<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027




    Programmabegroting
    2024-2027
    Gemeenschappelijke Regeling
    Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn & Braassem




    Zaaknummer: 3079484
    Conceptbegroting 3 april 2023


                                    Pagina 1 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027




    INHOUDSOPGAVE


    1.     INLEIDING ....................................................................................................................... 3

         1.1.    Inleiding .................................................................................................................. 3

         1.2.    Leeswijzer ............................................................................................................... 5

    2.     BELEIDSBEGROTING: PROGRAMMAPLAN .......................................................................... 6

         2.1.    Inleiding Programmaplan ......................................................................................... 6

         2.2.    Programma ICT Basis Dienstverlening ..................................................................... 6

         2.3.    Kosten van Overhead ............................................................................................. 13

         2.4.    Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................. 15

         2.5.    Vennootschapsbelasting ........................................................................................ 15

         2.6.    Onvoorzien ............................................................................................................ 15

    3.     BELEIDSBEGROTING : PARAGRAFEN ............................................................................... 16

         3.1.    Inleiding Paragrafen............................................................................................... 16

         3.2.    Bedrijfsvoering ...................................................................................................... 16

         3.3.    Financiering ........................................................................................................... 17

         3.4.    Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................. 19

    4.     FINANCIELE BEGROTING ................................................................................................ 22

         4.1.    Uitgangspunten ..................................................................................................... 22

         4.2.    Overzicht baten en lasten ...................................................................................... 22

         4.3.    Uiteenzetting financiële positie ............................................................................. 22

         4.4.    Meerjarenraming ................................................................................................... 23

         4.5.    Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld ................................................. 24

    5.     BIJLAGE DEELNEMERSBIJDRAGE 2024............................................................................. 25

         5.1.    Uitgangspunten ..................................................................................................... 25

         5.2.    Deelnemersbijdragen 2024 ................................................................................... 25




                                                              Pagina 2 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    1. INLEIDING

    1.1.   Inleiding
    Voor u ligt de begroting 2024 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem (verder
    ook: “BVO”). Deze begroting is gebaseerd op de Kadernota 2024, waarmee inzicht en richting
    aan de financiële en beleidsinhoudelijke contouren is gegeven. Het bestuur heeft de BVO
    Kadernota 2024 vastgesteld op 3 april 2023 en de vastgestelde contouren zijn verwerkt in
    deze Programmabegroting.


    De Bedrijfsvoeringsorganisatie Rijn en Braassem is de Gemeenschappelijke Regeling waarin de
    gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem met elkaar samenwerken op het gebied
    van informatisering en automatisering. Binnen deze begroting wordt invulling gegeven aan de
    opdracht van beide gemeenten om een transparante ICT fabriek te zijn, met de focus op
    operationele excellentie én het zo optimaal mogelijk ondersteunen van de gemeenten bij haar
    werkzaamheden en eventuele veranderingen daarop in 2024 en verder.


    De BVO voert als partner van beide gemeente de regie over de ICT voorzieningen. De ICT
    dienstverlening is hierbij uitbesteed aan een marktpartij. Waarbij het werkplekbeheer, de
    hosting van de on-premise applicaties het netwerkbeheer en bijbehorende beveiliging is
    uitbesteed. Ook op gebied van applicaties is de trend ingezet om bij verwerving van een
    (nieuwe) applicatie over te gaan op applicaties die zijn ingericht als SAAS. De verwachting is
    dat de komende jaren de groei van SAAS applicaties verder doorzet (zo’n 5% per jaar volgens
    onderzoek van M&I partners).


    Door het uitbesteden van de ICT en het verSaasen van het applicatielandschap voert de BVO
    steeds meer een regierol, waardoor samenwerken en partnerschap met de gemeenten cruciaal
    is voor een goede dienstverlening. Door de krachtenbundeling van de BVO en de gemeenten
    ontstaat synergie. Een belangrijke succesfactor en uitgangspunt is dat er zoveel mogelijk
    gestandaardiseerd wordt: één Informatisering en Automatisering (I&A) oplossing voor
    gelijksoortige vraagstukken, zoveel mogelijk gelijke werkprocessen, samen I&A inkopen,
    samen I&A bedrijven, samen naar wet- en regelgeving kijken, samen vernieuwen,
    implementeren en uitvoeren, kortom: samenwerken!


    In 2022 is de begroting van de BVO ingrijpend gewijzigd als gevolg van de taskforce,
    voortschrijdend inzicht, gewijzigde uitgangspunten en ontwikkelingen. De BVO heeft in 2023
    deze lijn doorgetrokken en zal deze lijn ook in de komende jaren doortrekken. Gevolg is dat
    in de programmabegroting minder ingrijpende wijzigingen doorgevoerd hoeven worden en
    een stabiele programmabegroting ontstaat. Kortom, we gaan door op de ingeslagen weg.


    Beleids- en begrotingsplannen van beide gemeenten met impact op de informatievoorziening
    en/of ICT werken uiteindelijk door op de begroting van de BVO. Omdat vooraf meestal niet
    kan worden aangegeven op welke wijze deze plannen structureel ingrijpen op de begroting
    van de BVO, schetst de programmabegroting van de BVO Rijn en Braassem alleen hoe zij in




                                           Pagina 3 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    het komende begrotingsjaar de ICT run voor beide gemeenten zo optimaal mogelijk gaat
    uitvoeren, binnen de reeds gemaakte afspraken en wat daar eventueel extra voor nodig is.


    Wat inzichtelijk is wordt ook verwerkt in de programmabegroting. Zo is de uitwerkingen van
    de implementatie van de Omgevingswet op de BVO opgenomen in de programmabegroting.
    Met deze programmabegroting 2024-2027 geven we inzicht in en richting aan de financiële
    en beleidsinhoudelijke contouren van de informatievoorziening.


    2023 wordt een jaar dat voor de BVO in het teken zal staan van de doorontwikkeling van de
    regie organisatie. Zij wil zich verder voorbereiden op de toekomst waarin door verSaaSing,
    uitbesteden en in ketens denken steeds minder zelf gedaan wordt, maar steeds meer wordt
    gevraagd van haar regie competenties. De BVO wil de “run” verder optimaliseren en
    professionaliseren en zichzelf beter equiperen om de door de gemeenten gevraagde “change”
    competenties effectiever in te kunnen zetten en om de via het i-Beleid en het project portfolio
    proces op haar afkomende veranderingen op ICT en informatievoorzieningsgebied voor de
    gemeenten te kunnen uitvoeren.


    In 2024 zal de BVO:
       de gemeenten ondersteunen bij de doorontwikkeling van het zaakgericht werken;
       de gemeenten ondersteunen bij de implementatie van de i-visie projecten;
       de overeenkomsten van het financiële- en het HRM-systeem aanbesteden;
       alle benodigde lifecycle management activiteiten voor Windows Server 2016 afronden;
       werkplekinrichting ter ondersteuning va het hybride werken verder verbeteren;
       het project centralisatie van decentrale applicaties uitvoering geven;
       de dienstverlening verder te verbeteren;
       ondersteuning te bieden bij de herinrichting van de raadszalen.


    In 2023 is bij beide gemeenten een organisatie ontwikkeling ingezet. Dit zal invloed hebben
    op de te leveren diensten en bijbehorende governance. 2023 wordt daarmee een boeiend jaar
    en de verwachting is dat dit ook in 2024 op onderdelen zal door ontwikkelen. De juridische
    vormgeving van de BVO wordt binnen het bestuur van de BVO nog besproken en beide raden
    zullen daarover in de loop van 2023 of 2024 nog een voorstel voor ontvangen.


    Tot slot wordt - conform de met de gemeenten gemaakte afspraak - in 2023 door de BVO
    onderzocht of het vastgestelde verdeelsleutelpercentage tussen de gemeenten (tot en met
    2024 is dit nog op basis van het inwoneraantal) nog recht doet aan het feitelijk gebruik. Een
    voorstel voor een, vanaf begrotingsjaar 2025 te hanteren, verdeelsleutelpercentage zal in het
    1e kwartaal van 2024 ter besluitvorming aan het bestuur en beide gemeenten worden
    voorgelegd.




                                            Pagina 4 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    1.2.   Leeswijzer
    Deze begroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting. De
    beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. Het programmaplan wordt
    in hoofdstuk 2 beschreven. De paragrafen die volgens het BBV (Besluit Begroting en
    Verantwoording, de verslaggevingsregels) van toepassing zijn op de BVO Rijn en Braassem
    zijn in hoofdstuk 3 uitgewerkt.


    De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop,
    de uiteenzetting    van   de    financiële     positie   (ontwikkeling   balans,   reservepositie   en
    investeringsplanning) en de toelichting daarop, en bevat een overzicht van de geraamde baten
    en lasten per (IV3-)taakveld.


    De financiële begroting is opgenomen in hoofdstuk 4. In de bijlage is de verdeling van de
    geraamde gemeentelijke bijdrage voor 2024 over de deelnemers opgenomen. Met de
    vaststelling van de begroting autoriseert het bestuur de organisatie op programmaniveau tot
    het kunnen doen van de geraamde uitgaven in begrotingsjaar 2024.




                                                 Pagina 5 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    2. BELEIDSBEGROTING: PROGRAMMAPLAN

    2.1.   Inleiding Programmaplan
    Het programmaplan bevat de in 2024 te realiseren programma’s, een overzicht van de kosten
    van overhead, een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen, het bedrag van de heffing
    voor vennootschapsbelasting en het bedrag voor onvoorzien.


