<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                Openbaar lichaam




                            Jaarstukken 2020




1 april 2021




_____________________________________________________________________________________________
1                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Jaarverslag                                                                                3
       Voorwoord                                                                           3
       Financieel resultaat over 2020                                                      4
       Economische situatie                                                                5
       Wet– en regelgeving                                                                 5
       COVID-19 virus                                                                      6
       Paragrafen                                                                          6
       Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                              6
       Financiering                                                                       10
       Bedrijfsvoering                                                                    12
       Verbonden partijen                                                                 14
       Organisatie en ontwikkelingen                                                      15
       Controlling                                                                        15
       Dienstverlening 2020                                                               15
       Kerngegevens                                                                       26

Jaarrekening 2020                                                                        27
       Balans per 31 december 2020 (na resultaatbestemming)                               28

       Overzicht van baten en lasten 2020 t.o.v. de begroting                             29

       Toelichtingen:                                                               30
       Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling 30
       Toelichting op de balans                                                     33
       Toelichting op het overzicht van baten en lasten                             44
       Analyse afwijkingen t.o.v. de begroting                                      50
       Begrotingsrechtmatigheid                                                     51
       Verdeling van de lasten in directe kosten en overhead                        52
       Overzicht van structurele en incidentele baten en lasten                     53
       Kasstroomoverzicht                                                           54
       Wet normering bezoldiging topfunctionarissen                                 55

       Bijlage taakvelden                                                                 56

       Ondertekening jaarrekening                                                         57

Overige gegevens                                                                         58
       Statutaire bepalingen betreffende resultaatbestemming                              58
       Controleverklaring van de onafhankelijke accountant                                59

Bijlagen niet behorende bij de jaarrekening                                              63




_____________________________________________________________________________________________
2                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
Het Bestuur van het Openbaar Lichaam Kredietbank Limburg biedt hierbij zijn jaarrekening
aan voor het boekjaar dat is geëindigd op 31 december 2020.
In dit jaarverslag zijn ook de verplichte paragrafen opgenomen zoals deze zijn vastgelegd in
het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Voorwoord
Wat hebben we 2019 mooi kunnen afsluiten. De effecten van Anders Denken Anders Doen
waren zichtbaar in de cijfers. We hadden 18% meer aanvragen voor Schuldhulpverlening,
het gemiddeld schuldenbedrag was lager dan het landelijk gemiddelde. We waren begonnen
met Saneringskredieten. Het afkopen van schulden waardoor onze klanten nog maar één
schuldeiser hebben was toegenomen met 155%. En we keken met vol vertrouwen naar de
toekomst. Het kon zeker nog beter maar we waren er nog niet. Sterker nog we zijn er nooit,
want als KBL willen we blijven ontwikkelen en onszelf scherp houden.

In het eerste kwartaal van 2020 was er geen vuiltje aan de lucht. Nee sterker nog: het leek
erop dat we onze ambitie ook dit jaar gingen halen. In het eerste kwartaal steeg het aantal
aanvragen met 17,3% ten opzichte van 2019. Geheel conform de prognose die we hadden
gedaan. Maar toen kwam Corona. Ons kantoor ging nagenoeg geheel op slot en ook alle
andere inloopplekken waar we actief zijn gingen op slot en waren niet meer toegankelijk
voor klanten. Ook de aanwezigheid van medewerkers moest worden afgebouwd. Snel bleek
dat onze klanten minder gebruik maken van digitale dienstverlening. Het is digitaal moeilijk
ze te bereiken en gemotiveerd te houden als ze in een aanvraagprocedure zitten. De
hoeveelheid aanvragen daalde substantieel. Uiteindelijk hebben we in 2020 ongeveer 9,5%
minder aanvragen gehad dan in 2019. Dat strookt ook met het landelijk beeld. Divosa en de
NVVK hebben een monitor gemaakt om te kunnen kijken hoe de aanvragen zich
ontwikkelen. Overal was een daling van de aanvragen te zien.

In het tweede kwartaal van 2020 was het alle hens aan dek om ervoor te zorgen dat het
werk in Corona tijd wel “gewoon” door kon gaan. Blij waren we ermee dat we in 2019 al een
aantal slagen hadden gemaakt op het gebied van plaats- en tijdonafhankelijk kunnen
werken. De basis voor een dienstverlening van achter de keukentafel was voor een groot
gedeelte gelegd maar nog niet voor iedereen. In een paar weken tijd was thuiswerken voor
eenieder gefaciliteerd en liepen de werkzaamheden “gewoon” door. Gewerkt werd met een
minimale bezetting op kantoor die we tegen de zomer wat konden gaan loslaten om
vervolgens richting de tweede golf, na de zomervakantie, meteen weer konden invoeren.

Trots zijn we erop dat het werk gewoon doorgang kon vinden. Makkelijk was het niet altijd
voor de medewerkers. Thuiswerken met kinderen die online les krijgen en een partner die
ook nog een teams vergadering heeft doet wel iets. We hebben een aantal ontwikkelingen in
het kader van Anders Denken Anders Doen dan ook getemporiseerd. Het is een ontwikkeling
van ons allemaal en daar moet je samen met elkaar mee aan de slag en dat lukt op vele
fronten niet op een digitale manier.

Kortom wij willen snel terug naar het oude “gewoon” en meters maken om meer mensen
met schuldenproblematiek, zo vroegtijdig mogelijk te bereiken.


Dhr. P.M.A. van Zutphen
Voorzitter KBL
Geleen, april 2021



_____________________________________________________________________________________________
3                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Financieel resultaat over 2020

In 2020 heeft KBL geen gebruik gemaakt van een begrotingswijziging. Er is een
startprognose 2020 opgesteld, de geschatte meerkosten t.o.v. de primaire begroting zouden
worden gedekt door de meer ingecalculeerde opbrengsten van de dienstverlening. Maar
goed, toen kwam Corona. We werden geconfronteerd met minder dienstverlening dan we
hadden ingeschat. Het bestuur heeft in 2020 besloten de gecalculeerde voorschotten niet te
verrekenen met de feitelijke dienstverlening. Mede hierdoor kan het jaar 2020 worden
afgesloten zonder verlies.


Samenvattend:

De feitelijke bedrijfsopbrengsten (exclusief de mutatie in de voorziening en verrekening van
het negatieve exploitatieresultaat) zijn in 2020 € 710.000 hoger dan in 2019.
De opbrengsten schuldhulpverlening zijn € 529.000 hoger. De intakes sociale
kredietverstrekking zijn € 114.000 hoger. De opbrengsten budgetbeheer zijn € 81.000
hoger. De opbrengsten beschermingsbewind zijn € 48.000 hoger. Budgetbeheer Maatwerk is
€ 25.000 hoger. De rentemarge is € 61.000 lager. De overige opbrengsten zijn per saldo
€ 25.000 lager.
Bovenstaande resultaten worden grotendeels beïnvloed door het besluit van het bestuur van
KBL de in rekening gebrachte voorschotten niet te verrekenen met de gerealiseerde
dienstverlening.
De dienstverlening stagneerde als gevolg van het COVID-19 virus.

De lasten zijn in 2020 met € 677.000 gestegen ten opzichte van 2019 (€ 9.760.000 t.o.v.
€ 9.082.000).
De post salarissen is toegenomen met € 505.000. Naast de lichte stijging van de formatie
t.o.v. 2019 zijn de salariskosten gestegen als gevolg van indexatie, anciënniteit en
promoties naar de eindschaal. Verder zijn de premies sociale lasten en pensioen verhoogd.
De overige personeelskosten zijn per saldo € 1.000 lager dan in 2019. De WW-uitkeringen
zijn in 2020 € 30.000 hoger dan in 2019. De kosten van inhuur zijn in 2020 € 295.000
hoger dan in 2019 en het betreft voornamelijk incidentele kosten (zie pag. 48). De
afschrijvingslasten zijn in 2020 € 35.000 hoger dan in 2019. De huisvestingslasten zijn
€ 5.000 hoger dan in 2019. De bureau- en administratielasten zijn in 2020 € 35.000 hoger
dan in 2019. De beheerslasten zijn € 124.000 lager als gevolg van lagere advieskosten. De
mutatie in de voorziening kredieten is in 2020 € 103.000 lager dan in 2019.




_____________________________________________________________________________________________
4                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Economische situatie


Uit de halfjaarlijkse cijfers van de Nederlandse Bank (december 2020) blijkt dat de
economische vooruitzichten vooral in het teken staan van de COVID-19 pandemie. In de
eerste twee kwartalen liep de economie flinke klappen op. Het derde kwartaal liet weer wat
herstel zien om vervolgens in het vierde kwartaal weer te krimpen. Voor heel 2020 hebben
we te maken met een economische teruggang van 4,3%. Voor het jaar 2021 wordt een
groei voorspeld. Maar op het moment van schrijven was er nog geen sprake van een
dreiging van een derde COVID-19 golf met een gemuteerd virus.

De verwachting is dat de werkloosheid in 2021 gaat toenemen en dat veel zelfstandigen
gaan omvallen als de staatssteun wordt stopgezet. Kortom, het zijn en blijven economisch
onzekere tijden. De Nederlandse Bank geeft zelf aan dat de onzekerheid van hun ramingen
groter is dan gebruikelijk door de onzekerheid over de ontwikkeling van de pandemie.



Wet– en regelgeving

De wereld van de Schuldhulpverlening is flink in beweging. Zo is er fors ingezet op een
wijziging van de Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening. Deze heeft met ingang van 1
januari 2021 het daglicht gezien. Belangrijkste wijzigingen zijn:

    •   Verplichting tot vroegsignalering

    •   Beperken gegevensuitvraag aan klant

    •   Nieuwe beschikking inclusief plan van aanpak

    •   Verplichting tot Schuldhulpverlening aan ondernemers

    •   Nazorg moet verplicht worden opgenomen.

Kortom vele wijzigingen die moeten resulteren in betere dienstverlening. KBL is geen
gemeenschappelijke regeling die zelf het beleid bepaalt. Dat betekent dat we hier volgend
zijn op het beleid dat de gemeenten afzonderlijk dan wel gezamenlijk bepalen.

Naast deze wijzigingen zijn er nog meerdere veranderingen doorgevoerd. Er is een nieuwe
wettelijke beslagvrije voet ingevoerd. Het huwelijks- en vermogensrecht is aangepast en
een stuk complexer geworden.

Ook wordt er veel ontwikkeld zoals het landelijk schuldenknooppunt, het collectief
schuldregelen en het waarborgfonds. KBL heeft al deze ontwikkelingen in het vizier en is
hier ook deels actief bij betrokken.

Daarnaast is er door de NVVK (de Nederlandse vereniging voor schuldhulpverlening en
sociale kredietverstrekking) hard gewerkt aan een nieuw kwaliteitskader voor
schuldhulpverlening. Het gaat hierbij om bestuurlijke uitgangspunten voor de borging van
kwaliteit, een basisnorm voor schuldhulpverlening en het werken aan vakmanschap. Door
SAM (de beroepsvereniging voor professionals in het sociaal domein) is er hard gewerkt aan
competentieprofielen voor professionals en aan een certificeringssysteem. De hele branche
zet in op een continu lerend systeem om efficiënte en effectieve dienstverlening voor elkaar
te krijgen. In deze dienstverlening zijn gedragsverandering en stress sensitieve aanpak
steeds belangrijker geworden.

_____________________________________________________________________________________________
5                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>COVID-19 virus
De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons
allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak
van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk,
kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo
adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel
mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale)
besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.

Financiële impact COVID-19 virus
De extra kosten als gevolg van COVID-19 komen tot uitdrukking in uitgaven voor thuis
werken, spatschermen, ICT, telefonie etc. De verdeling van de uitgaven over de GR-
gemeenten op basis van de GR-verdeelsleutel is als volgt:

                           Extra uitgaven Covid-19
               Brunssum      Heerlen     Kerkrade    Landgraaf    Maastricht   Sittard-      Totaal
                                                                                Geleen
Telefonie         1.139        3.566        2.273        1.360       5.281         3.322      16.941
ICT               1.928        6.038        3.849        2.303       8.942         5.625      28.685
Overige             984        3.083        1.965        1.176       4.566         2.872      14.646
Totaal            4.051       12.687        8.087        4.839      18.789       11.819       60.272


Verder heeft het Bestuur op 1 oktober 2020 besloten, in lijn met andere
gemeenschappelijke regelingen en zoals in de gemeentebegrotingen verwerkt, de
voorschotten niet te verrekenen op basis van de lagere gerealiseerde
dienstverlening. Dit heeft dit jaar geleid tot een (vrijwel) neutraal exploitatieresultaat van
KBL. Terugbetaling van de voorschotten vanwege onderbenutting zou een positieve
begrotingswijziging impliceren, die uiteindelijk (gezien de scheefgroei tussen
opbrengst en lasten) aan het eind van het jaar weer tot een negatieve exploitatie leidt en
via de verdeelsleutel tot extra bijdragen van de gemeenten.
Door de voorschotten niet te verrekenen, nemen de gemeenten de eigen onderbesteding
voor hun rekening. De voorschotten zijn ingecalculeerd in de gemeentebegrotingen.

Onderstaand volgt een overzicht van de voorschotten vs. de realisatie:

                           Voorschotten vs realisatie
               Brunssum      Heerlen    Kerkrade      Landgraaf   Maastricht    Sittard-     Totaal
                                                                                 Geleen
Voorschot        177.000      860.000    1.078.000     261.000    2.021.000    1.292.000   5.689.000
Realisatie       144.660      823.821      727.389     206.034    1.791.510    1.148.499   4.841.913
Totaal           32.340       36.179      350.611      54.966      229.490      143.501      847.087


Een specificatie is opgenomen op pag. 63 (Bijlage niet behorende bij de jaarrekening).




Paragrafen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle
risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen
zijn voor de financiële positie.


_____________________________________________________________________________________________
6                                                                                    Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt onder weerstandscapaciteit
verstaan: “de middelen en mogelijkheden waarover provincies of gemeenten beschikken om
niet begrote kosten te dekken.”
De weerstandscapaciteit bestaat uit vier componenten:
• Het eigen vermogen
• De voorzieningen
• De onbenutte belastingcapaciteit
• De ruimte op de begroting

Voor KBL betekent dit concreet dat de weerstandscapaciteit gelijk is aan het eigen
vermogen, zoals dit op de balans wordt vermeld.
Het begrip risico wordt gedefinieerd als het gevaar voor schade of verlies als gevolg van
interne en externe omstandigheden, dan wel als gebeurtenissen waarvan de kans bestaat
dat ze optreden en negatieve gevolgen met zich mee kunnen brengen.
Het gaat daarbij om de volgende risico’s:
• Risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd, omdat het niet mogelijk is een
    redelijke schatting van het bedrag van de schade of het verlies te maken;
• Risico’s die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële
    betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of het eigen vermogen.

Conform de statuten van de GR dient door het Algemeen Bestuur het maximale
weerstandsvermogen (Eigen vermogen) te worden vastgesteld. Het betreffende artikel 30
lid 3 luidt als volgt:
“Indien en voor zover de in het vorig lid bedoelde reserverekening een door het algemeen
bestuur te bepalen bedrag overschrijdt, wordt het batig saldo in lid 1 bedoeld uitgekeerd
aan de gemeenten op de basis, vermeld in lid 5.”

Dit betekent concreet dat, indien het eigen vermogen een bepaalde hoogte overschrijdt, het
meerdere wordt uitgekeerd aan de GR-deelnemers cf. de GR-methode. Deze bepaalde
hoogte is gelijk aan 6% van de exploitatielasten (exclusief mutatie voorziening).

Ten behoeve van de begroting 2020 is door KBL een risico-inventarisatie opgesteld. De
samenvatting van de uitkomsten hiervan wordt in onderstaande risicoparagraaf beschreven
waarnaar wij verwijzen.

