<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan de gemeenteraad



RAADSVOORSTEL


Programmarekening 2024

   KORTE SAMENVATTING
De jaarstukken 2024 zijn opgesteld binnen het juridisch kader van de Gemeentewet, het Besluit Begroting
en Verantwoording (BBV) en de door de raad vastgestelde financiële verordening. Zij bieden inzicht in de
uitvoering van beleid en realisatie van doelen zoals geformuleerd in de strategische visie, het
raadsprogramma 2022–2026 en de begroting 2024.
De behandeling van de jaarrekening vormt een belangrijk moment binnen de planning- en controlcyclus,
waarin het college verantwoording aflegt aan de raad.


Saldo programmarekening:
De jaarrekening sluiten we nu af met een negatief saldo van € 1.461.131.
Onderstaand is een overzicht weergegeven van het verloop van het jaarrekeningsaldo.

Verloop rekeningsaldo jaarrekening 2024



saldo begroting 2024                                                           46.825
1e burap 2024 en structurele wijziging                                       -216.526
Saldo begroting na 1e burap en structurele wijziging                         -169.701

2e burap 2024                                                              1.480.295
Saldo begroting na 2e burap                                                1.310.594

Winstbestemming 2e burap 2024 (storting in algemene reserve)                1.310.594
Resultaat jaarrekening 2024 (onttrekking uit de algemene reserve)          -1.461.131
Mutaties Algemene reserve                                                    -150.537



Jaarrekening 2024 – Samenvatting van de mutaties
gemeente Eijsden-Margraten

                                                          Ons kenmerk      : Z/25/266307/952709




*Z0C7C0AD2D9*
                                                                                                           1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>De begroting 2024 startte met een positief saldo van € 46.825. Bij de 1e bestuursrapportage (Burap) werd
een negatieve bijstelling van € 171.776 doorgevoerd. Inclusief de structurele wijzigingen resulteerde dit in
een bijgestelde begroting met een negatief saldo van € 169.701.
De 2e Burap bracht een positieve bijstelling van € 1.480.295 met zich mee. Na verwerking van deze
bijstelling kwam het geprognosticeerde saldo voor 2024 uit op een positief bedrag van € 1.310.594. Dit
positieve saldo is door uw raad toegevoegd aan de algemene reserve, waardoor het begrotingssaldo op nul
uitkwam.
De belangrijkste mutaties na de 2e burap betroffen:
    •    Een negatieve bijstelling van € 1,4 miljoen door de afkoop van leasecontract met Econocom,
    •    Een negatief effect van € 1 miljoen als gevolg van uitkeringen in het kader van de Participatiewet,
    •    Een positieve mutatie van € 316.000 in verband met Oekraïne,
    •    Een toename van de Algemene Uitkering met € 325.000.


Reserves en Voorzieningen:
    •    Er is een actualisatie en opschoning van de reserves voorgesteld, gericht op uniformiteit,
         doelmatigheid en transparantie.
    •    Diverse reserves worden samengevoegd of opgeheven en de bijbehorende middelen (totaal €
         1.155.373) worden toegevoegd aan de algemene reserve.
    •    Een aantal reserves krijgt een nieuwe naam of aangepaste doelstelling om beter aan te sluiten bij de
         actuele praktijk.
    •    Voor de nieuwe mogelijkheid tot verlofsparen (conform de CAO) wordt voorgesteld een voorziening
         in te stellen, zoals wettelijk vereist.



TOELICHTING

   AANLEIDING
Het juridisch kader voor het samenstellen van de jaarstukken vinden we terug in diverse wetten en regelingen. In
de Gemeentewet staat dat we de jaarstukken vóór 15 juli aan het college van Gedeputeerde Staten van Limburg
moeten toezenden. En in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staan allerlei bepalingen waaraan de
jaarstukken in technische zin moeten voldoen. Maar ook de door u vastgestelde financiële verordening ex artikel
212 van de Gemeentewet vormt een belangrijk kader waarmee wij bij de samenstelling van deze jaarstukken
rekening hebben gehouden.



