<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  Raadsavond                              14-9-2020
  Zaaknummer                              31228
  Portefeuillehouder                      P.C. van der Wereld-Verkerk
  Opsteller                               G. Geluk
  Onderwerp                               Voortgangsmonitor 2020
Beslispunten
Resultaat:
1. de voortgangsmonitor 2020 met per saldo een nadelig effect van € 1.018.231 vast te
    stellen, inclusief de hieruit voortvloeiende begrotingswijzigingen;
Kredieten
2. een einddatum per krediet te bepalen volgens bijlage 1;
Algemene reserve:
3. de dekking voor het afwaarderen van de scholen Leimuiden, begroot in 2018,
    doorgeschoven naar 2020, naar beneden bij te stellen met € 3.869 voor de in 2020
    geldende boekwaarde;
Bestemmingsreserves
4. in lijn met de richtlijnen BBV, een bedrag van € 103.355 vanuit de reserve riolering over
    te hevelen naar de voorziening riolering;
5. ten laste van de bestemmingsreserve wegen infrastructuur, budget van
    € 85.500 door te schuiven naar 2021.
Wat willen we bereiken
Juist en betrouwbare verantwoording afleggen aan de raad en verder in control blijven door
de ontwikkelingen (zowel incidenteel als structureel) te volgen en prognoses voor 2020
hierop aan te passen.
Wat gaan we daarvoor doen
Ons college legt verantwoording af aan de raad onder overlegging van de voortgangsmonitor
2020. Daarnaast komen we meer in control, door de structurele effecten die zichtbaar zijn
geworden bij de analyse te verwerken in de begroting 2020 en verder.
                                                                                 Pagina 1 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inleiding
Bij dit voorstel treft u de voortgangsmonitor van de gemeente Kaag en Braassem. Deze
monitor kan gebruikt worden om de voortgang te bespreken van het lopende jaar.
In deze voortgangsmonitor wordt de raad geïnformeerd over de voortgang op de
gemandateerde onderwerpen, de ‘witte teksten’ van de Samenwerkingsagenda. Wij melden
daarbij ook de afwijkingen op de cijfers in de programmabegroting. Dit betekent dat
beleidsdoelen, inspanningen en budgetten die niet genoemd/ toegelicht worden conform
begroting en de daarin beschikbare budgetten worden uitgevoerd. We hebben ook een
toelichting gegeven als we dit van belang achten. Dit raadsvoorstel is bedoeld om de
financiële consequenties die voortvloeien uit deze voortgangsmonitor, door de raad te laten
vaststellen.
Onderbouwing
De argumenten voor de voorgestelde wijzigingen zijn opgenomen in de voortgangsmonitor
2020.
Resultaat (beslispunt 1):
Uitvoering
In de Samenwerkingsagenda heeft de gemeenteraad een mandaat gegeven aan het college
voor de uitvoering van zijn werkzaamheden. Dit mandaat is verwoord in de ‘witte tekst’ van
de agenda. Daarnaast zijn er ‘paarse blokken’ opgenomen voor de onderwerpen waar een
brede raadsdiscussie gewenst is. Inmiddels zijn er al een aantal van deze discussies
gevoerd en voor de komende maanden staan er nog diverse onderwerpen op de planning. In
deze voortgangsmonitor wordt de raad geïnformeerd over de voortgang op de
gemandateerde onderwerpen, de ‘witte teksten’ van de Samenwerkingsagenda. De meeste
inspanningen liggen op koers of zijn inmiddels opgestart. Uiteraard zijn er ook onderwerpen
die niet volgens verwachting verlopen, ook deze zijn in de monitor benoemd.
