<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>           BEGROTING 2020
           VIXIA

           concept




3-apr-19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD                                                        pagina



VOORWOORD                                                       3

BEGROTING 2020                                                  5

Vixia GR
. Exploitatie Vixia G.R. 2020                                   6
. Toelichting op de exploitatie                                 7

Vixia BV
. Exploitatie Vixia B.V. 2020                                  9
. Toelichting op de exploitatie                                10
. Gecomprimeerde opbrengsten 2020                              34
. Voortgang Implementatieplan Vixia B.V.                       12
. Risicoparagraaf Vixia B.V.                                   15

Paragrafen
. Paragraaf verbonden partijen                                 16
. Weerstandsvermogen Vixia / Risico paragraaf structureel
  dan wel meerjarig                                            17
. Gemeentelijke Bijdrage                                       19
. Financieringsparagraaf                                       20
. Paragraaf bedrijfsvoering                                    22
. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen                         23

Bijlagen
. Toelichting op de exploitatie van Vixia G.R.                 24
. Toelichting op de exploitatie van Vixia B.V.                 25
. Uitgangspunten en uitvoering normalisatie                    26



MEERJARENPLAN                                                  27

Vixia GR
. Exploitatie Vixia G.R. 2020 - 2024                           28
. Toelichting op de exploitatie                                29

Vixia BV
. Exploitatie Vixia B.V. 2020 - 2024                           31
. Toelichting op de exploitatie                                32
. Bezetting /Uren/Toegevoegde waarden/Opbrengsten 2020-2024    34

Bijlagen
. Recapitulatie begrotingsevenwicht                            39
. Taakvelden                                                   40




                                       Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Voorwoord


Voor u ligt de begroting 2020, inclusief het meerjarenplan tot en met 2024. In deze begroting is rekening
gehouden met de transformatie conform de doelstellingen uit het implementatieplan Vixia BV. Het
begrote bedrijfsresultaat 2020 (Vixia BV) is 'maar' € 393.965 minder dan in de bijgestelde begroting
2019. Deze daling komt vooral door de afname van 5% van het aantal Wsw-medewerkers en het verder
verouderende personeelsbestand. In de begroting 2019 is reeds een scherpe ambitie in het realiseren
van de toegevoegde waarde opgenomen. Deze ambitie is doorvertaald in deze begroting om daarmee de
daling in toegevoegde waarde te beperken. Verder levert kostenbesparing met name door krimp in het
reguliere BV-personeel een bijdrage in het resultaat. In de toelichting op de begroting ziet u de nadere
specificatie van de resultaatontwikkeling.

Gemeentelijke bijdrage belangrijk minder
In het implementatieplan Vixia BV (d.d. 5 juli 2018) is het beoogde operationeel resultaat meerjaren (t/m
2023) vastgesteld. Dit resultaat wordt verrekend met de Gemeentelijke Bijdrage GR Vixia.
Vanuit de Ontwerpbegroting 2020 (t/m 2023) is er sprake van een voordeel in de Gemeentelijke
bijdrage van € 789.116 in 2020, oplopend tot € 2.518.629 in 2023. In de paragraaf Gemeentelijke Bijdrage
wordt dit nader toegelicht.

De transformatie van Vixia BV
De transformatie zal conform Implementatieplan Vixia BV in 2020 worden afgerond. PMC’s worden
vervreemd en omgebouwd, de beweging van binnen naar buiten zet door evenals de krimp in de reguliere
bezetting, de daling in de omvang van de huisvesting en de efficiencyverbetering van de bedrijfsvoering.
Al deze ontwikkelingen doen een stevig beroep op de draagkracht en het veranderingsvermogen van alle
medewerkers. In de paragraaf Voortgang Implementatieplan wordt elk van deze indicatoren nader
toegelicht. In de kwartaalrapportages zal de voortgang op basis van deze indicatoren expliciet worden
toegelicht.
Het dienstverleningsconcept zal in 2020 definitief vorm krijgen gebaseerd op de samenwerking met het
participatiehuis en afdelingen Sociale Zaken. Doel is om tot een nieuw dienstverleningsconcept te
komen waarmee in de Westelijke Mijnstreek zowel de Wsw als de nieuwe doelgroepen van de
Participatie Wet adequaat worden bediend.
In het implementatieplan is een risicoparagraaf opgenomen, die nog steeds van toepassing is.
Onder meer betreft dit de verkoop van het vastgoed (en de effecten die dit kan hebben op toekomstige
huisvestingslasten voor Vixia), de besluitvorming betreffende de overgang naar het Participatiebedrijf en
het vinden van een geschikte partner voor overname van Tapijten.

Hoe verhoudt deze begroting zich tot het implementatieplan van de transformatie?
In het implementatieplan is voor 2020 een exploitatieresultaat voor Vixia BV van -/- € 818.937 geraamd.
Deze (ontwerp) begroting 2020 komt uit op -/- € 1.254.714, dus € 435.777 lager. De doelstelling om in
2021 op een positief resultaat van € 55.943 uit te komen blijft gehandhaafd. In de paragraaf Voortgang
Implementatieplan wordt de resultaatontwikkeling nader gespecificeerd. In deze paragraaf wordt ook
indicatief de verdeling van het budget Transformatiekosten over de jaren gedurende de
transformatieperiode aangegeven.

Het lagere resultaat heeft meerdere oorzaken.
In 2021 zijn er in vergelijking met het Implementatieplan 20 fte Sw minder beschikbaar, veroorzaakt door
een onverwachte hogere overige uitstroom (m.n. in 2018). De voorziene financiële indexering (in het
Implementatieplan) van contracten voor groenactiviteiten staat onder druk. In het meerjarenperspectief is
in deze ontwerpbegroting een taakstelling in de toegevoegde waarde opgenomen om bovengenoemde
tekorten te compenseren. Tevens is in deze taakstelling extra voorzien om gedeeltelijk de niet te
voorziene cao stijging van BV-ers te compenseren. Na 2021 zal de toegevoegde waarde jaarlijks
afnemen a.g.v. van de afname in aantallen SW (ervan uitgaande dat er geen nieuwe instroom vanuit de
andere doelgroepen is).




                                                Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De kosten van BV-ers nemen in 2021 fors af t.o.v. 2020 omdat veel tijdelijke inhuur in de ondersteuning
en begeleiding tijdens de transitie, vanaf 2021 niet meer voorzien is. Ter gedeeltelijke compensatie van
de niet te voorziene extra cao stijgingen, is naast de eerder genoemde taakstelling van de toegevoegde
waarde, een extra taakstelling opgenomen van 2 fte minder BV bezetting vanaf 2021 .Vanaf 2022 is het
verwachte natuurlijk verloop meegenomen in de afzonderlijke jaren (dit kan verschillen in de jaren).


Ontwerpbegroting 2020 Vixia in vergelijking met de bijgestelde begroting 2019
Het exploitatieresultaat van de GR wordt in 2020 begroot op -/- € 6.781.811,-. Dit is € 315.749 lager dan
de de bijgestelde begroting 2019. De belangrijkste oorzaken voor deze resultaatverslechtering in de GR
is de verrekening van het exploitatieresultaat van Vixia BV, welk in de begroting 2020 € 393.965 lager is
dan in de bijgestelde begroting 2019. Dit is hoofdzakelijk een gevolg van de (5%) uitstroom van de
bezetting van het zittend bestand sw.




                                                 Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2020




       Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>EXPLOITATIE                                                                                                        Vixia G.R.

                                                                                                    verschil
OMSCHRIJVING                                                begroting          begroting         begroot 2020        begroting
                                                              2020               2019            t.o.v. bijgest.       2018
                                                                              na wijziging       begroot 2019       na wijziging

RIJKSBIJDRAGEN WSW                                            16.575.999         18.045.860          -1.469.861       18.816.584



Doorberekende huur onroerende goederen B.V.                      550.286            438.828             111.458          541.746
Doorberekende rente B.V.                                         397.850            403.322              -5.472          466.848
Overige incidentele baten                                        100.000            100.000                   0           40.000
Baten (LIV)                                                      293.550            309.000             -15.450                0
Diverse doorberekeningen B.V.                                          0                  0                   0                0
Te verrekenen resultaat Vixia B.V.                            -1.254.714           -860.749            -393.965       -1.388.773
   (positief : voordelig resultaat Vixia B.V.)

DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN                                       86.972          390.401            -303.429         -340.179



TOTALE OPBRENGSTEN                                            16.662.971         18.436.261          -1.773.290       18.476.405



Loonkosten Wsw                                                21.836.088         23.271.553          -1.435.465       24.322.829
Uitvoeringskosten reguliere plaatsen                             350.908            374.085             -23.177          364.380
Afschrijvingen onroerende goederen                               574.526            496.167              78.359          568.321
Algemene bestuurs- en beheerskosten                              119.000            119.000                   0          109.000
Overige kosten leegstand                                          33.812             76.310             -42.498           40.782
Overige incidentele lasten                                       100.000            100.000                   0           40.000
Kosten afdracht uitvoerende instanties                            12.270             12.470                -201           12.146
Rente                                                            418.178            452.738             -34.560          487.297

TOTALE KOSTEN                                                 23.444.782         24.902.323          -1.457.542       25.944.756



EXPLOITATIERESULTAAT                                          -6.781.811         -6.466.062            -315.749       -7.468.351



GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN
Gemeentelijke bijdrage Vixia G.R. (normalisatie)                  5.527.097       5.605.313             -78.217        6.079.578
Te verrekenen resultaat Vixia B.V. (-/- = voordelig)              1.254.714         860.749             393.965        1.388.773

Totale Gemeentelijke Bijdragen (deeln. G)                         6.781.811       6.466.062             315.749        7.468.351

mutatie reserves                                                                             0
resultaat na bestemming                                                  0                   0                 0                   0




                                                       Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE VIXIA G.R.                                                         + : gunstig
                                                                                           - : ongunstig

Algemeen
Het opstellen van de bijgestelde begroting 2020 vindt plaats tijdens de transformatieperiode. In de
bijgestelde begroting 2020 is rekening gehouden met de taakstellingen betreffende bouwblokken 2,
3 en 5 van het Bedrijfsplan Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek, welke zijn uitgewerkt in het
(concept-) implementatieplan Vixia BV, en dan specifiek het begrotingsjaar 2020.

Uitgangspunt in de bijgestelde begroting 2020 voor de bepaling van de gemiddelde bezetting Wsw is
het standgegeven per 1 januari 2019. Tevens is voor de 2019 rekening gehouden met het natuurlijk
verloop plus een onvoorziene uitstroom van 2% (gebaseerd op historie). In het begrotingsjaar 2020
is rekening gehouden met een totale uitstroom van 5% (gebaseerd op natuurlijk verloop en overige
uitstroom ob.v. historie).

De begroting 2020 laat in vergelijking met de bijgestelde begroting 2019 de volgende
wijzigingen zien:
- het resultaat van Vixia GR verbetert met :                         78.217
- het resultaat van Vixia BV verslechtert met :                    -393.965
- per saldo (GR en BV) verslechtert het resultaat met :                         -315.749

Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2020 ten opzichte van de bijgestelde
begroting 2019:

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen)
Uitgangspunt in zowel de begroting 2020 als de bijgestelde begroting 2019 is de
bestaande formatie inclusief natuurlijk verloop. Bij de in de begroting 2020 opgenomen
675,5 Arbeidsjaren (AJ) is rekening gehouden met overige uitstroom.

Het subsidiebedrag is in 2020 bijgesteld van € 24.939 naar € 24.539:

                                          AJ     subs (€)/AJ absoluut (€)
begroting 2020                             675,5     24.539 16.575.999
bijgestelde begroting 2019                 723,6     24.939 18.045.860                         -1.469.861

Doorberekende huur onroerende goederen B.V.
In de begroting 2020 is de leegstand in m2 lager dan de bijgestelde begroting 2019.
De afschrijvingskosten van de onroerende goederen nemen toe. De door te berekenen
huur van onroerende goederen aan de B.V. (i.v.m. meer in gebruikname m2) neemt
hierdoor toe. (zie voor normalisatie : bijlage "uitgangspunten en uitvoering normalisatie").     111.458
NB.: Exploitatietechnisch G.R. en B.V. samengeteld heeft de toename van de
leegstand (huisvestingslasten) geen invloed op het gezamenlijk resultaat (budgetneutraal).