   MOTIVERING
De jaarstukken geven inzicht in de realisatie van de doelen die u in de strategische visie, het
raadsprogramma 2022 – 2026 en de programmabegroting 2024 heeft geformuleerd. Maar in de jaarstukken
2024 doen we ook verslag van de uitvoering van beleids- en uitvoeringsplannen. Daarbij hanteren we wel de
spelregel die wij hebben vastgesteld in de financiële verordening ex. artikel 212 van de Gemeentewet.
Afwijkingen die groter zijn dan 10% met een minimum van € 10.000 per kostenplaats worden toegelicht.

Bij de behandeling van de begroting over 2025 is toegezegd bij de jaarrekening 2024 de reserves en
voorzieningen opnieuw te beoordelen.
Reserves


gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Onderstaand is een overzicht opgenomen zoals thans de reserves zijn verwerkt in de concept jaarrekening
2024.




Op basis van dit overzicht worden de volgende voorstellen gedaan:
Uniformiteit in benamingen, bruteringsreserve reserve kapitaallasten
Thans wordt bij sommige reserves gesproken van bruteringsreserves, reserve dekking kapitaallasten of
wordt geen toevoeging gebruikt. Geadviseerd wordt daar waar sprake is van bruteringsreserve uniformiteit
door te voeren en te spreken van “reserve kapitaallasten”.
Dit geldt voor de volgende reserve:
 Was                                                  Wordt/blijft

 Reserve dekking kapitaallasten zwembad               Reserve kapitaallasten zwembad
 Reserve multifunctionele accommodatie                Reserve kapitaallasten multifunctionele
                                                      accommodatie
 Bestemmingsreserve gemeentehuis                      Reserve kapitaallasten gemeentehuis
 Bestemmingsreserve MFA Margraten                     Vervalt na 2024
 Bruteringsreserve waterveld (Hockeer)                Reserve kapitaallasten waterveld Hockeer
 Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie           Deze reserve bestaat zowel uit een
 statushouders                                        bruteringsreserve als uit een algemeen gedeelte.
                                                      Voorgesteld wordt het bruteringsgedeelte af te
                                                      splitsen en te hernoemen naar reserve
                                                      kapitaallasten tijdelijke woonsituatie statushouders.

 Bruteringsreserve sportcontrainer                    Reserve kapitaallasten sportcontrainer




gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                              3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Opheffen reserves
Reserve Covid-19
De reserve Covid-19 heeft nog een saldo van € 2.731. Voor dit saldo is, aangezien de pandemie reeds
ruimschoots achter de rug is, geen bestemming. Geadviseerd wordt dit bedrag over te boeken naar de
algemene reserve.
Reserve 80 jaar vrijheid
De reserve is in 2024 geheel uitgeput en kan derhalve vervallen.
Reserve Duurzaamheid en reserve Energie
De doelstellingen, van de bij de tweede bestuursrapportage 2022 gevormde reserves luiden als volgt:

Reserve Duurzaamheid: De reserve is bedoeld om toekomstige projecten op gebied van duurzaamheid te
kunnen faciliteren. Deze projecten zijn jaargrens overschrijdend vandaar dat een reserve wordt gevormd.

Reserve Energie: De reserve is bedoeld voor uitvoeringsplannen van de taskforce energie. In Q1 2023 zal
de raad hiervoor uitgangspunten ter vaststelling worden aangeboden.
De reserve Duurzaamheid is gevormd vanuit de algemene uitkering ontvangen middelen voor duurzaamheid
en de reserve Energie vanuit de overtollige middelen van de reserve Corona. Sinds de vorming van de
reserves zijn nog geen enkele middelen uit deze reserves geput. Geadviseerd wordt dan ook deze reserves
op te heffen en de aanwezige saldi over te boeken naar de algemene reserve. Mochten de plannen van de
taskforce energie gereed voor uitvoering zijn dan middels een voorstel aan de raad gevraagd worden vanuit
de algemene reserve hiervoor middelen beschikbaar te stellen.
Samenvoegen reserves
Reserve personeel, bestemmingsreserve organisatie-ontwikkeling, reserve frictiekosten
Geadviseerd wordt deze drie reserves samen te voegen tot de reserve personeel met de volgende
doelstelling: De reserve is bedoeld om kosten te dekken van onder andere ouderschapsverlof,
zwangerschapsverlof, extra beloningen. De reserve kan ook ingezet worden om incidentele knelpunten
(zoals kosten ivm een situatie voordoet waarbij de wegen van een medewerker en de organisatie zich
moeten scheiden, outplacement trajecten en afkoopsommen) op te vangen.
Verder wordt voorgesteld de beschikkingsbevoegdheid te mandateren van het college naar de directie,
aangezien organisatorisch de directie ook verantwoordelijk is voor de organisatie.
Reserve bomen en Reserve Landschap
De reserve bomen is in 2012 ingesteld met als doel hieruit een bijdrage te kunnen geven voor het in stand
houden van waardevolle- of monumentale bomen. Gemiddeld wordt hier € 1.000 per jaar aan uitgegeven.
De reserve is ultimo 2024 nog € 29.965 groot. Aangezien dit ook onder het landschapsfonds kan worden
geschaard wordt geadviseerd de reserve bomen over te hevelen naar de reserve landschapsfonds.


Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie statushouders en reserve huisvestingskosten vluchtelingen
De reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie statushouders bestaat uit een bruteringsreserve en een
algemeen gedeelte. Geadviseerd wordt het bruterings gedeelte (bedoeld voor de aanpassingen van
Schoolstraat 14 te Noorbeek en Schoolstraat 26/26a te Sint Geertruid) af te zonderen en te hernoemen als
reserve kapitaallasten woonsituatie statushouders. De restant afschrijvingstermijn bedraagt nog 8 jaar. Der
halve dient 8* € 21.369 = € 170.952 in de reserve te worden opgenomen. Ultimo 2024 resteert nog van deze
reserve € 285.141 – € 170.952 = € 114.189. In 2025 is nog een begrote onttrekking van deze reserve
voorzien van € 48.750. Derhalve wordt geadviseerd € 114.189 - € 48.750 = € 65.439 over te hevelen naar de
algemene reserve.
De reserve huisvestingskosten vluchtelingen (ontheemden, asielzoekers en statushouders) is ingesteld om
huisvestingslasten voor vluchtelingen te dekken. (specifiek voor Groot Welsden en Rijckholt)
De tijdelijke bescherming Oekraïense vluchtelingen is verlengd tot 4 maart 2026. Dit betekent dat op dit
moment alleen nog huurpenningen gereserveerd dienen te worden voor Rijckholt (Groot Welsden is in maart
2025 beëindigd).

gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                              4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het huurcontract in Rijckholt loopt tot en met 2027. Dit betekent dat nog € 587.363 gereserveerd dient te
blijven. De hoogte van de reserve bedraagt op dit moment € 1.261.646, derhalve wordt geadviseerd
€ 674.283 over te hevelen naar de algemene reserve.
Aanpassen doelstelling reserve
Reserve bestemmingsplannen
Deze reserve is bedoeld om tijdelijk positieve of negatieve resultaten van grondexploitaties over te boeken
naar de algemene reserve. Voorgesteld wordt de doelstelling van deze reserve te wijzigingen en niet meer
automatisch over te gaan tot overboeking naar de algemene reserve. Rekening houdende met de
aanstaande op te starten grondexploitaties wordt geadviseerd deze te reserve te gebruiken als egalisatie
reserve voor het positieve en negatieve exploitatie saldi van de grondexploitaties en niet meer af te storten
naar de algemene reserve.
Veranderen naam reserve
Reserve prioriteiten
De naam van deze reserve is nog afkomstig van de oude gemeente Margraten. De reserve heeft tot doel,
onder voorwaarden, het overhevelen van budgetten van jaar t naar jaar t+1. Uit naam van de reserve valt dit
niet af te leiden. Geadviseerd wordt de reserve dan ook te hernoemen naar overhevelingsreserve.
Reserve bestemmingsplannen
Aangezien de reserve bedoeld is om gebiedsontwikkelingen op te starten wordt voorgesteld de reserve te
hernoemen tot reserve gebiedsontwikkelingen. Een en ander met in achtneming van de gewijzigde
doelstelling.