    De begroting 2024 van de BVO Rijn en Braassem bestaat uit één begrotingsprogramma: het
    programma ICT Dienstverlening. Het doel van dit programma in 2024, de vanuit deze
    doelstelling uit te voeren activiteiten, de indicatoren waarmee we de doelrealisatie vaststellen
    en de met de activiteiten samenhangende baten een lasten worden hieronder toegelicht.


    2.2.   Programma ICT Basis Dienstverlening
    De BVO is met haar dienstverlening voor beide gemeenten van groot belang. Niet alleen om
    beide gemeenten in staat te stellen hun dagelijkse werk, ondersteund door ICT, te doen (“run”)
    maar ook om vernieuwingen en veranderingen mogelijk te kunnen maken (“change”). ICT
    wordt, tot geruststelling van de BVO, steeds meer gezien als bedrijfsmiddel en rand
    voorwaardelijk om te functioneren i.p.v. het te beschouwen als een kostenpost. Geen van de
    gemeenten kan zonder goede informatievoorziening. Het besef en de verankering van dit
    gedachtengoed op strategisch niveau is inmiddels evident. De gemeenten – en daarmee de
    BVO – hebben te maken met een enorme hoeveelheid uitdagingen:
       Wet- en regelgeving (Open Overheid, Wet kwaliteitsborging, Wet Digitale overheid, de
        Archiefwet, Wet hergebruik van overheidsinformatie, de Bekendmakingswet, …).
       Focus op informatieveiligheid en privacy bescherming (BIO en AVG).
       Digitalisering gebruiken voor efficiëntere processen (intern) maar ook om burgers meer
        zelf, plaats en tijdloos hun diensten bij de gemeente af te laten nemen (extern), omdat dat
        maatschappelijk nu de norm is.
       Effectiever de bij de gemeenten beschikbare informatie inzetten (datasturing) om
        preventief en of gericht haar taken uit te kunnen voeren.
       Hybride werken.
       Verbeteren van ketensamenwerking met partners,
       Enzovoort…


    Daarnaast formuleren de gemeenten zelf belangrijke ambities (persoonlijke digitale
    dienstverlening, digitale inclusie, nieuwe vormen van democratie, grip op verbonden partijen,
    enz.) in de college programma’s. Zonder uitzondering zijn bij bovengenoemde onderwerpen
    informatievoorziening en ICT een cruciale component, waarbij de BVO een belangrijke rol te
    vervullen heeft.


    Wat willen we bereiken?
    De BVO zal met haar primaire verantwoordelijkheid ook in 2024 beide gemeenten in staat
    stellen om met stabiele, veilige, up-to-date zijnde en snelle informatietechnologie tegen een
    marktconforme prijs/prestatie hun taken naar behoren uit te kunnen voeren (de “run”). Maar
    zij zal zich ook zo organiseren dat op verzoek van beide gemeenten snel en adequaat kan


                                            Pagina 6 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    worden geholpen bij het aangaan van nieuwe of gewijzigde uitdagingen (“change”). Vanuit
    haar vakkennis zal de BVO onder regie en opdracht van beide gemeenten ook bijdragen aan
    de i-visie.


    Wat gaan we daarvoor doen?
    2.2.1 Run (noodzakelijk)
    De basisopgave van de BVO is om ervoor te zorgen dat beide gemeenten zo optimaal mogelijk
    worden ondersteund bij de uitvoering van hun taken: ”de run”. De BVO zorgt ervoor dat alles
    functioneert en als dat even niet het geval is, dan lost zij het probleem op conform de
    gemaakte afspraken. Deze basistaak is beschreven in de Producten- en Dienstencatalogus.
    Over de diensten worden service niveau afspraken gemaakt met beide gemeenten. Onder deze
    dienstverlening vallen de volgende onderwerpen:
       servicedesk;
       werkende bedrijfsfunctionaliteit (bedrijfsapplicaties of SaaS diensten);
       digitale werkplekken;
       flexibele werkplekken;
       speciale werkplekken (repro, balie, enz.):
       mobiele telefonie inclusief devices en bel-/databundel;
       taak gebonden printers;
       en een stabiele, transparante, voorspelbare bedrijfsvoering en daardoor ook een
        betrouwbare partner voor beide gemeenten.


    In het “run” aandachtsgebied is een aantal onderwerpen relevant, waarbij een deel ervan ook
    begrotingsconsequenties heeft. In het voorjaar van 2023 wordt bij beide gemeenten een
    klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd, waarbij de uitkomsten worden vertaald in het verder
    aanscherpen van de dienstverlening voor “de run”.


    Taskforce follow-up – Centraliseren van functioneel beheer
    De begrotingsconsequenties van deze centralisatie operatie zijn vanaf begrotingsjaar 2022
    reeds in de BVO begroting verankerd. De BVO en de gemeenten zijn toen uitgegaan een 58-
    tal decentrale applicaties. Het project heeft inmiddels uitgevonden dat er sprake is van meer
    dan 100 decentrale applicaties. Een forse toename, maar naar het zich laat aanzien, betreft
    het hierbij vooral kleine applicaties. Of dit op termijn begrotingsconsequenties voor de BVO
    heeft, zal pas later duidelijk worden. Op dit moment is de inschatting echter dat dit niet of
    nauwelijks het geval is. Omdat de centralisatie operatie in 2022 is stilgezet loopt de uitvoering
    verder door. Eind 2022 is de operatie opnieuw opgestart met een nieuwe projectleider. De
    operatie loopt daardoor ook in 2024 door. In de begroting zijn de structurele kosten
    opgenomen voor het centralisatieproject.
    Tariefsverhoging Microsoft
    De prijsafspraken met Microsoft worden landelijke door de VNG gemaakt. Microsoft heeft een
    substantiële tariefsverhoging van 15% per 1 mei 2022 aangekondigd voor haar Office 365 E3
    suite (90K verhoging). Deze versie is bij beide gemeenten in gebruik. Microsoft past de
    tarieven van haar uitgebreidere maar duurdere Office 365 E5 versie niet aan en probeert
    hierdoor de klanten naar E5 over te hevelen. Het nieuwe contract wordt afgesloten op basis
    van de Office 365 E5 suite. Deze blijkt voor beide gemeenten het meest gunstig (zowel in prijs


                                             Pagina 7 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    als in functionaliteit). Een aantal producten van deze suite zijn al in gebruik en worden
    momenteel boven op de E3 licentie afgenomen. Het totaal maakt dat de overgang naar de
    Office 365 E5 suite meer functionaliteit biedt passend bij de doorontwikkeling rondom
    archivering en beveiligingsmaatregelen. Dit alles zorgt voor een structureel hogere jaarlast.
    De verwachting is dat de structureel hogere lasten van het nieuwe contract in jaar 1 en 2 20K
    gaan bedragen en in jaar 3 en 4 nog eens met 50K. In jaar 2026 en 2027 zal punt 3. nog eens
    structureel moeten worden opgehoogd met 50K.


    Arbeidsmarkt krapte
    In de run loopt de BVO al sinds 2021 aan tegen het maatschappelijke issue dat gekwalificeerde
    medewerkers, en in het bijzonder zij met een ICT/informatievoorziening achtergrond of
    materie gebied (bijvoorbeeld in het ruimtelijk of sociaal domein), nauwelijks uit de markt
    kunnen worden gehaald. In 2022 heeft de BVO daardoor een wervingsdoelstelling die moeilijk
    haalbaar bleek te zijn, waarmee op termijn het gevaar dreigt dat er wel voldoende middelen,
    maar niet de gekwalificeerde mensen zijn en de BVO dus een deel van haar taken niet kan
    uitvoeren. Op dit moment is dat echter nog niet aan de orde. Er wordt binnen de BVO volop
    ingezet om medewerkers door te laten stromen binnen de BVO, waarbij ontstane vacatures
    veelal ingevuld worden met de inzet van Young Professionals die intern worden opgeleid. In
    2023 starten we met het werven van stageplaatsen en het verder opleiden van onze
    medewerkers in hun (veranderde) vakgebied. Toch ontbreekt het op onderdelen aan ervaring
    en senioriteit. Indien dit een hardnekkig en structureel probleem blijkt te zijn, dan zijn er een
    aantal knoppen waar de BVO aan denkt te kunnen draaien om toch haar taken te kunnen
    uitvoeren: inhuur, headhunting, uitbesteding van deeldiensten en eventueel het verhogen van
    salarissen. Allemaal scenario’s die per saldo meer kosten met zich mee zullen brengen.


    Benchmark ICT gemeenten
    In 2021 heeft de BVO voor het eerst meegedaan aan de ICT Benchmark Gemeenten. Deze
    jaarlijkse benchmark kijkt naar kosten van de ICT en de digitale volwassenheid van de
    gemeente(n). De resultaten van de ICT benchmark over begrotingsjaar 2020 hebben
    opgeleverd dat het kostenniveau van de BVO over het begrotingsjaar 2020 onder het niveau
    van de benchmark ligt. Met de investeringen van de afgelopen jaren zien we dat we steeds
    meer in de buurt van het landelijke gemiddelde komen. Doordat we volop inzetten op het
    outsourcen van de ICT en het inzetten van SAAS voor het applicatielandschap lopen we als
    gemeente voor in de landelijke trend. Het outsourcen werkt kosten en kwaliteit verhogend. In
    andere sectoren is deze beweging al volop ingezet. Binnen de gemeenten komt dit langzaam
    op gang. Gevolg is dat de M&I benchmark momenteel geen goed referentiekader biedt over
    het geheel aan kosten. Outsourcen van ICT is altijd duurder dan zelf doen en dat wordt in de
    vergelijking van M&I onvoldoende duidelijk. In 2023 gaan we in plaats van de M&I Benchmark
    gebruik maken van de Gartner benchmark. Deze kijkt over een breder domein, waardoor de
    verwachting is dat deze beter te gebruiken is als referentiekader.