Deze risico-inventarisatie resulteert in een totaalbedrag van financiële risico’s ad
€ 170.000. Het weerstandsvermogen is gelijk aan 6% van de exploitatielasten (exclusief
mutatie voorziening), zoals besloten tijdens de Bestuursvergadering d.d. 19 januari 2012.
Voor 2020 resulteert deze methodiek in een maximaal weerstandsvermogen ad € 587.000.
Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2020 € 0 zodat er over 2020 geen
terugbetalingsverplichting is conform de statuten van de GR artikel 30 lid 3b.

Risicoparagraaf

Onderstaand wordt in beknopte vorm de risico-inventarisatie van KBL weergegeven met
daarbij een inschatting van de mogelijke (financiële) consequenties.
Geen van de genoemde risico’s heeft zich in het afgelopen jaar in ernstige mate
voorgedaan. In dit jaarverslag kunt u in de toelichting op de baten en lasten lezen, hoe de
verschillende posten zich ontwikkeld hebben in 2020 en hoe hierop gestuurd is als dat
noodzakelijk was.




_____________________________________________________________________________________________
7                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1. Stratech
De laatste releases van het primaire systeem Stratech hebben veel verbeteringen
opgeleverd. KBL gaat wel nog evalueren of dit het pakket is waar we, in zijn geheel dan wel
partieel, in de toekomst mee verder willen en kunnen.

Het risico wordt beperkt door wekelijks overleg en strakke afspraken met de leverancier te
maken over plannen van aanpak die in een goed werkend en ondersteunend systeem
moeten gaan resulteren. Het maximale risico is geschat op € 250.000 en dat zou betekenen
dat we (deels) afscheid nemen van Stratech en opnieuw moeten aanbesteden.

Dit risico heeft zich in 2020 niet voorgedaan.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


2. AVG
Door de invoering van de AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming) op 25 mei
2018 worden er hogere eisen gesteld aan de beveiliging van persoonsgegevens. Het risico
op datalekken is aanzienlijk en kan worden bestraft met hoge boetes.

Het risico wordt door KBL beperkt door informatiemanagement en cybersecurity continu te
optimaliseren.

Dit risico heeft zich in 2020 niet voorgedaan.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


3. Flexibele schil van medewerkers in relatie tot WW-uitkeringen
Van de organisatie wordt gevraagd flexibel om te gaan met de fluctuerende vraag naar
dienstverlening van de opdrachtgevers. Daarom is het in stand houden van een flexibele
schil van medewerkers noodzakelijk. Het werken met jaarcontracten en het aansluitend niet
meer verlengen daarvan kan leiden tot WW-uitkeringen. KBL betaalt deze uitkeringen zelf
omdat ze eigenrisicodrager is.

KBL beperkt bovengenoemde risico’s door het optimaal afstemmen van de formatie op de
gevraagde dienstverlening. Maandelijks wordt de benodigde formatie bewaakt en waar
nodig bijgestuurd. Onderlinge uitwisseling van formatie bij over- of onderbezetting tussen
de regio’s wordt ook toegepast. Daarnaast wordt er een re-integratiebedrijf met succes
ingeschakeld om mensen van werk naar werk te begeleiden.

Dit risico heeft zich in 2020 niet voorgedaan.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


4. Aanslag vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven
een feit. Ook op KBL is deze nieuwe wetgeving in beginsel van toepassing. Middels een
inventarisatie in samenspraak met fiscalisten van een externe adviseur en drie andere
kredietbanken in Nederland zijn de gevolgen voor KBL inzichtelijk gemaakt. De uiteindelijke
fiscale positie voor de vennootschapsbelasting is in december 2016 formeel afgestemd met
de Belastingdienst. De Belastingdienst heeft in een brief d.d. 28 februari 2017 geantwoord
dat er over 2016, als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat, geen belastingheffing
voor de vennootschapsbelasting is ontstaan. Dit zal jaarlijks worden bezien.



_____________________________________________________________________________________________
8                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Ook in 2020 is sprake van een negatief exploitatieresultaat. De verwachting is derhalve dat
ook over 2020 geen belastingheffing zal ontstaan.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


5. Renterisico’s
De onrust op de financiële markten kan resulteren in een rentestijging. De kans dat de
huidige historisch lage rentepercentages op termijn zullen gaan stijgen is aanwezig.
Het risico is beperkt omdat KBL in 2020 geen geldleningen heeft. Het risico is beperkt tot
het saldo van de rekening-courant.

Dit risico heeft zich in 2020 niet voorgedaan.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


6. Inklinken van de kredietportefeuille
De kredietportefeuille wordt al jaren gestaag kleiner, wat resulteert in lagere
renteopbrengsten.
Met de opdrachtgevers is medio 2019 afgesproken meer saneringskredieten te verstrekken
als instrument van schuldhulpverlening als dit voor de klant het beste alternatief is. Hierdoor
wordt het risico van verder inklinken van de kredietportefeuille verkleind maar bovenal
worden klanten hierdoor nog beter geholpen.

Dit risico heeft zich in 2020 niet voorgedaan. De kredietportefeuille is in 2020 ca. € 600.000
gestegen, met name door het verstrekken van saneringskredieten.
Er zijn geen indicaties dat het risicoprofiel zal toenemen de komende periode.


7. Aansprakelijkheidsrisico’s
De aansprakelijkheidsrisico’s, voor zover alle risico’s bekend zijn, worden grotendeels
afgedekt door de bedrijfs- en beroepsaansprakelijkheidsverzekeringen.

In onderstaande tabel zijn de mogelijke financiële consequenties weergegeven van de
hierboven beschreven risico’s:

                  Risico                   Max. fin.      Kans     Perc.      Financieel
                                           gevolgen                              risico
1. Stratech                                   250.000     Laag        25%           63.000
2. AVG                                        100.000    Middel       50%           50.000
3. Flexibele schil                             50.000    Middel       50%           25.000
4. Aanslag vennootschapsbelasting              50.000     Laag        25%           13.000
5. Renterisico's                               15.000    Hoog         75%           11.000
6. Inklinken van de kredietportefeuille        10.000    Hoog         75%             8.000
7. Aansprakelijkheidsrisico's                        -                                    -
Totaal                                       475.000                              170.000

Uit bovenstaande opstelling blijkt dat de som van de potentiële financiële risico’s
€ 170.000 bedraagt.


Financiële kengetallen

Conform artikel 11 van het BBV wordt de financiële positie weergegeven door middel van
een uniforme basisset van financiële kengetallen. Dit betreft de volgende vijf kengetallen:

_____________________________________________________________________________________________
9                                                                             Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>-   Netto schuldquote en Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-   Solvabiliteitsratio
-   Grondexploitatie
-   Structurele exploitatieruimte
-   Belastingcapaciteit

De eerste twee kengetallen worden in dit jaarverslag gepresenteerd. De overige kengetallen
zijn niet van toepassing voor de KBL. De berekening van de kengetallen is conform de
ministeriële richtlijnen voor de wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen
in de begroting en het jaarverslag van provincies en gemeenten (Stct. 2015, 20619).

                            Kengetallen                 2020          2019

                 Netto schuldquote                            2%           2%
                 Netto schuldquote gecorrigeerd              36%          31%
                 voor alle verstrekte leningen
                 Solvabiliteitsratio                           0%            0%

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de
Gemeenschappelijke Regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote
geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote
zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd
voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het
aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.
De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt
berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa
ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c, van het BBV
Besluit begroting en verantwoording).

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin KBL in staat is zijn financiële
verplichtingen te voldoen. De GR-gemeenten staan garant voor de financiële risico’s van de
KBL.




Financiering

Treasurybeleid
Het treasurystatuut van de KBL gaat in op het besturen van, het verantwoorden over en het
toezicht houden op de financiële geldstromen.
KBL heeft voor 2020 geen specifieke beleidsvoornemens geuit ten aanzien van treasury. De
organisatie heeft gedurende 2020 geen uitzettingen van gelden gedaan.
Het renteprotocol is een vast agendapunt binnen KBL. Op basis van dit protocol wordt
regelmatig de financieringsbehoefte in beeld gebracht en bepaald hoe deze wordt ingevuld,
t.w. met kort, (middel-)lang of lang vermogen. Uitgangspunt hierbij is dat een aandeel van
het uitstaand saldo (incl. achterstanden) als een “ijzeren voorraad” wordt beschouwd welke
in principe op (middel-)lange termijn moet worden gefinancierd. De ontwikkelingen op de
geld- en kapitaalmarkt worden hierbij nauwlettend gevolgd.
De financiering in 2020 bestaat uit de rekening-courantkredietfaciliteit met een maximum
van € 1.000.000.


_____________________________________________________________________________________________
10                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Schatkistbankieren
De verplichting tot schatkistbankieren geldt alleen voor de overtollige eigen middelen van de
KBL. De gelden van klanten zijn hiervan uitgezonderd. Het drempelbedrag voor het
afstorten van overtollige middelen bedraagt € 250.000. De eigen middelen van KBL zijn het
gehele jaar onder genoemd drempelbedrag gebleven zodat er geen verplichting tot afstorten
was in 2020.
Zie onderstaande berekening per kwartaal:

Verslagjaar 2020 (bedragen x € 1.000)
Drempelbedrag                                       250        250        250        250
                                              Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
Rijks schatkist aangehouden middelen               -2.643          -1.786          -1.992      -2.140
Ruimte onder het drempelbedrag                      2.893           2.036           2.242       2.390
Overschrijding van het drempelbedrag                    0               0               0           0


Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet voor het jaar 2020 is op basis van de werkelijke cijfers vastgesteld op
€ 800.000 (8,2% van het lastentotaal).
Ultimo 2010 is met de provinciale toezichthouder afgesproken dat de kasgeldlimiet met
ingang van 2011 wordt bepaald op € 2.500.000. Deze ontheffing is op 1 november 2018
verlengd voor de jaren 2018 tot en met 2022. Deze ontheffing is nodig in verband met
bovengenoemde rekening-courantkredietfaciliteit met een maximum van € 2.500.000. Zoals
bovenstaand vermeld is het maximum per 1 januari 2019 € 1.000.000.


Liquiditeitspositie
De liquiditeitspositie van KBL wordt vanuit de vlottende activa exclusief de uitstaande
kredieten (Quick ratio) in verhouding tot de vlottende passiva bepaald.
Dit geeft het volgende beeld:



                                      Quick ratio
            0,86
                                       0,84
                                                            0,83
            0,84
            0,82
            0,80       0,79
            0,78
            0,76
                                                                            0,74
            0,74
            0,72
            0,70
            0,68
                       2020            2019                 2018            2017

                                              Quick ratio




_____________________________________________________________________________________________
11                                                                                   Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De liquiditeitsplanning bij KBL ten behoeve van de intensivering van de treasury activiteiten
is een maandelijks terugkerende activiteit. Doel hiervan is inzicht te verschaffen in de
liquiditeitspositie en de financieringsbehoefte.
Ten aanzien van het beheer van de leningenportefeuille (o/g) heeft KBL haar activiteiten
primair gefinancierd met het rekening-courantkrediet van de BNG.
Daarnaast heeft de BNG aanvullende mogelijkheden om de financieringsbehoefte, indien
nodig, in te kunnen vullen.


EMU-saldo
Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld
uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld overgehouden is.
Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en
financiële positie (eigen vermogen en schulden).

                                                           Balans        Balans      Mutaties
                                                         31-12-2020    31-12-2019     2020
 EMU SALDO                                                                             53.964-

 Financiele vaste activa   Kredieten                       3.374.249     2.646.679    727.569

 Vlottende activa          Uitzettingen                    1.401.937     2.268.468    866.531-
                           Overlopende activa                 87.081        40.562     46.518
                           Liquide middelen                9.376.763     9.329.914     46.849

 Vaste passiva             Voorziening WW-verplichting        54.000           -       54.000
                           Vaste schulden                    615.611       617.290      1.679-

 Vlottende passiva         Netto vlottende schulden       13.671.759    13.771.664     99.905-
                           Overlopende passiva               135.391        79.437     55.954




Bedrijfsvoering

Klachtenafhandeling
KBL handelt binnengekomen klachten af op basis van de door het Algemeen Bestuur
vastgestelde interne klachtenregeling.
In 2020 zijn in totaal 19 klachten ingediend. Dit is iets minder dan in 2019, toen er 23
klachten werden ingediend. Ten opzichte van het aantal aanvragen, mutaties en feitelijke
handelingen, die KBL jaarlijks verwerkt, blijft dit aantal relatief gezien heel erg laag.
Inmiddels is een nieuwe klachtenregeling voor klanten geïmplementeerd, waar klanten
laagdrempelig eventuele klachten kenbaar kunnen maken. Graag willen we leren wat we
beter kunnen doen.




_____________________________________________________________________________________________
12                                                                             Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                  Klachtenafhandeling 2020

                                                        1

                                                                      5
                                              4




                                              3

                                                                  6



                        Gegrond   Ongegrond       Deels on-/gegrond   Ingetrokken   In behandeling




Personeel
2020 heeft vooral in het teken gestaan van Corona. KBL heeft veel energie gestoken in het
veilig en op een verantwoorde manier de werkzaamheden verrichten. Zowel in het KBL-pand
in Geleen als ook voor de dislocaties en het thuiswerken. Dit gaat van het plaatsen van
spatschermen en het zorgdragen voor een goede luchtbehandeling via het dragen van
mondkapjes, verstrekken van hand-gel en handschoenen tot de aanschaf van laptops en
toebehoren.
Ook heeft KBL 150 euro per medewerker beschikbaar gesteld om aanpassingen te doen aan
de thuiswerkplek. Uiteraard zijn ook monitoren, stoelen en tafels in bruikleen gegeven om te
zorgen dat onze medewerkers thuis goed hun werk kunnen blijven doen.
Voor 2021 staan vooral het competentiegericht management incl. functiewaardering en
uitvoering geven aan de inhoud van het personeelshandboek (aanvullende
arbeidsvoorwaarden) op het programma.
In onderstaand overzicht is de bezetting ultimo 2020 weergegeven:

                                  2020
Management                             6
Staven en ondersteuning                6
Planning & Control, Finance            5
Trajectmananagement                   43
BBR                                   13
Schuldregeling                         5
Frontoffice                            9
Bewindvoering                         31
Totaal aantal fte                   118



Ziekteverzuim
Het ziekteverzuimcijfer is voor 2020 uitgekomen op 6,41%. Dit is een stijging van 1,10%
ten opzichte van 2019 (5,31%).
Na een aanvankelijke zeer sterke stijging van het ziekteverzuim (8,33% t.o.v. van 3,12%
2019) is er vanaf mei 2020 wel een dalende trend zichtbaar waarbij we in augustus 2020
onder de ziekteverzuimcijfers doken van 2019 (4,91% t.o.v. van 6,21% 2019). Dit is het
geval geweest tot en met december 2020.
Of Corona hier invloed op heeft gehad is nu niet aan te geven maar zeker weten we dat
vooral het middellang ziekteverzuim in 2020 t.o.v. 2019 nog wel beduidend meer was.


_____________________________________________________________________________________________
13                                                                                                   Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Met dit cijfer zitten we boven het landelijk gemiddelde voor overheidspersoneel in 2020 van
4,5 % (bron: CBS 3de kwartaal 2020). De meldingsfrequentie is met een cijfer van 0,87 wel
afgenomen t.o.v. 2019 (1,02).
In 2021 zal moeten blijken of de dalende trend zich doorzet.

Aanbestedingen
In 2020 hebben geen aanbestedingsprojecten plaatsgevonden.


