<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan:
•    De Gemeenteraden van de gemeenten deelnemend in de RUD NHN
•    Provinciale Staten van Noord-Holland
Afschrift aan:
•    Leden van het Algemeen Bestuur van de RUD NHN
•    Ambtelijke contactpersonen van de deelnemende gemeenten en
     provincie Noord-Holland
Hoorn, 8 april 2016
Registratienummer: 16.3897230
Betreft: Aanbiedingsbrief bij ontwerpjaarrekening 2015 en
ontwerpbegroting 2017
Geachte leden van de Gemeenteraden en Provinciale Staten,
Hierbij treft u de ontwerpjaarrekening 2015 en de ontwerpbegroting 2017 aan. Wij nodigen u
uit, zoals bepaald in artikel 34 en 35 van de gemeenschappelijke regeling, hierop uiterlijk 12
juli 2016 uw zienswijzen naar voren te brengen.
Jaarrekening 2015
In opdracht van het Algemeen Bestuur (AB) heeft de externe accountant IPA ACON de
boekencontrole 2015 uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten is een goedkeurende
controleverklaring verstrekt en het verslag van bevindingen. Het verslag van bevindingen is
voor het management RUD NHN aanleiding om een plan van aanpak op te stellen. Dit zal aan
het Dagelijks Bestuur(DB) worden aangeboden.
Uit het rekeningresultaat blijkt dat er een hogere opbrengst is gerealiseerd uit betaalde
opdrachten. Verder zijn de baten voor het digitaliseringsproject bodem- en milieudossiers na
afronding in 2015 meegerekend terwijl de kosten voor het merendeel in 2014 genomen zijn.
De inkomsten voor het digitale Bodemloket laat een stijgende lijn zien ten opzichte van 2014.
2015 is het tweede jaar van de driejarige opbouwperiode van de RUD NHN. Vanuit het
bedrijfsplan zijn in dat jaar op financieel gebied twee belangrijke doelstellingen gerealiseerd.
De eerste fase van de efficiencytaakstelling, met als uiteindelijk doel te komen tot een
verlaging van 5% van de kosten in 2017, is tot stand gekomen. Tevens worden de deelnemers
met de realisatie van de efficiencytaakstelling in dat jaar gecompenseerd voor hun aandeel in
de oprichtingskosten. Daarnaast is het opnieuw doorvoeren van de nullijn, verwerkt in het
rekeningresultaat.
2015 was het jaar met de focus op het verder inrichten en verbeteren van de werkprocessen,
milieudata en (ict-)systemen en het wegwerken van achterstanden. Dit kon onder meer
gefaciliteerd worden door het inzetten van de drie bestemmingsreserves ten laste van het
rekeningresultaat 2014. Daarnaast is vooral gewerkt aan het verder verdiepen van de
kwaliteitscriteria en het opzetten van een Vergunningen Toezicht Handhaving(VTH) strategie.
Ook is de besluitvorming tot stand gekomen over de overdracht van de provinciale plustaken.
Binnen de organisatie is een Medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden. De resultaten
zijn met de medewerkers besproken. Er is gekeken naar welke zaken verbeterd kunnen
worden en op grond hiervan zijn actieplannen opgesteld.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Door de nieuw ingesteld Gemeenschappelijke Regeling (GR) per 1 januari 2014 heeft de RUD
NHN voor het eerst een Kadernota (2017) opgesteld. In de pilot ‘ínformatie-uitwisseling’ zijn
de gemeenten en provincie voor het eerst bij dit proces betrokken. Na evaluatie van dit proces
zal worden geadviseerd hoe de volgende Kadernota 2018 kan worden opgezet.
Er is vanaf voorjaar 2015 een aanzienlijke toename in door de RUD NHN uitgevoerde
producten en diensten, met name in de aantallen adviezen, informatie- verzoeken, meldingen,
vergunningen en toetsingen. Dit markeert in de afgelopen acht jaar een duidelijke kentering in
de regionale conjunctuur. Daarnaast is door de inzet van de drie bestemmingsreserves meer
productie gerealiseerd. Deze toename in productie heeft gezorgd voor extra (werk-)druk in de
organisatie, naast de activiteiten die met de opbouw gepaard gaan. Dankzij de inzet en
flexibiliteit van de medewerkers heeft de RUD NHN toch kunnen voldoen aan de gestelde
doelen met de erbij behorende kwaliteit.
De efficiencytaakstelling en de nullijn hebben tot gevolg dat de flexibele schil behoorlijk is
afgenomen. De formatie is van 128 fte (begin 2014), teruggegaan naar 113 fte (eind 2015).
Er is zorg over hoe de taken moeten worden uitgevoerd met de kwaliteit die er van de dienst
wordt verwacht.
Resultaatbestemming 2015
Het jaar 2015 is afgesloten met een positief rekeningresultaat van € 298.021 waarmee de
bezuinigingstaakstelling voor 2015 van € 259.045 is gerealiseerd. De taakstelling wordt aan
de deelnemers terugbetaald in verband met hun aandeel in de oprichtingskosten. Aan het AB
wordt voorgesteld om akkoord te gaan met de betaling aan haar deelnemers voor een
totaalbedrag van € 259.045 en het resterend bedrag ad € 38.976 te storten in de algemene
reserve.