    Professionaliseren en regie
    De BVO zal zich in de komende jaren moeten door ontwikkelen naar een organisatie die een
    duidelijke strategische richting heeft en goed geëquipeerd is voor een toekomst waarin door



                                             Pagina 8 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    verSaaSing, uitbesteden en in ketens denken steeds minder zelf gedaan wordt en steeds meer
    regie moet worden gevoerd. Denk hierbij aan:
        Het formaliseren van de strategische richting van de BVO (Missie, Visie en Strategie),
         afgestemd op de - nog vast te stellen - i-Visie van beide gemeenten, en daar de
         organisatorische en strategisch personeelsmanagement consequenties uit destilleren
         (welke kennis en competenties zijn nodig?).
        Het structureel binnen de BVO organisatie verankeren van blijven verbeteren door de inzet
         van stuurinformatie, verbeterplannen, het inrichten van meetmechanismen om transparant
         over de performance te kunnen zijn en het volwassenheidsniveau van de primaire
         processen binnen de BVO te kunnen meten (ITIL, BiSL en PRINCE2).
        Het structureel trainen en certificeren van BVO medewerkers “nieuwe stijl” in ITIL, BiSL en
         PRINCE2.


    Vanuit de run is het trainen en certificeren van BVO medewerkers in ITIL (het referentiekader
    voor    het     inrichten    van   de    beheerprocessen      van   een ICT-organisatie)     en   BiSL
    (een raamwerk voor het uitvoeren van functioneel beheer en informatiemanagement) voor de
    hand liggend. Het BiSL raamwerk is inmiddels doorontwikkeld naar een opzet van functioneel
    beheer 2.0, waarbinnen de taken rondom regievoering verder zijn doorontwikkeld. Vanuit de
    BVO blijven we opleidingstrajecten inzetten om de medewerkers hierin te scholen.


    In   2022     is   gestart   met   het    uitbreiden   en     inrichten   van   projectleiders.   Deze
    projectleiders zorgen ervoor dat de BVO levert. In de stuurgroep van projecten zal er altijd
    iemand van of namens het MT van de BVO gemandateerd, de rol van senior supplier invullen,
    zodat de levering van de BVO ook het juiste commitment op MT niveau krijgt. De BVO acht het
    daarom van groot belang dat zij de projectleiding competenties van medewerkers binnen de
    BVO conform PRINCE2 structureel gaat opbouwen en onderhouden. Het werven is tot nu toe
    niet succesvol geweest, waardoor er momenteel alleen nog wordt gewerkt met ingehuurde
    projectleiders. De komende jaren wordt verder geïnvesteerd om deze functie binnen de BVO
    op te nemen en te borgen.


    2.2.2 Change (Optioneel)
    In 2021 is gestart met het beleggen van het opdrachtgeverschap van veranderingen en het
    eigenaarschap van bedrijfsfunctionaliteit op de juiste plaats binnen de gemeenten. Eén van de
    vanzelfsprekende consequenties daarvan is dat het portfoliomanagement ook binnen de
    gemeenten is ondergebracht en wordt geprofessionaliseerd. Het enorme aantal projecten
    (>140) op het portfolio en de onmogelijkheid om gefundeerde keuzes te maken tussen
    projecten zorgde er in het recente verleden voor dat de BVO vaak in de klem zat doordat zij
    niet kon leveren (“alles was belangrijk”). De overgang van het portfoliomanagement naar de
    gemeenten zorgt inmiddels voor duidelijkheid en verlichting binnen de BVO doordat er keuzes
    zijn gemaakt door de business en het portfoliomanagement is verankerd op directieniveau
    binnen de gemeenten. Het portfoliomanagement draagt eraan bij dat er een effectieve balans
    ontstaat tussen organisatieverandering/ vernieuwing en de primaire taak van de BVO: “run”.
    Kortom: het faciliteert het maken van de juiste (strategische) keuzes.




                                                Pagina 9 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    Het op deze manier werken schept niet alleen bij de gemeenten, maar ook aan de BVO kant
    verplichtingen. De BVO is een belangrijke speler in een goed functionerend project
    portfolioproces. Zij moet ervoor zorgen dat mensen en middelen geschikt en opgelijnd zijn
    om naast de run ook change mogelijk te maken. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:
       Professioneel projectmanagement voeren en invulling geven aan de opdrachtnemersrol.
       Het   verbeteren   van   kwaliteit    (functioneel   beheer   nieuwe   stijl,   solution   en
        domeinarchitecten, inkoop- en contractmanagement, servicemanagement, regie).
       Resource management: inzichtelijk hebben wie waar mee bezig is en beschikbaarheid voor
        projecten.
       Het samenspel tussen met beide gemeenten om vernieuwingsprojecten te doen, en daarbij
        zoveel mogelijk gebruik maken van de beschikbare middelen in de run.
       Lifecycle management.
       Het werken onder architectuur (complexiteitsreductie, verSaaSen, uitbesteden).


    Via het portfolio worden ook projecten geprioriteerd waarbij vervanging van iets bestaands
    aan de orde is. De vervanging van het zaaksysteem heeft uitgewezen dat een 1 op 1 vervanging
    van bedrijfsfunctionaliteit echter ongewenst is en feitelijk niet kan, omdat door gewijzigde
    wet- en regelgeving, andere gebruikerswensen, ontwikkelingen enz. er eerder sprake is van
    een vernieuwing. Met de gemeenten wordt de nut en noodzaak van ieder project bepaald.
    Hierbij wordt ook gekeken of en hoe het project past in de toekomstplannen van de gemeenten
    (in lijn met de architectuur en de I-Visie en bijbehorende roadmap) en of er synergie en
    consolidatie mogelijkheden zijn.


    Voordat een vernieuwing start bepaalt de BVO op basis van de exploitatiebegroting van de
    bestaande bedrijfsfunctie (ICT runkosten, personeel, licenties, koppelingen, afschrijving, enz.)
    welke structurele ruimte voor de vernieuwing, en welke reserve-/vernieuwingsruimte binnen
    haar begroting voor éénmalige projectkosten, beschikbaar is. Vóórdat de vernieuwing start, is
    er overeenstemming met beide gemeenten over de volledige financiering, waarbij de
    gemeenten eventueel begrotingsruimte beschikbaar stellen voor de vernieuwingscomponent
    in het project. De exploitatiekosten van vernieuwingsprojecten worden in de projectbegroting
    opgenomen tot het moment waarop de kosten structureel in de begroting van de BVO een
    plaats krijgen.


    Hybride werken en laptop tenzij
    In lijn met de beleidskeuze van de gemeenten om ook na de Covid-19 pandemie hybride te
    blijven werken is door de gemeenten het logische besluit genomen tot een “laptop tenzij”
    beleid. Iedere medewerker wordt voorzien van een mobiele werkplek, die zowel thuis als op
    kantoor bij de gemeenten inzetbaar is. De BVO heeft onderzocht hoe zij voor beide gemeenten
    op de financieel meest gunstige manier de huidige “vloot” kan ombouwen. Kern van de
    oplossing is dat de BVO de laptops zelf is gaan aanschaffen en niet meer huurt bij de ICT
    serviceprovider. Hierdoor heeft een verschuiving plaats gevonden van operationele kosten
    naar kapitaallasten in de begroting. In 2023 wordt het aantal laptops verder uitgebreid voor
    de externen. Dit betekent een verhoging van de afschrijvingskosten en beheerskosten van in
    totaal 89K.



                                             Pagina 10 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027




    Migratiekosten
    Met de begroting van 2023 ontstond een bestuurlijke discussie over het verhogen van de
    reserve om de per jaar wisselende migratiekosten te dekken. Afgesproken is om de
    migratiekosten die betrekking hebben op de leverancier standaard onderdeel te maken van de
    exploitatielast van de dienst. Consequentie hiervan is dat de exploitatielast de komende jaren
    iets gaat stijgen. Daarnaast is afgesproken om voorlopig jaarlijks de migratiekosten in beeld
    te brengen en die op te nemen in de begroting, zodat er geen extra reserve aangelegd hoeft
    te worden.


    In 2024 lopen naast een aantal reguliere contracten twee grote contracten ten einde waarbij
    de leverancier ook heeft aangegeven dat de applicatie niet meer in de huidige vorm wordt
    ondersteund en er een migratie plaats gaat vinden. Het gaat hierbij om het financiële systeem
    (Key2fin) en het HRM systeem (Motion), met een totale inschatting van 200K.


    Waaraan kunnen we zien dat we dat bereikt hebben?
    ICT is als een nutsvoorziening: alleen als het niet werkt is er focus op. Als alles goed gaat, dan
    is dat vanzelfsprekend. Als na afloop van 2024 geconstateerd wordt dat er niets vervelends is
    gebeurd en de informatievoorziening “het gewoon deed zoals het hoort” heeft de BVO haar
    belangrijkste taak succesvol ingevuld: de gemeenten in staat te stellen hun werkzaamheden
    uit te voeren door hen stabiele, veilige, snelle en up-to-date zijnde informatievoorziening te
    bieden. Daarbij zal de BVO ook gedurende het jaar alle toetsen van buiten (Verbijzonderde
    Interne Controle, compliance aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, Jaarrekening
    controle, enz.) goed moeten doorstaan.