1. Financieel
De voortgangsmonitor sluit met een bijstelling van het geprognosticeerd resultaat van
€ 1.018.231 nadelig. Dit resultaat is opgebouwd uit een samenstel van incidentele en
structurele effecten op zowel de lasten als de baten:
                                               x € 1.000
           incidenteel     structureel    totaal
 lasten          8.702 (N)      1.174 (N)    9.876 (N)
 baten          -8.926 (V)         68 (N)   -8.858 (V)
                  -224 (V)      1.242 (N)    1.018 (N)
               (V)             (N)         (N)
De structurele effecten worden ook verwerkt in de meerjarenbegroting. In de
voortgangsmonitor zijn per programma de belangrijke afwijkingen nader toegelicht.
Op hoofdlijnen wordt de bijstelling van het geprognosticeerd resultaat veroorzaakt door een
aantal tegenvallers zoals overbesteding op samenleving door o.a. extra inkoop jeugd en door
het woonplaatsbeginsel bij Go, en TWO Jeugdhulp (de oorzaken hiervan zijn uitgebreid
toegelicht in de notitie en brief die uw raad voor de zomer heeft ontvangen en in de
geactualiseerde notitie die als bijlage 3 bij deze voortgangsmonitor is opgenomen); tevens
zorgt een toenemend aantal cliënten met hoge zorgvraag voor hogere lasten en zijn er
hogere kredieten/nabetaling BBZ. Verder zijn er extra lasten als gevolg van corona; door
corona zijn ook de lasten bij Cyclus hoger door toename afval; tevens zijn er hogere
overheadkosten voor met name tijdelijke inhuur vanwege vacatures en ziekte (deels gedekt
door precario).
                                                                                  Pagina 2 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Anderzijds zijn er ook meevallers zoals niet geraamde verkoop van gronden;
dividenduitkering BNG/vergoeding voor inleg eigen vermogen in Vof Braassemerland;
hogere inkomsten precario door extra controle/uitbreiding areaal; een positieve bijstelling van
de algemene uitkering gemeentefonds bij de meicirculaire en lagere storting IMNOR.
Resumerend ziet dit er als volgt uit:
                                                                                                                         x € 1.000
Belangrijke nadelen:
    Extra lasten als gevolg van Corona                                                                                72        I
    MAG_leven/ontwikkeling (extra inkoop, woonplaatsbeginsel bij Go, en TWO Jeugdhulp)                           1.176        I/S
    MAG_leven/ondersteuning (BBZ, hogere zorgvraag)                                                                 759       I/S
    Hogere bijdrage aan Cyclus.                                                                                     375         I
    Overhead (inhuur FIN en BAG (dekking uit precario))                                                             140       I/S
                                                                                                                 2.522
Belangrijke voordelen:
    Verkoop gronden                                                                                               -161          I
    Winstuitkering/vergoeding deelnemingen                                                                        -269          I
    Precario (dekking voor inhuur BAG)                                                                            -209          I
    Algemene uitkering                                                                                            -682          I
    Lagere storting in de reserve IMNOR                                                                           -163         S
    Overig (saldo)                                                                                                   -21      I/S
                                                                                                                -1.504
Geprognosticeerd resultaat                                                                                       1.018 N
    Budgettaire ruimte (in het resultaat)                                                                      -1.268 V
    Geprognosticeerd resultaat                                                                                    -250 V
Inclusief het geraamde positieve begrotingsoverschot ad € 1.267.928 komt het uiteindelijke
geprognosticeerde resultaat uit op € 249.697 voordelig.
Bij de jaarrekening besluit uw raad over de inzet van een voordelig saldo. Bijvoorbeeld door
deze toe te voegen aan de algemene reserve. Daarbij weegt uw raad mee in hoeverre de
omvang van de algemene reserve voldoende weerstandscapaciteit biedt in het kader van
risicomanagement. Een deel van de budgetten in 2020 wordt gedekt uit of verrekend met de
door uw raad reeds vastgestelde reserves. Bij afwijkingen of verschuivingen van budgetten
zijn de reserves hierop bijgesteld, dit zal per saldo het resultaat niet beïnvloeden.