Doorberekende rente B.V.
De rente van de langlopende leningen neemt af als gevolg van de geldende aflossingen,
en daarme ook de doorberekening aan de B.V..
(zie voor normalisatie : bijlage "uitgangspunten en uitvoering normalisatie").                     -5.472

Baten (LIV)
Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel) : tegenmoetkoming (Belastingdienst) in de
loonkosten voor werknemers met een laag loon. Neemt af als gevolg van afname
aantallen.                                                                                       -15.450

Te verrekenen resultaat Vixia B.V.
Het resultaat van Vixia B.V. is in de begroting 2020 ongunstiger dan de bijgestelde
begroting 2019, zie toelichting exploitatie Vixia B.V..                                         -393.965




                                             Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE VIXIA G.R.                                                       + : gunstig
                                                                                         - : ongunstig



Loonkosten Wsw
De aantallen in de begroting 2020 zijn 662,3 fte en in de bijgestelde begroting 2019
708,7 fte. In 2020 is rekening gehouden met een stijging van 1,5 % in de loonkosten,
WML (wettelijk minimum loon) en LPO (loon prijs ontwikkeling).                             1.435.465

Uitvoeringskosten begeleid werken
In de begroting 2020 zijn zowel de aantallen als de subsidiebedragen anders dan in de
bijgestelde begroting 2019 :
                                                                bijgestelde
                                   begroting 2020             begroting 2019
              aantal AJ                      14,3                       15,0
              subsidie per AJ              24.539                    24.939
                                         350.908                    374.085                    23.177

Afschrijvingen onroerende goederen
De afschrijvingskosten van de onroerende goederen nemen toe, met name a.g.v.
investeringen gedurende het jaar 2019, welke in 2020 qua afschrijvingen voor het eerst
een heel jaar betreffen :                                                                     -78.359


Algemene bestuurs- en beheerskosten
De algemene bestuurs- en beheerskosten zijn in de begroting 2020 gelijk aan de
bijgestelde begroting 2019 en bestaan uit de kosten van de bestuurssecretaris, de
kosten van de clientenraad en advieskosten.                                                              0

Overige kosten leegstand
In de begroting 2020 is de leegstand in m2 lager dan in de bijgestelde
begroting 2019.                                                                                42.498

Kosten afdracht uitvoerende instanties
Een bijstelling van het subsidiebedrag per A.J. voor 0,5 A.J. doorberekening richting
ander schap (loonlijst).                                                                           201

Rente
De rente neemt af als gevolg van de geldende aflossingen.                                      34.560


Totale bijstelling gemeentelijke bijdrage                                                    -315.749


 NB: Jobcoaches
In de exploitatie van de B.V. zijn geen kosten doorberekend (vanuit de gemeente) m.b.t. de
jobcoaches die het bestand onderhouden van de detacheringen Wsw waarvan de opbrengsten ten
goede komen aan de B.V.




                                             Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>EXPLOITATIE                                                                                                                Vixia B.V.
geconsolideerd
                                                                                             verschil         verschil
OMSCHRIJVING                                begroting        begroting      Implementatie begroot 2020 begroot 2020          begroting
                                              2020             2019             plan      t.o.v. bijgest. t.o.v. Implem.       2018
                                                             na wijziging       2020      begroot 2019       plan 2020      na wijziging

Omzet                                          6.591.181      8.296.200          6.675.951     -1.705.019        -84.770      10.071.100
Materiaalkosten / uitbestedingen                 220.014        922.950            254.025       -702.936        -34.011       1.951.350


Toegevoegde waarde Wsw                         6.371.167      7.373.250          6.421.926     -1.002.083        -50.759       8.119.750

Opbrengsten begeleid werken / trajecten          209.909        220.184           193.478         -10.275        16.431          215.457

Overige bedrijfsopbrengsten                      816.633        715.332           640.054        101.301        176.579          709.150

Opbrengsten kans B.V.                                    0              0                0             0              0                    0

TOTAAL BATEN                                   7.397.709      8.308.766          7.255.458      -911.057        142.251        9.044.357

Kosten B.V.-medewerkers                        4.329.194      4.732.104          3.624.435      -402.910        704.759        5.092.218
Overige personeelskosten                         963.551      1.023.816            926.864       -60.265         36.687        1.025.562
Doorb. huur onroerende goederen G.R.             550.286        438.828            579.475       111.458        -29.189          541.746
Afschrijvingen roerende goederen                  84.236         76.381            118.843         7.855        -34.607          115.195
Rente B.V.                                          -924         -1.000             -1.716            76            792           -2.000
Doorberekende rente G.R.                         397.850        403.322            400.573        -5.472         -2.723          466.848
Kosten kans B.V.                                       0              0                  0             0              0                0
Overige lasten                                 2.283.230      2.451.064          2.380.921      -167.834        -97.691        3.148.561

TOTAAL LASTEN                                  8.607.423      9.124.515          8.029.395      -517.092        578.028       10.388.130

BEDRIJFSRESULTAAT                              -1.209.714      -815.749           -773.937      -393.965       -435.777       -1.343.773

Mutatie voorzieningen                             -45.000        -45.000           -45.000             0              0          -45.000

EXPLOITATIERESULTAAT                           -1.254.714      -860.749           -818.937      -393.965       -435.777       -1.388.773

Gemeentelijke bijdrage WSW                               0              0                0             0              0                    0

Verrekening result.BV met Gem.Bijdrage GR      -1.254.714      -860.749           -818.937      -393.965       -435.777       -1.388.773


Mutatie algemene reserve Wsw / te
verrekenen Gemeentelijke Bijdrage G.R.                   0              0                0             0              0                    0




                                                        Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE                                                                         + : gunstig
                                                                                                - : ongunstig

Het opstellen van de begroting 2020 vindt plaats tijdens de transformatieperiode. In de begroting
2020 is rekening gehouden met de taakstellingen betreffende bouwblokken 2, 3 en 5 van het
Bedrijfsplan Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek welke zijn uitgewerkt in het implementatieplan
Vixia BV, en dan specifiek het begrotingsjaar 2020. Wijzigingen in de begroting 2020 ten opzichte
van de bijgestelde begroting 2019:


Toegevoegde waarde (TW)
In de begroting 2020 is rekening gehouden met de transformatie binnen de PMC structuur conform
implementatieplan. Inzet van de transformatie is meer Wol/Groepsdetacheringen SW en in mindere
mate individuele SW detacheringen. Dit is met name een gevolg van het zittend bestand SW dat
qua productiecapaciteit niet alleen kwantitatief (uitstroom) maar ook kwalitatief (vergrijzing) duidelijk
minder wordt. De TW in de begroting 2020 neemt af in vergelijking met de TW in de bijgestelde
begroting 2019 :

De terugloop (5 % uitstroom) in de aantallen fte heeft (jaarlijks) een
negatief effect op de Toegevoegde Waarde (TW):                                      -405.699

In de bijgestelde begroting 2019 is een deta vergoeding opgenomen voor
een aantal BV-ers die als gevolg van de beweging van binnen naar buiten
vooralsnog vanuit Vixia bv gedetacheerd worden, dit vooruitlopend op een
eventuele overgang van ondernemening. In de begroting 2020 is, conform
het implementatieplan, dit niet meer het geval.                                     -204.340
(PS: Dit betekent in de begroting 2020, in vergelijking met de bijgestelde
begroting 2019, dat sprake is van een besparing van salariskosten van 3
fte BV formatie ).

In 2020 is, conform het implementatieplan, de PMC tapijten (januari 2020)
en private opdrachten Openbare Ruimte (december 2020) vervreemd en
omgezet in een groepsdetachering. Per saldo zal de TW afnemen, dit
wordt gedeeltelijk gecompenseerd door een afname van de directe
kosten :                                                                            -490.395

Ondersteunend personeel is gedeeltelijk meebewogen in de bewegingen
van wol naar groepsdeta dan wel beschut te werk gesteld:                              98.351

                                                                                                  -1.002.083

Opbrengsten begeleid werken
De afname van het aantal begeleidwerkers resulteert in een afname in de begroting
2020 t.o.v. de bijgestelde begroting 2019.                                                           -10.275


Overige bedrijfsopbrengsten
Daar de overige bedrijfsopbrengsten meestal gerelateerd zijn aan de
omvang van de organisatie nemen deze af als gevolg van minder volume
en bedrijfsvoering :                                                                  -35.064
Eenmalige verkoopopbrengst van de tuftmachine als gevolg van de
vervreemding van de PMC tapijten :                                                   136.365
                                                                                                     101.301




                                                Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE                                                                   + : gunstig
                                                                                          - : ongunstig

Kosten BV medewerkers
De kosten van BV medewerkers in de begroting 2020 zijn lager dan die van de
bijgestelde begroting 2019 :
- van een 3-tal BV-ers was aangenomen dat zij met ingang van 2019 met dienstverband zouden
overgaan naar Gemeenten. Formalisatie van dit voornemen heeft nog niet plaatsgevonden, inzet
vindt thans plaats in de vorm van detachering. In de bijgestelde begroting 2019 zijn zowel de
loonkosten als de detacheringsvergoedingen (TW) opgenomen. In de begroting 2020 is, conform
implementatieplan, rekening gehouden met een overgang (besparing formatie) van betreffende
BV-ers:                                                                          230.423
- conform vervreemdingsagende PMC's (implementatieplan) is in de
begroting 2020 1 fte teamleider met vervreemding PMC over gegaan,
tevens zal in 2020 1 fte ondersteuning (OR) overgaan naar gemeente.              153.006
- natuurlijke uitstroom in 2019 en 2020:                                         185.537
- anticipatie op nieuwe cao (3,5% eenmalig)                                     -142.556
- besparing generatiepact 2020                                                   100.000
- tijdelijke inhuur van ICT medewerker                                            -38.500
- extra budget communicatie                                                       -15.000
- tijdelijke inhuur van extra ondersteuning                                       -70.000
Per saldo nemen de kosten van BV-ers af met :                                                 402.910

Overige personeelskosten Wsw
De afname in de bezetting zorgt voor een besparing in de overige personele kosten :             60.265

Doorb. huur onroerende goederen G.R.
In de begroting 2020 is de leegstand in m2 lager dan de bijgestelde begroting 2019. De
afschrijvingskosten van de onroerende goederen nemen toe. De door te berekenen
huur van onroerende goederen aan de B.V. (i.v.m. meer in gebruikname m2) neemt
hierdoor toe. (zie voor normalisatie : bijlage "uitgangspunten en uitvoering
normalisatie").                                                                               -111.458
NB.: Exploitatietechnisch G.R. en B.V. samengeteld heeft de toename van de
leegstand (huisvestingslasten) geen invloed op het gezamenlijk resultaat
(budgetneutraal).

Afschrijvingen roerende zaken
De afschrijvingskosten van de roerende goederen nemen toe a.g.v. de investeringen die
gedurende het begrotingsjaar 2019 zijn opgevoerd en in 2020 voor eerst een volledig
jaar meetellen:                                                                                  -7.855

Rente B.V.
Creditrente is bijgesteld o.b.v. de meest recente stand.                                            -76

Doorberekende rente G.R.
De rente van de langlopende leningen neemt af als gevolg van de geldende aflossingen,
en daarme ook de doorberekening aan de B.V..
(zie voor normalisatie : bijlage "uitgangspunten en uitvoering normalisatie").                   5.472

Overige lasten (BV en WSW)
De overige lasten zijn exclusief alle directe kosten van de PMC tapijten
ivm vervreemding in 2020:                                                       107.614
Alle fte -gebonden budgetten (minder aantallen), leveren in 2020 een
voordeel op in vergelijking met de bijgestelde begroting 2019.                   60.220
                                                                                               167.834

Totale bijstelling gemeentelijke bijdrage                                                     -393.965



                                              Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Voortgang Implementatieplan Vixia B.V.                                                   + : gunstig
                                                                                         - : ongunstig

De begroting 2020 wordt in deze paragraaf vergeleken met het Implementatieplan Vixia
BV. Indien in de voortgang van de transformatie in 2020 verschillen ontstaan tussen de
exploitaties in het Implementatieplan Vixia BV en de begroting 2020, zal voor wat
betreft het begrotingsjaar 2020 een toelichting worden gegeven:

De meetpunten met betrekking tot de voortgang van het implementatieplan zijn:
 1 - status vervreemdingsagenda / optimaliseren beweging van binnen naar buiten
 2 - voorziene afbouw reguliere bezetting
 3 - efficiency voordelen op ondersteunende diensten
 4 - ontwikkeling vastgoed als onderdeel van de agenda van de GR
 5 - samenvoeging P-bedrijf
 6 - opgave gemaakte transformatiekosten
Naast bovenstaande meetpunten vinden er vanuit de bedrijfsvoering tijdens de transformatie (go-ing
concern) in 2020 een aantal bijstellingen plaats (zie 7 -algemeen).