Voorziening op kredietportefeuille
De mutatie 2020 in de voorziening met betrekking tot de kredietportefeuille bedraagt
€ 24.000-. In de jaarrekening 2008 is gestart met het treffen van een voorziening voor
oninbaarheid op de kredietportefeuille van vóór 2005 in het bijzonder. Afboekingen op
oninbare kredieten vormden in de laatste jaren van de Stichting KBL (tot 2005) een in het
oog springende post bij de verklaring van de negatieve resultaten. Om die reden is in 2008
een inschatting gemaakt van het incassorisico met betrekking tot alle kredieten die voor
2005 zijn verstrekt. Dit resulteerde in een oninbaarheidsschatting van
€ 2,4 miljoen. Ter hoogte van dit bedrag is een voorziening gevormd, welk bedrag ineens
ten laste van het resultaat in 2008 is gebracht. Dit had tot gevolg dat de afboekingen vanaf
2009 en volgende jaren ten laste van deze voorziening zijn gebracht en het
exploitatieresultaat daardoor niet meer negatief wordt beïnvloed door deze afboekingen.
Jaarlijks wordt de volledige kredietportefeuille beoordeeld op oninbaarheid hetgeen kan
leiden tot mutaties in de stand van de voorziening. Met betrekking tot de financiering van de
totale voorziening voor oninbaarheid is afgesproken dat alleen de daadwerkelijke
afboekingen in een boekjaar in rekening worden gebracht bij de GR-gemeenten op basis van
de GR-methode waarbij de side-letter van de gemeente Sittard-Geleen wordt gerespecteerd.



Verbonden partijen

“De Droomfabriek” is een uniek samenwerkingsverband tussen KBL, MIK Kinderopvang,
Trajekt en Bureau Jeugdzorg Limburg. Het verband is ontstaan uit een vraag van het
Elisabeth Strouven Fonds te Maastricht. Zij waren op zoek naar partners die voor hun een
project zouden kunnen realiseren voor de doelgroep alleenstaande moeders die weinig
toekomstperspectief hebben. Met bovenstaande vier partijen is een samenwerkingsverband
aangegaan in de vorm van een coöperatie. Het betreft een project van drie jaar lang voor 2
keer 10 alleenstaande moeders. Het project dient kostenneutraal te verlopen. Als KBL
zorgen wij in dit project vooral voor het wegnemen van stress door schulden. Hiervoor stelt
de coöperatie (via de subsidiegelden van Elisabeth Strouven) een werkkapitaal ter
beschikking van € 100.000. De dienstverlening die wij inzetten op de moeders loopt via de
dienstverleningsovereenkomsten die zijn afgesloten met de gemeenten.

De coöperatie Droomfabriek U.A. is op 4 december 2017 opgericht. De coöperatie
Droomfabriek heeft in haar statuten vastgelegd hoe de aansprakelijkheid verdeeld is bij haar
bestaan en bij de ontbinding van de coöperatie. Bij de vorm uitgesloten aansprakelijkheid
(U.A.) zijn de leden niet aansprakelijk voor het tekort. Het betreft hier ook een strak
afgebakend traject dat gebaseerd is op de subsidie van het Elisabeth Strouven Fonds.

Inmiddels zijn we met de laatste groep bezig en ons als coöperatie aan het oriënteren op
een doorontwikkeling in Zuid-Limburg. Indien dit aan de orde is dan zal dat voor KBL
minimaal kostendekkend moeten zijn.

Het eigen vermogen ultimo begrotingsjaar bedraagt € 6.316. Het vreemd vermogen ultimo
begrotingsjaar bedraagt € 36.060. Het financiële resultaat over 2020 bedraagt € -563.
_____________________________________________________________________________________________
14                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Organisatie en ontwikkelingen
Controlling
Op basis van de realisatie van 2018, de dienstverleningsovereenkomsten 2019 (niet-GR) en
de verwachte ontwikkelingen voor 2020 is de begroting 2020 inclusief de
meerjarenbegrotingen 2021 en 2022 opgesteld. In juli 2019 is deze begroting door het
Algemeen Bestuur van KBL vastgesteld. Begin 2020 is de startprognose over 2020
opgesteld. De ontwikkelingen ten opzichte van deze startprognose zijn in de voorjaars- en
de najaarsmanagementrapportage 2020 aan het Dagelijks Bestuur bekend gemaakt.



Dienstverlening 2020

Medio 2020 werd duidelijk dat de wereld van schuldhulpverlening er na de invoering van de
nieuwe Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening (WGS) op 1 januari 2021 heel anders uit
gaat zien. Schuldhulpverlening omvat het geheel van activiteiten bij het ondersteunen van
het vinden van een adequate oplossing gericht op de aflossing van schulden indien
redelijkerwijs is te voorzien dat een natuurlijke persoon niet zal kunnen voortgaan met het
betalen van zijn schulden of indien hij in de toestand verkeert dat hij heeft opgehouden te
betalen, alsmede de nazorg. De WGS is aangepast omdat het wenselijk is om de taak van
het college van burgemeester en wethouders omtrent vroegsignalering en
schuldhulpverlening te verduidelijken en ten behoeve daarvan noodzakelijke
gegevensuitwisseling te faciliteren. Al snel na de uitrol van het Besluit van 6 juli 2020
houdende de regels voor de uitvoering van de WGS is de dialoog met gemeenten en
opdrachtgevers hierover aangegaan.

En waar uit onderzoek blijkt dat het gemiddeld al zo’n 4 jaar duurt voordat mensen met
financiële problemen hulp zoeken, zagen we in 2020, als gevolg van corona veel locaties in
de wijk de voordeur gedwongen hebben moeten sluiten. Daarmee was de weg naar goede
schuldhulpverlening nog een stukje lastiger te vinden voor de mensen die deze hulp zo hard
nodig hebben.

Dit maakte ook dat veel open inloopspreekuren (in wijkservicepunten, bij ketenpartners op
locatie of bij woningcorporaties) helaas geen doorgang konden vinden.

Het methodisch werken heeft in 2020 verder zijn beslag gekregen. In de meeste gevallen
vindt na de aanmelding eerst een vraagverhelderingsgesprek plaats. Daarin wordt geluisterd
naar de klant en wordt getracht de vraag achter de vraag boven water te krijgen. In dit
gesprek wordt gewerkt aan vertrouwen van de klant in de overheid dat in veel gevallen een
deuk heeft opgelopen. Met behulp van een Mesis-screening wordt inzichtelijk wat gedrag,
motivatie en vaardigheden van de klant zijn. Pas daarna wordt een plan van aanpak
opgesteld waarbij de in te zetten diensten zijn afgestemd op de klant en zijn situatie. Het
heeft immers geen zin om bijvoorbeeld te starten met coachen op het moment dat een klant
(tijdelijk) niet leerbaar is omdat de stress nog te hoog is. Door diensten in te zetten die zijn
afgestemd op het gedrag, motivatie en vaardigheden van de klant behalen we een hogere
effectiviteit en behaalt een klant succeservaringen wat weer kan bijdragen aan zijn
motivatie om een volgende stap te zetten.




_____________________________________________________________________________________________
15                                                                             Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Preventie & Projecten
In Nederland hebben 1,4 miljoen mensen risicovolle of problematische schulden. Het duurt
gemiddeld 4 tot 5 jaar voordat mensen de eerste stap te maken om financiële hulp in te
schakelen. Te veel mensen zijn niet bij machte om hulpbronnen in te schakelen. Om die
drempel te verlagen maken steeds meer gemeenten gebruik van de laagdrempelige
inlooplocaties in de wijken voor financiële hulp. Burgers kunnen er terecht met al hun
financiële vragen. Bijvoorbeeld wanneer ze willen weten of hun inkomsten en uitgaven nog
in balans zijn of hulp nodig hebben bij het invullen van ingewikkelde formulieren, het
corrigeren van loonbeslagen of het aanvragen van toeslagen. KBL organiseert
inloopspreekuren of sluit aan in de bestaande initiatieven.
Behalve het bieden van praktische hulp, is het ook een uitstekende plek om in een eerder
stadium financiële problemen te signaleren, ze bespreekbaar te maken en passende hulp in
te schakelen. Gemeente Maastricht is in 2020 samen met o.a. KBL een
vroegsignaleringsproject gestart waarbij mensen met betalingsproblemen en schulden
worden bezocht in hun thuissituatie (outreachende hulpverlening). Zo reduceren wij de inzet
van ingrijpende schuldregelingstrajecten of beschermingsbewind door er snel bij te zijn.

Werkgevers en uitkeringsinstanties zien financiële problemen vaak als één van de eersten
en kunnen een belangrijke rol spelen bij het vroegtijdig inschakelen van hulp. Na een aantal
succesvolle pilots in 2018 hebben we samen met de SVB en het UWV duurzame afspraken
kunnen maken over vroegsignalering en samen handelen in geval van
schuldenproblematiek. Daarnaast hebben we ook dit jaar diverse groepen vrijwilligers van
de diverse vrijwilligersorganisaties geschoold en worden de samenwerkingsafspraken met de
vrijwilligersinstanties versterkt.

Het terugdringen van het aantal huisuitzettingen van mensen met een huurschuld of het
voorkomen van afsluitingen van energie en het terugdringen van de bestuurlijke premie in
de zorgverzekeringen blijft elk jaar een belangrijk aandachtspunt. Binnen elke gemeente
zijn er convenanten afgesloten of werkafspraken gemaakt die er op gericht zijn op het
voorkomen en oplossen van crisissituaties in de primaire lasten.

Lessen in omgaan met geld moet al beginnen bij de jeugd. Uit onderzoek blijkt dat steeds
meer jongeren financiële problemen ervaren. In 2020 zien we dat COVID bijzonder hard
toeneemt onder de jongeren. Jongeren die hun bijverdiensten in de horeca of elders zien
wegvallen.
Om hier een bijdrage aan te kunnen leveren heeft KBL samen met onderwijsinstellingen en
partnerorganisaties een theaterprogramma voor en door jongeren opgezet. Helaas heeft
COVID ook hier roet in het eten gegooid. Op zoek naar oplossingen zijn er verscheidene
webinars voor grote groepen jongeren georganiseerd.
Ook in 2020 zijn verscheidene activiteiten ontplooid, zoals de stadsspellen No Credit, Game
Over, de Young Cash Tour en My Cash My Future.

Voor de volwassenen verzorgen we ook lessen en workshops middels cursussen:
Rondkomen met Inkomen, Financiële Planning of een workshop budgettering.
Ook in 2020 hebben we verscheidene trainingen en intervisiebijeenkomsten georganiseerd
voor de vrijwilligers die betrokken zijn in de schuldhulpverlening.




Instroom en Diagnose 2020
In het kader van Anders Denken Anders Doen is in 2019 het referentiewerkproces
opgesteld. Ons proces is meer en meer geüniformeerd. Hierbij onderscheiden we wel nog
Directe instroom en Zij-instroom.


_____________________________________________________________________________________________
16                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>De aantallen intakes in 2020 blijken uit onderstaand overzicht. In 2019 is, als gevolg van
het ontwikkelen van de referentiewerkprocessen de registratie van aanmeldingen gewijzigd.
In 2019 was er nog sprake van aanmeldingen:

                                  Instroom & Diagnose
                                         2020                                     2019
       GR        I&D Directe instroom      1.156
                                                 SHV A&P Mesis                         348
                                                 SHV A&P regulier                      212
                                                 Diagnose                              815
                 I&D Zij-instroom            382
                                                 Zij-instroom voorportaal              272
                                           1.538                                     1.647

       Niet GR   I&D Directe instroom        128
                                                    SHV A&P Mesis                       53
                                                    SHV A&P regulier                    35
                                                    Diagnose                           107
                 I&D Zij-instroom              29
                                                    Zij-instroom voorportaal            30
                                             157                                       225

       Totaal                              1.695                                     1.872

In 2020 heeft KBL 1.695 aanvragen schuldhulpverlening ontvangen. Dit is een afname van
circa 9,5% ten opzichte van het aantal aanvragen in 2019 (1.872). Daar waar we in de
eerste maanden van 2020 nog te maken hadden met een stijging van het aantal intakes,
conform prognose) werd in maart een duidelijke daling zichtbaar. Deze daling is
onmiskenbaar het gevolg van het uitbreken van de COVID-pandemie. Ondanks dat we, met
alle benodigde beschermingsmaatregels, toch beschikbaar en bereikbaar voor onze klanten
zijn gebleven hebben we geconstateerd dat minder mensen de stap hebben gezet naar KBL.
Dit fenomeen is ook landelijk herkenbaar in alle gemeenten. De deskundigen verwachten
een grote hausse aan intakes in de loop van 2021.

Onderstaand overzicht geeft de aantallen geregistreerde instroom in 2020 per GR-gemeente
weer, waarbij wordt vergeleken met de aantallen volgens de begroting en de realisatie in
2019:
       Aantal geregistreerde instroom
                          Realisatie Realisatie              Begroot           Verschil
                            2020       2019                   2020
       Brunssum                   33         47                    50                -14
       Heerlen                   279        264                   250                 15
       Kerkrade                  281        302                   350                -21
       Landgraaf                  56         67                    70                -11
       Maastricht                534        602                   720                -68
       Sittard-Geleen            370        379                   350                 -9
       Totaal                  1.553      1.661                 1.790               -108



Sociale kredietverstrekking
Naast de eerder bij het onderdeel Schuldregeling genoemde saneringskredieten verstrekt
KBL van oudsher ook kredieten voor consumptieve doeleinden. De doelgroep waaraan deze
consumptieve kredieten verstrekt mogen worden is echter beperkt door de Wet Fido. In
beginsel mag een kredietbank alleen maar consumptieve kredieten verstrekken aan mensen
_____________________________________________________________________________________________
17                                                                               Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>met een inkomen tot 130% van het bruto minimumloon. Mocht het inkomen hoger zijn,
maar iemand wordt niet geholpen door een commerciële bank, dan behoort deze ook tot de
doelgroep van sociale kredietverstrekking van een kredietbank. Wij kunnen niet genoeg
benadrukken dat sociale kredietverstrekking heel iets anders is dan de eerder genoemde
saneringskredieten. Zoals gezegd is een saneringskrediet een krediet om schulden tegen
finale kwijting af te kopen en gelden voor deze kredieten de richtlijnen van een
schuldregeling.

Sociale kredietverstrekking via KBL gebeurt zorgvuldig, betrouwbaar en zonder
winstoogmerk. Het is bedoeld om tegemoet te komen aan een gezonde kredietbehoefte in
de samenleving. Een verantwoord krediet bevordert de financiële participatie van burgers,
lost tijdelijke financiële knelpunten op en heeft een preventieve werking. Wij zien erop toe
dat het krediet, inclusief de rente, door de klant binnen een redelijke termijn kan worden
afgelost. Hierbij letten we erop dat een klant niet overgekrediteerd raakt. Een sociaal krediet
kent in principe een looptijd van maximaal 60 maanden.

In 2020 hebben wij 1.495 aanvragen voor een consumptief krediet ontvangen. Daarvan zijn
er 1.003 kredietaanvragen toegekend. In 2019 waren dat er 613 van de 1.142 aanvragen.

In totaal heeft KBL in 2020 € 1.088.164 uitgeleend aan consumptieve kredieten. In
onderstaande tabel is een overzicht van de bestedingsdoelen van die kredietbedragen
opgenomen:

                              Bestedingsdoel
                                                                  Bedrag
                Woninginrichting (statushouders)                     637.330
                Bufferkrediet                                        142.005
                Betaling schulden                                    133.250
                Huidhoudelijke apparatuur                             62.688
                Vervoersmiddel                                        53.296
                Overige vaste lasten                                  22.433
                Overbrugging inkomsten                                 6.927
                Vakantie                                               3.614
                Oversluiting                                           3.157
                Kleding en schoenen                                    2.627
                Medische kosten                                        2.401
                Overig                                                18.436
                Totaal                                            1.088.164



Inkomensbeheer en -ondersteuning

Budgetbeheer
In 2020 is het aantal huishoudens met budgetbeheer bij KBL gedaald, van 1.793 pakketten
in 2019 tot 1.743 pakketten in 2020. De lichte daling is vrijwel volledig terug te voeren op
de gevolgen van de COVID-19 pandemie.

KBL biedt twee verschillende vormen van budgetbeheer. Bij de inzet van Budgetbeheer
Basis zijn de betalingen van de primaire lasten gewaarborgd. En binnen Budgetbeheer
Totaal worden daarnaast alle overige lasten van de klant betaald.