Op het niveau van de programma’s ziet de bijstelling van de begroting er als volgt uit:
                                                                                                                                                                            x € 1.000
    Programma                            Primaire begroting 2020          Begroting 2020 na wijziging                Prognose 2020          Prognose versus begroting (na wijziging)  %
                                       lasten         baten        saldo  lasten       baten          saldo  lasten         baten     saldo     lasten       baten        saldo
  1 Bestuur en regio                   4.184           -392        3.792  4.183         -394          3.788  4.298           -394     3.904       115            1          115   N    3%
  2 Sociaal domein                    23.242         -5.479       17.763 23.905       -5.260        18.646  32.004        -11.354    20.650     8.099      -6.095         2.004   N   11%
  3 Ruimte en leefomgeving            15.598        -11.291        4.307 16.865      -11.191          5.674 18.572        -13.032     5.540     1.707      -1.841          -134   V   -2%
    Algemene dekkingsmiddelen          3.475        -41.311      -37.836  2.709      -41.449       -38.740   2.585        -42.543   -39.958      -124      -1.094        -1.218   V    3%
    Overhead                          13.597            -85       13.512 14.687          -62        14.624  14.832             -67   14.765       145           -5          140   N    1%
    Vennootschapsbelasting                  5             0            5       5           0              5        5              0       5          0           0             0
    Onvoorzien                              0             0            0       0           0              0        0              0       0          0           0             0
    Geprognosticeerd totaalsaldo van baten
                                      60.101en lasten
                                                    -58.559        1.542 62.354      -58.357          3.997 72.295        -67.390     4.905     9.941      -9.033           908 N
  1 Bestuur en regio                        0          -369         -369       0        -416           -416        0         -416      -416          0           0             0
  2 Sociaal domein                          0             0            0       0           0              0        0              0       0          0           0             0
  3 Ruimte en leefomgeving               419         -1.272         -854    419       -2.045        -1.627      354        -1.874    -1.521       -65         171           106 N
    Algemene dekkingsmiddelen               0          -320         -320       0      -1.954        -1.954         0       -1.950    -1.950          0           4             4 N
    Mutaties reserves                    419         -1.961       -1.542    419       -4.416        -3.997      354        -4.241    -3.887       -65         175           110 N
    Geprognosticeerd resultaat        60.519        -60.519            0 62.772      -62.772              0 72.649        -71.631     1.018     9.876      -8.858         1.018 N
In de voortgangsmonitor zijn per programma de belangrijke afwijkingen nader toegelicht.
                                                                                                                                                       Pagina 3 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Kredieten (beslispunt 2)
2. Bepalen einddatum van de kredieten
Voor alle kredieten is een globale planning van de verwachte uitgaven gemaakt. Deze
uitgaven zijn verdeeld over de diverse jaarschijven. Hierdoor is het mogelijk om aan alle
kredieten een looptijd te koppelen. Door u wordt de einddatum bepaald van de verschillende
kredieten. Voor die datum dienen de werkzaamheden waarvoor het krediet beschikbaar is
gesteld, te zijn gerealiseerd. Aanpassen van deze looptijd is vervolgens alleen mogelijk door
middel van een raadsbesluit. Op basis van dit besluit worden de verwachte kapitaallasten
bijgesteld in de meerjarenbegroting. In bijlage 1 is aangegeven wat de huidige status is van
alle lopende kredieten.
Algemene reserve (beslispunt 3)
3. Scholen Leimuiden
De scholen Leimuiden zullen worden afgestoten in 2020. Zoals reeds besloten door uw raad
zal een onttrekking worden gedaan aan de algemene reserve ter dekking van de
boekwaarde van de af te waarderen opstallen betrokken bij IKC Leimuiden. Dit was al
begroot maar is opgeschoven in de planning, waardoor een kleine bijstelling nodig is van
€ 3.869.
Bestemmingsreserves (beslispunt 4 en 5)
4. Reserve riolering
Bij de jaarrekening 2019 is het beklemde deel van de reserve riolering omgezet naar de
voorziening riolering overeenkomstig de richtlijnen BBV. De begrote onttrekking aan de
reserve riolering op basis van de GRP zal in lijn hiermee aangepast worden in de begroting
2020 e.v. (2020: € 103.355).