    De in 2023 geïntroduceerde klanttevredenheidsmeting zal leiden tot het doorvoeren van
    verbeteringen die ook in 2024 zichtbaar zijn. Daarnaast zijn aan het einde van 2024 deze
    geplande project- en veranderactiviteiten succesvol gaande of afgerond:
         Het contract en de implementatie van het HRM- en financiële-systeem is afgerond.
         Het functioneel beheer van de decentrale applicaties uit de gemeenten is ondergebracht
          bij de BVO.


    Wat mag het kosten?
    De raming van de baten en lasten in 2024 (en de meerjarenraming 2024-2027) van dit
    begrotingsprogramma is hieronder opgenomen (zie Tabel 1). Voor het vereiste inzicht is het
    BBV hier in aangepaste vorm toegepast. Voor het BBV bestaat de ICT Basis Dienstverlening uit
    een combinatie van activiteiten die aan de ene kant tot het taakveld Overhead (Technisch
    beheer; beschikbaarstelling van de ICT-infrastructuur en standaard kantoorautomatiserings-
    software, I&A advisering en beleid en de bedrijfsvoering van de BVO) en aan de andere kant
    tot    de   verschillende   inhoudelijke   taakvelden   (Functioneel   applicatiebeheer   van   de
    bedrijfsapplicaties) behoren. Het met ingang van 2017 vernieuwde BBV schrijft voor dat het
    overhead deel niet meer aan de inhoudelijke programma’s toegerekend mag worden. Voor de
    BVO en het programma ICT Basis Dienstverlening leidt dit tot een gefragmenteerd inzicht.
    Daarom is gekozen om de kosten van ICT Basis Dienstverlening hier integraal weer te geven.



                                               Pagina 11 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    De baten en lasten van het programma ICT Basis Dienstverlening zijn in Tabel 1
    gecategoriseerd naar de drie clusters van diensten vanuit de BVO:
                     Technisch beheer (beschikbaarstelling van ICT-infrastructuur, werkplekken en
                      standaard kantoorautomatiseringssoftware).
                     Functioneel beheer (applicatie-)beheer (beschikbaarstelling van concernapplicaties en
                      beheer van gegevens).
                     Advies, beleid en staf (I&A-advies, regie en bedrijfsvoering).


    Tabel 1: (incidentele) Baten en Lasten Programma ICT
                                                                                                                                                                                      (x € 1000)
                                                                         Rekening 2022            Begroti ng            begroting                         Meerja renpers pecti ef
     PROGRAMMA ICT -DIENSTVERLENING                                                                 2023                  2024                 2025                  2026                   2027
                                                                                              S                 I      S          I     S             I        S            I         S            I

     LASTEN ICT-DIENSTVERLENING
     Techni s ch Beheer                                                        7.063        7.274               0    7.623        0   7.690           0     7.822           0       7.855
     Functi oneel beheer                                                       4.632        5.088               0    5.361        0   5.361           0     5.361           0       5.361
     Advi es, bel ei d en Sta f                                                2.119        1.872              100   2.386        0   2.071           0     2.053           0       1.997

     TOTAAL LASTEN                                                             13.815       14.234             100   15.370       0   15.123                15237                   15213          0

     BATEN ICT-DIENSTVERLENING
     Techni s ch Beheer                                                         616           0                0       0          0     0             0        0            0         0
     Functi oneel beheer                                                        978           0                0       0          0     0             0        0            0         0
     Advi es, bel ei d en Sta f                                                 330           0                0       0          0     0             0        0            0         0
     Addi ti onel e bi jdra gen Techni s ch beheer                               0            94               0       0          0     0             0        0            0         0
     Addi ti onel e bi jdra ge Functi oneel beheer                               0            3                0       0          0     0             0        0            0         0
     Addi ti onel e bi jdra ge Sta f                                             0

     ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN (tota a l excl a ddi tionel e di ensten)13.420               14.131             148   15.365       0   15.123          0     15.237          0       15.213
     Alphen aan den RIjn
     Deel nemers bi jdra ge Aa dR voor gemeenscha ppel i jke di enstverl eni    10.131
                                                                                 ng (80%)   10.700             118   11.623       0   12.035          0     12.125          0       12.107
     Deel nemers bi jdra ge s peci fi eke di enstverl eni ng AadR (s ys teem SHV)0             0                0      80         0     80            0       80            0         80
     Addi ti onel e bi jdra ge centra l i s a tie AadR project (100%)            346         346                0     346         0      0            0        0            0         0
     Hera l l oca tie besta a nde dekki ng Aa dR (a gv Centra l i s ati e) 100%  360         360                0     360         0     0             0        0            0         0

     Kaag en Braassem
     Deel nemers bi jdra ge K&B voor gemeens cha ppel i jke di ens tverl eni ng  2.533
                                                                                    (20%    2.675              30    2.906        0   3.009           0     3.031           0       3.027
     Deel nemers bi jdra ge s peci fi eke di enstverl eni ng K&B                   0          0                0       0          0     0             0       0             0         0
     Hera l l oca t i e besta a nde dekki ng K&B (a gv Centra l i s a ti e) 100%   50         50               0      50          0     0             0       0             0         0



     Gemeentel i jke bi jdra gen
     NTB gemeentel i jke bi jdra ge-expl .s al do                              -1.534         0                0       0          0     0             0       0             0         0
     TOTAAL Baten                                                              13.809       14.229             148   15.365       0   15.123          0     15.237          0       15.213         0

     RESERVEMUTATIES
     Toevoegingen aan Reserve:
     verva ngi ngs ka l ender                                                    0            0                48      0          0     0             0        0            0         0            0
     Onttrekking Reserve
     onttrekking Reserve                                                         5            5                0       5          0     0             0        0            0         0            0
     Totaal Reserveboeking                                                       5            5                48      5          0     0             0        0            0         0            0
     TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN                                            0            0                0       0          0     0             0        0            0         0            0




    De (meerjaren-)begroting heeft per de begroting 2023 en verder qua indeling een wijziging
    ondergaan ten opzichte van de voorgaande jaren. Per 2023 wordt een kolom incidenteel
    toegevoegd. Alle reservemutaties worden in principe als incidentele baten en laten beschouwd
    en moeten als zodanig ook worden benoemd in het overzicht (incidentele) baten en lasten. De
    uitzondering op de regel heeft betrekking op kapitaalslasten. Die mogen als structureel
    aangemerkt worden mits ze in een aparte bestemmingsreserve kapitaalslasten zijn gestort.
    Voor de kapitaalslasten is per 2023 een aparte bestemmingsreserve kapitaalslasten gecreëerd.


    De intentie was in 2023 om jaarlijks een reservedotatie te doen. In navolging op de zienswijzen
    van Kaag en Braassem en onderzoek naar de noodzaak van het vormen van deze reserve is tot
    andere inzichten gekomen. Per de begroting 2024 zal de BVO streven naar een zo reëel
    mogelijke begroting. Hiervoor zal bij de opmaak van de begroting voor het volgende jaar
    inzichtelijk gemaakt worden welke vervangingen/migraties er op de BVO afkomen. De kosten



                                                                                              Pagina 12 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    kunnen daarom wel per jaar fluctueren. De € 5K onttrekking aan de Reserve in 2024 betreft
    kapitaalslasten en is daarom als structureel aangemerkt.


    Voor 2024 bedragen de totale lasten van het programma ICT Basis Dienstverlening en daarmee
    van de totale begroting BVO Rijn en Braassem € 15,708 miljoen.
    De structurele additionele diensten (lease laptops) zijn per 2024 uit de begroting gehaald in
    verband met de aanschaf van de laptops. De bezuiniging die deze actie met zich meebracht
    heeft er o.a. voor gezorgd dat de structurele afschrijvingslasten voor de aankoop van de
    laptops binnen de begroting van de BVO konden worden opgenomen.


    Om budgetoverschrijdingen te voorkomen wordt scherp toegezien op de gevraagde
    dienstverlening. Als er zich aanvragen voordoen die niet behoren tot de standaard
    dienstverlening zoals opgenomen in de Producten en Dienstencatalogus dan worden de
    bijbehorende kosten eerst geïnventariseerd. Vervolgens wordt er een offerte uitgebracht. Na
    akkoord wordt de aanvraag in behandeling genomen en na afronding van de opdracht volgt
    afzonderlijk facturatie. Op deze manier wordt vermeden dat er een tekort ontstaat, doordat
    begrotingsruimte moet worden aangewend ten behoeve van werkzaamheden die niet tot de
    standaard dienstverlening behoren. Ook is deze werkwijze zuiver voor de deelnemende
    gemeenten: degene die de extra diensten afneemt, betaalt hier ook voor.


    In de meerjarenraming lasten is ten opzichte van de realisatie 2022 en de begroting 2023 zijn
    schommelingen in de budgetten zichtbaar. Dit heeft er enerzijds mee te maken dat de
    verhogingen    vanuit   de   kadernota    2024   worden     toegevoegd,   waaronder   in   deze
    meerjarenbegroting de hoge indexering volgens het advies FKGR. Anderzijds vinden er
    jaarlijks schommelingen plaatst in de afschrijvingslasten door de jaarlijks terugkerende lasten,
    maar ook door afschrijvingslasten van nieuwe investeringen (Zie staat van investeringen onder
    paragraaf 4.3, Tabel 9).