_____________________________________________________________________________________________
18                                                                             Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Budgetbeheer is een instrument dat zowel preventief, voorkoming van het ontstaan van
huishoudelijke betalingsachterstanden, alsook als flankerende hulp gedurende een traject
van schuldhulpverlening kan worden ingezet.
Budgetbeheer speelt niet alleen een heel belangrijke rol bij het voorkomen van een
toestroom naar langdurige en duurdere bewindvoeringstrajecten, maar wordt ook
regelmatig ingezet om een zachte landing mogelijk te maken als bijvoorbeeld de grondslag
voor beschermingsbewind komt te vervallen. In de meeste gevallen is dit van toepassing op
de zogenaamde schuldenbewinden nadat de schulden zijn opgelost.
In 2020 heeft de afdeling Budgetbeheer als eerste afdeling binnen de KBL een start gemaakt
met het aanbieden van digitale inzage in de eigen budgetbeheerrekening voor klanten. Via
de website van de KBL kunnen klanten inloggen in MIJNKBL. Dit is in een pilotvorm getest
voor, met en door een aantal klanten van budgetbeheer en heeft geleid tot het besluit om
dit in 2021 mogelijk te maken voor alle Budgetbeheerklanten van KBL.
Daarnaast heeft de afdeling Budgetbeheer een test uitgevoerd met het digitaal
ondertekenen van documenten die van belang zijn bij het opstarten en tijdens de
beheerfase van de dienstverlening. Zeker in tijden van Corona en daardoor noodgedwongen
minder fysieke contactmogelijkheden een mooie aanvulling op de reguliere dienstverlening.
Onderstaand een overzicht en een grafiek waarin is weergegeven de verdeling naar de
verschillende budgetbeheerpakketten vanaf 2018:

                Budgetbeheerrekeningen

                                         2020         2019          2018
                Basispakket                  175          207           164
                Totaalpakket               1.530        1.490         1.398
                Pluspakket*                   38           96           292
                Totaal                    1.743         1.793         1.854
*= het pluspakket wordt niet meer aangeboden
De ontwikkeling van het totaal aantal klanten per ultimo boekjaar van de GR-gemeenten
blijkt uit onderstaande tabel:

          Aantal klanten           ultimo             ultimo
                                   2020               2019              Verschil
       Brunssum                             51                49                     2
       Heerlen                             325               343                   -18
       Kerkrade                            187               192                    -5
       Landgraaf                            89               102                   -13
       Maastricht                          582               601                   -19
       Sittard-Geleen                      248               230                    18
       Totaal                            1.482             1.517                   -35


Door KBL zijn in 2020 de volgende bedragen gerealiseerd:




_____________________________________________________________________________________________
19                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                 Realisatie         Realisatie          Verschil
                                   2020               2019
       Brunssum                       30.084             35.085              5.001-
       Heerlen                       177.450           184.005               6.555-
       Kerkrade                      115.170           109.524               5.646
       Landgraaf                      41.982             54.160             12.178-
       Maastricht                    414.924           340.065              74.859
       Sittard-Geleen                196.374             19.686            176.688
       Niet GR                       116.972           100.735              16.237
       Klanten                       288.181           484.446             196.265-
       Totaal                      1.381.137         1.327.706              53.431


Beschermingsbewind

KBL kent een aantal verschillende vormen van inkomensbeheer. Deze verschillen van elkaar
qua doelgroep, intensiteit en doorlooptijd van de dienstverlening alsmede de kosten die
hiermee gepaard gaan. Als sluitstuk van het inkomensbeheer geldt het
beschermingsbewind. Dit is bestemd voor en voorbehouden aan meerderjarige burgers die
structureel, op grond van lichamelijke of geestelijke beperkingen, niet meer in staat zijn om
hun financiële zaken te regelen. In dit geval spreekt de kantonrechter beschermingsbewind
uit. Beschermingsbewind heeft het stabiliseren van de financiële situatie van de aanvrager
tot doel. Daarnaast heeft het ook tot doel om nieuwe of verder oplopende achterstanden in
de vaste lasten te voorkomen. Steeds vaker blijkt beschermingsbewind noodzakelijk om ook
burgers met problematische of zelfs onoplosbare schulden te ondersteunen.

Het afgelopen jaar heeft KBL verdere stappen gezet om, met gebruikmaking van een
screeningsinstrument en toepassing van de Instroom & Diagnosefase, direct in de
aanvraagfase vast te stellen of en zo ja welke vorm van inkomensbeheer passend is voor de
hulpvrager. Er wordt altijd gestart met de minst intensieve en minst ingrijpende vorm van
inkomensbeheer, te weten budgetbeheer. Pas als duidelijk wordt dat de geboden hulp
intensiever of langduriger dient plaats te vinden wordt Budgetbeheer Maatwerk of
beschermingsbewind ingezet. Hiermee wordt bereikt dat er zo min mogelijk “onnodige”
instroom in beschermingsbewind plaatsvindt.

Daarnaast wordt er vanuit beschermingsbewind, in samenwerking met de interne
budgetconsulenten, casemanagers en budgetbeheerders proactief gewerkt aan mogelijke
uitstroom uit beschermingsbewind als de situatie van de betreffende persoon dit toelaat. De
mate waarin dit gebeurt blijkt uit onderstaande uitstroomcijfers over 2020: maar liefst 131
dossiers werden beëindigd, hetgeen neerkomt op ruim 13% van het totale klantenbestand
in bewind. Per saldo is het aantal bewindsdossiers hierdoor voor het eerst in jaren gedaald,
met 15 dossiers om precies te zijn. Tot slot spreekt de gemiddelde doorlooptijd van een
beschermingsbewind bij KBL boekdelen: deze bedraagt momenteel 4 jaar en 10 maanden,
gemeten over de in 2020 beëindigde bewindsdossiers. De financiële ondersteuning vindt “zo
kort als mogelijk maar zo lang als noodzakelijk” plaats. Zowel van het aantal beëindigingen
als van de doorlooptijd zijn daar vergelijkingen van te maken met 2019.

In het kader van de samenwerking met de Rabobank is eind 2019 besloten om alle beheer-
en leefgeldrekeningen van de bewindsklanten aldaar onder te brengen. Dit betreft een
complexe en tijdsintensieve omzetting, waarbij de inzet van een apart projectteam binnen
de afdeling gezorgd heeft voor een stroomversnelling van deze opgave. Ultimo 2020 zijn
inmiddels 180 klanten volledig overgeheveld naar de Rabobank. Daarnaast wordt sinds 2020

_____________________________________________________________________________________________
20                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>bij elk nieuw aan KBL toegewezen bewindsdossier een beheer- en leefgeldrekening op naam
van de klant geopend bij de Rabobank.

In 2020 zijn er 116 dossiers gestart en 131 dossiers beëindigd. Het klantenbestand van de
onderbewindgestelden is daarmee gedaald van 971 naar 956 dossiers.
Zie onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de dossiers beschermingsbewind:


                Ontwikkeling dossiers beschermingsbewind

                                         2020         2019          2018
                Begin boekjaar              971           923           825
                Gestart                     116           142           160
                Beëindigd                   131            94            62
                Totaal                      956          971           923

Door KBL zijn in 2020 de volgende bedragen beschermingsbewind gefactureerd:

                                 Realisatie         Realisatie          Verschil
                                   2020               2019
       Brunssum                       13.399             10.517              2.882
       Heerlen                       693.113           722.939              29.826-
       Kerkrade                      266.505           257.863               8.642
       Landgraaf                      18.731             16.442              2.289
       Maastricht                     68.350             54.152             14.198
       Sittard-Geleen                405.370           404.388                 982
       Niet GR                            -                  -                 -
       Klanten                       495.576           447.215              48.361
       Totaal                      1.961.044         1.913.516              47.528

De verdeling van het aantal klanten beschermingsbewind per ultimo 2020 over GR-
gemeenten en zelfbetalers is als volgt:


                                                      Zelf-
                                 Facturatie          betalers           Totaal
       Brunssum                               0                23                   23
       Heerlen                              164               212                  376
       Kerkrade                             119                18                  137
       Landgraaf                              0                31                   31
       Maastricht                             1               121                  122
       Sittard-Geleen                       194                 4                  198
       Niet GR                                0                69                   69
       Totaal                               478               478                  956




_____________________________________________________________________________________________
21                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Budgetbeheer Maatwerk

Een ondersteunende dienst om de instroom in beschermingsbewind te beperken tot de
doelgroep die hier structureel behoefte aan heeft en ten behoeve van een maximaal
haalbare uitstroom uit de bewindvoering is Budgetbeheer Maatwerk. Budgetbeheer
Maatwerk (BBR Maatwerk) is activerende financiële ondersteuning als alternatief voor
beschermingsbewind. Budgetbeheer Maatwerk wordt inmiddels sinds enkele jaren
aangeboden door KBL. Door middel van een objectieve screening aan de voorkant enerzijds
en adequate begeleiding naar zelfredzaamheid bij het inkomensbeheer anderzijds, wordt
bereikt dat burgers minder vaak de zware maatregel van bewind krijgen opgelegd door de
rechtbank of op den duur zonder deze maatregel weer regie over de eigen financiën krijgen.
Alle budgetconsulenten zijn KIWA-gecertificeerde budgetcoaches waarmee de kans op
succesvolle afronding van de trajecten geoptimaliseerd wordt. Een gevolg hiervan is dat de
gemeente, die doorgaans bijzondere bijstand verstrekt voor de kosten, beter regie over
haar budget verkrijgt en op de langere termijn kosten bespaart: BBR Maatwerk kent een
gemiddelde doorlooptijd van 12 tot 18 maanden. Een beschermingsbewindmaatregel wordt
in de meeste gevallen voor onbepaalde tijd uitgesproken en duurt in de veel gevallen zeker
5 jaar.

Het klantenbestand Budgetbeheer Maatwerk is in 2020 gestegen van 76 naar 99 dossiers.
Zie onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de dossiers Budgetbeheer Maatwerk:

                Ontwikkeling dossiers BBR Maatwerk

                                         2020         2019          2018
                Begin boekjaar                 76            58            35
                Gestart                        90            53            64
                Beëindigd                      67            35            41
                Totaal                         99            76            58

Door KBL zijn in 2020 de volgende bedragen budgetbeheer maatwerk gefactureerd:

                                 Realisatie         Realisatie          Verschil
                                   2020               2019
       Brunssum                       24.038             21.060              2.978
       Heerlen                        69.866             59.434             10.432
       Kerkrade                       36.111             32.964              3.147
       Landgraaf                       7.666              8.943              1.277-
       Maastricht                     32.321             23.557              8.764
       Sittard-Geleen                 58.762             56.310              2.452
       Niet GR                         1.403              3.201              1.798-
       Totaal                        230.167           205.469              24.698


Onderstaande grafiek geeft de ontwikkeling van beschermingsbewind in de afgelopen 12
jaar weer. Sinds 2016 biedt KBL BBR Maatwerk als activerend alternatief. Inmiddels is het
aandeel Maatwerkdossiers in verhouding tot het totaal aantal klanten in bewindvoering
gegroeid tot ruim 10% in 2020. Deze ontwikkeling bevestigt de toegenomen populariteit van
deze intensieve, maar kortdurende vorm van dienstverlening die ervoor zorgt dat de
toename van bewindsdossiers bij KBL een halt is toegeroepen.


_____________________________________________________________________________________________
22                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                         Ontwikkeling dossiers beschermingsbewind
                              en BBR Maatwerk 2008 - 2020
                 1.200

                 1.000

                  800
     Aantallen




                  600                                                                  BBR Maatwerk
                                                                                       Beschermingsbewind
                  400

                  200

                    0
                    2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
                                                 Jaren




Schuldregeling
Schuldregeling is één van de instrumenten binnen het brede pallet aan diensten van de
schuldhulpverlening. Een schuldregeling houdt in dat schulden van de klant in kaart worden
gebracht, waarna een voorstel aan de schuldeisers tegen finale kwijting wordt gedaan. KBL
kan schulden op twee manieren regelen, namelijk via een schuldbemiddeling of via een
saneringskrediet.

Bij een schuldbemiddeling spaart de klant gedurende 36 maanden (3 jaar) zijn
aflossingscapaciteit boven het berekende vrij te laten bedrag. Het voorstel aan de
schuldeisers is dan ook een prognose, omdat het inkomen van een klant kan fluctueren. De
schuldeiser gaat akkoord met het gegeven dat het een prognose betreft waarbij KBL toeziet
op het sparen boven het vrij te laten bedrag. Gedurende deze drie jaar wordt één keer per
jaar aan de schuldeisers het reeds gespaarde bedrag uitbetaald.
Bij een saneringskrediet wordt aan de start van het traject de aflossingscapaciteit van de
klant berekend. Ook hier gebeurt dat op basis van 36 maanden (3 jaar). Dit is de basis voor
het te verstrekken krediet waarmee schuldeisers ineens en vooraf worden afgekocht. Bij
deze manier van werken weten schuldeisers direct waar ze aan toe zijn en hoeven zij niet
gedurende drie jaar de vordering in de boeken te houden. Voor de klant is er rust en
overzicht. De klant heeft nog maar één schuldeiser, namelijk de KBL. Hier betaalt hij de
lening in 36 termijnen terug.

Landelijk heerst de overtuiging dat met de inzet van een saneringskrediet meer en bredere
successen worden behaald. Die gedachte wordt overigens ook gedragen door de meeste
schuldeisers.

Mocht KBL, noch via een schuldbemiddeling, noch via een saneringskrediet een akkoord met
de schuldeisers weten te bereiken voor de klant, dan kan een verzoek voor toelating tot de
wettelijke schuldsanering (WSNP) worden ingediend. We zien echter een toenemend
slagingspercentage van de minnelijke trajecten.

In 2020 zijn 1.088 trajecten schuldregeling gestart en 1.233 beëindigd. Een aantal trajecten
gestart in 2020 zijn nog in behandeling.

_____________________________________________________________________________________________
23                                                                                      Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>             Aanvragen schuldregeling
                                                     2020        2019        2018
       Aantal aanvragen                               1.088       1.014       1.078
       Aantal beëindigingen                           1.233       1.009         955

In 2020 zijn er in totaal 830 minnelijke voorstellen geaccepteerd waarvan in 494 gevallen
een akkoord via een saneringskrediet is bereikt. In 336 gevallen is een akkoord via een
schuldbemiddeling bereikt.

       Geaccepteerde schuldregelingen

                                                     2020        2019        2018
       Saneringskrediet                                 494         151          58
       Schuldbemiddeling                                336         493         623
       Totalen                                          830         644         681

Uit het overzicht blijkt dat de saneringskredieten steeds vaker worden ingezet als
instrument van schuldhulpverlening.

WSNP-verklaringen
Zoals bij het onderdeel Schuldregeling al opgemerkt spant KBL zich in om minnelijk tot een
akkoord met de schuldeisers van een klant te komen. Het stemt tot tevredenheid dat dit in
steeds meer gevallen slaagt. Mocht echter geen akkoord met de schuldeisers worden
bereikt, dan mag een verzoek voor toelating tot de wettelijke schuldsanering (WSNP) bij de
Rechtbank worden ingediend. Bij toelating tot de WSNP wordt voor de klant een
bewindvoerder WSNP aangewezen. Deze WSNP-trajecten vinden buiten KBL plaats, waarbij
in sommige gevallen wel het inkomensbeheer bij KBL plaatsvindt.