5. Reserve wegeninfrastructuur
Een deel van de reconstructiewerkzaamheden voor project Jaagpad Waternet die
oorspronkelijk gepland stonden in 2020, zal in 2021 uitgevoerd worden.
Voorgesteld wordt om dit deelbudget ad € 85.500 door te schuiven en weer beschikbaar te
stellen in 2021 met dekking uit de reserve wegeninfrastructuur.
Participatie en tijdlijn
            • voorbereiding besluitvorming raad 14/09/2020
            • besluitvorming raad               23/09/2020
Risico’s
Op basis van de analyse van de voortgangsmonitor 2020 wordt voorgesteld het verwachte
resultaat 2020 bij te stellen tot € 1.018.231 nadelig. Verschillende ontwikkelingen en
gebeurtenissen in de loop van het jaar kunnen positief dan wel negatief van invloed zijn op
dit te verwachten resultaat en/of weerstandscapaciteit. Deze zijn nu nog te onzeker of niet te
kwantificeren, waardoor ze nog niet in de begrotingswijzigingen zijn verwerkt. Zodra daar
aanleiding voor is zullen wij u hierover informeren. Verder wijzen wij u op de risico’s die
genoemd zijn in de risicoparagraaf van de jaarrekening en begroting. Mochten deze
structurele risico’s zich voordoen in 2020, dan hebben deze een negatief effect op het
verwachte jaarrekeningresultaat.
                                                                                    Pagina 4 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Daarnaast kunnen de volgende posten positief of negatief van invloed zijn op het resultaat
en/of de weerstandscapaciteit:
      Activa van uit te faseren eigendommen
Verkoop gronden en activa van uit te faseren eigendommen of plannen in die richting
hebben afhankelijk van de boekwaarde of te maken verkoopkosten, een positieve of
negatieve invloed op het resultaat.
      Grondexploitatie
Jaarlijks bij het opstellen van de jaarstukken worden de grondexploitaties geactualiseerd.
Deze actualisatie kan een positieve of negatieve invloed hebben op het
jaarrekeningresultaat.
      Septembercirculaire
In tegenstelling tot wat wij hebben aangegeven in de brief van 21 juli 2020 over de financiële
ontwikkelingen programma 2, zijn door het vroege verschijnen van deze voortgangsmonitor
de effecten van de septembercirculaire (waaronder compensatiepakket Corona) nog niet
meegenomen in deze voortgangsmonitor. De positieve en negatieve effecten uit de
septembercirculaire hebben invloed op het (geprognosticeerde) resultaat 2020.
      Covid-19.
Bij het bepalen van de prognoses, zijn de effecten van Covid-19 zo veel mogelijk en zo goed
mogelijk verwerkt in deze voortgangsmonitor. Echter het compensatiepakket is nog niet
helemaal bekend. Ook is niet bekend óf er nog een tweede golf in het najaar komt en wat
hiervan de eventuele effecten zullen zijn. Het compensatiepakket, waarover wij via de
septembercirculaire worden geïnformeerd en de uitwerking van eventuele andere regelingen
én een mogelijke tweede golf zullen invloed hebben op het (geprognosticeerde) resultaat
2020.
Duurzaamheid
Niet van toepassing
Evaluatie
Realisatie van de beoogde resultaten zullen met de jaarrekening 2020 worden geëvalueerd.
Indien zich in de tussenliggende periode noemenswaardige afwijkingen voordoen, zullen wij
u tijdig informeren.
Roelofarendsveen, 25 augustus 2020
Burgemeester en wethouders van Kaag en Braassem,
de gemeentesecretaris,                  de burgemeester,
M.E. Spreij                             mr. K.M. van der Velde-Menting
Bijlagen behorend bij het voorstel
Voortgangsmonitor 2020
Bijlage 1: kredieten
Bijlage 2: mutaties reserves 2020
Bijlage 3: notitie financiële ontwikkelingen programma 2
                                                                                  Pagina 5 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>