    De detacheringslasten en overige materiële budgetten zijn ten opzichte van 2022 geïndexeerd
    overeenkomstig de uitgangspunten van de Financiële Kaderstelling Gemeenschappelijke
    Regelingen (FKGR) in Hollands-Midden (detacheringskosten met 6,4% en materiele budgetten
    met 9,0%). Deze budgetbijstellingen worden ook structureel doorgetrokken in de jaren 2025
    en volgende. Vanwege de enorme verschillen in percentages ten opzichte van vorig jaar is er
    dit jaar niet voor gekozen om in de meerjarenraming alvast met toekomstige indexering
    rekening te houden. De indexering wordt jaarlijks toegepast.


    2.3.   Kosten van Overhead
    In Tabel 2 zijn de baten en lasten weergegeven, die geraamd worden op het BBV-taakveld
    Overhead. Het overzicht kosten van overhead is een verplicht BBV-overzicht. Het vernieuwde
    BBV, dat vanaf 2017 van kracht is, heeft als uitgangspunt dat lasten zoveel mogelijk worden
    toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. Dit betekent dat de kosten van ICT Basis
    Dienstverlening die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/producten in de betreffende
    taakvelden moeten worden begroot en verantwoord. Voor de BVO betreft dit de lasten van
    Functioneel beheer die samenhangen met het beheren van de bedrijfsapplicaties die ten



                                             Pagina 13 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    behoeve van de verschillende taakvelden (bijvoorbeeld Bestuur, Burgerzaken, Openbare orde
    en veiligheid, Inkomensregelingen, etc.) worden ingezet.


    Baten en lasten van overhead-activiteiten moeten centraal op een afzonderlijk taakveld worden
    geregistreerd (taakveld 0.4 Overhead). Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies
    en activiteiten gericht op sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
    Veel ICT-activiteiten vallen onder overhead. De clusters Technisch Beheer en Advies, beleid en
    Staf vallen volledig onder het taakveld Overhead. De ontwikkeling van lasten en baten in 2024
    ten opzichte van 2023 zijn hierboven in paragraaf 2.2 reeds toegelicht.


    Tabel 2: Baten en Lasten Overhead
                                                                                                                (x € 1000)
                                             Rekening 2022       Begroting 2023 Begroting     Meerjarenperspectief
     PROGRAMMA ICT -DIENSTVERLENING                                              2024         2025       2026          2027

     LASTEN TECHNISCH BEHEER
     De tacheri ng                                    1.035            1.183       1.264     1.264      1.264         1.264
     Overi ge goe deren en di ensten                  5.515            5.396       5.678     5.678      5.766         5.766
     Ka pi ta a l l a s ten                             513              695         680       748        792           824

     LASTEN FUNCTIONEEL BEHEER
     De tacheri ng                                    1.009            1.832       1.587     1.587      1.587         1.587
     Overi ge goe deren en di ensten                  1.850              928       1.329     1.329      1.299         1.299
     Ka pi ta a l l a s ten                               2                0           0         0          0             0

     LASTEN ADVIES, BELEID EN STAF
     De tacheri ng                                      635              873       1.262     1.262      1.262         1.262
     Overi ge goe deren en di ensten                    880              703         885       685        685           685
     Ka pi ta a l l a s ten                             604              397         189        74         56             0



     TOTAAL LASTEN                                   12.044           12.005      12.875    12.628     12.711        12.688

     BATEN TECHNISCH BEHEER
     Overi ge opbrengs ten                                   0             0           0         0          0             0

     BATEN FUNCTIONEEL BEHEER
     Overi ge opbrengs ten                                   0             0           0         0          0             0

     BATEN ADVIES, BELEID EN STAF
     Overi ge opbrengs ten                                   0             0           0         0          0             0

     TOTAAL BATEN                                          0               0           0          0         0              0
     SALDO OVERHEAD                                  -12.044         -12.005     -12.875    -12.628   -12.711        -12.688




                                           Pagina 14 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    2.4.          Algemene dekkingsmiddelen
    In Tabel 3 zijn de baten en lasten van de algemene dekkingsmiddelen weergegeven. Het
    overzicht algemene dekkingsmiddelen is een verplicht BBV-overzicht. Dit overzicht bevat ten
    minste de baten en lasten m.b.t. de lokale heffingen, algemene uitkering, dividend, saldo van
    de financieringsfunctie en de overige algemene dekkingsmiddelen.


    Op de BVO Rijn en Braassem zijn alleen de posten saldo van de financieringsfunctie en overige
    algemene dekkingsmiddelen van toepassing. Het saldo van de financieringsfunctie bevat de
    (onverdeelde) rentelasten van de op 7 november 2018 opgenomen vaste geldlening van €
    5,320 miljoen. In de paragraaf Financiering wordt dit verder toegelicht.


    De post overige dekkingsmiddelen bestaat uit de jaarlijkse gemeentelijke bijdragen, die van
    de deelnemende gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem wordt verkregen. In de
    bijlage bij deze begroting wordt de verdeling van deze jaarlijkse bijdrage over de deelnemende
    gemeenten nader toegelicht.


    Tabel 3: Algemene dekkingsmiddelen
                                                                                                                (x € 1000)
                                                               Begroti ng 2023 Begroti ng   Meerja re npers pecti ef
     ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN                                    2023            2024       2025        2026           2027

     LASTEN
     Sa l do va n de fi na nci eri ngs functi e                      3                0

     BATEN
     Overi ge a l gemene de kki ngs mi ddel en                   14.279          15.365     15.123     15.237          15.213

     SALDO ALG. DEKKINGSMIDDELEN                                 14.279          15.365     15.123      15237          15213



    2.5.          Vennootschapsbelasting
    De BVO is een samenwerkingsverband. De wetgever heeft aangegeven dat het ongewenst is
    als er voordelen, die worden behaald met de activiteiten die door het samenwerkingsverband
    worden verricht, in de heffing van vennootschapsbelasting worden betrokken, terwijl de
    betreffende activiteiten niet zouden zijn belast, of zouden zijn vrijgesteld indien geen sprake
    zou zijn van een samenwerkingsverband en elk van de overheden deze activiteiten zelf zou
    hebben uitgevoerd. Daar komt bij dat de BVO geen winst nastreeft. Er mag dan ook worden
    aangenomen dat er geen sprake is van Vennootschapsplicht. De Belastingdienst heeft dit
    mondeling bevestigd en heeft de BVO uit het aangiftesysteem gehaald.


    2.6.          Onvoorzien
    In de begroting 2023 van de BVO is geen post onvoorzien opgenomen (zie paragraaf
    Weerstandsvermogen en risicobeheersing). Wel zou er met ingang van de begroting 2023
    jaarlijks een budget gedoteerd aan de Algemene Reserve voor de uitvoering van de
    vernieuwingskalender. Door andere inzichten is eind 2022 op dit besluit teruggekomen en zal
    er in de meerjarenbegroting 2024-2027 geen toevoeging meer worden gedaan aan de
    Reserve. Wel zal de raming die in 2023 begroot staat aan de Reserve worden toegevoegd.




                                                  Pagina 15 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    3. BELEIDSBEGROTING : PARAGRAFEN

    3.1.   Inleiding Paragrafen
    Dit onderdeel van de begroting bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en
    Verantwoording (BBV, artikel 9 t/m 16) verplicht opgesteld moeten worden. Achtereenvolgens
    zijn opgenomen de paragraaf Bedrijfsvoering, de paragraaf Financiering en de paragraaf
    Weerstandsvermogen en risicobeheersing. De paragrafen Lokale heffingen, Verbonden
    partijen, Onderhoud Kapitaalgoederen en Grondbeleid zijn niet op de BVO van toepassing.


    3.2.   Bedrijfsvoering
    De BBV-paragraaf Bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleids-
    voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De BVO heeft geen personeel in dienst.
    Medewerkers van de Gemeente Alphen aan den Rijn worden op detacheringsbasis ingezet voor
    werkzaamheden binnen de BVO. Ook ondersteunende activiteiten zoals de financiële
    administratie, de personeels- en salarisadministratie, ondersteuning bij juridische zaken en
    inkoop en aanbesteding worden door de gemeente Alphen aan den Rijn verzorgd, maar wel
    onder regie van de BVO directie.


    In 2024 wordt doorgegaan op de ingeslagen weg. De bedrijfsvoering van de BVO is aanzienlijk
    stabieler geworden en “in control” en dat zorgt inmiddels voor meer rust bij de gemeenten,
    het bestuur maar vooral ook binnen de BVO zelf. Aan de transparantie over haar ICT
    dienstverlening (o.a. SLA’s en de klanttevredenheid) zal de BVO via haar programmaplan 2024
    invulling geven, maar er zijn nog ook stappen te maken om ervoor te zorgen dat ook de BVO
    bedrijfsvoering op orde blijft en efficiënter/transparanter/leuker wordt. Daarbij moet o.a.
    worden gedacht aan:
       Het aandacht blijven geven aan de BVO werkwijze en processen. Dit doen we door het
        organiseren van workshops van en door de BVO medewerkers. Met als doel dat iedereen
        weet hoe het hoort en waarom we de dingen doen zoals we ze doen. Dit voorkomt
        repareren achteraf en bevordert het in één keer goed doen.
       Het aandacht blijven geven aan algehele IT Controls en het structureel organiseren van
        verbeteringen bij gedane bevindingen t.b.v. de eigen, maar ook de gemeentelijke audits.
       Het streven om – zonder verlies van inzicht en transparantie - zo min mogelijk
        administratieve rompslomp te hebben (bijvoorbeeld in plaats van individuele facturen aan
        de gemeenten sturen, lumpsum afspraken maken);
       Eigenaarschap van de diverse BVO planning en control cyclus activiteiten beleggen bij MT
        leden en/of medewerkers.
       Onafhankelijker worden van kernmedewerkers (onderlinge vervangbaarheid verhogen).
       De total cost of ownership van bedrijfsfuncties bepalen ten behoeve van de besturing- en
        vernieuwingskalender.
       Betrokkenheid en plezier in het werk van medewerkers vergroten (boeien en binden).
       Interne mobiliteit bevorderen, om medewerkers in hun kracht te zetten en te houden.