Begroting 2017
Doelstellingen en ontwikkelingen
De doelstellingen in deze begroting zijn concreet. Ze zijn gericht op kwaliteit van het
afhandelen van de milieutaken binnen de gestelde termijnen. Inzet is het uitvoeren van de
taken met minimaal dezelfde kwaliteit, met minder inzet.
Het gaat in 2017 om twee aparte begrotingen. De reguliere begroting voor het uitvoeren van
de milieutaken en de nieuwe begroting voor de zogenaamde provinciale plustaken van de
provincie Noord-Holland. Bij het laatste gaat het om de groene taken,
bodemvergunningverlening, verkeer/vaarwegen en zwemwaterlocaties.
In de Kadernota RUD NHN zijn ontwikkelingen binnen de taakuitvoering 2017 benoemd.
Belangrijk voor 2017 is het onderzoek naar de voordelen en nadelen van outputgerichte
financiering en de keuze daarin. Daarnaast het integrale onderzoek naar het meer of minder
uitvoeren van milieutaken van de deelnemers en het onderzoek naar de integraliteit in het
kader van de Omgevingswet. De aandachtsgebieden voor 2017 liggen vooral op de taakvelden
asbest, duurzame energie en ketentoezicht.
Voor de inkomsten uit het bodemloket geldt dat deze activiteiten door de fiscus als
ondernemingsactiviteiten gezien kunnen worden. Met de investeringen die hier tegenover
staan zouden de opbrengsten als nihil aangemerkt kunnen worden. Hiertoe wordt een plan
van aanpak opgesteld. Dit kan leiden tot het oormerken van de kosten en opbrengsten ten
behoeve van het fiscaal financieel overzicht.
Efficiencytaakstelling
In 2018 heeft de RUD NHN haar efficiencytaakstelling van 5 % op de lasten gerealiseerd. Dit
komt in 2017 uit op een cumulatief bedrag van € 518.089. Deze efficiency wordt gerealiseerd
door met minder mensen dezelfde hoeveelheid werk te verrichten. Hiertoe zal rekening
                                                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>gehouden worden met verkleining van de beschikbare flexibele arbeidsschil en benutten van
onder andere inkoop schaalvoordelen die leiden tot een lager kostenniveau.
Nullijn
Tevens is € 326.720 bezuinigd in verband met de nullijn en € 23.764 voor VVGB bedrijven
(overheveling taken WABO provinciale bedrijven).
Indexatie
Op de begroting 2017 is indexering van de baten van 1,9 % toegepast, zoals vastgelegd in de
Kadernota en het besluit van het AB van 9 maart 2016 (met als uitgangspunt 2,2% voor het
loondeel en 1,3% voor het prijsdeel). Voor de lasten in deze begroting is er gerekend met een
werkelijke indexering 2,9 % voor de loonkosten en 1,3 % voor de prijs voor wat betreft de
uitvoeringstaken, wat een verschil oplevert dat binnen de RUD begroting wordt opgelost. Voor
de provinciale plustaken is er voor de lasten een indexatie aangehouden 3,4% loonsom en
1,3% prijs. Dat komt uit voor de baten op een indexering van 3,043%.
Taken en bijdragen 2017
Wij verzoeken u de lumpsumbedragen, die in tabel 1.1 van de ontwerpbegroting 2017 RUD
NHN op pagina 4 staan vermeld, in uw begroting op te nemen. Later in het jaar wordt nadere
invulling gegeven aan de activiteiten, projecten en resultaten die de RUD NHN zal gaan
realiseren voor de deelnemende partijen in de uitvoeringsprogramma’s. De milieutaken
worden voor het eerst vanuit de VTH-strategie vastgelegd in uitvoeringsplannen. Deze worden
verder uitgewerkt in dienstverleningsovereenkomsten per deelnemer.
Vervolg
U wordt verzocht uw zienswijzen uiterlijk 12 juli 2016 kenbaar te maken aan het Dagelijks
Bestuur. Op 13 juli zal door het Algemeen Bestuur de jaarrekening 2015 en ontwerpbegroting
2017 worden vastgesteld. Indien gewenst kunt u zich wenden voor nadere informatie en
toelichting tot de accounthouders van de RUD NHN, mevr. Jenneke Oomen en dhr Nico Bizot.