1 - status vervreemdingsagenda:
Vanuit het implementatieplan is een aantal vervreemdingen van pmc's/activiteiten geduid. In de
begroting 2020 is rekening gehouden met onderstaande vervreemdingen:
- Openbare ruimte Sittard-Geleen (2019)
- Openbare ruimte Stein (2019)
- Openbare ruimte Beek (2019)
- Business Post (2019)
- Post NL (2019)
- Tapijten (2020)
- Privaat OR (2020)

Als gevolg van een hogere uitstroom in aantallen in 2018 zijn de productieve
aantallen fte Sw in de begroting 2020 lager dan in het Implementatie plan in het
betreffend jaar. Hierdoor is de TW begroot in 2020 lager dan in het Implementatieplan
(2020) :                                                                                        -50.759

2 - voorziene afbouw reguliere bezetting:
In het Bedrijfsplan Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek is per 01-01-2021 een
taakstelling opgenomen van 42-46 fte bandbreedte (in het implementatieplan 42,5
fte). Afbouw zal plaatsvinden middels natuurlijk verloop danwel doordat medewerkers
meegaan met vervreemding van pmc's. In de begroting 2020 is het aantal reguliere
BV personeel in fte 39,3 en het aantal tijdelijke BV personeel 10,9 waarvan 3 fte
begeleiders qua kosten (conform implementatieplan ) worden toeberekend aan het
transformatiebudget. Hiernaast zijn zijn 2,3 fte als uitzendkracht ingehuurd
(communicatie, KAM en ondersteuning). De kosten van BV medewerkers in de
begroting 2020 zijn € 666.259 hoger dan begroot in het Implementatieplan 2020:

- in de begroting (2020) zijn een aantal tijdelijke fucties opgenomen die
niet in het implementatieplan 2020 waren voorzien :
               - ondersteuner intern beschut (uitzendkracht nog niet
               ingevuld)                                                      -70.000
               - werkvoorbereider (inmiddels ingevuld )                       -68.284

- in de begroting 2020 zijn kosten meegenomen voor de inhuur van :
              . communicatie adviseur (inmiddels ingevuld)                    -35.000
              . KAM adviseur (inmiddels ingevuld)                             -54.000
              . ICT medewerker (inmiddels ingevuld)                           -38.500




                                               Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Voortgang Implementatieplan Vixia B.V.                                                   + : gunstig
                                                                                         - : ongunstig

- in de begroting 2020 is rekening gehouden met de wijzigingen in de CAO
en werkgeverslasten (nog niet te voorzien in het implementatieplan) :         -233.130
- de kosten van voormalig personeel zijn toegenomen en als zodanig
in de begroting 2020 doorgerekend:                                             -18.701

- in het implementatieplan is rekening gehouden met het
doorberekenen van kosten (dit is een baat) aan inlener voor
begeleiding, vooralsnog niet meegenomen in de begroting 2020:                 -187.144
                                                                                              -704.759

3 - efficiency voordelen op ondersteunende diensten:
Het succesvol vervreemden van pmc's, meer wol projecten en groepsdetacheringen, zullen op
termijn een positieve invloed hebben op de afbouw van het centrale apparaat, zowel op de wsw als
de reguliere bezetting. Op termijn zal de samenvoeging met het P-bedrijf extra mogelijkheden
bieden op de reguliere bezetting, zowel aan de zijde van Vixia als van gemeenten. Tevens kunnen
bepaalde ondersteunende diensten (ict, inkoop, gebouwenbeheer) snel gecombineerd worden met
het gemeentelijk apparaat. Regionale samenwerking op het gebied van specifieke sw gebonden
diensten kan op korte termijn tot efficiency voordeel leiden.

Door de afbouw en vervreemding van van PMC's ontstaat een voordeel in de indirecte
kostensfeer ( overhead ), met name binnen de algemene kosten, belastingen,
verzekeringen, onderhoudskosten etc.. Dit in combinatie met een onverwacht hogere
overige uitstroom (fte) levert een besparing op in de begroting 2020 :                          97.691

Door de afbouw en vervreemding van PMC's is het investeringsplan in de
begroting 2020 verder naar beneden toe bijgesteld, hierdoor is er sprake van lagere
afschrijvingskosten op roerende goederen :                                                      34.607


4 - ontwikkeling vastgoed als onderdeel van de agenda van de GR:
Besluitvorming met betrekking tot de te volgen vastgoedstrategie is van invloed op de snelheid
waarmee betreffende kapitaal-huisvestigingslasten binnen de exploitatie van de uitvoering zichtbaar
worden. Effectuering (m.n besluitvorming) van een vastgoedstrategie laat vooralsnog op zich
wachten, dit heeft een remmende werking op het begrote investeringsplan, en op de realisatie van
posten voor groot onderhoud. De doorberekende huur onroerend goed (OG) zijn de
afschrijvingskosten OG die vanuit de GR voor het aantal m2 in gebruik door de BV worden
doorberekend. In het jaar 2020 van het Implementatieplan zijn vanuit de vastgoedstrategie nog geen
specifieke bewegingen meegenomen.

De afschrijvingskosten van de onroerende goederen (GR) nemen, rekening houdend
met de geldende afschrijvingstermijn af, a.g.v. lagere begrote investeringen. De door
te berekenen huur van onroerende goederen aan de B.V. neemt hierdoor af:                        29.189

De doorberekende rente vanuit de GR valt ietwat gunstiger uit :                                   2.723


5 - samenvoeging P-bedrijf:
Een zorgvuldige aanpak van samenvoeging biedt kansen op synergie. Deze aanpak voor het
P-bedrijf S-G en Beek zal middels een projectorganisatie, vanuit gemeentelijke kwartiermaker,
worden weggezet. Eerste aanzet is gemaakt.




                                             Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Voortgang Implementatieplan Vixia B.V.                                                       + : gunstig
                                                                                             - : ongunstig

6 - opgave gemaakte transformatiekosten:
In het kader van de transformatie, zoals opgenomen in het implementatieplan Vixia bv, worden
transformatiekosten gemaakt welke uiteindelijk (jaarlijks) worden onttrokken aan de daarvoor
gevormde algemene reserve.

Onderstaande tabel geeft inzicht over de kosten verdeeld over de transformatieperiode.
Met betrekking tot de post opleidingen en trainingen is € 15.000,- van 2018 doorgeschoven naar
2019 zodat in 2019 € 65.000 als budget is opgenomen.

Begroting                             totaal      concept     begroot        restant            begroot
transformatie-                        budget     realisatie    2019          budget              2020
kosten €.000                         transitie     2018                      1-jan-20

Personeelskosten
Tijdelijke extra begeleiding               350          36            155          159                  159
ivm het veranderingsproces
circa 5 fte
Bovenformatief circa
1,5 arbeidsjaar                            120                          35              85                   85
Generatiepact: berekend 14
deelnemers tegen gemiddeld                 325                        100          225                  225
20 a 25% van hun salaris
gedurende gemiddeld 1,5
jaar
Extra regelingen uitstroom                 150                          60              90                   90
Opleidingen en trainingen                  100                          65              35                   35
Assesments                                  10                           6               4                    4

Projectkosten
Projectmanagement
Juridisch advies overeenkom-               304         131            125               48                   48
sten en arbeidszaken
ICT-implementatie
Leegloop/derving omzet                      50                         25           25                   25
Verhuizing                                 300                         60          240                  240
Totaal                                   1.709         167            631          911                  911

7- algemeen
De toename van de overige personeelskosten in de begroting 2020 is m.n. toe te
wijzen aan het inzetten op een hoger aantal uren arbodienst, extra orthopedische
hulpmiddelen en extra opleidingskosten.                                                             -36.687

De overige bedrijfsopbrengsten nemen toe als gevolg van hogere huuropbrengsten,
(meer m2 en prijstelling). I.v.m. met het vervreemden van de PMC tapijten, zijn de
recentelijke investeringen (niet in implementatieplan te voorzien) in machines
(automaat) qua boekwaarde als eenmalige opbrengst meegenomen. Per saldo
nemen in 2020 de overige bedrijfsopbrengsten toe met :                                             192.218

Het resultaat in de begroting 2020 Vixia BV is vooralsnog lager dan
voorzien in het Implementatieplan Vixia BV 2020:                                                  -435.777




                                             Pagina 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>RISICOPARAGRAAF VIXIA B.V.


Detacheringen WSW ( risico laag)
De verwachting is dat de dalende instroom van individuele detacheringen ook in 2020 zal
aanhouden. Er wordt vol ingezet op meer groepsdetacheringen.
Risico's waardoor het aantal detacheringen structureel kan afnemen
zijn:
· Ontwikkelingen bij opdrachtgevers
· Ontstane fysieke beperkingen bij huidige medewerkers mede vanwege stijgende leeftijd.
· Tijdelijkheid van de detacheringen
· Ontbreken van passende werksoorten passend bij de mogelijkheden van de medewerkers

Servicedienst (risico middel)
Er is een risico aanwezig met betrekking tot de niet vervangbaarheid van technische medewerkers
bij uitval. De toegevoegde waard zal dan afnemen.

Reshare ( risico laag)
Mogelijk centralisatie van werkzaamheden grofsortering vormt een risico i.r.t. huidige samenwerking.

Design tapijten (risico laag)
Seizoensinvloeden vormen een risico met betrekking tot de hoogte van de afzet. Extreem goed
weer drukt de afzet en daarmee de toegevoegde waarde. De vervangbaarheid bij uitval teamleiding
is niet aanwezig vanwege het specialisme, dit vormt een riscio.

Post NL ochtend proces (risico middel)
Naar verwachting vindt per 1 maart 2019 de transitie van de PMC Post NL van WOL naar een
groepsdetachering plaats. Hierbij is een schatting gemaakt van de te ontvangen
detacheringsvergoeding. De commerciële onderhandelingen vinden in de loop van de maand
november plaats. De onderhandelingen kunnen zowel een negatief als een positief effect hebben op
de geschatte TW waarde. Daarnaast kunnen de beschikbare en geprognotiseerde productie-uren
vanwege onvoorziene uitval van medewerkers onder druk komen te staan.

Openbare ruimte Sittard-Geleen (risico middel)
Vanwege het minder sterk worden van onze medewerkers en mede vanwege de stijgende leeftijd
en uit te voeren fysieke werkzaamheden wordt het ieder jaar steeds uitdagender de afname van
productie-uren binnen het team te compenseren. Het risico is dat dit een negatief effect hebben op
de TW kan hebben.

Openbare ruimte Stein/Beek (risico middel)
In het 3e kwartaal van 2018 heeft de transitie van de medewerkers naar de wijkteams Stein/Beek
plaatsgevonden. De organisatorische veranderingen moeten in Q1 2019 worden doorgevoerd
echter de kans bestaat dat deze veranderingen trager verlopen dan gepland. Het financieel
resultaat kan hierdoor nadelig worden beïnvloed.

Private opdrachten (risico middel)
Indien het ziekteverzuim in de wijkteams Sittard-Geleen, Beek en Stein hoger uitpakt dan
geprognotiseerd dan is Vixia genoodzaakt de contractueel overeengekomen productiecapaciteit
waar te maken. Deze productie-uren worden dan vanuit de Private afdeling naar de wijkteams
doorgeschoven. Hierdoor bestaat de kans dat een tekort aan productie-uren een negatief effect kan
hebben op het financiële resultaat.

Kwasten (risico laag)
Omzet is in sterke mate afhankelijk (risico) van de verkoop kwasten bij onze afnemers.




                                             Pagina 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN


De uitvoeringsorganisatie is vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De
aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de
gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia G.R.). In deze Gemeenschappelijke
Regeling wordt door het bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers van de vier gemeenten, het
beleid voor wat betreft de Wsw op elkaar afgestemd en vastgesteld, en vervolgens in
jaarafspraken met de uitvoeringsorganisatie (Vixia B.V.) vastgelegd. De AvvA benoemt de
leden van de Raad van Commissarissen (RvC) die toezicht houden op het beleid van de directie
en op de algemene gang van zaken binnen de bedrijven. De RvC geeft advies aan de directie en
aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, zijnde de G.R. van de vier gemeenten.
Specifieke taken en verantwoordelijkheden van Vixia G.R. in bovenstaande structuur zijn:

- beleidsbepaling ten aanzien van de uitvoering van Wsw;
- opdrachtgever van Vixia B.V. voor de inkoop van arbeidsplaatsen Wsw;
- eigenaar van het vastgoed en verhuurder hiervan aan Vixia B.V.;
- contractpartij van Vixia B.V. voor bovenstaande onderwerpen;
- werkgever van de SW-medewerkers die in de praktijk zijn gedetacheerd bij Vixia B.V..

Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de
uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.