Resumé
Op basis van de adviezen kan het volgende overzicht worden opgesteld.
 Was                                                     Wordt/blijft

 Reserve dekking kapitaallasten zwembad                  Reserve kapitaallasten zwembad
 Reserve multifunctionele accommodatie                   Reserve kapitaallasten multifunctionele
                                                         accommodatie
 Bestemmingsreserve gemeentehuis                         Reserve kapitaallasten gemeentehuis
 Bestemmingsreserve MFA Margraten                        Vervalt na 2024
 Bruteringsreserve waterveld (Hockeer)                   Reserve kapitaallasten waterveld Hockeer
 Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie              Deze reserve bestaat zowel uit een
 statushouders                                           bruteringsreserve als uit een algemeen gedeelte.
                                                         Voorgesteld wordt het bruteringsgedeelte af te
                                                         splitsen en te hernoemen naar reserve
                                                         kapitaallasten tijdelijke woonsituatie statushouders.

 Reserve huisvestingskosten vluchtelingen                Reserve verminderen en overhevelen naar
                                                         algemene reserve
 Bruteringsreserve sportcontrainer                       Reserve kapitaallasten sportcontrainer
 Reserve prioriteiten                                    Overhevelingsreserve
 Reserve bestemmingsplannen                              Doelstelling veranderd naar egalisatie reserve
 Reserve bestemmingsplannen                              Reserve gebiedsontwikkelingen
 Reserve duurzaamheid en reserve energie                 Reserves worden opgeheven en overgeheveld naar
                                                         de algemene reserve
 Reserve bomen en reserve landschap                      Reserves samenvoegen
 Reserve personeel, reserve frictiekosten en reserve     Reserves samenvoegen
 organisatie ontwikkeling
 Reserve Covid-19                                        Reserve opheffen en overhevelen naar algemene
                                                         reserve
 Reserve 80 jaar vrijheid                                Reserve opheffen


gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Per saldo worden de volgende bedragen toegevoegd aan de algemene reserve.


                                                           Toevoeging algemene reserve
 Reserve verbeteren tijdelijke woonsituatie                €   65.439
 statushouders
 Reserve huisvestingskosten vluchtelingen                  € 674.283
 Reserve duurzaamheid en reserve energie                   € 412.938
 Reserve Covid-19                                          €     2.731
 Totaal                                                    € 1.155.373


Voorzieningen
Op basis van de voorschriften dienen de voorzieningen elk jaar te worden beoordeeld, waarbij de accountant
deze beoordeling tijdens de jaarlijkse controle meeneemt.
Vanaf 2024 is het voor onze medewerkers mogelijk conform de CAO verlof te sparen. Aangezien deze
voorziening nog niet voorhanden was dient deze door uw raad te worden ingesteld en wel onder de
volgende voorwaarden.
 Naam                          Voorziening verlof sparen
 Programma                     Bestuur en Dienstverlening
 Beschikkingsbevoegdheid       College
 Doelstelling                  Medewerkers kunnen op grond van artikel 6.3 van de Cao Gemeenten
                               2021-2022 met ingang van 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren
                               inzetten voor het verlofsparen. De commissie BBV heeft in mei 2022
                               aangegeven dat een voorziening op de balans gevormd dient te worden
                               voor het verlofsparen. Volgens de commissie Besluit Begroting en
                               Verantwoording (BBV) is bij verlofsparen namelijk sprake van
                               ‘arbeidskostengerelateerde verplichtingen die, over een periode van vier
                               jaren bezien, een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook
                               onvoorspelbare afbouw kennen’. De voorziening vertegenwoordigt de
                               actuele waarde van de gespaarde uren per medewerker, zodat dit
                               beschikbaar is voor opname op ieder moment in enig jaar daarna.
 Toevoegingen                  € 15.569 toevoegingen in 2024
 Onttrekkingen                 Geen onttrekkingen in 2024
 Omvang                        De jaarlijkse inzet en het sparen van de verlofuren worden bepaald door de
                               medewerkers.
 Looptijd                      Onbeperkt.



      RELATIE MET BESTAAND BELEID EN STRATEGISCHE VISIE / INTEGRALITEIT
De Jaarrekening maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus. De behandeling van de jaarrekening is
bij uitstek het moment om verantwoording af te leggen aan de raad over het door ons college gevoerde beleid.