Per mail: joomen@rudnhn.nl of nbizot@rudnhn.nl. Telefonisch via het algemene nummer van
de RUD NHN: 088 - 10 21 300
Hoogachtend,
Namens het Dagelijks Bestuur,
Drs. A. Bouwens
Secretaris/directeur RUD NHN
Bijlagen:
             2.  Jaarstukken 2015 voor zienswijzen
             3.  Controleverklaring Jaarstukken 2015
             4.  Verslag van bevindingen Jaarstukken 2015
             5.  Voorgenomen AB besluit resultaatbestemming Jaarstukken 2015
             6.  Ontwerpbegroting 2017 voor zienswijzen
             7.  Toetsingsformulier financiële klankbordgroep - word-
             8.  Aanbiedingsbrief gemeenteraden en provinciale staten - word-
                                                                                             3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                   Jaarstukken 2015
                          Jaarstukken 2015
Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord
                                         23 maart 2016
                                                   1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarstukken 2015
Voorwoord
2015 is het tweede jaar van de drie jarige opbouwperiode van de RUD NHN. Vanuit het bedrijfsplan
zijn in dat jaar op financieel gebied twee belangrijke doelstellingen gerealiseerd. De eerste fase van
de efficiencytaakstelling, met als uiteindelijk doel te komen tot een verlaging van 5% van de
kosten in 2017, is tot stand gekomen. Tevens worden de deelnemers met de realisatie van de
efficiencytaakstelling in dat jaar gecompenseerd voor hun aandeel in de oprichtingskosten.
Daarnaast is het opnieuw doorvoeren van de nullijn, verwerkt in het rekeningresultaat.
De efficiencytaakstelling en de nullijn hebben tot gevolg dat de flexibele schil behoorlijk is
afgenomen. De formatie is van 128 fte (begin 2014), teruggegaan naar 113 fte (eind 2015). Er is
zorg over hoe de taken moeten worden uitgevoerd met de kwaliteit die er van de dienst wordt
verwacht.
2015 was het jaar met de focus op het verder inrichten en verbeteren van de werkprocessen,
milieudata en (ict-)systemen en het wegwerken van achterstanden. Dit kon onder meer
gefaciliteerd worden door het inzetten van de drie bestemmingsreserves ten laste van het
rekeningresultaat 2014.
Daarnaast is vooral gewerkt aan het verder verdiepen van de kwaliteitscriteria en het opzetten van
een VTH-strategie. Ook is de besluitvorming tot stand gekomen van de overdracht van de
provinciale plustaken.
Binnen de organisatie is een Medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden. Over de resultaten is
met de medewerkers gesproken. Er is gekeken naar welke zaken verbeterd kunnen worden en
daaruit volgend actieplannen opgesteld.
Door de nieuw ingesteld GR per 1 januari 2014 heeft de RUD NHN voor het eerst een Kadernota
(2017) opgesteld. In de pilot ‘ínformatie-uitwisseling’ zijn de gemeenten en provincie voor het
eerst bij dit proces betrokken. Na evaluatie van dit proces zal worden geadviseerd hoe de volgende
Kadernota kan worden opgezet.
Er is vanaf voorjaar 2015 een aanzienlijke toename in door de RUD NHN uitgevoerde producten en
diensten, met name in de aantallen adviezen, informatie- verzoeken, meldingen, vergunningen en
toetsingen. Dit markeert in de afgelopen acht jaar een duidelijke kentering in de regionale
conjunctuur. Daarnaast is door de inzet van de drie bestemmingsreserves meer productie tot stand
gebracht. Deze toename in productie heeft gezorgd voor extra (werk-)druk in de organisatie, naast
de activiteiten die met de opbouw gepaard gaan.
Dankzij de inzet en flexibiliteit van de medewerkers heeft de RUD NHN toch kunnen voldoen aan de
gestelde doelen met de erbij behorende kwaliteit.
De jaarrekening is dit jaar met een positief saldo afgesloten. Na compensatie van de eerste tranche
aan de deelnemers blijft een gering saldo over. Het voorstel is om dit saldo aan de algemene
reserve toe te voegen. Hiermee beperkt de RUD NHN de risico’s voor de deelnemers.
2015 was een volgende stap in het ontwikkelen van de RUD NHN naar een efficiënte en kwalitatief
goed opererende organisatie, waarbij de milieutaken voor de zeventien gemeenten en provincie
adequaat en tegen lagere kosten worden uitgevoerd.
drs. André Bouwens
Directeur Regionale Uitvoeringsdienst Noord Holland Noord
                                                                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Leeswijzer
De jaarrekening is opgesteld conform de regelgeving uit het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV).
In hoofdstuk 1 leest u de samenvatting van de Programmaverantwoording en de verplichte
Paragrafen van het jaarverslag: Weerstandsvermogen en Risicobeheersing, Financiering en
Bedrijfsvoering. De overige verplichte paragrafen ontbreken omdat deze niet van toepassing zijn
voor de RUD NHN.
Hoofdstuk 2 gaat in op de Balans en het Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar
2015. De toelichtingen hierop maken onderdeel uit van dit hoofdstuk.
Het controleverklaring van de externe accountant en het vaststellingsbesluit van het AB worden
voor de volledigheid geïntegreerd in deze verantwoording.