Een WSNP-zitting bij de Rechtbank is spannend en brengt de nodige stress mee voor
klanten. Het is daarom dat KBL zich inspant zoveel als mogelijk de klant tijdens de WSNP
zitting bij te staan. Ook waren we middels speciale voorlichtingen klanten aan het
voorbereiden op deze zittingen. Ter zitting kunnen vragen worden beantwoord over het
minnelijk voorstel en de ervaringen met de klant gedurende de periode om tot een minnelijk
akkoord te komen. Nadrukkelijk dient te worden opgemerkt dat een aanvraag voor toelating
tot de WSNP geen “mislukt” minnelijk traject is. Zonder een gedegen poging om minnelijk
tot een akkoord met schuldeisers te komen, kan er in beginsel geen toelating tot de WSNP
worden aangevraagd. Ook zijn er situaties waarbij er geen overzicht te krijgen is in alle
schuldeisers en is het risico dat een nieuwe schuldeiser zich met het recht om 100% te
innen in een minnelijk traject meldt te groot. Het voordeel van een WSNP is dat in die
gevallen alle schulden die ontstaan zijn voor de zitting van het WSNP-verzoek in het traject
vallen, ook als deze schuldeisers op de dag van de zitting nog niet bekend waren bij de
schuldhulpverlening.
Onderstaand een overzicht van de afgifte WSNP-verklaringen in 2020:

       Afgifte Wsnp-verklaringen
                                          GR    Niet GR         Totaal      Totaal
                                         2020    2020           2020        2019
       Met minnelijk traject                 93       23           116          228
       Zonder minnelijk traject               5        2              7            3
       Totaal                                98       25           123         231

In 2020 zijn 123 WSNP-verzoekschriften door de KBL afgegeven. In 7 gevallen is dat
gebeurd zonder een minnelijk traject via KBL.
_____________________________________________________________________________________________
24                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Verdeling opbrengsten schuldhulpverlening:
Het aandeel in de opbrengsten v.w.b. de gerealiseerde schuldhulpverlening (incl. Instroom
en Diagnose) over 2020 is in onderstaande tabel weergegeven:

                                 Realisatie         Realisatie          Verschil
                                   2020               2019
       Brunssum                      107.694           115.290               7.596-
       Heerlen                       617.355           559.758              57.597
       Kerkrade                      593.247           581.436              11.811
       Landgraaf                     156.054           169.095              13.041-
       Maastricht                  1.329.528         1.602.134             272.606-
       Sittard-Geleen                926.457           931.242               4.785-
       Niet GR                       660.604           640.640              19.964
       Klanten                       306.776           369.904              63.128-
       Totaal                      4.697.715         4.969.499             271.784-




_____________________________________________________________________________________________
25                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Kerngegevens


                      Inwoners     per 1 jan               per 1 jan
                        aantal      2020                     2019
                    Brunssum         27.821                   28.103
                    Heerlen          87.086                   86.832
                    Kerkrade         45.749                   45.642
                    Landgraaf        37.445                   37.591
                    Maastricht      121.575                  121.565
                    Sittard-Geleen   92.429                   92.661
                    Totaal           412.105                  412.394




_____________________________________________________________________________________________
26                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                   Jaarrekening 2020
                         Kredietbank Limburg




_____________________________________________________________________________________________
27                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2020 (na resultaatbestemming)



                                                           2020                         2019

ACTIVA

Vaste Activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut

Gebouwen                                          0                           0
Machines, apparaten en installaties         236.733                     182.768
Totaal materiële vaste activa met                        236.732                     182.768
economisch nut


Financiële vaste activa

Kredieten                                               3.374.249                  2.646.679

Vlottende activa

Uitzettingen                              1.401.937                   2.268.468
Liquide Middelen                          9.376.763                   9.329.914
Overlopende activa                           87.081                      40.562
Totaal vlottende activa                               10.865.780                  11.638.944

Totaal                                                14.476.761                  14.468.391


Passiva

Vaste Passiva

Eigen vermogen                                    0                           0
Resultaat vóór verliesverrekening          -130.495                     -59.928
Bijdrage GR-gem. in exploitatieres.         130.495                      59.928
Eigen vermogen ult. verslagperiode                0                           0
Voorzieningen                                54.000                           0
Vaste schulden                              615.611                     617.290

Totaal vaste passiva                                     669.611                     617.290

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden                              13.671.759                  13.771.664

Overlopende passiva                                      135.391                      79.437

Totaal                                                14.476.761                  14.468.391




_____________________________________________________________________________________________
28                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Overzicht van baten en lasten 2020 t.o.v. de begroting


                                                Realisatie        Primaire          Start          Realisatie
                                                                 Begroting        prognose
                                                  2020             2020             2020             2019


Baten:

Schuldhulpverlening
Preventie, vroegsignalering en educ atie           337.608                            321.000         350.836
Instroom en diagnose                             1.243.305                          1.302.000       1.186.347
Sc huldenaanpak                                  3.918.336                          3.934.000       3.432.990
Subtotaal                                        5.499.249        5.016.000         5.557.000       4.970.173

Preventieprojecten                                  68.598           50.000           80.000           85.882

Sociale kredietverstrekking (intake)               216.396          100.000          210.000          102.420

Inkomensbeheer en ondersteuning:
Budgetbeheer                                     1.409.181        1.278.000         1.435.000       1.327.706
Bewindvoering                                    1.961.044        2.102.000         2.159.000       1.913.516
BBR-maatwerk                                       230.167           89.000           335.000         205.469
Subtotaal                                        3.600.392        3.469.000         3.929.000       3.446.691

Overige bedrijfsopbrengsten                         20.154           20.000           30.000           27.666

Rentemarge
Renteopbrengsten                                   249.358          252.000          269.000          310.859
Rentekosten                                            297-           1.000-           1.000-             317-
Rentemarge                                         249.062          251.000          268.000          310.542

Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat      130.495                -                -           59.928

Deelname GR-gem. in voorz. Kredietport.             24.438-          75.000           75.000           78.673

Totaal baten                                    9.759.908        8.981.000        10.149.000       9.081.975

Lasten:

Salarissen                                       7.647.566        7.123.000         7.954.000       7.142.507
WW-uitkeringen                                      79.491           31.000            50.000          49.063
Inhuur medewerkers                                 347.990           55.000           263.000          53.279
Overige personeelslasten                            62.835           62.000            62.000          63.896
Afsc hrijvingen                                     52.343           67.000            52.000          17.261
Huisvestingslasten                                 247.297          251.000           256.000         242.007
Bureau/administratielasten                       1.031.985          961.000         1.029.000         996.732
Beheerslasten                                      314.839          356.000           408.000         438.558
Mutatie voorziening kred. port.                     24.438-          75.000            75.000          78.673

Totaal lasten                                   9.759.908        8.981.000        10.149.000       9.081.975

Saldo van baten en lasten                                    0                0                0                0

Mutaties reserves                                            0                0                0                0

Gerealiseerde resultaat                                      0                0                0                0




_____________________________________________________________________________________________
29                                                                                      Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Toelichtingen:


Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de
resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
De terminologie die in deze jaarrekening voor de posten in de balans en in de staat van
baten en lasten wordt gehanteerd, wijkt op enkele onderdelen af van het voorgeschreven
jaarrekeningmodel volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten. Wij zijn echter van mening dat deze afwijkende terminologie het inzicht voor
de gebruikers in de jaarrekening van KBL ten goede komt omdat hiermee meer recht wordt
gedaan aan de verantwoording over de specifieke activiteiten van KBL op het gebied van
schuldhulpverlening, budgetbeheer, beschermingsbewind en sociale kredietverlening.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten
en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar,
worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn
geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de
periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld-
en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume
wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De
referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er
sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een
verplichting opgenomen te worden.
Met ingang van 1 januari 2016 is KBL belastingplichtig in het kader van de wet
Vennootschapsbelasting. Ultimo 2016 is met de Belastingdienst overleg geweest over de
fiscale status van de activiteiten van KBL. Dit zal naar verwachting ertoe leiden dat geen
van de activiteiten van KBL belast zullen worden in het kader van de
vennootschapsbelasting.

Algemeen
Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december
2020. Alle bedragen luiden in euro’s, tenzij anders vermeld.

Materiële vaste activa met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in
mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende
investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
_____________________________________________________________________________________________
30                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven (niet van toepassing).
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het
begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Verbouwing                         15 jaar
Automatisering                    3-4 jaar
Inventaris en inrichting         4-10 jaar
Mobiele telefoons                   2 jaar

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object
verlengen.

Kredieten
Kredieten worden gewaardeerd op de nominale waarde, waarbij v.w.b. de integrale
kredietportefeuille een voorziening is gevormd voor verwachte oninbaarheid van de
kredieten. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van een evaluatie van de
volwaardigheid van de per ultimo van een jaar openstaande kredieten. Hieronder zijn
begrepen de vorderingen op klanten.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar worden gewaardeerd op de
nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deze voorziening
wordt statisch bepaald op basis van een evaluatie van de volwaardigheid van de per ultimo
van een jaar openstaande vorderingen.
De spaartegoeden van klanten die onder bewindvoering staan, worden in de jaarrekening
onder de vlottende activa opgenomen. Onder de netto vlottende schulden is de
terugbetalingsverplichting van deze tegoeden aan de klanten opgenomen. Terugbetaling
vindt plaats op het moment dat de bewindvoering is komen te vervallen.

Overlopende activa
De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen
In 2020 is een voorziening WW-verplichting gevormd. KBL is eigenrisicodrager voor WW-
uitkeringen van voormalige medewerkers. Deze voorziening wordt gewaardeerd op het
voorzienbare verlies.

Vaste schulden
Onder de vaste schulden zijn begrepen de achtergestelde leningen die, in
overeenstemming met de bepalingen bij de oprichting van de Gemeenschappelijke
Regeling (GR), door zowel de aan de GR deelnemende gemeenten als de uittredende GO-
gemeenten gestort zijn. Deze achtergestelde leningen worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde.

Netto vlottende schulden
De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Onder de netto vlottende schulden is de post ‘crediteuren klanten’ opgenomen. Deze
schulden worden tegen de nominale waarde opgenomen en hebben betrekking op
_____________________________________________________________________________________________
31                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>verschuldigde bedragen aan crediteuren van klanten van KBL. Verantwoording van deze
schulden vindt deels plaats bij ontvangst van de factuur en deels op basis van
onderliggende budgetplannen.
Onder de liquide middelen zijn bankrekeningen opgenomen waarop de gelden van de
klanten ontvangen worden. Deze bankrekening wordt gebruikt voor de betaling van de
verschuldigde bedragen aan crediteuren van klanten van KBL.
Ook zijn opgenomen de schulden aan leveranciers en handelskredieten en het banksaldo
van de eigen middelen van KBL.

Overlopende passiva
De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode. Het
kasstroomoverzicht bevat tevens de mutaties van middelen die door KBL beheerd worden
ten behoeve van de klanten.

Gebruik van schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, in overeenstemming met algemeen
geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die
medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze
schattingen afwijken.

COVID-19
Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020,
maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en mogelijk
voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen.
We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt
geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo
nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven
uitvoeren.




_____________________________________________________________________________________________
32                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans


Materiële vaste activa met economisch nut                               2020                 2019
                                                          €         236.732      €       182.768

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

                              (Gebouwen)       (Machines, apparaten en installaties)
                             Verbouwingen       Automatisering      Inventaris          Totaal


Stand per 1 januari 2020
Aanschafwaarde                    2.043.677            3.043.975        1.020.207        6.107.859
Cumulatieve afschrijvingen        2.043.677            2.885.187          996.226        5.925.090

Boekwaarde                             -                 158.788           23.981          182.769

Mutaties in 2020
Investeringen                          -                 106.307              -            106.307
Desinvesteringen                       -                     -                -                -
Afschrijvingen                         -                  45.160            7.183           52.343
                                       -                  61.147            7.183-          53.964

Stand per 31 december 2020
Aanschafwaarde                    2.043.677            3.150.282        1.020.207        6.214.167
Cumulatieve afschrijvingen        2.043.677-           2.930.347-       1.003.409-       5.977.433-

Boekwaarde                             -                219.935           16.798          236.733

In 2020 hebben investeringen plaatsgevonden v.w.b. automatisering en telefonie.
Investeringen worden lineair afgeschreven. Verbouwingen worden afgeschreven in 15 jaar.
Inventaris en inrichting wordt afgeschreven in 4 of 10 jaar. Automatisering (Hardware en
implementaties) wordt afgeschreven in 3 of 4 jaar. Mobiele telefoons in 2 jaar.




Kredieten                                                                2020                2019
                                                          €        3.374.249     €     2.646.679

De samenstelling van de kredieten is als volgt:

Persoonlijke leningen                                                3.406.740           2.772.557
Doorlopende kredieten                                                   75.278             104.905
                                                                     3.482.018           2.877.461
Voorziening oninbare kredieten                                        -107.769            -230.782
                                                                    3.374.249           2.646.679

Onderstaand is het verloop van de doorlopende kredieten en persoonlijke leningen van
2018 tot en met 2020 weergegeven:




_____________________________________________________________________________________________
33                                                                               Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                        Persoonlijke          Doorlopende            Totale
                       leningen (PL)         kredieten (DK)    kredietportefeuille
       2018                 3.296.759                  157.697          3.454.456
       2019                 2.772.557                  104.905          2.877.461
       2020                 3.406.740                   75.278          3.482.018


De informatie uit de tabel is vertaald naar de volgende grafiek:




De verdeling van de lening portefeuille is als volgt:

                             PL                                      DK                  TOTAAL
                     aantal          bedrag             aantal            bedrag
 Maastricht               526          921.359                   2            3.189        924.548
 Sittard Geleen           279          475.159                   7            2.480-       472.679
 Heerlen                  341          559.299                   8           30.874        590.173
 Kerkrade                 239          424.428                   5           18.572        443.000
 Landgraaf                109          196.149               -                  -          196.149
 Brunssum                 106          173.601                2              14.789        188.390
 Totaal GR              1.600       2.749.996                24             64.944      2.814.939

  Niet-GR                  418        656.744                10             10.335        667.079

  TOTAAL                 2.018      3.406.740                34             75.278      3.482.017

De verdeling van de lening portefeuille over de GR-deelnemers is in de volgende grafiek
inzichtelijk gemaakt.




_____________________________________________________________________________________________
34                                                                                   Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                  Saldi PL & DK per 31-12-2020

                           Ni et-GR; 19%
                                                               Ma a stricht; 27%

           Bruns sum; 5%



          La ndgraaf; 6%

                                                                        Si tta rd Geleen;
                                                                                14%
              Kerkra de; 13%


                                               Heerlen; 17%




Voorziening oninbare kredieten:
Kredieten worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening
voor oninbaarheid. Op basis van een integrale beoordeling van de kredietportefeuille is
gebleken dat een voorziening ter grootte van € 107.769 nodig is. Dit bedrag bestaat uit
een gedeelte betreffende verstrekte kredieten vóór 2005 (€ 76.515) en een gedeelte
betreffende kredieten vanaf 2005 (€ 31.254).
Onderstaand worden de voorzieningen over de periode vóór en vanaf 2005 toegelicht.

Voorziening kredieten vóór 2005                                     2020                       2019
Stand van de voorziening per 01-01                               162.575                    286.228
Vrijval/dotatie                                                   -33.037                     56.074
Onttrekking                                                       -53.022                   -179.727
Stand van de voorziening per 31-12                                76.515                    162.575

Bovengenoemde onttrekkingen betreffen het afboeken van leningen. Deze afboekingen zijn
te verdelen in grofweg vier categorieën:
1. De WSNP is na drie jaar afgelopen waardoor cliënt schuldenvrij is;
2. Klant komt te overlijden en de eventuele erfgenamen verwerpen de erfenis of de boedel
   is leeg;
3. Afgewikkelde schuldregelingen;
4. Klanten zijn vertrokken en onbekend is waarheen, de zogenaamde VOW-klanten;
5. Dossiers van cliënten die terugkomen van de deurwaarder als gevolg van geen verhaal.
In het volgend overzicht staat per gemeente aangegeven wat het bedrag van de
afboekingen is geweest van haar inwoners, inclusief de vermelding van de categorie waarin
de afboeking te plaatsen is. Dit betreft de afboekingen van leningen welke zijn verstrekt
vóór 2005:




_____________________________________________________________________________________________
35                                                                                 Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                 Deurwaarder
                                                                   VOW/geen      kosten/rente/
Gemeente             WSNP        Overlijden         ASR             verhaal       geen verhaal            Totaal

Brunssum                                                                                  € 2.605            € 2.605
Heerlen                € 7.091        € 3.977          € 216            € 949                               € 12.232
Kerkrade                                                                                  € 9.560            € 9.560
Maastricht                                                             € 1.364                               € 1.364
Sittard-Geleen                                                        € 17.813                              € 17.813
Overige                 € 103                        € 2.463                              € 6.882            € 9.449

Totaal 2020           € 7.194         € 3.977        € 2.679         € 20.126         € 19.047             € 53.022
In procenten             14%            7,5%             5%              38%              36%                 100%


Totaal 2019          € 27.297        € 16.701       € 67.532         € 62.516             € 5.681         € 179.727
In procenten             15%            9,0%           38%               35%                    3%           100%




Voorziening kredieten vanaf 2005                                                  2020                       2019
Stand van de voorziening per 01-01                                              68.207                     92.030
Vrijval/dotatie                                                                   8.599                     22.599
Onttrekking                                                                     -45.553                    -46.422
Stand van de voorziening per 31-12                                              31.254                     68.207

De kredietportefeuille m.b.t. leningen welke zijn verstrekt vanaf 2005 kent in het algemeen
een veel positiever verloop.