                                          Pagina 16 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    3.3.         Financiering
    De BBV-paragraaf Financiering bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer
    van de financieringsportefeuille, geeft inzicht in de rentelasten en de toerekening hiervan aan
    de Taakvelden en beschrijft de financieringsbehoefte.


    Het beleid en de uitvoering van de financieringsfunctie van de BVO moet zoals bij alle
    overheidsinstanties voldoen aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), Regeling
    Schatkistbankieren Decentrale Overheden en de (eigen) Financiële verordening.


    Het financieringsbeleid van de BVO Rijn en Braassem is gericht op het voorzien in de
    financieringsbehoefte van de BVO op korte en lange termijn en het uitvoeren van de
    treasuryfunctie. Treasurytaken zijn het besturen en bewaken van de inkomende en uitgaande
    geldstromen, het beheersen van de daaraan verbonden kosten (tarifering), het minimaliseren
    van de daaraan verbonden risico’s (renterisico en valutarisico) en het optimaliseren van het
    rendement van beschikbare liquiditeiten.


    Kasgeldlimiet en renterisiconorm
    In Tabel 4 zijn de op deze begroting van toepassing zijnde kasgeldlimiet en renterisiconorm
    opgenomen.


    Tabel 4: Kengetallen
                                                                                                                 (x € 1000)
                                               Rekening 2022    Begroti ng 2023 Begroti ng   Meerja re npers pecti ef
     KENGETALLEN                                                                   2024       2025        2026           2027
     KASGELDLIMIET
     Begroti ngs tota a l                              13.487        14.382       15.370     15.123     15.237          15.213
     Percenta ge                                         8,2%          8,2%        8,2%       8,2%       8,2%            8,2%
     Kasgeldlimiet                                      1.106         1.179        1.260      1.240      1.249           1.248

     RENTERISICONORM
     Begroti ngs tota a l                              13.487        14.382       15.370     15.123     15.237          15.213
     Percenta ge                                         20%           20%          20%        20%        20%             20%
     RENTERISICONORM (min=€ 2,5 mln)                    2.500         2.876        3.074      3.025      3.047           3.043



    Voor 2024 is de kasgeldlimiet vastgesteld op € 1,288 miljoen. Dit betekent dat gemiddeld per
    kwartaal niet meer dan € 1,288 miljoen kort mag worden gefinancierd. De BVO sluit geen
    kortlopende leningen af. Als er een tekort dreigt te ontstaan wordt dit tekort aangevuld door
    de deelnemende gemeenten.


    Bij het aantrekken van een langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm, de
    renterisiconorm. Hiermee wordt beoogd het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De
    norm houdt in dat de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen van de bestaande
    leningenportefeuille jaarlijks niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal,
    met een minimum van € 2,5 miljoen.




                                           Pagina 17 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    Vaste geldleningen BVO
    De BVO Rijn en Braassem verkrijgt haar kasmiddelen vanuit de bijdragen van de deelnemende
    gemeenten. Deze kasmiddelen volstaan om te voorzien in de liquiditeitsbehoefte vanuit de
    reguliere exploitatie van de BVO.
    Alleen de investering in ICT-middelen (waarbij de behoefte aan kasmiddelen voor de
    investering vooruitloopt op de verkrijging van de kasmiddelen van de deelnemers in de vorm
    van bijdragen voor de jaarlijkse kapitaallasten) creëert een liquiditeitsbehoefte, waarin niet
    middels de jaarlijkse deelnemersbijdragen kan worden voorzien.


    De 5-jarige vaste geldlening bij de BNG Bank die in 2018 is afgesloten wordt in 2023 geheel
    voldaan. In 2023 is er (nog) geen nieuwe geldlening afgesloten. De BVO heeft per 2023 en
    verder wel een aantal investeringen in de planning staan. De liquiditeit van de BVO voorziet er
    niet in om al deze kosten vooruit te financieren. Daarom zal er afhankelijk van de
    organisatieontwikkelingen mogelijk per 2023 opnieuw een lening moeten worden afgesloten
    om de pieken op te kunnen vangen.


    Rentelasten
    Omdat er in 2023 (nog) geen nieuwe lening is aangegaan zijn er in 2024 vooralsnog geen
    rentelasten.


    Liquiditeitsprognose en geprognotiseerde meerjarenbalans
    Het BBV schrijft voor dat met het oog op een betere beheersing van de financieringsbehoefte
    in de begroting een geprognotiseerde meerjarenbalans moet worden opgenomen en inzicht
    moet worden geboden in het liquiditeitsverloop. In Tabel 5 is het verwachte verloop van de
    balansstanden per 1 januari van de betreffende jaarschrijven weergegeven.


    Tabel 5: Geprognotiseerde meerjarenbalans
    (x € 1000)
                                                                   Begroti ng   Meerja re npers pecti ef
     GEPROGNOTISEERDE MEERJARENBALANS                                 2024       2025        2026          2027

     VASTE ACTIVA
     Ma teri el e va ste acti va                                      2.544     2.555       2.067          1.399

     VLOTTENDE ACTIVA
     Li qui de mi ddel e n                                               97       -12         480          1.117

     TOTAAL ACTIVA                                                    2.641     2.544       2.547          2.516

     VASTE PASSIVA
     Ei gen vermogen                                                     48        48          48            48
     La ng Vreemd vermogen                                                0         0           0             0

     VLOTTENDE PASSIVA
     Kort vreemd vermoge n                                            2.593     2.496       2.499          2.468

     TOTAAL PASSIVA                                                   2.641     2.544       2.547          2.516



    De geprognotiseerde meerjarenbalans laat zien dat in de loop van de planningsperiode de
    vermogensomvang van de BVO tijdelijk afneemt. Dit komt o.a. door het afschrijven op
    bestaande activa (in maximaal 5 jaar) en het in 2025 en 2026 hebben van relatief lage


                                           Pagina 18 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    investeringslasten ten opzichte van de jaren daarvoor. Na 2027 zal de vermogensomvang
    mogelijk weer toenemen in verband met periodiek terugkerende investeringen.


    Tabel 6: Liquiditeitsprognose
                                                                                               (x € 1000)
                                                                   Begroti ng   Meerja re npers pecti ef
     LIQUIDITEITSPROGNOSE                                             2024       2025        2026           2027

     SALDO LIQUIDE MIDDELEN PER 1 JANUARI
     A. Li qui de mi ddel en                                             97        -12        480           1.117

     UITGAANDE KASSTROMEN
     B. Gera a mde l a s ten                                         15.370     15.123     15.237          15.213
     C. AF: Afschri jvi ge n                                            869        823        848             824
     D. Bi j: Afl os si ng gel dl eni ng                                  0          0          0               0
     E. Bi j: Inves teri ngen                                           905        359        205             905
     TOTAAL UITGAANDE KASSTROMEN                                     15.406     14.660     14.594          15.294

     INKOMENDE KASSTROMEN
     F. Gera amde ba ten                                             15.297     15.152     15.231          15.213
     G. Bi j: Opna me gel dl eni ngen                                     0          0          0               0
     TOTAAL INKOMENDE KASSTROMEN                                     15.297     15.152     15.231          15.213

     H. EMU SALDO (F-B+C-E)                                            -109       492         637             -81



     SALDO LIQUIDE MIDDELEN PER 31 DECEMBER                             -12       480       1.117           1.037



    3.4.        Weerstandsvermogen en risicobeheersing
    De BBV-paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat het beleid omtrent de
    weerstandscapaciteit en de risico’s, een inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de
    risico’s, een kengetal voor de netto schuldquote, solvabiliteitsratio en structurele
    exploitatieruimte en een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen deze kengetallen
    in relatie tot de financiële positie.


    Risicobeleid
    De BVO streeft ernaar om geen onnodige risico’s te lopen en mits financieel verantwoord,
    zoveel mogelijk risico’s af te dekken middels verzekeringen of het aangaan van
    uitbestedingsrelaties of (externe) software-as-a-service oplossingen. Risico’s die niet worden
    afgedekt door een verzekering of een reservering moeten worden opgevangen door de
    deelnemende gemeenten.


    Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit
    Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstands-capaciteit
    (Algemene Reserve) en alle risico’s waarvoor geen beheersmaatregelen zijn getroffen of waar
    na het treffen van beheersmaatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt
    uitgedrukt in een ratio.


    Weerstandsvermogen = Weerstandscapaciteit / Risico’s


    Omdat de risico’s niet zijn gekwantificeerd en er geen weerstandscapaciteit is, is de ratio van
    het weerstandsvermogen niet bepaald.

                                              Pagina 19 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    Risico’s
    Voor de BVO Rijn en Braassem worden behoudens de reguliere onzekerheden ten aanzien van
    de ontwikkeling van lonen en prijzen enkel financiële risico’s opgemerkt. Deze risico’s worden
    volledig gedekt door beide deelnemende gemeenten.


    BBV-kengetallen
    Het BBV schrijft voor dat er een aantal financiële kengetallen aan de begroting en de
    jaarrekening moeten worden toegevoegd om zo beter inzicht te geven in de financiële positie.
    De hieronder opgenomen kengetallen geven inzicht in de financiële weerbaarheid en
    wendbaarheid. Deze kengetallen zijn hieronder in Tabel 7 opgenomen.