4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        Jaarstukken 2015
Inhoudsopgave
Voorwoord .....................................................................................................................................3
Leeswijzer ......................................................................................................................................4
Samenstelling van het bestuur ...............................................................................................6
Samenvatting financiële verantwoording............................................................................7
1.    Programmaverantwoording............................................................................................8
1.1 Programmaverantwoording .................................................................................................9
1.2 Programmaoverzicht Taakuitvoering .................................................................................9
1.3 Paragrafen............................................................................................................................ 14
1.3.1   Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 14
1.3.2 Financiering ...................................................................................................................... 15
1.3.3 Bedrijfsvoering................................................................................................................. 17
2.    Jaarrekening ...................................................................................................................... 20
2.1 Balans per 31 december 2015 ................................................................................................. 21
2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015 ........................................................... 22
2.3 Toelichtingen ....................................................................................................................... 23
2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling................................................... 23
2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ...................... 31
Bijlage 1 EMU saldo................................................................................................................... 34
Bijlage 2 Weerstandsvermogen per deelnemer .............................................................. 35
Bijlage 3 Verdeling taakstelling per deelnemer .............................................................. 36
Bijlage 4 Investeringsoverzicht ............................................................................................ 42
Controleverklaring .................................................................................................................... 43
Vaststellingsbesluit................................................................................................................... 45
Lijst van gebruikte afkortingen ............................................................................................ 46
                                                                                                                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Samenstelling van het bestuur
De Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD NHN) is een professionele
opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering
geeft aan de zijn opgedragen taken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland
Noord. De deelnemende gemeenten zijn Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland,
Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik,
Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel en de provincie Noord Holland. Het is een
gemeenschappelijke regeling, waarbij sprake is van verlengd openbaar bestuur.
De gemeenschappelijke regeling kent een algemeen bestuur (AB) en een dagelijks bestuur (DB).
Op 31 december 2015 is de samenstelling van het bestuur als volgt:
Algemeen bestuur
Het algemeen bestuur bestaat uit alle wethouders van de aangesloten partijen:
Sigge van der Veek (voorzitter)        gemeente Schagen
Jan Nagengast                          gemeente Alkmaar
Odile Rasch                            gemeente Bergen
Ans Pelzer                             gemeente Castricum
Jacqueline van Dongen                  gemeente Den Helder
George Besseling                       gemeente Drechterland
Gerrit Wijnne                          gemeente Enkhuizen
Gido Oude Kotte                        gemeente Heerhugowaard
Rob Opdam                              gemeente Heiloo
Theo Groot                             gemeente Hollands Kroon
Samir Bashara                          gemeente Hoorn
Koos Knijn                             gemeente Koggenland
Jan Piet Beers                         gemeente Langedijk
Hans Tigges                            gemeente Medemblik
Hendrik Stoker                         gemeente Opmeer
Ben Blonk                              gemeente Schagen
Bart Nootebos                          gemeente Stede Broec
Frank Kingma                           gemeente Texel
Tjeerd Talsma                          provincie Noord-Holland
Dagelijks bestuur
Sigge van der Veek (voorzitter)        gemeente Schagen
Jan Nagengast (plv. voorzitter)        gemeente Alkmaar
Theo Groot                             gemeente Hollands Kroon
Samir Bashara                          gemeente Hoorn
Tjeerd Talsma                          provincie Noord-Holland
André Bouwens (secretaris)             directeur RUD NHN
Het algemeen bestuur vergadert vier keer en het dagelijks bestuur tien keer per jaar.
De ambtelijke organisatie van de RUD Noord-Holland Noord wordt aangestuurd door de directeur,
tevens secretaris van het dagelijks bestuur.
6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                   Jaarstukken 2015
Samenvatting financiële verantwoording
Jaarrekeningresultaat 2015
Het boekjaar 2015 is afgesloten met een positief resultaat van € 298.021. Hiervan is € 259.045
onderdeel van de efficiencytaakstelling eerste tranche ter compensatie aan de deelnemer voor de
eenmalige bijdragen in de oprichtingskosten (zie bijlage 3 voor de verdeling).
Bij de tweede bestuursrapportage 2015 werd nog uitgegaan van een extra onttrekking uit de
bestemmingsreserve Impuls cultuur & mensontwikkeling van € 80.000 om deze compensatie te
kunnen realiseren.
Een nadere analyse van het rekeningresultaat boven de taakstellende bezuiniging laat zien dat:
     a. Er meer opbrengsten zijn gerealiseerd uit projecten Specialisme en Advies;
     b. Er extra inkomsten zijn gegenereerd na de afronding van het digitaliseringsproject bodem-
          en milieudossiers, terwijl de lasten merendeel in 2014 genomen zijn;
     c. Er extra inkomsten zijn voor het digitale Bodemloket. Het is vooraf niet in te schatten hoe
          hoog de vraag zal zijn voor deze rapportages.
Inzet rekeningresultaat 2014
In 2015 heeft het AB het besluit genomen om een bedrag van € 770.180 te storten in drie nieuw in
te stellen bestemmingsreserves ten behoeve van intensivering productieaantallen en verder
inrichting van de bedrijfsvoering.
Een nadere uiteenzetting van de realisatie in 2015 wordt in onderstaande tabel weergegeven.
Hierin is te zien dat de voor de uitloop inrichtingskosten nog een bedrag van € 38.651 beschikbaar
is. De overige bedragen vallen ten gunste van het rekeningresultaat.