      PROCES VAN BURGERPARTICIPATIE
nvt




gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>   FINANCIËLE ASPECTEN
Jaarrekening 2024 – Samenvatting van de mutaties
De begroting 2024 startte met een positief saldo van € 46.825. Bij de 1e bestuursrapportage (Burap) werd
een negatieve bijstelling van € 171.776 doorgevoerd. Inclusief de structurele wijzigingen resulteerde dit in
een bijgestelde begroting met een negatief saldo van € 169.701.
De 2e Burap bracht een positieve bijstelling van € 1.480.295 met zich mee. Na verwerking van deze
bijstelling kwam het geprognosticeerde saldo voor 2024 uit op een positief bedrag van € 1.310.594. Dit
positieve saldo is door uw raad toegevoegd aan de algemene reserve, waardoor het begrotingssaldo op nul
uitkwam.
De belangrijkste mutaties na de 2e burap betroffen:
     • Een negatieve bijstelling van € 1,4 miljoen door de afkoop van leasecontract met Econocom,
     • Een negatief effect van € 1 miljoen als gevolg van uitkeringen in het kader van de Participatiewet,
     • Een positieve mutatie van € 316.000 in verband met Oekraïne,
     • Een toename van de Algemene Uitkering met € 325.000.


Verloop rekeningsaldo jaarrekening 2024


saldo begroting 2024                                                          46.825
1e burap 2024 en structurele wijziging                                      -216.526
Saldo begroting na 1e burap en structurele wijziging                        -169.701


2e burap 2024                                                              1.480.295
Saldo begroting na 2e burap                                                1.310.594


Winstbestemming 2e burap 2024 (storting in algemene reserve)               1.310.594
Resultaat jaarrekening 2024 (onttrekking uit de algemene reserve)         -1.461.131
Mutaties Algemene reserve                                                   -150.537



Voor een uitgebreide toelichting op deze cijfers wordt verwezen naar de afzonderlijke programma’s in de
programmarekening (Pepperflow. In deze programma’s is, met inachtneming van de spelregels uit de
financiële verordening, een gedetailleerde analyse van de verschillen opgenomen.




gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                               7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Onderstaand is een overzicht opgenomen van de saldi per programma.

Ten tijde van verzending van de jaarstukken is de controle van de jaarrekening door de accountant nog
gaande. Vooralsnog zijn er geen signalen dat dit zal leiden tot aanpassingen in de gepresenteerde cijfers.


      UITVOERING EN EVALUATIE
Commissie planning en control: 19 juni 2025
Dialoogvergadering: 25 en 26 juni 2025
Raadsvergadering: 1en 2 juli 2025




      GEVOLGEN VOOR DE NATUUR
nvt



 Het college van Eijsden-Margraten


 De secretaris,              De voorzitter,




 Drs. J.M.F. Kool            Mr. A.P. Krijnen




gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Eijsden-Margraten

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders;

gelet op de behandeling in de Dialoogvergadering Samenleving en Leefomgeving;


   BESLUIT
    1. De jaarrekening 2024 vast te stellen;
    2. Het negatieve saldo van € 1.461.131 te onttrekken aan de algemene reserve
    3. In te stellen de voorziening verlof sparen met de volgende voorwaarden:
         Beschikkingsbevoegdheid: College
         Doelstelling: Medewerkers kunnen op grond van artikel 6.3 van de Cao Gemeenten 2021-2022 met
         ingang van 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren inzetten voor het verlofsparen. De
         commissie BBV heeft in mei 2022 aangegeven dat een voorziening op de balans gevormd dient te
         worden voor het verlofsparen. Volgens de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is
         bij verlofsparen namelijk sprake van ‘arbeidskostengerelateerde verplichtingen die, over een
         periode van vier jaren bezien, een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare
         afbouw kennen’. De voorziening vertegenwoordigt de actuele waarde van de gespaarde uren per
         medewerker, zodat dit beschikbaar is voor opname op ieder moment in enig jaar daarna.
         Toevoeging: afhankelijk van de deelnemers
         Onttrekking: afhankelijk van de deelnemers
         Omvang: De jaarlijkse inzet en het sparen van de verlofuren wordt bepaald door de medewerkers
         Looptijd: onbeperkt
    4. De voorgestelde mutaties in de reserves per 1 juli 2025 door te voeren.


Aldus besloten in de openbare vergadering van 1 juli 2025.


 De griffier                                          De voorzitter

 Mr. M.G.A.J.T. Verbeet                               Mr. A.P. Krijnen



gemeente Eijsden-Margraten


                                                                                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>