Het beleid voor de komende jaren richt zich m.n. op:

- het niet overschrijden van afgesproken financiële kaders;
- het herstructureren naar een beschutte werkomgeving en het herijken van de PMC-structuur.




                                            Pagina 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA                    / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL
DAN WEL MEERJARIG

Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Vixia in staat is middelen vrij te maken
om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd
moet worden. Het vermogen om het beleid door te kunnen zetten is afhankelijk van de
weerstandscapaciteit: deze bestaat uit de middelen waarover Vixia beschikt om niet begrote
kosten te dekken.

Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit
(middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen.
Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op:

           1. inventarisatie risico's;
           2. weerstandscapaciteit;
           3. weerstandscapaciteit versus risico's.


1. INVENTARISATIE RISICO'S
In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de
Wet FIDO is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vixia
kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze
meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht
maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen.
Diverse omgevingsfactoren intern dan wel extern kunnen van invloed zijn op de weerbaarheid van
Vixia. Er is een inschatting gemaakt van de aandachtspunten en de risico's (analyse) tijdens
zowel hoog- als laagconjunctuur. De volgende onderdelen komen aan bod :

Transformatie naar beschutte werkomgeving
In de begroting 2019 is rekenening gehouden met het 'zittend' bestand Wsw inclusief het natuurlijk
verloop. Er is géén instroom (PW) begroot.
Als een permanent risico kunnen geduid worden :
- kwaliteit sw bezetting (geen instroom) neemt af hetgeen mogelijk een afbouw kan betekenen van
   'goed opbrengende' werksoorten, dit kan leiden tot een afname in toegevoegde waarde;
- de gewijzigde samenstelling van de doelgroep kan mogelijk leiden tot onvoorziene
   begeleidingskosten en aanpassingen van de huisvesting (bijv. prikkelarme werkomgeving) ;
- geen instroom leidt tot onderbezetting van de infra -werkplekken en huisvestingskosten leegstand.
- door de terugloop (uitstroom) in de aantallen wsw bestaat er een risico dat we bepaalde
klanten niet meer kunnen bedienen.

Afbouw BV -medewerkers
Door de afbouw van het aantal BV-medewerkers van 69,8 fte (in 2013) naar 43 fte (in 2021), zal
mogelijk kwalitatieve frictie ontstaan, dit betekent dat, afhankelijk van de situatie op dat moment,
mogelijke inhuur noodzakelijk is.

De reductie van de formatie BV naar 43 fte in 2021 vindt geleidelijk plaats in 2018, 2019 en 2020.
Naast pensionering is een belangrijk instrument het generatiepact en de overgang van een aantal
BV-ers naar gemeenten (Groen) en naar commerciële partijen bij vervreemding. Mochten deze
bewegingen niet (tijdig) plaatsvinden, zullen de uitstroominstrumenten heroverwogen worden

Kapitaallast
Er is sprake van een forse kapitaallast (rente -en afschrijvingslast onroerend goed). Tevens is er
sprake van permanente leegstand (m2). Alle inspanningen zijn erop gericht om de kosten, samen
met de gemeenten, te beheersen.



                                              Pagina 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA                    / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL
DAN WEL MEERJARIG

Individuele detacheringen en Begeleid Werken Wsw kent een afbouwscenario
Het aantal te detacheren medewerkers en begeleid werkers nemen in de toekomst af, vooral
vanwege het feit dat de doelgroep ouder en zwakker wordt, dat uitstroom uit detachering steeds
vaker te maken heeft met pensionering of met toename van beperkingen en dat vervanging door een
andere kandidaat steeds minder mogelijk is. Verder zijn de detacheringstarieven gebaseerd op de
loonkosten van de Wsw-medewerkers. In de nabije toekomst zullen de tarieven - in het kader van
uniformering van de afspraken en één werkgeversbenadering binnen het WSP - worden vastgesteld
op basis van het verdienvermogen, in relatie tot het wettelijk minimumloon. Daarmee ontstaat voor
wat betreft de huidige Wsw-populatie een steeds groter verschil tussen kosten en opbrengsten.
Een deel hiervan is al zichtbaar in de huidige begroting.

Transitievergoeding sw 'slapers'
Er is een risico aanwezig, bij veranderde regelgeving c.q. andere uitleg regelgeving, dat m.b.t.
'slapers' (wel dienstverband - geen loon) een transitievergoeding verschuldigd is.

Huuropbrengsten
Het eventueel vervreemden van panden in de toekomst (vastgoedstrategie) brengt het risico met
zich mee dat de huidige huuropbrengsten uit de exploitatie verdwijnen, waardoor het resultaat
aanzienlijk verslechterd.

ICT
Omdat in 2019 niet de beoogde migratie met SG zal plaatsvinden a.g.v. de migratie van SG naar
SSC, ontstaat er een financieel risico bij een eventuele aanbesteding.

Diverse maatregelen in de transitieperiode, bijv. tijdelijke aanvulling medewerkers, effect
generatiepact, kunnen kostenverhogend werken omdat er meer licenties nodig zullen zijn in deze
periode. Een functie voor 1FTE ingevuld door 2 deeltijders kost 2 licenties.

Inkoop
Omdat de inkoopactiviteiten vooralsnog niet (gedeeltelijk) zullen migreren met SG , a.g.v. de
migratie van SG naar SSC, ontstaat hier een financieel risico m.b.t. diverse inkooptrajecten,
zeker met een aanbestedingsplicht, omdat de actuele bezetting binnen eigen dienst is voorzien op
betrefftende migratie. Functionele en projectmatige ondersteuning zijn nodig om diverse trajecten
binnen rechtmatigheid te continueren.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT
Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vixia van de risico's is het financiële
weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves, welke onder de
post 'algemene reserve' op de balans van Vixia B.V. zijn opgenomen. Op de balans van Vixia B.V.
worden tevens voorzieningen opgenomen tegen verplichtingen en verliezen waarvan de omvang
redelijkerwijs is in te schatten. Per 31 december 2017 is de stand van de algemene reserve (voor
bestemming resultaat) en de voorzieningen als volgt:
               Algemene reserve BV                                                            2.123.990
               Algemene reserve GR                                                              491.517
               Voorzieningen:          Toekomstige ontslagvergoeding            210.920
                                       Jubileumverplichting BV                   63.318
                                       Spaarverlof                                 7.073
                                                                                                281.311
3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S
Duidelijk is dat een negatief weerstandsvermogens niet wenselijk is, hetgeen aanvullende
gemeentelijke bijdragen in de toekomst noodzakelijk maakt.




                                             Pagina 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>OVERZICHT BIJDRAGE GEMEENTEN


In het implementatieplan Vixia BV (d.d. 5 juli 2018) is het operationeel resultaat meerjaren (t/m 2023)
vastgesteld. Dit resultaat wordt verrekend met de Gemeentelijke Bijdrage GR Vixia. De Gemeentelijke
bijdrage per deelnemende Gemeente, opgenomen in het Implementatieplan (basis reservering door
Gemeenten), is meerjaren gebaseerd op dit operationeel resultaat van Vixia BV verrekend met het
(genormaliseerde) resultaat van Vixia GR opgenomen in de Ontwerpbegroting 2019).
Vanuit de Ontwerpbegroting 2020 (t/m 2023) is er sprake van een voordeel in de Gemeentelijke
bijdrage van € 789.116 in 2020, oplopend tot € 2.518.629 in 2023,

                                       2020                  2021         2022        2023          2024
Gemeentelijke Bijdrage (normalisatie)
GR Vixia :
> ontwerpbegroting 2020               5.527.097             5.235.853    5.075.151   4.892.438     4.712.990
> ontwerpbegroting 2019 (opgenomen
  in implementatieplan)               6.751.990             7.058.306    7.310.118   7.402.782       nvt
Delta (voordeel gem. bijdrage) GR :   1.224.894             1.822.453    2.234.967   2.510.344       nvt

Te verrekenen resultaat Vixia BV
met Gemeentelijke bijdrage GR :
> ontwerpbegroting 2020                         1.254.714     -57.753     359.244      457.016       486.561
> implementatieplan Vixia BV                      818.937     -55.943     371.992      465.301       nvt
Delta (+ = voordeel minder te verrek.)           -435.777       1.810      12.748        8.285       nvt

Bijdrage deelnemende gemeenten
> vanuit huidige begroting 2020                 6.781.811   5.178.101    5.434.395   5.349.454     5.199.551
> vanuit implementatieplan Vixia BV             7.570.927   7.002.363    7.682.110   7.868.083       nvt
Delta (voordeel gem. bijdrage)                    789.116   1.824.262    2.247.715   2.518.629       nvt

Ontwerpbegroting 2020:         fte :1-1-2019     2020        2021         2022        2023          2024
Schinnen                             33,23        312.596     238.675      250.489     246.574       239.664
Beek                                 50,09        471.198     359.773      377.580     371.678       361.263
Stein                               113,67      1.069.297     816.438      856.848     843.456       819.820
Strd-Gln                            523,94      4.928.720   3.763.215    3.949.478   3.887.746     3.778.804
Deeln. G.                           720,93      6.781.811   5.178.101    5.434.395   5.349.454     5.199.551

                                                 2020         2021        2022        2023          2024
Resultaat Vixia B.V.(te verrek. G.R.)           1.254.714      -57.753    359.244     457.016       486.561
delta jaren                                                 -1.312.467    416.997      97.772        29.545
analyse delta jaren :
> TW pmc structuur (+ = gunstig, -/-=ongunstig)               486.128     -530.773    -300.545      -423.474
> kosten BV-ers (+ = gunstig, -/- = ongunstig)                801.098       27.054     118.849       323.776
> overige exploitatie (+=gunstig, -/- = ongunstig)             25.241       86.722      83.924        70.153
                                                            1.312.467     -416.997     -97.772       -29.545

> De TW neemt in 2021 toe a.g.v. de wijzigingen en bewegingen binnen de PMC structuur tijdens de
transitieperiode. In 2021 zijn er in vergelijking met het Implementatieplan 20 fte Sw minder
beschikbaar, veroorzaakt door een onverwachte hogere overige uitstroom (m.n. in 2018). De voorziene
indexering (in het Implementatieplan) van kontrakten openbare ruimten staat onder druk. In het
meerjarenperspectief is in deze ontwerpbegroting een taakstelling in de TW opgenomen om
bovengenoemde tekorten te compenseren. Tevens is in deze taakstelling extra voorzien om
gedeeltelijk de niet te voorziene cao stijging van BV-ers te compenseren. Na 2021 zal de TW jaarlijks
afnemen a.g.v. van de afname in aantallen SW (ervan uitgaande dat er geen nieuwe instroom vanuit de
andere doelgroepen is).
> De kosten van BV-ers nemen in 2021 fors af t.o.v. 2020 omdat veel tijdelijke inhuur in de
ondersteuning en begeleiding tijdens de transitie, vanaf 2021 niet meer voorzien is. Ter gedeeltelijke
compensatie van de niet te voorziene extra cao stijgingen is een extra taakstelling opgenomen van 2
fte minder BV bezetting vanaf 2021 .Vanaf 2022 is sprake van natuurlijk verloop in de afzonderlijke
jaren (dit kan verschillen in de jaren).
> De overige exploitatieposten laten per saldi jaarlijks een positief effect zien op het resultaat, dit als
gevolg van met name minder aantallen en kosten overhead.



                                                       Pagina 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>FINANCIERINGSPARAGRAAF


Inleiding

Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s
(renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen
toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn
op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen
kort en lang is gesteld op 1 jaar.
1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet
   ( 8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar, met een
      minimum van € 300.000).
2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm
     ( dit 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar, met een minimum van € 2.500.000).

Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.:
1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
     neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen,
     richtlijnen en limieten.
2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit
    de treasuryparagraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de
    publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen Vixia de treasuryfunctie op een kwalitatief
verantwoorde manier wordt vervuld. De verantwoordelijkheden strekken zich uit van het bestuur van de
G.R. Vixia tot en met uitvoerders binnen Vixia B.V..

Stand van zaken
Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het
statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden
van Bestuur, Raad van Commissarissen, Directie en Hoofd Financiële Zaken.

Treasurybeheer
De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen
kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van
de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of
overschrijding opgenomen.
De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het
jaar 2020 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de
tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat
betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm.

Schatkistbankieren
Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd.
Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde
te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.
Voor Vixia is de drempelwaarde vastgesteld op € 250.000,= per 90 kalenderdagen.
Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vixia in een kwartaal worden
afgezet.
Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.