 Bestemmingsreserve          Beschikbaar in     Budget 2015    Realisatie 2015
 Achterstanden productie                  2015 €     317.000   €        316.491
 Uitloop inrichtingskosten          2015-2016 €      106.177   €         67.526
 Productieondersteuning                   2015 €     347.003   €        342.306
 Totaal                                         €    770.180   €        726.323
Stand algemene reserve
Na compensatie van de taakstelling 2015 (als onderdeel van de 5 % bezuinigingsopgave in het
bedrijfsplan opgenomen) van € 259.045 aan de deelnemers, resteert een bedrag van € 38.976 als
saldo nog te bestemmen resultaat 2015. Hierover zal een voorstel gedaan worden aan het AB.
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is berekend dat er behoefte is aan een
weerstandscapaciteit van € 475.000. Aangezien de risico’s zich niet tegelijkertijd zullen aandienen
is logischer wijs een minimale buffer noodzakelijk. Aan het AB wordt voorgesteld het bedrag van
€ 38.976 te storten in de algemene reserve ten behoeve van de weerstandscapaciteit. Met deze
buffer is de RUD NHN in staat de risico’s voor de deelnemers beperken en adequaat te reageren op
onverwachte financiële gevolgen van risico’s en onvoorziene omstandigheden.
                                                                                                  7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
                        1. Programmaverantwoording
8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarstukken 2015
1.1      Programmaverantwoording
De activiteiten van de RUD NHN worden uitgevoerd binnen twee programma’s: ‘Taakuitvoering’ en
‘Projectbegroting’.
1.2      Programmaoverzicht Taakuitvoering
De doelstelling van dit programma is uitvoering geven aan het milieubeleid en de milieutaken van
de deelnemende gemeenten en de provincie en milieusamenwerking tussen de deelnemende
gemeenten en de provincie te bevorderen door bestuurlijk overleg, overleg met
milieucoördinatoren en uitvoering en coördinatie van regionale projecten.
In het afgelopen jaar is bij alle vakafdelingen (Regulering, Specialisme & Advies en Toezicht &
Handhaving) over de volle breedte een stevige toename van de productie te zien, waar bij
specifieke taakvelden zelfs sprake is van een verdubbeling van de aantallen.
Deze forse toename is voor een groot deel te verklaren door het aantrekken van de economie in de
regio, waaronder de toenemende activiteiten in de bouw en de uitbreidingen van bedrijven in de
veehouderij.
Daarnaast is er meer productie tot stand gebracht door de bestemmingsreserves uit 2014 te
gebruiken voor het wegwerken van achterstanden en het uitvoeren van onderhanden werk. Ook is
voor een aantal gemeenten extra taken uitgevoerd. Tenslotte leidt de efficiëntere werkwijze tot
meer resultaat.
Daarentegen is de extra bezuiniging, als gevolg van het doorvoeren van de nullijn, vertaald in het
naar beneden bijstellen van het aantal integrale controles tot het niveau van 85% van de
oorspronkelijke planning. Toch zijn er echter in totaal meer reguliere controles uitgevoerd.
De afdelingen hebben een bijdrage geleverd aan het opstellen van de VTH-strategie die eind 2015
door het DB en AB is geaccordeerd. Een evaluatie van de werkafspraken voor advisering in het
kader van de Wabo en Wro is afgerond en bijstellingen worden nu doorgevoerd. In bijlage 5 is een
overzicht van de behaalde resultaten op de speerpunten uit 2015 opgenomen.
Kwaliteitscriteria
De RUD NHN zal aan de landelijke kwaliteitscriteria moeten voldoen. Het traject hiertoe is ingezet
in 2014 en loopt door in 2015. Hierbij gaat het om kritieke massa, procescriteria en inhoudelijke
criteria. De RUD NHN heeft een plan van aanpak opgesteld en werkt dit uit met verbeteracties om
te kunnen voldoen aan de kwaliteitscriteria. Bij enkele verbeteracties geschiedt dit in een
werkgroep samen met gemeenten en provincie. Een aantal verbeteracties zijn al afgerond en de
overige zijn in uitvoering en lopen volgens planning.
Vergunningverlening
Ook het afgelopen jaar heeft in het teken gestaan van het verder ontwikkelen van de afdeling, het
optimaliseren van de interne processen en duidelijkheid creëren over de basistaken. Verder is een
start gemaakt met het maken van werkafspraken met onze externe partner de Veiligheidsregio
Noord-Holland Noord. Dit krijgt een vervolg met de overige externe partners.
De in het eerste tertaal gesignaleerde trend van een stijging (RUD breed, van circa 9% t.o.v. 2014)
bij de advisering op de bouwplannen zich over het hele jaar sterk voortzet (RUD breed, circa 42%
ten opzichte van 2014). Mogelijke oorzaak is het aantrekken van de conjunctuur of dat gemeenten
de RUD meer weten te vinden in het aanvragen van adviezen.
                                                                                                   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Doordat een drietal gemeenten inmiddels ook het toetsen van sloopmeldingen op met name asbest
bij de RUD NHN belegd hebben zien we ook hier een toename van het aantal adviezen van circa
124% ten opzichte van 2014.