De verdeling van de categorieën afboekingen 2020 over de gemeenten is als volgt:

                                                                                 Deurwaarder
                                                                   VOW/geen      kosten/rente/
Gemeente             WSNP        Overlijden         ASR             verhaal       geen verhaal            Totaal

Brunssum                                               € 86                                                    € 86
Heerlen                                                               € 2.497                               € 2.497
Kerkrade                              € 3.969          € 128          € 4.575                               € 8.672
Maastricht                            € 2.430        € 3.020         € 12.342                              € 17.791
Roermond                                               € 374          € 7.147                               € 7.521
Sittard-Geleen        € 3.464                                         € 4.484                               € 7.948
Overige                                              € 1.038                                                € 1.038

Totaal 2020           € 3.464         € 6.398        € 4.646         € 31.044                   €0         € 45.553
In procenten              8%             14%            10%              68%                    0%            100%

Totaal 2019      €     6.144     €     2.592    €     9.055    €      28.139     €          492      €      46.422
In procenten             13%              6%           20%               60%                    1%           100%




Uitzettingen                                                                  2020                         2019
                                                               €        1.401.937           €        2.268.468

De uitzettingen bestaan uit:
                                                                              2020                            2019
Vorderingen op openbare lichamen                                            657.609                       1.487.878
Overige vorderingen                                                         744.328                         780.590
Totaal                                                                   1.401.937                       2.268.468




_____________________________________________________________________________________________
36                                                                                          Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Vorderingen op openbare lichamen                                   2020                2019
                                                       €       657.609     €     1.487.878

Het vorderingensaldo per 31 december 2020 bestaat uit:

Omschrijving                                                       2020                2019
Deelname GR gemeenten in voorziening kredietport.                206.344             456.933
Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat                    130.495              59.928
Diensten GR-gemeenten                                            241.940             872.161
Diensten Niet-GR gemeenten                                        78.830              98.857
Totaal                                                          657.609           1.487.878

De totale deelname van GR gemeenten in de voorziening kredietportefeuille bedraagt per
31 december 2020 € 206.344 en kan worden verdeeld over verstrekte kredieten van vóór
2005 € 129.536 en vanaf 2005 € 76.808.



Overige vorderingen                                                2020                2019
                                                       €       744.328     €       780.590

Dit betreffen de van klanten overgedragen liquiditeiten die KBL beheert in het kader van
bewindvoering. Onder de kortlopende schulden is de terugbetalingsverplichting van deze
tegoeden aan de klanten opgenomen (overige schulden).



Liquide middelen                                                  2020                2019
                                                      €     9.376.763      €    9.329.914

De liquide middelen per 31 december bestaan uit:

                                                                  2020                2019
Kasmiddelen                                                       1.856               1.666
Bankrekeningen                                                9.374.907           9.328.248
Totaal                                                       9.376.763           9.329.914
De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Onder de liquide middelen zijn 2 bankrekeningen (inzake schuldhulpverlening en
beschermingsbewind) bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) opgenomen waarop de
gelden van klanten worden ontvangen. Deze bankrekeningen worden gebruikt ten behoeve
van de betaling van de verschuldigde bedragen aan de crediteuren van klanten en aan
klanten.
Met BNG is een kredietovereenkomst gesloten die voorziet in rentecompensatie van alle
betaalrekeningen van KBL.
De kredietfaciliteit bij BNG bedraagt maximaal € 1 miljoen. Er zijn geen zekerheden
afgegeven.



Overlopende activa                                                 2020                2019
                                                      €         87.081     €        40.562

De overlopende activa kunnen als volgt worden weergegeven:

_____________________________________________________________________________________________
37                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                   2020                 2019
Nog te ontvangen voorschotbedragen ontstaan door
voorfinanc. op uitkeringen met spec. bestedingsdoel   €              -     €             -
Overige nog te ontv. en vooruitbetaalde bedragen      €         87.081     €        40.562
Totaal                                                €         87.081     €        40.562

De specificaties zijn opgenomen in onderstaande tabel:

Omschrijving                                                       2020                2019
Nog te ontvangen bedragen                                         19.447              19.398
Vooruitbetaalde bedragen                                          67.634              21.164
Totaal                                                           87.081              40.562

Nog te ontvangen bedragen
De nog te ontvangen bedragen per 31 december bestaan uit:

Omschrijving                                                       2020                2019
Nog te ontvangen rente                                                 0                   0
Overige nog te ontvangen bedragen                                 19.447              19.398
Totaal                                                           19.447              19.398

De overige nog te ontvangen bedragen betreft hoofdzakelijk de nog te vorderen BTW over
het boekjaar 2020 ad € 8.000.

Vooruitbetaalde bedragen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december bestaan uit:

Omschrijving                                                       2020                2019
Vooruitbetaalde huur                                                   0                 465
Vooruitbetaald onderhoud                                          49.987               8.338
Vooruitbetaalde verzekeringen                                      9.574               7.515
Overige vooruitbetaalde bedragen                                   8.073               4.846
Totaal                                                           67.634              21.164




_____________________________________________________________________________________________
38                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen en resultaat                                        2020                 2019
                                                      €              0     €              0

Het eigen vermogen per 1 januari                                      -                    -
Resultaat boekjaar vóór verliesverrekening                      130.495-              59.928-
Bijdrage gemeenten in exploitatieresultaat                      130.495               59.928
Het eigen vermogen per 31 december                                    -                    -
Af te dragen aan GR-gemeenten                                         -                    -
Eigen vermogen per saldo                                              -                    -

Conform artikel 30 lid 4 wordt een eventueel tekort volgens de verlies- en winstrekening
van de bank, voor zover het niet van het eigen vermogen kan worden afgeschreven, door
de gemeenten vergoed.
Door de bijdrage van de gemeenten in het exploitatieresultaat ad € 130.495 is het eigen
vermogen per 31 december 2020 nihil.

Tijdens de bestuursvergadering van 19 januari 2012 is besloten dat het weerstands-
vermogen is bepaald op 6% van de exploitatielasten (exclusief mutatie voorziening).
De berekening van het weerstandsvermogen ultimo 2020 blijkt uit onderstaande
opstelling:

Weerstandsvermogen
Lasten excl. mutatie voorziening                              9.784.346           9.003.302

Weerstandsvermogen 6%                                           587.061              540.198
Eigen vermogen na winstbestemming                                   -                    -
Af te dragen aan GR-gemeenten                                         0                    0

Aangezien het eigen vermogen na winstbestemming per ultimo boekjaar nihil is, is er geen
terugbetalingsverplichting op grond van artikel 30 lid 3 van de GR verschuldigd.

Over het boekjaar 2019 is het negatieve exploitatieresultaat (€ 59.928) bij de GR-
gemeenten in rekening gebracht.



Voorzieningen                                                      2020                 2019
                                                       €        54.000     €              -

De voorziening betreft:

Voorz. voor verplichtingen, verliezen en risico's                  2020                 2019
                                                       €        54.000     €              -

Met ingang van het boekjaar 2020 wordt, conform de richtlijnen van het BBV, een
voorziening voor de WW-verplichting opgenomen in de jaarrekening. Het saldo ultimo 2020
betreft de dotatie aan de voorziening op basis van geschatte WW-uitkeringen inzake
voormalige medewerkers wiens dienstverband vóór 31 december 2020 is beëindigd.

Het verloopoverzicht van de voorziening WW-verplichting is als volgt:




_____________________________________________________________________________________________
39                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                 Boekwaarde 31-12-2019                                    0
                 Toevoeging                                          54.000
                 Vrijval                                                  0
                 Aanwending                                               0
                 Boekwaarde 31-12-2020                              54.000




Vaste schulden                                                     2020                2019
                                                       €       615.611     €       617.290

De vaste schulden betreffen:

Onderhandse leningen openbare lichamen                             2020                2019
                                                       €       615.611     €       617.290

Het verloopoverzicht is als volgt:

                 Saldo 31-12-2019                                  617.290
                 Vermeerderingen                                         0
                 Aflossingen                                        -1.679
                 Saldo 31-12-2020                                 615.611

De onderhandse leningen per 31 december betreffen “Achtergestelde leningen”.
Diverse gemeenten hebben de achtergestelde leningen gestort, in overeenstemming met
de bepaling bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling. Onderstaand volgt een
overzicht met hierin gespecificeerd de saldi per gemeente:

     Achtergestelde leningen deelnemers GR                       2020             2019
     Brunssum                                                   59.674           59.674
     Heerlen                                                   121.890          121.890
     Kerkrade                                                   91.104           91.104
     Landgraaf                                                  60.430           60.430
     Maastricht                                                154.720          154.720
     Sittard-Geleen                                            127.793          127.793
     Totaal                                                   615.611          615.611

     Achtergestelde leningen uittredende GO leden                2020              2019
     Nuth                                                           0              1.679
     Totaal                                                         0             1.679

     Totaal achtergestelde leningen                           615.611          617.290

Voor wat betreft de terugbetaling van deze achtergestelde leningen dient een onderscheid
gemaakt te worden tussen de door de uittredende GO-leden gestorte achtergestelde
leningen en de door de deelnemers aan GR gestorte leningen.

Terugbetaling en rentevergoeding achtergestelde leningen deelnemers GR
Wanneer de geaccumuleerde batige saldi, vermeerderd met de achtergestelde leningen
van de deelnemers op enig moment de nagestreefde solvabiliteit (10%) overschrijden, dan
wordt het meerdere deel pro rata in mindering gebracht op de achtergestelde leningen.
Gelet op het exploitatieresultaat en de balansposities vindt over 2020 geen gedeeltelijke
terugbetaling plaats van de achtergestelde leningen aan de deelnemers van de GR. De
leningen zijn renteloos.


_____________________________________________________________________________________________
40                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Terugbetaling en rentevergoeding achtergestelde leningen uittredende GO-leden
De achtergestelde leningen uittredende GO-leden zijn ultimo 2020 geheel afgelopen.



Netto vlottende schulden                                           2020                2019
                                                      €     13.671.759     €    13.771.664

De netto vlottende schulden bestaan uit:
                                                                   2020                2019
Overige schulden                                              11.531.307          11.379.236
Bank                                                           2.140.452           2.392.428
Totaal                                                       13.671.759          13.771.664




Overige schulden                                                   2020                2019
                                                      €     11.531.307     €    11.379.236

De overige schulden kunnen als volgt worden weergegeven:
                                                                   2020                2019
Crediteuren klanten                                            9.369.426           9.324.819
Verplichtingen liquide middelen klanten                          744.328             780.590
Schulden aan leveranciers en handelskredieten                  1.417.553           1.273.828
Totaal                                                       11.531.307          11.379.236

Crediteuren klanten
Dit betreffen de verschuldigde bedragen aan (crediteuren van) onze klanten die vanaf
januari 2021 tot uitbetaling leiden. Tegenover deze verschuldigde bedragen staan voor
hetzelfde bedrag de van klanten ontvangen gelden. Deze maken deel uit van de onder de
liquide middelen vermelde bankrekeningen.

Verplichtingen liquide middelen klanten
Dit zijn de gelden van klanten beschermingsbewind waarvan KBL de bankrekening beheert.
Onder overige vorderingen staan de van klanten overgedragen liquiditeiten die KBL beheert
voor hetzelfde bedrag.

Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Het crediteurensaldo per 31 december 2020 laat een saldo zien van € 1.417.553. Het saldo
wordt grotendeels bepaald door de nog te betalen salariskosten over december 2020 aan
de gemeente Maastricht ad € 1.196.565. De gemeente Maastricht voert de
salarisadministratie uit ten behoeve van KBL. De openstaande schulden zijn per medio
februari 2021 afgelopen.



Bank                                                               2020                2019
                                                      €      2.140.452     €     2.392.428

Deze post betreft de bankrekening (negatieve) eigen middelen van KBL. Met de 2
bankrekeningen van de BNG t.b.v. klanten (zie liquide middelen) maken ze deel uit van
hetzelfde rentecompensatiestelsel.




_____________________________________________________________________________________________
41                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Overlopende passiva                                                 2020                2019
                                                         €      135.391    €         79.437

De overlopende passiva kunnen als volgt worden weergegeven:

                                                                    2020                 2019
Verplichtingen welke in het lopend begrotingsjaar zijn
opgebouwd en volgend begrotingsjaar worden betaald                56.406               79.437
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate
van volgende begrotingsjaren komen                                78.985                    0
Totaal                                                           135.391               79.437



Verplichtingen
Hier zijn bijv. de nog te betalen kosten inzake de salarisverwerking, ICT en juridisch advies
per ultimo boekjaar opgenomen.
Het restant van de overige schulden bestaat verder uit aangegane verplichtingen per 31
december 2020 waarvoor nog geen facturen zijn ontvangen.

Vooruitontvangen bedragen
Het bedrag ultimo 2020 betrof de projecten Verduurzaming SHV Sittard-Geleen en
Schulden afkoop jongeren Maastricht.




_____________________________________________________________________________________________
42                                                                          Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De jaarlijkse verplichting betreffende met derden aangegane huurverplichtingen onroerend
goed bedraagt in totaal € 150.000. De looptijd van het huurcontract is 10 jaar, met een
looptijd tot 30 juni 2025. Hierdoor is de totale contractwaarde voor de resterende periode
€ 675.000.
De overige verplichtingen betreffen voornamelijk onderhoudscontracten betreffende
gebouwen ad € 66.000 (contractwaarde resterende periode € 297.000), automatisering ad
€ 300.000 (contractwaarde € 350.000), telefonie ad € 50.000 (contractwaarde € 125.000)
en printers € 10.000 (contractwaarde € 29.000). Daarnaast is er nog een verplichting
betreffende de postbezorging ad € 120.000 (contractwaarde € 120.000).
De looptijden van de contracten variëren van 3 tot 10 jaar.




_____________________________________________________________________________________________
43                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Toelichting op het overzicht van baten en lasten

BATEN:

Algemeen
Door het Bestuur is besloten dat de in rekening gebrachte voorschotten niet behoeven te
worden verrekend met de daadwerkelijke aantallen. De hier getoonde baten 2020 v.w.b.
schuldhulpverlening, sociale kredietverstrekking en budgetbeheer betreffen de
voorschotten. In het hoofdstuk COVID-19 virus worden de verschillen tussen voorschotten
en realisatie toegelicht per GR-gemeente.