                                                   Pagina 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>   Kasgeldlimiet                                                         jaar t-2                            jaar
                                                  Q3 2018          Q4 2018      Q1 2019        Q2 2019       2020

   Omvang begroting per 1                        25.944.756       25.944.756   24.902.323     24.902.323   23.444.782
   januari ( grondslag )
1. Toegestane kasgeldlimiet
   - in procenten van de grondslag                     8,2%             8,2%         8,2%           8,2%         8,2%
   - in bedrag                                    2.127.470        2.127.470    2.041.990      2.041.990    1.922.472

2. Omvang vlottende korte schuld
   Opgenomen gelden < 1 jaar                     1.701.800         2.290.000     570.000       1.080.000    2.385.000
   Schuld in rekening courant                                                                                     -
   Gestorte gelden door derden < 1 jaar                                                                           -
   Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld                                                                  -

3. Vlottende middelen
   Contante gelden in kas                                                                                         -
   Tegoeden in rekening courant                   1.355.000        1.775.000     445.000        747.000     1.680.000
   Overige uitstaande gelden < 1 jaar               164.000          192.000      60.800        103.000       187.000

4. Toets kasgeldlimiet
   Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 )          182.800          323.000       64.200        230.000      518.000
   Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )                 2.127.470        2.127.470    2.041.990      2.041.990    1.922.472
   Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )      1.944.670        1.804.470    1.977.790      1.811.990    1.404.472




   Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld                                                             jaar
                                                                                                             2020

       1a      Renteherziening op vaste schuld o/g                                                               -
       1b      Renteherziening op vaste schuld u/g                                                               -
       2       Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b )                                                 -
       3a      Nieuw aangetrokken vaste schuld                                                                   -
       3b      Nieuwe verstrekte lange leningen                                                                  -
       4       Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b )                                                  -
       5       Betaalde aflossingen                                                                          790.588
       6       Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 )                                                            -
       7       Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )                                                             -

               Renterisiconorm

       8       Stand van de vaste schuld per 1-1                                                           10.552.937
       9       Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage                                                   20%
       10      Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 )                                                              2.110.587

               Toets renterisiconorm

       10      Renterisiconorm                                                                              2.110.587
       7       Renterisico op vaste schuld                                                                        -
       11      Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )                                 +                 2.110.587




                                                      Pagina 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING


De G.R. heeft de bedrijfsvoering gedecentraliseerd / uitbesteed aan Vixia B.V. en er is geen
bedrijfsvoering in de G.R.. Vanuit de G.R., als aandeelhouder, dient wel toezicht gehouden te
worden op de bedrijfsvoering van Vixia BV.

In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande
uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschut werk' in het kader
van de Participatie Wet. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk
tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken)
ruimte biedt en het beleid dit toelaat.




                                            Pagina 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN


Het onderhoud aan wegen, riolering, water en groen is niet van toepassing voor Vixia.

Vixia is zijn gedachte m.b.t. lange termijn behoefte aan het definieren.




                                             Pagina 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING                             VIXIA G.R.


ALGEMEEN

Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vorm gegeven in
een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de
Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia
G.R.).

In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande
uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschermd werk' in het
kader van de PW. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk
tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken)
ruimte biedt.


Vergoeding detacheringskosten Wsw (subsidietekort)
Als gevolg van de normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V. wordt het subsidietekort
Wsw niet meer doorberekend aan de B.V. maar rechtstreeks gefinancierd binnen de G.R. door de
deelnemende gemeenten.

Loonkosten Wsw
Er is rekening gehouden met de cao en aantallen uitstroom.


Rijkssubsidie Wsw
Dit is het subsidiebedrag dat is overeengekomen met de gemeenten


Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed
Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. de eigendommen verhuurt aan
Vixia B.V. en op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V..
De kosten van leegstand worden niet meer doorberekend aan Vixia B.V. in het kader van de
normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V..

Rente / doorberekende rente
Vixia G.R. heeft ter financiering van de vaste aktiva en ijzeren voorraad leningen afgesloten bij de
BNG.
De rentelasten in de begroting zijn volgens bovenstaande systematiek vanuit Vixia G.R.
doorberekend aan Vixia B.V., hierbij is rekening gehouden met de normalisatie van het resultaat
Vixia B.V. waardoor de rentenkosten betreffende leegstand niet meer worden doorberekend.

Diverse doorberekeningen / overige incidentele baten en lasten.
Diverse posten die vanuit de exploitatie van Vixia G.R. doorberekend zijn aan Vixia B.V., niet zijnde
kosten die direkt verband houden met de detacheringen van Wsw-ers. Deze post bestaat normalitair
voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en baten van voorgaande jaren betreffende
looncomponenten Wsw die betrekking hebben op afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto
lonen, afrekeningen PVF en UWV.




                                             Pagina 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING VIXIA B.V.


In de exploitatie van Vixia B.V. is geconsolideerd de exploitatie van Vixia Kans B.V. als
dochteronderneming van Vixia B.V..


Toegevoegde waarden (TW)
Dit is de omzet minus de kosten van materialen, halffabrikaten en uitbesteed werk.


Opbrengsten begeleid werken / trajecten
Vanaf 2013 zijn de re-integratie activiteiten overgeheveld naar de diverse gemeenten en zullen
er dan ook geen opbrengsten meer zijn vanuit re-integratie trajecten bij Vixia, het apparaat is
afgebouwd. De begeleid werkers die momenteel geplaatst zijn worden vanaf 2014 onderhouden
en meegenomen in de interne taakstelling van Vixia B.V..

Overige bedrijfsopbrengsten
Deze bestaan voornamelijk uit prijs-, herwaardering-, voorraadverschillen, dekking van
inkoopkosten, opbrengsten van desinvesteringen, huuropbrengsten, overige incidentele baten en
baten voorgaande jaren.

Kosten detachering Wsw (subsidietekort)
Zie toelichting vergoeding detacheringskosten Wsw in de exploitatie Vixia G.R..
Kosten BV-medewerkers
Hier is rekening gehouden met de cao en het natuurlijk verloop.
Overige personeelskosten
Enerzijds zijn deze kostensoorten personeelsgebonden zoals, attentiebeleid, studie -en
opleidingskosten, werkkleding en kosten arbo-dienst, anderzijds afhankelijk van prijstelling
en/of -afspraken.
Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed
Zie toelichting exploitatie Vixia G.R..
Afschrijvingen roerende goederen
Mede als gevolg van de herijking van werksoorten en daarmee het afstoten van kapitaalintensieve
productiewerkzaamheden blijven de afschrijvingskosten gekoppeld aan het investeringsniveau
beperkt.
Overige lasten
Deze bestaan voornamelijk uit leasing voertuigen, onderhoudskosten, energieverbruik,
belastingen, verzekeringen, gereedschappen, indirecte productiekosten, verkoopkosten,
algemene kosten etc..




                                             Pagina 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Bijlage: Uitgangspunten en uitvoering normalisatie

De normalisering van het resultaat is in werking getreden met ingang van 2012. De uitgangspunten
van de normalisering zijn door het bestuur in 2011 vastgesteld. Vixia heeft in 2012 invulling gegeven
aan de vastgestelde uitgangspunten en hierover gerapporteerd in de kwartaalrapportages van Vixia
B.V.. In onderstaande tabel (ontleend aan de Managementletter 2012 opgesteld door Deloitte) zijn
de door het bestuur geaccordeerde uitgangspunten opgenomen en daarnaast een uiteenzetting
gegeven van de wijze waarop Vixia aan deze uitgangspunten invulling geeft.

Uitgangspunt conform nota Normalisering         Uitvoering door Vixia

“Kosten onroerend goed worden                 •Eenmalig heeft Vixia het totaal aantal vierkante
doorberekend aan Vixia B.V. voor zover        meters onroerend goed bepaald.
daar gebruik van wordt gemaakt”.              •Maandelijks wordt de leegstand van deze vierkante
                                              meters bepaald.
                                              •Maandelijks worden de werkelijke kosten van het
                                              onroerend goed bepaald, namelijk de afschrijvings-,
                                              rente- en overige kosten (onderhouds-, energie-,
                                              verzekerings- en belastingkosten).
                                              •Op basis van het gebruik en de leegstand van
                                              onroerend goed door Vixia B.V. worden
                                              eerdergenoemde kosten maandelijks toegerekend aan
                                              Vixia B.V. c.q. Vixia G.R..
“Rentekosten langlopende leningen worden      •Ultimo 2011 is Vixia G.R.voor een bedrag van
doorberekend aan Vixia B.V. voor zover        € 17.336.517 langlopende leningen aangegaan (o/g)
daar gebruik van wordt gemaakt”.              met de BNG.
                                              •De rentekosten van de langlopende leningen van Vixia
                                              B.V. worden vanuit de G.R. doorberekend aan de B.V.


“Het subsidietekort wordt niet meer         •Het subsidieresultaat is het saldo van de Rijksbijdrage
doorberekend aan Vixia B.V., maar wordt in Wsw en de loonkosten Wsw.
Vixia G.R. als last verantwoord”.           •Dit subsidieresultaat werd voorheen altijd verantwoord
                                            in Vixia B.V. wegens het budget neutrale karakter van
                                            Vixia G.R..
                                            •Met ingang van 2012 blijft dit subsidieresultaat als last
                                            in Vixia G.R..
“De opbrengsten Begeleid Werken komen       •De rijkssubsidie Begeleid Werken wordt ontvangen
toe aan Vixia B.V.”.                        door Vixia G.R. en doorbetaald (uitvoeringskosten
                                            begeleid werken in Vixia G.R.) aan Vixia B.V. (omzet
(NB: aangaande de opbrengsten deta is       begeleid werken in Vixia B.V.). Vixia B.V. betaalt dit
destijds formeel afgesproken dat deze ten   weer door aan de externe partij ter dekking van de
goede komen aan het resultaat van Vixia     loonkosten.
B.V, maar zijn niet opgenomen in de         •Alle Begeleid Werken-activiteiten vinden plaats via
uitgangspunten en uitvoering normalisatie.) Vixia B.V.. De loonkostensubsidie die de externe partij
                                            “betaalt” voor de begeleid werker wordt in mindering
                                            gebracht op het te ontvangen subsidiebedrag. Het
                                            saldo komt ten gunste van Vixia B.V..

“De algemene bestuurs- en beheerskosten       •De kosten voor de bestuurssecretaris komen volledig
komen voor rekening van Vixia GR voor         toe aan Vixia G.R. vanaf 2012.
zover zij daarop betrekking hebben”.          •De kosten cliëntenraad worden volledig als last
                                              verantwoord in Vixia G.R..




                                                  Pagina 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>MEERJARENPLAN 2020 - 2024




           Pagina 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>EXPLOITATIE                                                                                                            Vixia G.R.


OMSCHRIJVING                                           meerjaren       meerjaren       meerjaren       meerjaren         begroting
                                                         2024            2023            2022            2021              2020


RIJKSBIJDRAGEN WSW                                      14.315.238      14.834.470      15.375.379      15.972.374         16.575.999

Doorberekende huur onroerende goederen B.V.                  30.000          30.000          30.000         30.000            550.286
Doorberekende rente B.V.                                          0               0               0              0            397.850
Baten (LIV)                                                 239.099         251.683         264.929        278.873            293.550
Overige incidentele baten                                   100.000         100.000         100.000        100.000            100.000
Diverse doorberekeningen B.V.                                     0               0               0              0                  0
Te verrekenen resultaat Vixia B.V.                         -486.561        -457.016        -359.244         57.753         -1.254.714
   (positief : voordelig resultaat Vixia B.V.)

DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN                              -117.462         -75.333         35.685         466.626            86.972



TOTALE OPBRENGSTEN                                      14.197.776      14.759.137      15.411.064      16.439.000         16.662.971



Loonkosten Wsw                                          18.873.776      19.574.354      20.300.940      21.054.522         21.836.088
Uitvoeringskosten reguliere plaatsen                       304.551         315.237         325.519         338.599            350.908
Afschrijvingen onroerende goederen                          30.000          30.000          30.000          30.000            574.526
Afschrijvingen immateriële aktiva                                0               0               0               0                  0
Algemene bestuurs- en beheerskosten                         89.000          89.000          89.000          89.000            119.000
Overige kosten leegstand                                         0               0               0               0             33.812
Overige incidentele lasten                                 100.000         100.000         100.000         100.000            100.000
Kosten afdracht uitvoerende instanties                           0               0               0           4.979             12.270
Rente                                                            0               0               0               0            418.178

TOTALE KOSTEN                                           19.397.327      20.108.591      20.845.459      21.617.100         23.444.782



EXPLOITATIERESULTAAT                                     -5.199.551      -5.349.454      -5.434.395      -5.178.101        -6.781.811



GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN
Gemeentelijke bijdrage Vixia G.R. (normalisatie)          4.712.990       4.892.438       5.075.151       5.235.853         5.527.097
Te verrekenen resultaat Vixia B.V. (-/- = voordelig)        486.561         457.016         359.244         -57.753         1.254.714

Totale Gemeentelijke Bijdragen (deeln. G)                 5.199.551       5.349.454       5.434.395       5.178.101         6.781.811

onttrekking algemene reserve
resultaat na bestemming                                            0               0               0               0                 0




                                                        Pagina 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE


Algemeen
Bij het opstellen van de begroting 2020 (incl. meerjarenplan) is rekening gehoudend met de transitie
van Vixia bv beschreven in het Implementatieplan Vixia bv.