Ook de in het eerste tertaal gesignaleerde toegenomen aantal informatieverzoeken is over het hele
jaar genomen sterk toegenomen. Verder zien we RUD breed een sterke toename van het aantal
verleende vergunningen en het aantal gedane meldingen en maatwerkprocedures ten opzichte van
2014.
De toename van de werkzaamheden betekent dat de organisatie maximaal haar flexibele schil
moet inzetten, maar ook gebruik moest maken van het inzetten van de bestemmingsreserve 2014
voor onderhanden werk en achterstallig onderhoud.
Hiermee zit ook de afdeling Regulering aan het maximum van haar productiemogelijkheden. Dit
blijkt uit het uitgevoerde MTO, waaruit blijkt dat de werkdruk als zeer hoog wordt ervaren.
Tabel 1: Productiegegevens Regulering
                                                                              Aantal  Toename of
 Regulering                                     Aantal producten 2014     producten    afname in
                                                                               2015        %
 Advies Bouw & Ruimtelijke Ordening                                 449         636           42%
 APV-toezicht Knalapparatuur                                         27          44           63%
 Asbest                                                             340         762          124%
 Gevelreiniging                                      Eerder geen opgave          32             nvt
 Informatieverstrekking Regulering (IVR)             Eerder geen opgave         442             nvt
 Maatwerkvoorschriften                                               38          93          145%
 Meldingen                                                          541         710           31%
 Vergunning regulier                                                 18          53          194%
 Vergunning uitgebreid                                               32          42           31%
Specialismen & Advies
Het AB heeft 2 juli 2015 besloten tot het bestemmen van een deel van het rekeningresultaat 2014
ten behoeve van een inhaalslag voor het inlopen van de achterstanden van de invoer in het VTH-
systeem. Deze inloop is in 2015 gerealiseerd.
Het aantal adviezen vanuit de diverse disciplines van Specialisme & Advies is in 2015 behoorlijk
toegenomen. Omdat alleen van de discipline Bodem de aantallen van 2014 bekend zijn, is dit voor
dit onderdeel in cijfers uitgedrukt. Het gaat om stijgingspercentages van 40 tot 100%. Dit wordt
deels verklaard door het feit dat meer gemeenten in 2015 deze producten van de RUD NHN hebben
afgenomen, maar het grootste deel van de stijging is afkomstig uit de grotere vraag van
gemeenten. Dit komt waarschijnlijk door de aantrekkende economie en dus een toename van
bouwactiviteiten en bedrijvigheid.
Bij de subsidieaanvragen is een daling te zien in de afgehandelde aanvragen Duurzame
Energiesubsidies. Dit is met name veroorzaakt doordat de beschikbare subsidiebedragen van
gemeenten in 2015 lager waren dan in 2014.
De afdeling Specialisme & Advies ongeveer € 300.000 aan extra werk uit offertes en overige
subsidietoekenningen uitgevoerd. Om deze taken uit te voeren is extra ingehuurd.
10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                  Jaarstukken 2015
Tabel 2: Productiegegevens Specialisme en Advies
                                                                        Aantal Toename of
                                                  Aantal producten
 Specialismen & Advies                                               producten afname in
                                                               2014
                                                                          2015        %
 Diversen
 Adviezen Externe Veiligheid                     Eerder geen opgave         346           nvt
 Flora- en faunawet,
                                                 Eerder geen opgave         174           nvt
 Natuurbeschermingswet
 Bodem:
 - Informatieverzoeken                                         1.419      2.374          67%
 - Meldingen Besluit Bodemkwaliteit (BBK)                        255        511         100%
 - Opdracht bodemonderzoeken                     Eerder geen opgave         105           nvt
 - Toetsen en invoeren Bodemonderzoeken                          509        398
                                                                                         40%
 - Toets ruimtelijke plannen op             Eerder in de 509 toetsen
                                                                            316
 bodemaspecten                                           opgenomen
 Geluid:
 - Advies en beschikking hogere
                                                 Eerder geen opgave          22           nvt
 grenswaarde
 - Advies geluidsaspecten APV                    Eerder geen opgave         154           nvt
 - Advies/rapportages geluid en lucht            Eerder geen opgave         632           nvt
 - Behandelen beroep                             Eerder geen opgave           7           nvt
 - Uitvoeren geluidmeting/-berekening            Eerder geen opgave          56           nvt
 Duurzame energie subsidies (DES)
 - Afgehandelde aanvragen uit 2014                               123        138          12%
 - In behandeling genomen aanvragen                              966        703         -27%
 - Afgehandelde aanvragen uit 2015                               818        542          34%
Toezicht en Handhaving
Het AB heeft 2 juli 2015 besloten tot het bestemmen van een deel van het rekeningresultaat 2014
ten behoeve van een inhaalslag. Dit betreft het uitvoeren van integrale controles 2014 tot een
minimaal uitvoeringsniveau van 80% voor alle opdrachtgevers ten opzichte van de individuele
werkplanning 2013. Deze inhaalslag is in 2015 gerealiseerd.