    NB: De verplichte kengetallen Grondexploitatie, Belastingcapaciteit en Netto-schuldquote
    gecorrigeerd voor doorgeleende gelden zijn niet van toepassing op de BVO.


    Tabel 7: Kengetallen
    (x € 1000)
                                                                                  Begroti ng   Meerja re npers pecti ef
     KENGETALLEN                                                                     2024       2025        2026           2027

     NETTO SCHULDQUOTE
     A. Va s te s chul de n                                                              0          0          0               0
     B. Vl ottende schul de n (-/- vl ottende ui tzetti ngen                         2.593      2.496      2.499           2.468
     C. Li qui de mi ddel en                                                            97        -12        480           1.117
     D. tota a l a a n ba ten                                                       15.297     15.152     15.231          15.213
     Nettto schuldquote (A+B+C)/D*100%                                                18%        16%        20%             24%

     SOLVABILITEITSRATIO
     A. Ei ge n vermogen                                                                48         48         48              48
     B. Tota l e Pa s si va                                                          2.641      2.544      2.547           2.516
     Solvabiliteitsratio (A/B)*100%                                                    0%         0%         0%              0%

     STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE
     A. Structurel e be groti ngs rui mte                                                0          0          0               0
     B. Structurel e res erve muta ti es                                                 0          0          0               0
     C. Tota a l a a n ba ten                                                       15.297     15.152     15.231          15.213
     Structurele exploitatieruimte (A+B)/C*100%                                        0%         0%         0%              0%



    Netto schuldquote
    Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de jaarlijkse
    opbrengstencapaciteit. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de
    aflossingen op de exploitatie drukken. Een lager percentage is gunstiger. De netto
    schuldquote ontwikkelt zich van 17% in 2024 tot 23% in 2027.


    Solvabiliteitsratio
    Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de BVO in staat is om aan haar financiële
    verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële
    weerbaarheid van de BVO. De beide deelnemende gemeenten dragen er altijd zorg voor dat
    de BVO aan haar financiële verplichtingen kan voldoen.


    Structurele exploitatieruimte
    Dit kengetal helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte de BVO heeft om de eigen
    lasten te dragen, of welke structurele stijging van baten of structurele daling van de lasten

                                                               Pagina 20 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de
    begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Bij de BVO worden alle
    (structurele) lasten gedekt door de (structurele) bijdragen van de gemeentelijke deelnemers.


    Beoordeling kengetallen
    De kengetallen tonen een voldoende financiële weerbaarheid van de BVO. Dit komt met name
    doordat de deelnemende gemeenten feitelijk garant staan voor de financiële uitkomsten van
    de BVO.




                                           Pagina 21 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    4. FINANCIELE BEGROTING

    4.1.              Uitgangspunten
    De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop,
    de uiteenzetting                                van          de       financiële           positie             (ontwikkeling                 balans,        reservepositie                  en
    investeringsplanning) en de toelichting daarop, en een overzicht van de geraamde baten en
    lasten per (Iv3-)taakveld.


    4.2.              Overzicht baten en lasten
    Het BBV-overzicht van baten en lasten bevat de raming van de baten en lasten en het saldo
    per programma, van de algemene dekkingsmiddelen, van de overhead, van de heffing van de
    vennootschapsbelasting en van de post voor onvoorzien en geeft afzonderlijk per programma
    de beoogde reservemutaties weer (zie Tabel 8).


    Tabel 8: Baten en lasten
                                                                                                                                                                                 (x € 1000)
                                                                          Rekeni ng       Begroting 2023         Begroti ng 2024                         Meerja renbegroting
                                                                            2022               2023                     2024                  2025                 2026              2027
     OVERZICHT BATEN EN LASTEN                                                             S           I            S            I     S             I      S             I      S          I

     LASTEN
     A. Progra mma ICT-Di ens tverl eni ng                                       2.122     2.329             0    2.495          0    2.495          0     2.525          0     2.525       0
     B. Al gemene Dekki ngs mi ddel en                                               0         0             0      0            0      0            0       0            0       0         0
     C. Overhea d                                                               11.693    11.905           100   12.875          0   12.628          0    12.711          0    12.688       0
     D. Vennootscha ps bel as ti ng                                                  0         0             0      0            0      0            0       0            0       0         0
     E. Onvoorzi en                                                                  0         0             0      0            0      0            0       0            0       0         0

     TOTAAL LASTEN                                                              13.815    14.234           100   15.370          0   15.123          0    15.237          0    15.213       0

     BATEN
     F. Programma ICT-Di ens tverl eni ng (a ddi ti onel e bi jdra gen)          1.923        98             0     0             0     0             0       0            0      0          0
     G. Al gemene Dekki ngsmi ddel en                                           13.420    14.131           148   15.365          0   15.123          0    15.237          0    15.213       0
     H. Overhea d                                                                    0         0             0     0             0     0             0       0            0      0          0
     I. Vennootscha ps bel as ting                                                   0         0             0     0             0     0             0       0            0      0          0
     J. Onvoorzi en                                                                  0         0             0     0             0     0             0       0            0      0          0
     C. Tota a l a a n ba ten

     Structurele exploitatieruimte (A+B)/C*100%
     NTB gemeentel i jke bi jdra ge-expl .s al do                                -1534         0             0     0             0     0             0       0            0      0          0
     TOTAAL BATEN                                                               13.809    14.229           148   15.365          0   15.123          0    15.237          0    15.213       0

     RESERVEMUTATIES
     Onttrekking Algemene Reserve                                                     5        5            0       5            0     0             0      0             0      0          0
     Toevoeging Algemene Reserve                                                      0        0           48       0            0     0             0      0             0      0          0

     Reservemutaties                                                                  5        5           48       5            0     0             0      0             0      0          0
     Totaal Baten en lasten                                                           0        0            0       0            0     0             0      0             0      0          0




    De vergelijking met de rekeningcijfers voor 2022 en de begroting voor 2023 zijn verplichte
    onderdelen van de toelichting op dit BBV-overzicht van baten en lasten. De uitgangspunten
    en een toelichting op de grootste verschillen tussen 2022, 2023 en 2024 zijn beschreven in
    paragraaf 2.2.


    4.3.              Uiteenzetting financiële positie

    Overzicht baten en lasten, balans en EMU-saldo
    De uiteenzetting van de financiële positie bestaat uit een raming voor het begrotingsjaar 2024
    van de baten en lasten van de programma’s (zie Tabel 1), een geprognotiseerde begin- en
    eindbalans (zie Tabel 5) en een berekening van het EMU-saldo (zie Tabel 6). De financiering
    van de activiteiten van de BVO Rijn en Braassem is beschreven in paragraaf 3.3.

                                                                                          Pagina 22 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    Personeelslasten
    In 2024 bedragen de lasten van het vanuit Alphen aan den Rijn gedetacheerd “vast” personeel
    € 5.699.734 op een begrotingstotaal van € 15.708.11 (= 36,29%).


    Overzicht reserves en voorzieningen
    Een overzicht met daarin de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves
    respectievelijk voorzieningen, is hieronder opgenomen.


    Tabel 8a: Overzicht reserve mutaties
                                                                                                                                                                                                                                                                              (x € 1000)



                                                                                         Stand per 31/12/2022




                                                                                                                                                         Stand per 31/12/2023




                                                                                                                                                                                                  onttrekkingen 2024
                                                                                                                                     Onttrekkingen2023




                                                                                                                                                                                                                       Stand 31/12/2024




                                                                                                                                                                                                                                                          Stand 31/12/2025




                                                                                                                                                                                                                                                                                                      stand 31/12/2026
                                                                  Onttrekking 2022




                                                                                                                   Stortingen 2023




                                                                                                                                                                                Stortingen 2024




                                                                                                                                                                                                                                          Storting 2025




                                                                                                                                                                                                                                                                                    storting 2026
                                                     31-12-2021




     Al ge me ne Res erve                              15                            5       10                       48                 10                  48                          0                   0            48                      0           48                            0             48
     (toekomsti ge) Res erve Kapi ta a l l a s ten                                                                    10                  5                   5                          0                   5             0
     Sa ldo Res erve                                   15                            5        10                      58                 15                  53                          0                   5            48                      0          48                             0            48




    Investeringsplanning
    De geplande investeringen (met economisch nut) in het begrotingsjaar en de meerjarenraming
    zijn opgenomen in Tabel 9. De kapitaallasten die voortvloeien uit deze investeringen zijn
    verwerkt in de begroting en de meerjarenraming.


    Tabel 9: Investeringen
    (x € 1000)
                                                                                                                                         Afs chri jvi ngs termijn                                         Begroti ng                         Meerja renpers pecti ef
     INVESTERINGEN                                                                                                                                                                                             2024                       2025                               2026                   2027
     MEERJARENINVERSTERINGSPROGRAMMA
     A. ICT-i nves teringen (s tructureel )                                                                                                                                 5                                          205                      205                          205                    205
     B. verva nging mobiel e tel efonie (Aa dR)                                                                                                                             3                                          700                                                                          700
     C. verva ngi ng mobi el e telefoons (K&B)                                                                                                                              3                                                                   154
     TOTAAL INVESTERINGEN                                                                                                                                                                                              905                      359                          205                    905



    Vervanging mobiele telefonie
    Periodiek, om de 3 jaar, worden de mobiele telefoons vervangen. Eerst in 2024 zal dit voor
    Alphen aan den Rijn plaatsvinden en vervolgens in 2025 voor Kaag en Braassem. De
    investeringsbedragen zijn ten opzichte van de begroting 2023 wel aangepast naar de huidige
    prijzen.