Uitgangspunt in het meerjarenplan voor de bepaling van de gemiddelde bezetting Wsw is het
standgegeven per 1 januari 2019, rekeninghoudend met een jaarlijkse uitstroom van 5% (gebaseerd
op historie).

Rekening houdende met bovenstaande krimp in de aantallen is in het meerjarenplan uitgegaan van
de navolgende interne formatie Wsw :

Interne formatie Vixia                          2020          2021           2022    2023        2024

formatie Wsw in fte                            662,3         629,0          597,4    567,5       539,2
formatie Wsw in AJ                             675,5         641,5          609,3    578,8       550,0

Rijksbijdragen Wsw
In samenspraak met Gemeenten zijn de volgende afspraken gemaakt:
De Septembercirculaire 2018 is voor de vaststelling van de Rijksbijdrage wsw 2020 t/m 2024
bepalend.
Vanuit de Septembercirculaire 2016 werd door het Rijk aangegeven dat de Rijksbijdrage wsw
jaarlijks met € 500 per AJ zou afnemen t/m 2020. De afname heeft geresulteerd in een Rijksbijdrage
wsw van € 24.539 voor 2020.
Vanaf 2020 vindt er jaarlijks een indexatie plaats op basis van de Loon-/Prijsontwikkeling. Deze is
vanuit de Septembercirculaire voor de jaren 2021, 2022 en 2023 vastgesteld op respectievelijk
1,46%, 1,35%, en 1,56%. Voor 2024 is uitgegaan van 1,56% aangezien het Rijk een doorkijk geeft
t/m 2023.

Samengevat:
                                                2020          2021           2022    2023        2024

              Rijkssubsidie per AJ           24.539         24.897         25.234   25.629     26.030


Doorberekende huur onroerende goederen B.V.
In het kader van het vervreemden van de panden is er vanaf 2021 geen sprake meer van
een doorberekening van huur in het kader van de afschrijvingen welke behoren tot de
panden. Slechts de investeringen die gedaan worden vanuit het perspectief van huren
(door Vixia) zijn vanuit de GR v.w.b. de afschrijvingen nog door te berekenen aan de BV.

Doorberekende rente B.V.
In het kader van het vervreemden van de panden is er geen sprake meer van een
doorberekening van rente van de langlopende leningen, deze zijn vanaf 2021 dan
vervroegd afgelost.

Te verrekenen resultaat Vixia B.V.
Dit betreft het resultaat van Vixia B.V., zie toelichting exploitatie Vixia B.V..

Loonkosten Wsw
De loonkosten Wsw nemen jaarlijks af als gevolg van de uitstroom (5%) van Wsw-ers.

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen
Als gevolg van de uitstroom van begeleid werkers nemen deze kosten af.



                                                 Pagina 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE



Afschrijvingen onroerende goederen
In het kader van het vervreemden van de panden is er vanaf 2021 geen sprake meer van
afschrijvingen welke behoren tot de panden. Slechts de investeringen die gedaan
worden vanuit het perspectief van huren (door Vixia) zijn vanuit de GR v.w.b. de
afschrijvingen nog door te berekenen.

Algemene bestuurs- en beheerskosten
De algemen bestuurs- en beheerskosten blijven gelijk vanaf 2021.

Overige kosten leegstand
In het kader van het vervreemden van de panden is er vanaf 2021 geen sprake meer van
leegstand in m2.

Kosten afdracht uitvoerende instanties
Betreffende persoon (0,5 AJ) staat op de loonlijst van een anders schap, Vixia ontvangt
de door te bereken subsidie. Gedurende 2021 stroomt betreffende persoon uit.

Rente
In het kader van het vervreemden van de panden is er vanaf 2021 geen sprake meer van
rentelasten langlopende leningen.




                                             Pagina 30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>EXPLOITATIE                                                                                                                               Vixia B.V.
geconsolideerd
                                                                                                                              verschil
OMSCHRIJVING                                meerjaren       meerjaren       meerjaren       meerjaren        Implem.        begr. 2021     begroting
                                              2024            2023            2022            2021          plan 2021       -/- Implem.      2020
                                                                                                                             plan 2021

Omzet                                        5.716.315       6.148.391       6.455.041       6.996.597       6.815.303          181.294      6.591.181
Materiaalkosten / uitbestedingen               113.811         122.414         128.519         139.301         153.995          -14.694        220.014


Toegevoegde waarde Wsw                       5.602.504       6.025.977       6.326.522       6.857.296       6.661.308          195.988      6.371.167

Opbrengsten begeleid werken / trajecten        171.745         180.552         189.359         199.634         183.804           15.830       209.909

Overige bedrijfsopbrengsten                    110.301         109.554         108.797         108.031          63.788           44.243       816.633

Opbrengsten kans B.V.                                   0               0               0               0               0             0                0

TOTAAL BATEN                                 5.884.550       6.316.083       6.624.678       7.164.961       6.908.900          256.061      7.397.709

Kosten B.V.-medewerkers                      3.058.417       3.382.193       3.501.042       3.528.096       3.166.839          361.257      4.329.194
Overige personeelskosten                       817.167         853.304         888.746         925.102         881.413           43.689        963.551
Doorb. huur onroerende goederen G.R.            30.000          30.000          30.000          30.000          30.000                0        550.286
Afschrijvingen roerende goederen                23.900          31.560          54.635          80.399          98.505          -18.106         84.236
Rente B.V.                                        -618            -695            -771            -847          -1.574              727           -924
Doorberekende rente G.R.                             0               0               0               0               0                0        397.850
Kosten kans B.V.                                     0               0               0               0               0                0              0
Overige lasten                               2.397.245       2.431.737       2.465.270       2.499.458       2.632.774         -133.316      2.283.230

TOTAAL LASTEN                                6.326.111       6.728.099       6.938.922       7.062.208       6.807.957          254.251      8.607.423

BEDRIJFSRESULTAAT                             -441.561        -412.016        -314.244         102.753         100.943            1.810     -1.209.714

Dotatie voorzieningen                          -45.000         -45.000         -45.000         -45.000         -45.000                0        -45.000

EXPLOITATIERESULTAAT                          -486.561        -457.016        -359.244          57.753          55.943            1.810     -1.254.714

Gemeentelijke bijdrage WSW                              0               0               0               0                                              0

Verrekening result.BV met Gem.Bijdrage GR     -486.561        -457.016        -359.244          57.753          55.943            1.810     -1.254.714


Mutatie algemene reserve Wsw / te
verrekenen Gemeentelijke Bijdrage G.R.                  0               0               0               0               0             0                0




                                                            Pagina 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE                                                                       + : gunstig
                                                                                              - : ongunstig

Onderstaand worden de diverse exploitatieposten in relatie tot het meerjarenperspectief kort
toegelicht, waarbij specifiek het begrotingsjaar 2021 (eerste jaar na overgang naar P-bedrijf) wordt
vergeleken met het Implementatieplan Vixia bv 2021. De verschillen (v.w.b. 2021) worden tevens
uitgedrukt in euro's.

Toegevoegde waarde (TW)
De jaarlijkse terugloop (5 % uitstroom) in de aantallen fte heeft een negatief effect op de
Toegevoegde Waarde (TW) in het meerjareplan.

> De TW neemt in 2021 toe a.g.v. de wijzigingen en bewegingen binnen de PMC
structuur tijdens de transitieperiode. In 2021 zijn er in vergelijking met het
Implementatieplan 20 fte Sw minder beschikbaar, veroorzaakt door een onverwacht
hogere overige uitstroom (m.n. in 2018). De voorziene indexering (opgenomen in het
Implementatieplan) van kontrakten openbare ruimten staat onder druk. In het
meerjarenperspectief van deze ontwerpbegroting is een extra taakstelling in de TW
opgenomen. Deze extra taakstelling is in vergelijking met het Implementatieplan
gebaseerd op de TW van de tapijtafdeling. Recente Investeringen in de tapijtafdeling
zorgen voor een hogere TW en een hogere marktwaarde bij vervreemding van de PMC.
Hiernaast zien we momenteel een gunstige ontwikkeling in de waarde van de
orderportefieulle bij diverse werksoorten. Na 2021 zal de TW jaarlijks afnemen a.g.v.
van de afname in aantallen SW (ervan uitgaande dat er geen nieuwe instroom vanuit de
andere doelgroepen is).                                                                            195.988

Opbrengsten begeleid werken (BW) / trajecten
De jaarlijkse terugloop in de aantallen fte heeft een negatief effect op de opbrengsten
uit begeleid werken.

Ondanks de uitstroom van begeleid werkers neemt als gevolg van de toename van de
subsidie per A.J. de opbrengst in het begrotingsjaar 2021 toe t.o.v. het
implementatieplan Vixia bv 2021.                                                                    15.830


Overige bedrijfsopbrengsten
Daar de overige bedrijfsopbrengsten meestal gerelateerd zijn aan de omvang van de
organisatie nemen deze af als gevolg van minder volume en bedrijfsvoering. Doch in het
kader van het vervreemden van de panden is er geen huuroprbrengst voor Vixia te
ontvangen voor verhuur van leegstaande m2.

Per saldo zijn de overige bedrijfsopbrengsten in 2021 gunstiger dan het
implementatieplan, dit heeft te maken met het wegvallen (derven) van een lagere
huuropbrengst dan opgenomen in het implementatieplan:                                               44.243

Kosten BV medewerkers
De kosten van BV medewerkers in 2021 (vanuit meerjarenperspectief) verschillen per
saldo ten opzichte van het implementatieplan 2021:                                                -361.257
> Met name de extra cao verhoging vanuit 2019 (welke doorwerkt) en de
verhoging van werkgeverslasten welke nog niet waren te voorzien in
implementatieplan zijn hier debet aan:                                       -207.342
> kosten van voormalig personeel en minder door te belasten begeleiding       -56.384
> 1 fte werkvoorbereider niet voorzien in Implementatieplan                   -69.308
> besparing 1,7 fte extra BV-ers                                              126.777
> 3 fte begeleiders in 2021 meegenomen in meerjarenperspectief, welke
in het Implementatieplan tijdelijk waren voorzien t/m 2020.                  -155.000




                                               Pagina 32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>TOELICHTING EXPLOITATIE                                                                   + : gunstig
                                                                                          - : ongunstig



Overige personeelskosten
De afname in de aantallen (jaarlijkse uitstroom 5 %) zorgt voor een jaarlijkse afname
van de overige personeelskosten daar de meeste budgetten fte gebonden zijn.

De toename van de overige personeelskosten in de het meerjarenperspectief 2021 is
m.n. toe te wijzen aan het inzetten op een hoger aantal uren arbodienst, extra
orthopedische hulpmiddelen en extra opleidingskosten :                                         -43.689

Doorb. huur onroerende goederen G.R.
In het kader van het vervreemden van de panden is er geen sprake meer van een
doorberekening van huur in het kader van de afschrijvingen welke behoren tot de
panden. Slechts de investeringen die gedaan worden vanuit het perspectief van huren
(door Vixia) zijn vanuit de GR v.w.b. de afschrijvingen nog door te berekenen.

Vanuit het meerjarenperspectief 2021 zijn er geen verschillen met het
implementatieplan 2021 :                                                                                  0

Afschrijvingen roerende zaken
De afschrijvingskosten van de roerende goederen nemen jaarlijks af.

In het meerjarenperspectief 2021 is er als gevolg van minder investeringen sprake van
een voordeel t.o.v. het implementatieplan 2021 :                                                18.106

Rente B.V.
Creditrente neemt af conform historische reeks. In 2021 iets lager dan in het
implementatieplan voorzien :                                                                       -727

Doorberekende rente G.R.
In het kader van het vervreemden van de panden is er geen sprake meer van een
doorberekening van rente van de langlopende leneningen, deze zijn dan vervroegd
afgelost.

Vanuit het meerjarenperspectief 2021 zijn er geen verschillen met het
implementatieplan 2021 :                                                                                  0

Overige lasten
M.n. fte -gebonden budgetten leveren jaarlijks een besparing op als gevolg van de jaarlijkse
uitstroom .