Schuldhulpverlening                                                    2020                  2019
                                                          €      5.499.249       €     4.970.174

De verdeling per doelgroep is als volgt:

                                                                       2020                  2019
GR-gemeenten                                                       4.530.580             3.959.650
Niet-GR-gemeenten                                                    661.894               640.620
Betaald door klanten                                                 306.776               369.904
Schuldhulpverlening                                               5.499.249             4.970.174

De verdeling per soort dienstverlening is als volgt:

                                                                       2020                  2019
Preventie, vroegsignalering en educatie                              337.608               350.836
Instroom en diagnose                                               1.243.305             1.186.347
Schuldenaanpak                                                     3.918.336             3.432.990
Schuldhulpverlening                                               5.499.249             4.970.174




Opbrengst projecten                                                       2020               2019
                                                         €             68.598    €        85.882

In de afgelopen jaren heeft KBL extra gelden ontvangen voor de uitvoering van projecten.
De baten 2020 kunnen als volgt worden gespecificeerd:

                                            Opbrengst         Kosten        Saldo       Overloop
                                                                            2020          2020
Project Vindplaats Schulden Maastricht             87.504       54.921-       32.583          -
Project verduurzaming SHV Sittard-Geleen           80.000        8.000-       36.015       35.985
                                              € 167.504      € 62.921- € 68.598         € 35.985
Kosten zijn de direct toewijsbare kosten, niet zijnde de kosten van eigen personeel.




Intakegesprekken kredietverlening                                      2020                  2019
                                                         €         216.396       €       102.420

De intake voor een sociaal krediet heeft tot doel te beoordelen of het mogelijk is om op
een sociaal maatschappelijk verantwoorde wijze krediet te verstrekken aan inwoners van

_____________________________________________________________________________________________
44                                                                               Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>de GR- en overige gemeenten in het werkgebied van KBL. De hogere opbrengst is het
gevolg van het hoger aantal gefactureerde opbrengsten en aanpassing van het tarief.



Budgetbeheerrekening                                               2020                2019
                                                       €     1.409.181     €     1.327.706

                                                                   2020                2019
GR-gemeenten                                                   1.004.028             742.525
Niet-GR-gemeenten                                                116.972             100.735
Betaald door klanten                                             288.181             484.446
Budgetbeheerrekening                                          1.409.181           1.327.706




Bewindvoering                                                      2020                2019
                                                       €     1.961.044     €     1.913.516

                                                                   2020                2019
GR-gemeenten                                                   1.465.468           1.466.301
Betaald door klanten                                             495.576             447.215
Beschermingsbewind                                            1.961.044           1.913.516

Het aantal zaken bewindvoering is in 2020 gedaald van 971 dossiers naar 956 dossiers.
Daarnaast is dit geen statisch aantal. Er vindt instroom, doorstroom en uitstroom in plaats.
Met name nieuwe bewindvoeringszaken zijn arbeidsintensief bij het opstarten ervan.
Voor het bedrijfsonderdeel beschermingsbewind worden de tarieven jaarlijks wettelijk
vastgesteld en is de extra bijdrage beperkt tot de compensatie voor het hogere uurtarief.
Deze compensatie boven de normbedragen wordt bij de gemeenten in rekening gebracht.



Budgetbeheer maatwerk                                              2020                2019
                                                       €       230.167     €       205.469

Het aantal dossiers Budgetbeheer Maatwerk is van 76 dossiers in 2019 gestegen naar 99
dossiers in 2020.



Overige bedrijfsopbrengsten                                        2020                2019
                                                       €        20.154     €        27.666

De overige bedrijfsopbrengsten bestaan voornamelijk uit nagekomen baten van
deurwaarders inzake afgewikkelde dossiers. Daarnaast is hier de BTW teruggaaf over 2020
verantwoord ter grootte van € 8.000 en de administratieve afwikkeling van oude
balansposten.



Rentemarge                                                         2020                2019
                                                       €       249.062     €       310.542


_____________________________________________________________________________________________
45                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>De rentemarge kan als volgt worden gespecificeerd:
                                                                   2020                2019
Rentebaten kredieten                                            249.358             310.859
Overige rentelasten minus -baten                                    297-                317-
Rentemarge                                                      249.062             310.542

KBL voorziet in haar financieringsbehoefte door eventueel gebruik te maken van debet
faciliteiten in rekening-courant. Dit is in 2020 en 2019 niet aan de orde geweest.
De daling van de rentemarge wordt voornamelijk veroorzaakt door de gemiddeld lagere
rente van verstrekte kredieten. Verschillen in de rentebaten zijn bovendien ontstaan door
correcties op de achterstandsrente bij afboekingen van leningen. De rentebaten betreffen
de daadwerkelijk ontvangen rente van klanten en gefactureerde rente bij gemeenten. De
kredietportefeuille is over 2020 per saldo ca. € 600.000 gestegen als gevolg van de inzet
van meer saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening.



Bijdragen gemeenten in exploitatieresultaat                        2020                2019
                                                       €       130.495     €        59.928

De bijdrage van de GR-gemeenten in het exploitatieresultaat in 2020 is ca. € 71.000
hoger dan in 2019.



Deelname GR-gemeenten in voorziening                               2020                2019
kredietportefeuille                                    €        24.438-    €        78.673

Het bestuur heeft in 2008 besloten om een voorziening te treffen voor de oninbaarheid van
de uitstaande kredieten, die voor 2005 verstrekt zijn. Jaarlijks zal worden bepaald hoe
hoog de stand van deze voorziening dient te zijn. Daar staat tegenover dat toekomstige
afboekingen dan aan deze voorziening kunnen worden onttrokken, waardoor de druk op
toekomstige resultaten zal afnemen.
De kredietportefeuille met betrekking tot de leningen welke zijn verstrekt vanaf 2005 kent
een veel positiever verloop. De afboekingen op verstrekte leningen vanaf 1 januari 2005
zijn tot nu toe minimaal en ook de achterstanden zijn acceptabel. Desondanks is besloten
om ook ten aanzien van deze kredietportefeuille een voorziening voor oninbaarheid op te
nemen.




KBL kent in haar begroting en jaarrekening geen post onvoorzien, daardoor wordt hiervoor
geen verloopoverzicht conform het BBV opgesteld.




_____________________________________________________________________________________________
46                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>LASTEN:

Salarissen                                                         2020                2019
                                                       €     7.647.566     €     7.142.507

De post salarissen bestaat uit:
                                                                   2020                2019
Brutolonen                                                     5.916.169           5.599.705
Af: Ziekengeld                                                   -25.967             -53.408
Sociale lasten                                                   862.200             820.396
Pensioenpremies                                                  895.165             775.813
Totaal salarissen                                             7.647.566           7.142.507

De brutolonen zijn in 2020, naast de hogere formatie, hoger als gevolg van
functieherwaardering, de indexering conform CAO, de jaarlijkse anciënniteit en promoties
naar de eindschaal, hogere premies sociale lasten en pensioenen.

KBL had in december 2020 118 fte (= 134 medewerkers) in dienst tegenover 117 fte (=
132 medewerkers) ultimo 2019.
Van het totale aantal medewerkers heeft 21 fte (= 24 medewerkers) ultimo december
2020 een tijdelijk contract.

De begroting 2020 is gebaseerd op een personeelsbestand van gemiddeld 114 fte. Het
daadwerkelijk gemiddeld aantal fte is 117.
Per saldo zijn de salariskosten in 2020 ca. € 525.000 hoger dan de begroting. In de
begroting was nog geen rekening gehouden met de consequenties van het actualiseren van
de functiebeschrijvingen en de hogere indexatie conform CAO.



WW-uitkeringen                                                     2020                2019
                                                       €        79.491     €        49.063

De kosten WW-uitkeringen 2020 bestaan uit:

                                                                   2020                2019
Uitbetaalde WW-uitkeringen                                        25.491              49.063
Dotatie voorziening WW-verplichting                               54.000                   0
WW-uitkeringen                                                   79.491              49.063

Als gevolg van het beëindigen van diverse tijdelijke contracten zijn WW-uitkeringen door
het UWV doorbelast aan KBL. Op het gebied van werkloosheid is KBL eigenrisicodrager. De
uitbetaalde uitkeringen zijn in 2020 ca. € 24.000 lager dan in 2019. Een aantal voormalige
medewerkers heeft minder of korter aanspraak gemaakt op een uitkering. Dat komt onder
andere ook omdat we nu werken met een re-integratiebureau dat begeleidt van werk naar
werk.
Conform de richtlijnen van het BBV wordt er met ingang van 2020 een voorziening WW-
verplichting opgenomen in de jaarrekening. Ultimo 2020 bedroeg de (mutatie) voorziening
€ 54.000.
In de begroting 2020 zijn de uit te betalen uitkeringen geraamd op € 31.000 en de
realisatie is derhalve € 6.000 lager dan begroot. De (mutatie) voorziening was niet
begroot.




_____________________________________________________________________________________________
47                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Inhuur medewerkers                                                  2020                 2019
                                                       €        347.990     €         53.279

De kosten van inhuur zijn in 2020 € 295.000 hoger dan in 2019 als gevolg van het tijdelijk
inhuren van een manager, ICT- en facilitaire ondersteuning en medewerkers ten behoeve
van projecten.
De kosten volgens de begroting waren € 55.000.



Overige personeelslasten                                            2020                 2019
                                                        €        62.835     €         63.896

De lasten in 2020 vertonen een lichte daling ten opzichte van 2019.
In de begroting 2020 zijn de overige personeelslasten geraamd op € 62.000.



Afschrijvingen                                                      2020                 2019
                                                        €        52.343     €         17.261

Per saldo zijn de afschrijvingen t.o.v. 2019 gestegen met ca. € 35.000. De stijging is het
gevolg van het feit dat in 2019 in totaliteit ca. € 171.000 aan uitgaven is geactiveerd i.v.m.
migratie ICT/telefonie en inrichtingskosten kantoor. Voor een detailweergave van de
afschrijvingslasten verwijzen wij naar de toelichting bij de materiële vaste activa.
In de begroting 2020 zijn de afschrijvingen geraamd op € 67.000.



Huisvestingslasten                                                  2020                 2019
                                                       €        247.297     €        242.007

De huisvestingslasten 2020 bestaan uit:
                                                                    2020                 2019
Huur                                                             151.824              149.545
Service                                                           52.108               51.783
Energie                                                           14.008               14.008
Overige huisvestingslasten                                        29.357               26.671
Totaal huisvestingslasten                                        247.297              242.007

De huisvestingslasten laten een lichte stijging van ca. € 5.000 ten opzichte van 2019 zien.
In de begroting 2020 zijn de huisvestingslasten geraamd op € 251.000. De realisatie is
derhalve € 4.000 lager dan de begroting.



Bureau/administratielasten                                          2020                 2019
                                                        €     1.031.985     €        996.732

De bureau/administratielasten 2020 bestaan uit:




_____________________________________________________________________________________________
48                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                                                                   2020                2019
Inventaris en automatisering                                     601.026             584.105
Kantoorbenodigdheden en drukwerk                                  36.306              57.623
Telefoon en porti                                                240.036             218.515
Lidmaatschappen en abonnementen                                   25.548              22.828
Overige bureau/administratielasten                               129.069             113.662
Totaal bureau/administratielasten                             1.031.985             996.732


De bureau- en administratielasten zijn in 2020 ca. € 35.000 hoger ten opzichte van 2019.
De kosten van automatisering en telefoon/porti vormen de grootste kostenposten binnen
deze categorie.
In de begroting 2020 zijn de bureau- en administratielasten geraamd op
€ 961.000. De realisatie is derhalve € 71.000 hoger dan begroot. Met name de hogere
kosten van automatisering veroorzaken de verschillen tussen de realisatie en de begroting.



Beheerslasten                                                      2020                2019
                                                       €       314.839     €       438.558

De beheerslasten 2020 bestaan uit:
                                                                   2020                2019
Reis en verblijf                                                 20.394              44.616
Studie                                                           52.528              66.231
Accountantskosten                                                47.870              45.114
Administratieve dienstverlening                                 108.460              97.362
Advisering                                                       40.298             151.852
Incasso                                                           3.013               1.820
Overige beheerslasten                                            42.277              31.563
Totaal beheerslasten                                            314.839             438.558

De beheerslasten zijn in 2020 € 124.000 lager dan in 2019. Dit is met name het gevolg
van lagere advieskosten, lagere kosten reis-, verblijf- en studiekosten. De lagere
advieskosten betreffen met name het aanpassen van de werkprocessen en
informatiemanagement in 2019.
De beheerslasten in 2020 zijn € 41.000 lager dan de begroting.



Mutatie voorziening                                                2020                2019
                                                       €        24.438-    €        78.673

De mutatie voorziening heeft betrekking op de gehele kredietportefeuille en is het resultaat
van de beoordeling op oninbaarheid ultimo boekjaar en de afboekingen in 2020.




_____________________________________________________________________________________________
49                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Analyse afwijkingen t.o.v. de begroting

In het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) is bepaald dat
organisaties per programma verantwoording dienen af te leggen over hun uitgaven in
relatie tot de begroting. Aangezien KBL één programma uitvoert, beperkt deze
verantwoording zich tot de totale exploitatielasten.
De werkelijke lasten in het boekjaar 2020 bedragen € 9.760.000. De lasten conform de
begroting 2020 bedragen € 8.981.000. De begroting is hiermee overschreden met een
bedrag van € 779.000.
De grootste verschillen worden onderstaand toegelicht:

     •   De personele lasten zijn € 867.000 hoger dan de primaire begroting.
         De overschrijding van de salariskosten (€ 525.000) wordt veroorzaakt door de licht
         hogere formatie en de hogere cao-indexatie en de financiële consequenties van het
         actualiseren van de functiebeschrijvingen.
         Verder zijn de WW-uitkeringen € 48.000 hoger als gevolg van de eerste dotatie aan
         de voorziening WW.
         De vervanging van langdurig zieken is in 2020 zo sober mogelijk opgelost. De
         kosten van externe inhuur zijn € 293.000 hoger dan de begroting. Dit betreft inhuur
         van een tijdelijke manager, facilitaire en ICT-ondersteuning en medewerkers t.b.v.
         projecten. De overige personeelslasten zijn iets hoger dan begroot.

     •   De afschrijvingslasten zijn € 15.000 lager dan de begroting.

     •   De huisvestingslasten zijn € 4.000 lager dan de begroting als gevolg van minder
         incidentele posten.

     •   De bureau- en administratielasten zijn € 71.000 hoger dan de begroting.
         Dit wordt met name veroorzaakt door hogere kosten van automatisering.
         Er zijn meer kosten noodzakelijk gebleken in verband met software en hardware
         aanpassingen.

     •   De beheerslasten zijn € 41.000 lager dan de begroting.
         Dit wordt met name veroorzaakt door lagere kosten van advisering.

     •   De mutatie voorziening m.b.t. de kredietportefeuille is € 99.000 lager dan begroot.
         Hier staat de Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille tegenover
         voor hetzelfde bedrag.




_____________________________________________________________________________________________
50                                                                           Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Begrotingsrechtmatigheid

KBL kent maar 1 programma (schuldhulpverlening). Onderstaand wordt het verschil tussen
de vastgestelde begroting 2020 (4 juli 2019 vastgesteld) en de realisatie over 2020
weergegeven:


             Begrotingsafwijking        Conclusie:                  Conclusie
                                        onrechtmatig maar telt
                                        niet mee voor oordeel
                      779.000                  779.000               akkoord

Motivering van de conclusie:
De lasten volgens de realisatie over 2020 zijn per saldo € 779.000 hoger dan de begroting
over 2020. De verschillen ontstaan in navolging van het door het Bestuur goedgekeurd,
bestaand beleid en waren niet te voorzien in de maand van vaststelling.

Het Bestuur is tijdens de bestuursvergaderingen en op de afgesproken
informatiemomenten via de voor- en najaarsmarap tijdig en correct op de hoogte gesteld
van de verwachte kostenoverschrijding.
Het Algemeen Bestuur heeft in dit kader aangegeven dat de kostenoverschrijding derhalve
niet behoeft te worden meegewogen bij de beoordeling van de jaarrekening 2020.