In totaal zijn 109 extra integrale controles uitgevoerd voor de gemeenten Drechterland, Enkhuizen,
Hoorn en Texel. Daarnaast heeft het AB besloten het minimale uitvoeringsniveau voor het uitvoeren
van integrale controles voor het jaar 2015 vast te stellen op 85% ten opzichte van de individuele
werkplanning 2013. Hieraan is voor alle opdrachtgevers voldaan. Het totale uitvoeringsniveau voor
integrale controles ligt op 90% van de geplande controles.
Het totaal uitgevoerde aantal reguliere controles in 2015 ligt 15% hoger dan in 2014.
                                                                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Tabel 3: Productiegegevens Toezicht en Handhaving
                                                                       Aantal Toename of
                                                Aantal producten
         Toezicht en Handhaving                                    producten afname in
                                                             2014
                                                                         2015       %
Reguliere controles                                          4.809       5.550         15%
Integrale controles                                          3.243       *2925        -10%
Aspectcontroles                                                485         815         68%
Administratieve controles                                      373         794        113%
Her-controles + sanctiecontroles                               714       1.016         42%
Asbestcontroles                                                953       1.243         30%
C ontroles Besluit bodemkwaliteit                              126         313        148%
C ontroles bodemenergiesystemen                                 12          25        108%
C ontroles horeca (preventief) en
                                                                50         124        148%
evenementen
C ontroles Wet bodembescherming                                150         216         44%
Klachtenafhandeling                                            736         794          8%
C alamiteiten                                                   29          93        221%
Bestuurlijke strafbeschikking/Proces
                                               Eerder geen opgave           28          nvt
Verbaal
Juridische Handhaving                                          148         256         73%
·       Bestuursdwang                                            2           4        100%
·       Spoedbestuursdwang                                       0          15        100%
·       Voornemen last onder
                                                                51         105        106%
dwangsom
·       Last onder dwangsom                                     19          47        147%
·       Behandelen bezwaar                                      31          30         -3%
·       Behandelen beroep                                       22           9        -59%
·       Handhavingsverzoeken                                    23          46        100%
WOB-verzoeken                                                   40          35        -13%
Advies juridisch (intern en extern)                            103         328        218%
Adviezen handhaving (intern en extern)         Eerder geen opgave           55          nvt
*Hier betreft de geplande Integrale controles 2015 inclusief gemaakte afspraken met
opdrachtgevers.
12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                 Jaarstukken 2015
Hieronder volgt de programmarekening van het programma ‘Taakuitvoering’:
Tabel 4: Programmarekening ‘taakuitvoering2015’
                                              Raming 2015       Raming 2015       Realisatie
                                            voor wijziging       na wijziging            2015
 Baten                                      €    11.293.628   €    11.395.438  €   11.606.058
 Lasten                                     €    11.114.583   €    11.986.573  €   12.067.555
 Saldo baten en lasten                      €       179.045   €       -591.135 €     -461.498
 Toevoeging reserves:
 - algemene reserve                         €      -259.045   €       -259.045 €            -
 - bestemmingsreserve 2014                                                     €       -38.651
 Onttrekking reserves:
 - impuls cultuur & mensontwikkeling        €        80.000   €         80.000 €         6.000
 - garantietoelage voormalig PNH personeel                                     €        21.990
 - bestemmingsreserve 2014                  €             -   €        770.180 €      770.180
 Gerealiseerd resultaat                     €            -    €             -  €    298.021
Algemene dekkingsmiddelen
De RUD NHN heeft in 2015 de volgende opbrengsten
gerealiseerd
                                                 Begroting      Begroting na      Realisatie
                                                      2015           wijziging           2015
 Bijdragen ‘vast werk’                      €    11.066.253   €    10.668.063  €   10.668.064
 Bijdrage ‘projectenwerk’                   €       169.302   €        169.302 €      178.002
 Overige baten                              €        58.073   €         58.073 €      516.042
 Bijdrage VTH Plus taken                                      €        400.000 €      190.170
 Bijdrage VTH Plus transitiekosten Bodem                      €        100.000 €        53.780
 Totaal                                     €   11.293.628    €   11.395.438   € 11.606.058
In paragraaf 2.3.3 volgt een toelichting op de hogere overige baten.
Overdracht VTH Plus taken
In 2015 zijn belangrijke stappen gezet in de overdracht van de provinciale VTH-plustaken naar de
RUD NHN.
De 1e helft van 2015 stond in het teken van het uitwerken van de afspraken/intenties die tussen
de provincie en de RUD waren gemaakt. Het resultaat – het bedrijfsplan voor de overdracht en
ontvangst van de VTH-plustaken – is in augustus 2015 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Het
Algemeen Bestuur heeft ingestemd met een gefaseerde overdracht; een deel van de taken,
medewerkers en middelen is per 1 januari 2016 over gekomen naar de RUD NHN. De overdracht
van de groene VTH-plustaken vindt plaats op 1 juli 2016. De reden voor deze fasering is dat de
benodigde kantoorruimte (begane grond van Dampten 2) nog niet beschikbaar was en de ICT-
implementatie meer tijd vergde. Met de fasering is een pragmatische oplossing gekozen die ook
recht doet aan een belangrijk uitgangpunt, namelijk niet belasten van de staande organisatie.