Vanuit het meerjarenperspectief 2021 zijn er in vergelijking met het implementatieplan
2021 minder aantallen sw als gevolg van meer overige uitstroom. Tevens is er sprake
van een besparing welke is toe te schrijven aan de overige huisvestingslasten welke
niet meer worden doorberekend vanuit de GR in het kader van het vervreemden van de
panden. Op basis van de huidige realisatie de besparing op deze doorbereking
bijgesteld. Per saldo :                                                                        133.316

Dotatie voorzieningen
Blijven gelijk in de jaren.


Het resultaat in de begroting 2021 Vixia BV is iets gunstiger dan
voorzien in het Implementatieplan Vixia BV 2021:                                                 1.810



                                              Pagina 33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>   BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN                                                                                 uitstroom                5%
                                                                                                                                                                95%


                                          Meerjarenplanning                                                     2020

                                                                                                                                                             INPUT
                                                                    aantal      aantal        totaal       prod.uren                                       aantal fte
                                           TW/abs        tw/uur    produkt.    produkt. produktieve         per fte-er
                                                                    uren         uren         uren            WSW          TOTAAL        TOTAAL                  Wsw                   overig
                                                                    WSW        OVERIG        TOTAAL
                                                                                                                             direct        direkt                       direkt    in-direkt   direkt
                                                                                                                           in-direct                      in-direkt



   WerkLeerBedrijf
    (intern- , extern beschut)

   Cluster intern
               Totaal cluster intern          989.981       5,44     181.982             0     181.982             1.111        211,5         163,8             37,7      163,8        10,0      0,0


   Cluster extern
   Wol- Groepsdeta                          1.069.000       6,38     167.555             0     167.555             1.281        140,9         130,8              8,1      130,8         2,0      0,0
   Individuele Detacheringen                1.105.597      11,00      99.227      1.282        100.509             1.282         78,4            78,4            0,0       77,4         0,0      1,0
   Begeleidwerken (en wiw)                    209.909                                                                            14,3               0,0         14,3        0,0         0,0      0,0


   Wol\Groepsdeta Openbare ruimte           2.696.690      14,14     185.786      4.928        190.714             1.232        154,8         154,8              0,0      150,8         0,0      4,0
   Privaat Openbare ruimte                    438.239      16,62      24.316      2.052         26.368             1.026         25,7            25,7            0,0       23,7         0,0      2,0
   Ondersteuning openbare ruimte                                                                                                  2,8               0,0          0,0        0,0         2,8      0,0
   Detavergoeding BV-ers                       71.660                                                                             1,0               1,0                                 0,0      1,0
                  Totaal cluster extern     5.591.095      11,52     476.883      8.262        485.145             1.246        417,9         390,7             22,4      382,7         4,8      8,0



   STAF / HULP Vixia

   Directie                                                                                                                       1,0               0,0          0,0        0,0         1,0      0,0
   Projecten                                                                                                                      0,0               0,0          0,0        0,0         0,0      0,0
   Bureau Management Ondersteuning                                                                                                1,7               0,0          0,9        0,0         0,8      0,0
   Bureau Verkoop / Acquisitie                                                                                                    6,6               0,0          2,6        0,0         4,0      0,0
   Financiën en Control                                                                                                          16,2               0,0          5,7        0,0        10,5      0,0
   Facilitaire zaken & Informatisering                                                                                           42,1               0,0         36,3        0,0         5,8      0,0
   Human Resource Management                                                                                                     18,5               0,0          9,7        0,0         8,8      0,0
                                                                                                                                 86,1               0,0         55,2        0,0        30,9      0,0


   Totalen                                6.581.076,20                                                                          715,5         554,5            115,3      546,5        45,7      8,0
tw 6.371.167                                                                   uitvoerende instanties wsw                                                                   0,5
bw 209.909
   6.581.076                                                                                                                                                fte         AJ
   6.581.076                                                                   Totaal VIXIA                                1-jan-19       0,9805             662,3      675,5
                                                                                                         totaal bedrijf        716,0
                                                                               Taakstelling Gemeenten                                       AJ                          675,5




                                                                                Pagina 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>   BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN                                                                                 uitstroom                5%
                                                                                                                                                                95%


                                          Meerjarenplanning                                                     2021

                                                                                                                                                             INPUT
                                                                    aantal      aantal        totaal       prod.uren                                       aantal fte
                                           TW/abs        tw/uur    produkt.    produkt. produktieve         per fte-er
                                                                    uren         uren         uren            WSW          TOTAAL        TOTAAL                  Wsw                   overig
                                                                    WSW        OVERIG        TOTAAL
                                                                                                                             direct        direkt                       direkt    in-direkt   direkt
                                                                                                                           in-direct                      in-direkt



   WerkLeerBedrijf
    (intern- , extern beschut)

   Cluster intern
               Totaal cluster intern          982.728       5,44     180.649             0     180.649             1.111        201,3         162,6             30,7      162,6         8,0      0,0


   Cluster extern
   Wol- Groepsdeta (ex deta BV-ers)         1.175.174       6,12     192.022          0        192.022             1.281        159,6         149,9              7,7      149,9         2,0      0,0
   Individuele Detacheringen                1.002.845      10,50      94.227      1.282         95.509             1.282         74,5          74,5              0,0       73,5         0,0      1,0
   Begeleidwerken (en wiw)                    199.634                                                                            13,6               0,0         13,6        0,0         0,0      0,0
   DVO gemeente                               315.000      10,50      30.000             0      30.000             1.200         25,0            25,0                      25,0
   Wol\Groepsdeta Openbare ruimte           2.566.037      14,14     176.546      4.928        181.474             1.232        147,3         147,3              0,0      143,3         0,0      4,0
   Privaat Openbare ruimte                    417.777      16,62      23.085      2.052         25.137             1.026         24,5            24,5            0,0       22,5         0,0      2,0
   Ondersteuning openbare ruimte                                                                                                  2,0               0,0          0,0        0,0         2,0      0,0
   Detavergoeding BV-ers                       72.735                                                                             1,0               1,0                                 0,0      1,0
                  Totaal cluster extern     5.749.201      10,97     515.880      8.262        524.142             1.245        447,5         422,2             21,3      414,2         4,0      8,0


   Taakstellend                               325.000
   STAF / HULP Vixia

   Directie                                                                                                                       1,0               0,0          0,0        0,0         1,0      0,0
   Projecten                                                                                                                      0,0               0,0          0,0        0,0         0,0      0,0
   Bureau Management Ondersteuning                                                                                                0,8               0,0          0,0        0,0         0,8      0,0
   Bureau Verkoop / Acquisitie                                                                                                    4,0               0,0          0,0        0,0         4,0      0,0
   Financiën en Control                                                                                                           6,8               0,0          0,0        0,0         6,8      0,0
   Facilitaire zaken & Informatisering                                                                                            5,5               0,0          0,0        0,0         5,5      0,0
   Human Resource Management                                                                                                      8,5               0,0          0,0        0,0         8,5      0,0
                                                                                                                                 26,6               0,0          0,0        0,0        26,6      0,0


   Totalen                                 7.056.929,6                                                                          675,4         584,8             52,0      576,8        38,6      8,0
tw 6.857.296                                                                   uitvoerende instanties wsw                                                                   0,2
bw 199.634
   7.056.930                                                                                                                                                fte         AJ
   7.056.930                                                                   Totaal VIXIA                                               0,9805             629,0      641,5
                                                                                                         totaal bedrijf       675,6
                                                                               Taakstelling Gemeenten                                       AJ                          641,5




                                                                                Pagina 35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>   BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN                                                                                 uitstroom                5%
                                                                                                                                                                95%


                                          Meerjarenplanning                                                     2022

                                                                                                                                                             INPUT
                                                                    aantal      aantal        totaal       prod.uren                                       aantal fte
                                           TW/abs        tw/uur    produkt.    produkt. produktieve         per fte-er
                                                                    uren         uren         uren            WSW          TOTAAL        TOTAAL                  Wsw                   overig
                                                                    WSW        OVERIG        TOTAAL
                                                                                                                             direct        direkt                       direkt    in-direkt   direkt
                                                                                                                           in-direct                      in-direkt



   WerkLeerBedrijf
    (intern- , extern beschut)

   Cluster intern
               Totaal cluster intern          933.773       5,44     171.650             0     171.650             1.111        191,2         154,5             29,2      154,5         7,5      0,0


   Cluster extern
   Wol- Groepsdeta (ex deta BV-ers)         1.116.376       6,12     182.414             0     182.414             1.281        151,7         142,4              7,3      142,4         2,0      0,0
   Individuele Detacheringen                  953.039      10,50      89.484      1.282         90.766             1.282         70,8            70,8            0,0       69,8         0,0      1,0
   Begeleidwerken (en wiw)                    189.359                                                                            12,9               0,0         12,9        0,0         0,0      0,0
   DVO gemeente                               299.880      10,50      28.560             0      28.560             1.200         23,8            23,8                      23,8
   Wol\Groepsdeta Openbare ruimte           2.440.609      14,14     167.675      4.928        172.603             1.232        140,1         140,1              0,0      136,1         0,0      4,0
   Privaat Openbare ruimte                    399.020      16,62      21.956      2.052         24.008             1.026         23,4            23,4            0,0       21,4         0,0      2,0
   Ondersteuning openbare ruimte                                                                                                  2,0               0,0          0,0        0,0         2,0      0,0
   Detavergoeding BV-ers                       73.825                                                                             1,0               1,0                                 0,0      1,0
                  Totaal cluster extern     5.472.108      10,98     490.090      8.262        498.352             1.245        425,7         401,5             20,2      393,5         4,0      8,0


   Taakstellend                               110.000
   STAF / HULP Vixia

   Directie                                                                                                                       1,0               0,0          0,0        0,0         1,0      0,0
   Projecten                                                                                                                      0,0               0,0          0,0        0,0         0,0      0,0
   Bureau Management Ondersteuning                                                                                                0,8               0,0          0,0        0,0         0,8      0,0
   Bureau Verkoop / Acquisitie                                                                                                    4,0               0,0          0,0        0,0         4,0      0,0
   Financiën en Control                                                                                                           6,8               0,0          0,0        0,0         6,8      0,0
   Facilitaire zaken & Informatisering                                                                                            5,5               0,0          0,0        0,0         5,5      0,0
   Human Resource Management                                                                                                      8,1               0,0          0,0        0,0         8,1      0,0
                                                                                                                                 26,2               0,0          0,0        0,0        26,2      0,0


   Totalen                                 6.515.881,1                                                                          643,1         556,0             49,4      548,0        37,7      8,0
tw 6.326.522                                                                   uitvoerende instanties wsw                                                                   0,0
bw 189.359
   6.515.881                                                                                                                                                fte         AJ
   6.515.881                                                                   Totaal VIXIA                                               0,9805             597,4      609,3
                                                                                                         totaal bedrijf       643,1
                                                                               Taakstelling Gemeenten                                       AJ                          609,3




                                                                                Pagina 36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>   BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN                                                                                 uitstroom                5%
                                                                                                                                                                95%


                                          Meerjarenplanning                                                     2023

                                                                                                                                                             INPUT
                                                                    aantal      aantal        totaal       prod.uren                                       aantal fte
                                           TW/abs        tw/uur    produkt.    produkt. produktieve         per fte-er
                                                                    uren         uren         uren            WSW          TOTAAL        TOTAAL                  Wsw                   overig
                                                                    WSW        OVERIG        TOTAAL
                                                                                                                             direct        direkt                       direkt    in-direkt   direkt
                                                                                                                           in-direct                      in-direkt



   WerkLeerBedrijf
    (intern- , extern beschut)

   Cluster intern
               Totaal cluster intern          887.236       5,44     163.095             0     163.095             1.111        181,5         146,8             27,7      146,8         7,0      0,0


   Cluster extern
   Wol- Groepsdeta (ex deta BV-ers)         1.060.714       6,12     173.319             0     173.319             1.281        144,2         135,3              6,9      135,3         2,0      0,0
   Individuele Detacheringen                  905.925      10,50      84.997      1.282         86.279             1.282         67,3            67,3            0,0       66,3         0,0      1,0
   Begeleidwerken (en wiw)                    180.552                                                                            12,3               0,0         12,3        0,0         0,0      0,0
   DVO gemeente                               284.760      10,50      27.120             0      27.120             1.200         22,6            22,6                      22,6
   Wol\Groepsdeta Openbare ruimte           2.322.150      14,14     159.298      4.928        164.226             1.232        133,3         133,3              0,0      129,3         0,0      4,0
   Privaat Openbare ruimte                    380.262      16,62      20.828      2.052         22.880             1.026         22,3            22,3            0,0       20,3         0,0      2,0
   Ondersteuning openbare ruimte                                                                                                  2,0               0,0          0,0        0,0         2,0      0,0
   Detavergoeding BV-ers                       74.930                                                                             1,0               1,0                                 0,0      1,0
                  Totaal cluster extern     5.209.294      10,99     465.561      8.262        473.823             1.245        405,0         381,8             19,2      373,8         4,0      8,0


