ondertekening jaarrekening

De jaarrekening is door de directeur en het Dagelijks Bestuur opgemaakt te Geleen op 4
april 2019.




Dhr. R. van den Tillaar                                         Dhr. P. van Zutphen

Directeur                                                       Voorzitter DB




Vaststelling van de jaarrekening

Geleen, 4 april 2019

De jaarrekening is door het Algemeen Bestuur vastgesteld te Geleen op 4 april 2019.




Dhr. P. van Zutphen

Voorzitter AB




_____________________________________________________________________________________________
53                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Overige gegevens
Statutaire bepalingen betreffende resultaatbestemming
Als gevolg van artikel 30 van de statuten van de gemeenschappelijke regeling is het volgende
bepaald ten aanzien van het exploitatieresultaat:

Artikel 1: Het batig saldo van de verlies- en winstrekening van de bank wordt ten gunste
           van het risicofonds geboekt

Artikel 2: Bedraagt het saldo van de rekening ‘risicofonds’ voor de in lid 1 bedoelde
           bijboeking meer dan een door het algemeen bestuur vast te stellen percentage
           van het uitstaand kapitaal, dan wordt het batig saldo in lid 1 bedoeld geboekt op
           een afzonderlijke reserverekening

Artikel 3: Indien en voor zover de in het vorig lid bedoelde reserverekening een door het
           algemeen bestuur te bepalen bedrag overschrijdt, wordt het batig saldo in lid 1
           bedoeld uitgekeerd aan de gemeenten op de basis, vermeld in lid 5

Artikel 4: Een eventueel tekort volgens de verlies- en winstrekening van de bank wordt,
           voor zover het niet van de in lid 2 bedoelde reserverekening kan worden
           afgeschreven door de gemeenten vergoed.

Artikel 5: Door de gemeenten wordt in de vergoeding in het vorige lid bedoeld, bijgedragen
           als volgt:

           a. In de helft van het totaal te vergoeden bedrag naar verhouding van het
           bevolkingscijfer van elke gemeente tot het totale bevolkingscijfer van alle
           deelnemende gemeenten

           b. In de overige helft naar verhouding van het totaalbedrag van de aan de
           inwoners van elke gemeenten in het jaar, waarop de vergoeding betrekking heeft,
           uitstaande kredieten, tot het totaalbedrag van de aan de inwoners van alle
           gemeenten gedurende hetzelfde jaar uitstaande kredieten beide per 1 januari van
           dat jaar.




_____________________________________________________________________________________________
54                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Bijlage

Bijlage 1: Toerekening taakvelden

                                                                                               Verschil tussen
Taakvelden         Begroting            Begroting na wijzigingen       Realisatie           begroting na wijziging
                                                                                                met realisatie
               Baten   Lasten   Saldo    Baten   Lasten   Saldo    Baten   Lasten   Saldo   Baten   Lasten   Saldo
0.4 Overhead   7.821    7.788     33     8.243   8.243     -       8.415    8.415    -       172      172     -




_____________________________________________________________________________________________
55                                                                                           Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2018

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2018 van Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg
te Geleen gecontroleerd.

Naar ons oordeel:

•      Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de
       grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2018 als van de
       activa en passiva van Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg op 31
       december 2018 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording
       provincie en gemeenten (BBV).

•      Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties
       over 2018 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand
       gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en
       regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de
       gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit:

•      De balans per 31 december 2018.

•      Het overzicht van baten en lasten over 2018.

•      De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
       verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de
Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden
(Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het
Controleprotocol WNT 2018. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven
in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg zoals vereist
in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten
(ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder
hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als
basis voor ons oordeel.




_____________________________________________________________________________________________
56                                                                         Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de
jaarrekening als geheel bepaald op EUR 83.500, waarbij de bij onze controle toegepaste
goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale
lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze
mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn,
zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening
opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in
het Controleprotocol WNT 2018.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur
tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 83.500 rapporteren
alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen
relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere
informatie, die bestaat uit:
•      Bestuursverslag.

•      Paragrafen.

•      Organisatie en ontwikkelingen.

•      Kerngegevens.

•      Overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

•      Met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d
       Gemeentewet en geen materiële afwijkingen bevat.

•      Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons
begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere
informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling
van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720.
Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij
de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie,
waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.




_____________________________________________________________________________________________
57                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE
JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor
de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook
verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de
begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen,
waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het
normenkader.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de
jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces
van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht
dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons
af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid
waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude
ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien
redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed
kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening
nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons
oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar
relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen
bestuur en het Controleprotocol WNT 2018, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

•      Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van
       materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig
       tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op
       deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen
       van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij
       fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter
       dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in
       geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk
       verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.


_____________________________________________________________________________________________
58                                                                          Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>•      Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle
       met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de
       omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te
       spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke
       regeling.

•      Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
       verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van
       de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die
       daarover in de jaarrekening staan.

•      Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de
       daarin opgenomen toelichtingen.

•      Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende
       transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en
       lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten
       rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en
timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren
zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.



Maastricht Airport, 4 april 2019


Deloitte Accountants B.V.              Paraaf voor identificatiedoeleinden:




L.M.M.H. Banser RA RC EMFC




_____________________________________________________________________________________________
59                                                                            Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>