_____________________________________________________________________________________________
51                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Verdeling van de lasten in directe kosten en overhead
Conform de richtlijnen van het BBV (Notitie Overhead) is in onderstaand overzicht de
verdeling van de totale lasten in directe kosten en overhead weergegeven:


                                                                2020                2019

Salarissen                       Directe kosten            €     5.965.101     €      5.356.880
                                 Overhead                  €     1.682.464     €      1.785.627
                                 Totaal                    €     7.647.566     €      7.142.507

Overige personeelslasten         Directe kosten           €        320.444    €          87.881
                                 Overhead                 €         90.382    €          29.294
                                 Totaal                   €        410.825    €         117.175

WW-uitkeringen                   Directe kosten           €            -      €             -
                                 Overhead                 €         79.491    €          49.063
                                 Totaal                   €         79.491    €          49.063

Afschrijvingen                   Directe kosten           €            -      €             -
                                 Overhead                 €         52.343    €          17.261
                                 Totaal                   €         52.343    €          17.261

Huisvestingslasten               Directe kosten           €            -      €             -
                                 Overhead                 €        247.297    €         242.007
                                 Totaal                   €        247.297    €         242.007

Bureau- en administratielasten   Directe kosten           €        215.123    €         188.247
                                 Overhead (deels)         €         50.461    €          53.095
                                 Totaal                   €        265.584    €         241.343

                                 Overhead (geheel)        €        766.400    €         755.389
                                                          €      1.031.985    €         996.732

Beheerslasten                    Directe kosten           €            -      €             -
                                 Overhead                 €        314.839    €         438.558
                                 Totaal                   €        314.839    €         438.558

Mutatie voorziening              Directe kosten           €            -      €             -
                                 Overhead                 €         24.438-   €          78.673
                                 Totaal                   €         24.438-   €          78.673

Totale directe kosten                                     €     6.500.668      €     5.633.009
Totale overhead                                           €     3.259.240      €     3.448.967
Totale lasten                                             €     9.759.908      €     9.081.975



De verdeling heeft plaatsgevonden op basis van fte per functie, beloningen per functie en
schattingen.




_____________________________________________________________________________________________
52                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Overzicht van structurele en incidentele baten en lasten
                                                Realisatie       waarvan:
                                                  2020           structureel     incidenteel

Baten:

Schuldhulpverlening
Preventie, vroegsignalering en educ atie           337.608           337.608
Instroom en diagnose                             1.243.305         1.243.305
Sc huldenaanpak                                  3.918.336         3.918.336
Subtotaal                                        5.499.249         5.499.249

Preventieprojecten                                  68.598            68.598

Sociale kredietverstrekking (intake)               216.396           216.396

Inkomensbeheer en ondersteuning:
Budgetbeheer                                     1.409.181         1.409.181
Bewindvoering en BBR-maatwerk                    2.191.211         2.191.211
Subtotaal                                        3.600.392         3.600.392

Overige bedrijfsopbrengsten                         20.154            20.154

Rentemarge
Renteopbrengsten                                   249.358           249.358
Rentekosten                                            297-              297-
Rentemarge                                         249.062           249.062

Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat      130.495               -           130.495

Deelname GR-gem. in voorz. Kredietport.             24.438-           24.438-

Totaal baten                                    9.759.908         9.629.413         130.495

Lasten:

Salarissen                                       7.647.566         7.647.566
WW-uitkeringen                                      79.491            79.491
Inhuur medewerkers                                 347.990           120.888         227.103
Overige personeelslasten                            62.835            62.835
Afsc hrijvingen                                     52.343            52.343
Huisvestingslasten                                 247.297           247.297
Bureau/administratielasten                       1.031.985         1.010.950          21.035
Beheerslasten                                      314.839           304.360          10.479
Mutatie voorziening                                 24.438-           24.438-

Totaal lasten                                   9.759.908         9.501.291         258.617

Saldo van baten en lasten                                    0      128.122         128.122-

Mutaties reserves                                            0      128.122-        128.122

Gerealiseerde resultaat                                      0               0             0


Onderstaand volgt een beknopte toelichting op de incidentele lasten per kostensoort:

De kosten van externe inhuur betreffen een regiomanager en ICT-ondersteuning.
De bureau- en administratielasten betreffen lasten inzake ICT-ondersteuning.
De beheerslasten betreffen advieskosten in het kader van personele en fiscale
aangelegenheden.




_____________________________________________________________________________________________
53                                                                                 Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Kasstroomoverzicht


Kasstroomoverzicht volgens de indirecte methode
                                                                   2020                        2019

                                                                      €                           €

Bedrijfsresultaat vóór verliesverrekening                                 -130.495                      -59.928
Afsc hrijvingen (en overige waarde veranderingen)           52.343                      17.261
Mutatie voorziening WW-verplic hting                        54.000                         -
Veranderingen in werkkapitaal:
Vorderingen op openbare lic hamen                          830.269                     844.296
Overige Vorderingen                                         36.262                     127.393
Overlopende ac tiva                                        -46.518                       7.191
Overige Sc hulden                                          152.071                     109.630
Overlopende passiva                                         55.954                     -16.784
Bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat              130.495                      59.928
                                                                          1.264.876                   1.148.914

Kasstroom uit bedrijfsoperaties                                           1.134.381                   1.088.987

Financ iële baten                                              -                           -
Financ iële lasten                                             -                           -
                                                                               -                            -



Kasstroom uit operationele activiteiten                                   1.134.381                   1.088.987



Investeringen in immateriële en materiële vaste ac tiva   -106.307                    -170.701
Desinvesteringen materiële vaste ac tiva                       -                           -
Mutaties financ iële vaste ac tiva                         -727.569                     429.518


Kasstroom uit investeringsactiviteiten                                    -833.877                      258.817



Aflossing van langlopende sc hulden                            -                           -
Mutatie ac htergestelde leningen                            -1.679                        -288


Kasstroom uit financieringsactiviteiten                                     -1.679                         -288




Mutatie liquide middelen                                                  298.825                     1.347.516

Stand liquide middelen 1/1                                6.937.486                   5.589.970
Stand liquide middelen 31/12                              7.236.311                   6.937.486
Mutatie liquide middelen                                                  298.825                     1.347.516




Het kasstroomoverzicht bevat tevens de mutaties van middelen die door KBL beheerd
worden ten behoeve van de cliënten.




_____________________________________________________________________________________________
54                                                                                       Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) beschrijft de publicatieplicht en
toetsing aan de maximale bezoldigingsnorm van salarissen van topfunctionarissen.
Hierna zijn van de topfunctionarissen (directeur, voormalig directeur en waarnemend
directeur) van KBL weergegeven hoe de bezoldiging over 2020 zich verhoudt tot de
maximum bezoldigingsnorm van de WNT ad € 201.000 op jaarbasis. Dit geldt naar rato
van de duur en/of omvang van het dienstverband.

       Bedragen x € 1                                                    dhr. R.C.H. van den Tillaar
       Functiegegevens                                                          Algemeen directeur
       Aanvang en einde functievervulling in 2020                                          1/1 - 31/12
       Omvang dienstverband (in fte) als deeltijdfactor in fte                                     1,0
       Dienstbetrekking?                                                                             ja
       Bezoldiging
       Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen                                          107.698
       Beloningen betaalbaar op termijn                                                          19.230
       Subtotaal                                                                               126.928

       Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                           201.000

       -/- Onverschuldigde betaald en nog niet terug ontvangen bedrag                              -

       Totale bezoldiging                                                                      126.928

       Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                       N.v.t.
       Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                    N.v.t.
       Gegevens 2019

       Bedragen x € 1                                                    dhr. R.C.H. van den Tillaar
       Functiegegevens                                                          Algemeen directeur
       Aanvang en einde functievervulling in 2019                                          1/1 - 31/12
       Omvang dienstverband (in fte) als deeltijdfactor in fte                                     1,0
       Dienstbetrekking?                                                                             ja
       Bezoldiging
       Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen                                          104.611
       Beloningen betaalbaar op termijn                                                          18.034
       Subtotaal                                                                               122.645

       Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                           194.000

       -/- Onverschuldigde betaald en nog niet terug ontvangen bedrag                              -

       Totale bezoldiging                                                                      122.645

       Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                       N.v.t.
       Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                    N.v.t.


De inschaling is conform het functiehuis van KBL.
De bestuursleden van KBL worden op basis van de wet aangemerkt als topfunctionarissen.
Zij ontvangen echter geen bezoldiging, ook niet in 2020. Onderstaand volgt een overzicht
van de bestuursleden in 2020:

                              Naam topfunctionaris Functie
                              Dhr. P. van Zutphen          Voorzitter bestuur
                              Mevr. K. Schmitz             Bestuurslid
                              Dhr. J. Janssen              Bestuurslid
                              Dhr. C. Wilbach              Bestuurslid
                              Dhr. H. Wiermans             Bestuurslid
                              Dhr. S. L'Espoir             Bestuurslid
_____________________________________________________________________________________________
55                                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bijlage taakvelden

                                                                                                                              Verschil tussen
Taakvelden                               Begroting                 Startprognose                  Realisatie                 startprognose en
                                                                                                                                 realisatie
                                 Baten    Lasten     Saldo   Baten    Lasten   Saldo      Baten    Lasten      Saldo       Baten    Lasten    Saldo
0.1   Bestuur                      -          46      (46)     -          46       (46)     -          48       (48)         -            2         (2)
0.4   Overhead                   3.434     3.045      389    3.389     3.343       46     3.259     2.952       307         (130)    (391)     261
0.8   Incidentele baten/lasten     -         -        -        -         -         -        -         259      (259)         -        259     (259)
0.11 Resultaat exploitatie         -         -        -        -         -         -        -         -         -            -        -         -
6.71 Maatwerk dinstverlening     5.547     4.993      554    6.760     6.760       -      6.501     6.501           (0)     (259)    (259)          (0)




_____________________________________________________________________________________________
56                                                                                                                        Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Ondertekening jaarrekening


De jaarrekening is door de directeur en het Dagelijks Bestuur opgemaakt te Geleen op 1
april 2021.




Dhr. R. van den Tillaar                                         Dhr. P. van Zutphen

Directeur                                                       Voorzitter DB




Vaststelling van de jaarrekening

Geleen, 1 april 2021

De jaarrekening is door het Algemeen Bestuur vastgesteld te Geleen op 1 april 2021.




Dhr. P. van Zutphen

Voorzitter AB




_____________________________________________________________________________________________
57                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Overige gegevens

Statutaire bepalingen betreffende resultaatbestemming
Als gevolg van artikel 30 van de statuten van de gemeenschappelijke regeling is het volgende
bepaald ten aanzien van het exploitatieresultaat:

Artikel 1: Het batig saldo van de verlies- en winstrekening van de bank wordt ten gunste
           van het risicofonds geboekt

Artikel 2: Bedraagt het saldo van de rekening ‘risicofonds’ voor de in lid 1 bedoelde
           bijboeking meer dan een door het algemeen bestuur vast te stellen percentage
           van het uitstaand kapitaal, dan wordt het batig saldo in lid 1 bedoeld geboekt op
           een afzonderlijke reserverekening

Artikel 3: Indien en voor zover de in het vorig lid bedoelde reserverekening een door het
           algemeen bestuur te bepalen bedrag overschrijdt, wordt het batig saldo in lid 1
           bedoeld uitgekeerd aan de gemeenten op de basis, vermeld in lid 5

Artikel 4: Een eventueel tekort volgens de verlies- en winstrekening van de bank wordt,
           voor zover het niet van de in lid 2 bedoelde reserverekening kan worden
           afgeschreven door de gemeenten vergoed.

Artikel 5: Door de gemeenten wordt in de vergoeding in het vorige lid bedoeld, bijgedragen
           als volgt:

           a. In de helft van het totaal te vergoeden bedrag naar verhouding van het
           bevolkingscijfer van elke gemeente tot het totale bevolkingscijfer van alle
           deelnemende gemeenten




_____________________________________________________________________________________________
58                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.


Aan: de Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank
Limburg te Geleen gecontroleerd.
Naar ons oordeel:

       • Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de
       grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de
       activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg op 31
       december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording
       provincies en gemeenten (BBV).

       • Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
       balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig
       tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante
       wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de
       gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit:

       • Het overzicht van baten en lasten over 2020.

       • De balans per 31 december 2020.

       • De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor
       financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

       • De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de
Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden
(Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het
Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven
in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Kredietbank Limburg zoals
vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de
onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de
opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan
de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als
basis voor ons oordeel.



_____________________________________________________________________________________________
59                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de
anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o
Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben
gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een
leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende
topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste
toelichting juist en volledig is.

Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de
jaarrekening als geheel bepaald op € 97.500, waarbij de bij onze controle toegepaste
goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten
inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 BADO
en het controleprotocol vastgesteld met het besluit d.d. 2 juli 2020.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze
mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve of WNT-redenen materieel
zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan algemeen bestuur tijdens onze
controle geconstateerde afwijkingen boven de € 97.500 rapporteren alsmede kleinere
afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere
informatie, die bestaat uit:

       • Jaarverslag

       • Overige gegevens

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie
met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons
begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere
informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse
Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze
controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie,
waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.


BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE
JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor
de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook

_____________________________________________________________________________________________
60                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de
begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen,
waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het
normenkader.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de
jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële
positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s
vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet
gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de
risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces
van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht
dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons
af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid
waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude
ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien
redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed
kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening
nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons
oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar
relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen
bestuur, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

       • Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van
       materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig
       tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties en het in reactie
       op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen
       van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij
       fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter
       dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,
       het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd
       voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

       • Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle
       met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de
       omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te
       spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke
       regeling.

_____________________________________________________________________________________________
61                                                                          Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>       • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
       verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van
       de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die
       daarover in de jaarrekening staan.

       • Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de
       gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere
       bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de
       verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden
       zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling
       haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid
       van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
       controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de
       jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring
       aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen
       is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of
       omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit
       niet langer kan handhaven.

       • Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de
       daarin opgenomen toelichtingen.

       • Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende
       transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en
       lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten
       rechtmatig tot stand zijn gekomen.


 Wij communiceren met algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en
 timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar
 voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne
 beheersing.

 Maastricht-Airport, 13 april 2021


 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: L.M.M.H. Banser RA RC EMFC




_____________________________________________________________________________________________
62                                                                         Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Bijlagen niet behorende bij de jaarrekening
Onderstaand overzicht is de specificatie van de voorschotten vs. de realisatie van de dienstverlening van de GR-gemeenten over
2020:

                                 Voorschotten vs realisatie
                  Brunssum           Heerlen       Kerkrade       Landgraaf        Maastricht     Sittard-      Totaal
                                                                                                  Geleen
Preventie, vroegsignalering en educatie
Voorschot                8.000                 0              0        17.000           106.000       191.000     322.000
Realisatie             10.509                  0              0         4.929            37.014        53.661     106.113
                       -2.509                  0              0        12.071            68.986       137.339     215.887

Instroom en diagnose
Voorschot               24.000          117.000        235.000         33.000           480.000       234.000   1.123.000
Realisatie              15.345          131.244        193.068         26.040           351.633       291.081   1.008.411
                         8.655          -14.244         41.932          6.960           128.367       -57.081     114.589

Schuldenaanpak
Voorschot              104.000          527.000        704.000        154.000           947.000       634.000   3.070.000
Realisatie              81.840          486.111        400.179        125.085           940.881       581.715   2.615.811
                        22.160           40.889        303.821         28.915             6.119        52.285     454.189

Sociale kredietverstrekking
Voorschot               11.000            37.000        19.000         12.000            54.000        37.000     170.000
Realisatie               6.882            29.016        18.972          7.998            47.058        25.668     135.594
                         4.118             7.984            28          4.002             6.942        11.332      34.406

Inkomensbeheer: BBR
Voorschot           30.000              179.000        120.000         45.000           434.000       196.000   1.004.000
Realisatie          30.084              177.450        115.170         41.982           414.924       196.374     975.984
                       -84                1.550          4.830          3.018            19.076          -374      28.016

Totaal voorschotten vs. realisatie
Voorschot             177.000           860.000      1.078.000        261.000         2.021.000     1.292.000   5.689.000
Realisatie            144.660           823.821        727.389        206.034         1.791.510     1.148.499   4.841.913
                       32.340            36.179        350.611         54.966           229.490       143.501     847.087


_____________________________________________________________________________________________
63                                                                            Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>