    ICT investeringen (structureel)
    Vanaf 2022 wordt er structureel jaarlijks een bedrag geraamd van € 205.000 voor
    investeringen, omdat er altijd implementaties en vervangingen van “on premise” software of
    andere lokale ICT componenten in eigen beheer blijven. Als gevolg van verSaaSen en
    uitbesteden ligt dit bedrag veel lager dan voorheen.


    4.4.               Meerjarenraming
    Het BBV vraagt om een aparte meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het
    begrotingsjaar. Deze maakt omwille van het inzicht integraal onderdeel uit van alle in deze
    begroting opgenomen tabellen (zie onder andere Tabel 1 paragraaf 2.2. en tabel 8 in paragraaf
    4.2).

                                                                                                                Pagina 23 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    Alle in de begroting en meerjarenraming opgenomen baten en lasten zijn structureel van aard.
    Daarom ontbreekt in deze begroting en de meerjarenraming het BBV-overzicht van geraamde
    incidentele baten en lasten per programma.


    De        (meerjarige)                ontwikkeling   van     het   EMU-saldo   is   opgenomen             in     Tabel            6
    (Liquiditeitsprognose). Het EMU-saldo laat in het begrotingsjaar 2024 en 2027 een negatief
    saldo zien en in 2025 en 2026 een positief saldo en voldoet daarmee aan de geldende norm.
    Voor de negatieve saldo’s zal in 2023 bekeken worden of er nog een nieuwe lening zal worden
    aangegaan. Dit is mede afhankelijk van de organisatieontwikkelingen.


    4.5.          Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld
    Het BBV-overzicht van de geraamde baten en lasten per (Iv-3-)taakveld is opgenomen in Tabel
    10.


    Tabel 10: Overzicht taakvelden
                                                         (x € 1000)
                                                                                        Begroti ng     Meerja re npers pecti ef
     OVERZICHT TAAKVELDEN                                                                    2024     2025          2026           2027

     LASTEN PER TAAKVELD
     0.1 Bes tuur                                                                                8        8             8              8
     0.2 Burgerza ken                                                                          784      784           814            814
     0.4 Overhea d                                                                          12.875   12.628        12.711         12.688
     0.5 Trea s ury                                                                              0        0             0              0
     1.2 Openbare orde en Vei l igheid                                                          61       61            61             61
     2.1 Verkeer en Vervoer                                                                      5        5             5              5
     6.3 Inkomens regel i ng                                                                   517      517           517            517
     6.5 Arbei ds pa rti ci pa ti e                                                             57       57            57             57
     6.72 ma a twerkdi ens tverl eni ng 18-                                                     21       21            21             21
     7.5 begra a fpl aa ts en e n crema tori a                                                  14       14            14             14
     8.1 Rui mteli jke ordeni ng                                                                13       13            13             13
     8.3 Wonen en Bouwen                                                                     1.017    1.017          1017           1017

     TOTAAL LASTEN                                                                          15.370   15.123        15.237         15.213

     BATEN PER TAAKVELD
     0.4 OVERHEAD                                                                           15.370   15.123        15.237         15.213

     SALDO LIQUIDE MIDDELEN PER 31 DECEMBER                                                     0         0             0             0




                                                               Pagina 24 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    5. BIJLAGE DEELNEMERSBIJDRAGE 2024

    5.1.          Uitgangspunten
    In artikel 12 “Bekostiging” van de statuten van de Gemeenschappelijke regeling BVO Rijn en
    Braassem is opgenomen dat in de begroting staat welke bijdrage elke gemeente verschuldigd
    is voor het jaar waarop de begroting betrekking heeft. De totaal verschuldigde bijdrage van
    de deelnemende gemeenten voor begrotingsjaar 2024 bedraagt € 15,703 miljoen (zie Tabel
    1).


    De statuten stellen in lid 3 van datzelfde artikel dat bij het vaststellen het verschuldigde bedrag
    per deelnemende gemeente de in de volgende tabel opgenomen verdeelsleutels gehanteerd
    moet worden.

          #     Verdeelsleutel categorie                               Soort kosten/uitgaven                     Meetwaarde/toelichting
          1     Op basis van aantal inwoners van de aangesloten         - Algemeen                               Aantal inwoners op 1 januari van het jaar waarop de
                gemeenten                                               - operationele kosten                    begroting betrekking heeft volgens de cijfers van het CBS
                                                                        - Overhead
                                                                        -kosten op basis van inwonertal
          2     Gemiddeld aantal afgenomen werkplekken (of             ICT Werkplek gerelateerde kosten (bijv.   Aantal iCT werkplekken peildatum 1 febr en 1 aug van
                gelijkwaardig)                                         laptop, tablet, PC, VDI)                  het betreffende begrotingsjaar
          3     gemiddeld aantal medewerkers (intern en extern) in     Medewerker gerelateerde kosten (bijv      Door gemeenten op te geven omvang van formatie en
                het begrotingsjaar                                     telefoons, storage)                       inhuur/uitbesteding (beide headcount) voor het
                                                                                                                 betreffende begrotingsjaar. Peildatum 1 feb en 1 aug van
                                                                                                                 het betreffende begrotingsjaar
          4     Gemiddeld aantal gebruikte user accounts in een jaar   Kosten gerelateerd aan het aantal         Peildata 1 feb en 1 aug van het betreffende
                                                                       gebruikers (bijv. licenties)              begrotingsjaar



    Bij de toepassing van deze verdeelsleutels gelden de volgende uitgangspunten:
              a. Kosten worden onderverdeeld in vier categorieën en daarbij is het uitgangspunt dat
                  alle kosten ressorteren onder één van deze vier categorieën van de verdeelsleutel.
              b. Per kostensoort wordt door het bestuur bepaald welke verdeelsleutel categorie van
                  toepassing is.
              c. In gevallen waar geen expliciete verdeelsleutel categorie is vastgesteld, wordt
                  uitgegaan van verdeelsleutel categorie 1.


    Met het bestuursbesluit van 29 april 2021 is bepaald dat de huidige wijze van hanteren van
    de verdeelsleutel op basis van inwoneraantal (op basis van het hiervoor genoemde lid 3c)
    wordt gecontinueerd tot en met 2023. In 2023 zou een voorstel worden gedaan aan het
    bestuur voor één verdeelsleutelpercentage op basis van feitelijk gebruik dat dan weer voor
    vier jaar geldig zal zijn ingaande 2024. De pilot naar feitelijk verbruik is met een jaar
    uitgesteld. Eerst in 2024 zal een voorstel aan het bestuur gedaan worden voor de
    verdeelsleutel naar feitelijk verbruik.


    Wanneer er daarnaast sprake is van maatwerkoplossingen of meerwerk voor één gemeente
    geldt dat de volledige kosten van dit maatwerk en/of meerwerk door de BVO aan de
    betreffende gemeente worden doorberekend (zie Tabel 1).


    5.2.          Deelnemersbijdragen 2024
    Het inwoneraantal per gemeente op 1/1/2023 wordt gehanteerd in de begroting 2024. Op 1
    januari 2023 telde Alphen aan den Rijn 114.182 inwoners en Kaag en Braassem 28.573


                                                                           Pagina 25 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>PROGRAMMABEGROTING 2024-2027



    inwoners (voorlopige telling CBS). Het totaal aantal inwoners bedraagt 142.755. Dit houdt in
    voor Alphen aan den Rijn 80% en voor Kaag en Braassem 20% (afgerond).


    De bovengenoemde percentages worden toegepast op de deelnemersbijdrage voor de
    gemeenschappelijke dienstverlening. De kosten die geen betrekking hebben op de
    gemeenschappelijke dienstverlening worden door de betreffende gemeente voor 100% zelf
    bekostigd.
                                                                                                                                                            (x € 1000)
     Alphen aan den RIjn                                                                             2024                2025                2026                2027
                                                                                               S            I      S            I      S            I      S            I
     Deel ne mers bi jdra ge Aa dR voor gemee ns cha ppel i jke di ens tverl eni ng (80%)   11.623          0   12.035          0   12.125          0   12.107          0
     Deel ne mers bi jdra ge s peci fi eke di ens tverl eni ng Aa dR (s ys teem SHV)          80            0     80            0     80            0     80            0
     Addi ti onel e bi jdra ge centra l i s a ti e Aa dR project (100%)                      346            0      0            0      0            0      0            0
     Hera l l oca ti e bes ta a nde dekki ng Aa dR (a gv Centra l i s a ti e) 100%           360            0      0            0      0            0      0            0
     Totaal Alphen aan den Rijn                                                             12.409          0   12.115          0   12.205          0   12.187

     Kaag en Braassem
     Deel ne mers bi jdra ge K&B voor gemeens cha ppel i jke di ens tverl eni ng (20%       2.906           0   3.009           0   3.031           0   3.027           0
     Deel ne mers bi jdra ge s peci fi eke di ens tverl eni ng K&B                             0            0      0            0      0            0      0            0
     Hera l l oca t i e bes ta a nde dekki ng K&B (a gv Centra l i s a ti e) 100%             50            0      0            0      0            0      0            0
     TOTAAL Kaag en Braassem                                                                2.956           0   3.009           0   3.031           0   3.027           0
     ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Totaal                                                       15.365          0   15.123          0   15.237          0   15.213          0




                                                                                    Pagina 26 van 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>