   Taakstellend                               110.000
   STAF / HULP Vixia

   Directie                                                                                                                       1,0               0,0          0,0        0,0         1,0      0,0
   Projecten                                                                                                                      0,0               0,0          0,0        0,0         0,0      0,0
   Bureau Management Ondersteuning                                                                                                0,8               0,0          0,0        0,0         0,8      0,0
   Bureau Verkoop / Acquisitie                                                                                                    3,7               0,0          0,0        0,0         3,7      0,0
   Financiën en Control                                                                                                           6,7               0,0          0,0        0,0         6,7      0,0
   Facilitaire zaken & Informatisering                                                                                            5,5               0,0          0,0        0,0         5,5      0,0
   Human Resource Management                                                                                                      7,2               0,0          0,0        0,0         7,2      0,0
                                                                                                                                 24,9               0,0          0,0        0,0        24,9      0,0


   Totalen                                 6.206.529,4                                                                          611,4         528,6             46,9      520,6        35,9      8,0
tw 6.025.977                                                                   uitvoerende instanties wsw                                                                   0,0
bw 180.552
   6.206.529                                                                                                                                                fte         AJ
   6.206.529                                                                   Totaal VIXIA                                               0,9805             567,5      578,8
                                                                                                         totaal bedrijf       611,4
                                                                               Taakstelling Gemeenten                                       AJ                          578,8




                                                                                Pagina 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>   BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN                                                                                 uitstroom                5%
                                                                                                                                                                95%


                                          Meerjarenplanning                                                     2024

                                                                                                                                                             INPUT
                                                                    aantal      aantal        totaal       prod.uren                                       aantal fte
                                           TW/abs        tw/uur    produkt.    produkt. produktieve         per fte-er
                                                                    uren         uren         uren            WSW          TOTAAL        TOTAAL                  Wsw                   overig
                                                                    WSW        OVERIG        TOTAAL
                                                                                                                             direct        direkt                       direkt    in-direkt   direkt
                                                                                                                           in-direct                      in-direkt



   WerkLeerBedrijf
    (intern- , extern beschut)

   Cluster intern
               Totaal cluster intern          843.116       5,44     154.985             0     154.985             1.111        172,8         139,5             26,3      139,5         7,0      0,0


   Cluster extern
   Wol- Groepsdeta (ex deta BV-ers)         1.007.404       6,12     164.609             0     164.609             1.281        136,9         128,5              6,6      128,5         1,8      0,0
   Individuele Detacheringen                  858.812      10,50      80.766      1.026         81.792             1.282         63,8            63,8            0,0       63,0         0,0      0,8
   Begeleidwerken (en wiw)                    171.745                                                                            11,7               0,0         11,7        0,0         0,0      0,0
   DVO gemeente                               270.900      10,50      25.800             0      25.800             1.200         21,5            21,5                      21,5
   Wol\Groepsdeta Openbare ruimte           2.193.238      14,14     151.290      3.819        155.109             1.232        125,9         125,9              0,0      122,8         0,0      3,1
   Privaat Openbare ruimte                    352.979      16,62      19.802      1.436         21.238             1.026         20,7            20,7            0,0       19,3         0,0      1,4
   Ondersteuning openbare ruimte                                                                                                  1,4               0,0          0,0        0,0         1,4      0,0
   Detavergoeding BV-ers                       76.055                                                                             1,0               1,0                                 0,0      1,0
                  Totaal cluster extern     4.931.133      10,99     442.266      6.281        448.547             1.245        382,9         361,4             18,3      355,1         3,2      6,3


   Taakstellend                                     0
   STAF / HULP Vixia

   Directie                                                                                                                       1,0               0,0          0,0        0,0         1,0      0,0
   Projecten                                                                                                                      0,0               0,0          0,0        0,0         0,0      0,0
   Bureau Management Ondersteuning                                                                                                0,8               0,0          0,0        0,0         0,8      0,0
   Bureau Verkoop / Acquisitie                                                                                                    3,0               0,0          0,0        0,0         3,0      0,0
   Financiën en Control                                                                                                           5,8               0,0          0,0        0,0         5,8      0,0
   Facilitaire zaken & Informatisering                                                                                            5,5               0,0          0,0        0,0         5,5      0,0
   Human Resource Management                                                                                                      6,7               0,0          0,0        0,0         6,7      0,0
                                                                                                                                 22,8               0,0          0,0        0,0        22,8      0,0


   Totalen                                 5.774.248,8                                                                          578,5         500,9             44,6      494,6        33,0      6,3
tw 5.602.504                                                                   uitvoerende instanties wsw                                                                   0,0
bw 171.745
   5.774.249                                                                                                                                                fte         AJ
   5.774.249                                                                   Totaal VIXIA                                               0,9805             539,2      550,0
                                                                                                         totaal bedrijf       578,5
                                                                               Taakstelling Gemeenten                                       AJ                          550,0




                                                                                Pagina 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Recapitulatie begrotingsevenwicht                         Begroting 2020                          Begroting 2021                          Begroting 2022                          Begroting 2023                          Begroting 2024
                                              totaal       waarvan:                  totaal        waarvan:                  totaal        waarvan:                  totaal        waarvan:                  totaal        waarvan:
                                                           incidenteel structureel                 incidenteel structureel                 incidenteel structureel                 incidenteel structureel                 incidenteel structureel
Loonkosten wsw                                  21.836.088                21.836.088    21.054.522                21.054.522    20.300.940                20.300.940    19.574.354                19.574.354    18.873.776                18.873.776
Uitvoeringskosten reguliere plaatsen               350.908                   350.908       338.599                   338.599       325.519                   325.519       315.237                   315.237       304.551                   304.551
Afschrijvingen onroerende goederen                 574.526                   574.526        30.000                    30.000        30.000                    30.000        30.000                    30.000        30.000                    30.000
Algemene bestuurs- en beheerskosten                119.000                   119.000        89.000                    89.000        89.000                    89.000        89.000                    89.000        89.000                    89.000
Overige kosten leegstand                            33.812                    33.812             0                         0             0                         0             0                         0             0                         0
Overige incidentele lasten                         100.000      100.000                    100.000      100.000                    100.000      100.000                    100.000      100.000                    100.000      100.000
Kosten afdracht uitvoerende instanties              12.270                    12.270         4.979                     4.979             0                         0             0                         0             0                         0
Rente                                              418.178                   418.178             0                         0             0                         0             0                         0             0                         0
Te verrekenen resultaat Vixia B.V.                                                                                                                                               0                                       0
etc.                                                     0                                       0                                       0                                       0                                       0
Totale lasten programma's                      23.444.782      100.000 23.344.782 21.617.100          100.000 21.517.100 20.845.459            100.000 20.745.459 20.108.591          100.000 20.008.591 19.397.327           100.000 19.297.327

Rijksbijdragen wsw                              16.575.999                16.575.999    15.972.374                15.972.374      15.375.379              15.375.379    14.834.470                14.834.470    14.315.238               14.315.238
Doorberekende huur onroerende goederen B.V.        550.286                   550.286        30.000                    30.000          30.000                  30.000        30.000                    30.000        30.000                   30.000
Doorberekende rente B.V.                           397.850                   397.850             0                         0               0                       0             0                         0             0                        0
Overige incidentele baten                          393.550     100.000       293.550       378.873     100.000       278.873         364.929    100.000      264.929       351.683     100.000       251.683       339.099     100.000      239.099
Diverse doorberekeningen B.V.                            0                         0             0                         0               0                       0             0                         0             0                        0
Te verrekenen resultaat Vixia B.V.              -1.254.714                -1.254.714        57.753                    57.753        -359.244                -359.244      -457.016                  -457.016      -486.561                 -486.561
etc.                                                     0                                       0                                         0                                     0                                       0
Totale baten programma's                      16.662.971      100.000 16.562.971 16.439.000           100.000 16.339.000 15.411.064            100.000 15.311.064 14.759.137          100.000 14.659.137 14.197.776           100.000 14.097.776

Saldo van baten en lasten programma's          -6.781.811             0   -6.781.811   -5.178.101            0    -5.178.101     -5.434.395          0    -5.434.395   -5.349.454            0   -5.349.454    -5.199.551            0   -5.199.551

Lasten algemeen dekkingsmiddel                          0             0            0            0             0            0              0          0             0            0            0             0            0            0            0
Lasten overhead                                         0             0            0            0             0            0              0          0             0            0            0             0            0            0            0
Lasten vennootschapsbelasting                           0             0            0            0             0            0              0          0             0            0            0             0            0            0            0
Lasten onvoorzien                                       0             0            0            0             0            0              0          0             0            0            0             0            0            0            0
Totale lasten diverse                                   0            0            0             0            0            0               0          0            0             0            0            0             0           0             0

Baten algemeen dekkingsmiddel:
           totale Gemeentelijke bijdragen        6.781.811            0    6.781.811     5.178.101            0    5.178.101       5.434.395         0     5.434.395     5.349.454           0     5.349.454     5.199.551           0    5.199.551
Baten overhead                                           0            0            0             0            0            0               0         0             0             0           0             0             0           0            0
Baten vennootschapsbelasting                             0            0            0             0            0            0               0         0             0             0           0             0             0           0            0
Baten onvoorzien                                         0            0            0             0            0            0               0         0             0             0           0             0             0           0            0
Totale baten diverse                            6.781.811            0    6.781.811    5.178.101             0    5.178.101      5.434.395           0    5.434.395    5.349.454             0   5.349.454     5.199.551            0    5.199.551

Saldo van diverse                               6.781.811            0    6.781.811    5.178.101             0    5.178.101      5.434.395           0    5.434.395    5.349.454             0   5.349.454     5.199.551            0    5.199.551

Totale saldo van baten en lasten van                    0            0            0             0            0            0               0          0            0             0            0            0             0           0             0
        de programma's en diverse

Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves
Geraamd resultaat                                       0            0            0             0            0            0               0          0            0             0            0            0             0           0             0

Totaal structurele lasten                       23.444.782                              21.617.100                                20.845.459                            20.108.591                              19.397.327
Totaal structurele baten                        16.662.971                              16.439.000                                15.411.064                            14.759.137                              14.197.776
Structurele baten - structurele lasten         -6.781.811            0            0    -5.178.101            0            0      -5.434.395          0            0    -5.349.454            0            0    -5.199.551           0             0




                                                                                                                     Pagina 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>TAAKVELDEN

                                                                                                                  verschil
OMSCHRIJVING                      begroting    begroting    begroting    begroting    begroting    begroting    begroot 2020
                                    2024         2023         2022         2021         2020         2019       t.o.v. bijgest
                                                                                                                begroot 2019


0. Bestuur en ondersteuning

0.1 Bestuur
Baten                                      0            0            0            0            0            0                    0
Lasten                                89.000       89.000       89.000       89.000      119.000      119.000                    0
Saldo                                -89.000      -89.000      -89.000      -89.000     -119.000     -119.000                    0

0.4 Overhead
Baten                               369.099      381.683      394.929      408.873       943.836      847.828         -96.008
Lasten                              434.551      445.237      455.519      473.578     1.071.516    1.059.032         -12.484
Saldo                               -65.452      -63.554      -60.590      -64.705      -127.680     -211.204         -83.524

0.5 Treasury
Baten                                     0            0            0            0      397.850      403.322            5.472
Lasten                                                                                  418.178      452.738           34.560
Saldo                                     0            0            0            0      -20.328      -49.416          -29.088

Totaal bestuur en ondersteuning     -154.452     -152.554     -149.590     -153.705     -267.008     -379.620        -112.612

6. Sociaal domein

6.4 Begeleide participatie
Baten                             19.028.228   19.726.908   20.450.530   21.208.227   22.103.096   23.651.173     -1.548.077
Lasten                            18.873.776   19.574.354   20.300.940   21.054.522   21.836.088   23.271.553     -1.435.465
Saldo                                154.452      152.554      149.590      153.705      267.008      379.620        112.612

Totaal sociaal domein               154.452      152.554      149.590      153.705      267.008      379.620          112.612

Totaal Generaal                           0            0            0            0            0            0                     0




                                                     Pagina 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>