Na het besluit van het Algemeen Bestuur zijn de voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd om de
medewerkers en taken ook daadwerkelijk op 1 januari 2016 te kunnen ontvangen. De
medewerkers zijn binnen de RUD geplaatst, er is een dienstverleningsovereenkomst opgesteld, de
ICT-omgeving is ingericht op de komst van de nieuwe taken. In 2016 worden de resterende
                                                                                               13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
werkzaamheden uitgevoerd om ook de tweede groep van medewerkers en taken te kunnen
ontvangen.
De overdracht van de provinciale VTH-plustaken heeft voor de gemeentelijke deelnemers aan de
RUD NHN geen financiële consequenties. De VTH-plustaken kunnen door de RUD NHN binnen de
gestelde financiële kaders en met beschikbaar gestelde middelen door de provincie worden
uitgevoerd. In de financiële verantwoording van de RUD NHN worden de baten en lasten in het
kader van de provinciale VTH-plustaken afzonderlijk inzichtelijk gemaakt.
1.3      Paragrafen
De paragrafen ‘lokale heffingen’, ‘onderhoud kapitaalgoederen’, ‘verbonden partijen’ en grondbeleid
zijn op de RUD NHN niet van toepassing. De overige paragrafen worden hieronder toegelicht.
1.3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de RUD NHN in staat is bedrijfsmatige
tegenvallers met financiële consequentie op te vangen. Aangezien alle structurele kosten, voor
zover te voorzien, zijn opgenomen in de begroting is het weerstandsvermogen vooral bedoeld voor
het opvangen van risico’s.
In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en de provincie,
na besluit van het Algemeen Bestuur, uiteindelijk zullen bijdragen in een eventueel
exploitatietekort van de RUD NHN. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en zij
staan garant dat de RUD NHN over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen
jegens derden te kunnen voldoen. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd.
Het beleid omtrent weerstandvermogen en risicobeheersing is vastgelegd in de Nota
Weerstandsvermogen en Risicobeheersing welke op 15 december 2014 is vastgesteld door het
Algemeen Bestuur.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit een incidenteel en een structureel deel. De incidentele
weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote lasten, die
onverwachts en substantieel zijn, te dekken, zonder dat dit invloed heeft op de bedrijfsvoering. De
structurele weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen die blijvend ingezet kunnen worden om
tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de
bestaande taken.
De deelnemende gemeenten hebben met de notitie ‘Uitgangspunten gemeenschappelijke
regelingen’ als richtlijn bepaald dat de algemene reserve, het weerstandsvermogen, niet groter
mag zijn dan 2,5% van de lasten. Ultimo 2015 is de stand van de algemene reserve € 0 waarmee
niet voldaan kan worden aan de gewenst percentage.
Benodigde weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit wordt gevormd op basis van een inventarisatie en waardering
van de risico’s, zoals vastgesteld in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. De totaal
benodigde weerstandscapaciteit ultimo 2015 is € 475.000. In bijlage 2 is een overzicht van de
risico’s opgenomen inclusief een naar rato berekening per deelnemer op basis van een stand van
de algemene reserve ultimo 2015 (€ 0).
Bestaande risico’s
Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven aan de
ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico hangen hiermee
14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarstukken 2015
samen of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering.
     1. Wettelijke ontwikkelingen (€ 175.000)
Veranderingen ingevolge wijzigingen in Omgevingswet zullen een andere werkwijze bij gemeenten
en RUD NHN vereisen. Dit kan leiden tot investeringen om te kunnen veranderen, maar mogelijk
ook tot minder taken voor de RUD NHN.
     2. Lagere productiviteit per fte (€ 125.000)
De norm van 1400 uur productief per fte, zoals opgenomen in het bedrijfsplan RUD NHN, blijkt tot
nu toe ambitieus. Bijstelling van de productiviteitsnorm zal kunnen plaatsvinden na de evaluatie
van het bedrijfsplan.
     3. Vennootschapsbelasting € 37.500)
Als gevolg van de Wet modernisering Vpb zal de RUD NHN mogelijk een fiscale boekhouding
moeten voeren in verband met Vpb afdrachten voor ondernemersactiviteiten. Deze zijn niet
meegenomen in de prijsbepaling.
     4. Claims € 37.500
Aansprakelijkheid door verwijtbaar handelen.
     5. Stuwmeer verlofuren (€ 75.000)
Het stuwmeer aan verlof bij het begin van de RUD ontstaan moet in drie jaar zijn afgebouwd. De
voortdurend extra inzet van medewerkers voor de opbouw van de organisatie maken deze planning
moeilijk uit te voeren.
     6. EED maatregelen € 25.000)
De invoering van de EED-maatregel (Energie Efficiency Directive) vanuit Brussel per 1 juli 2015
zorgt voor extra werkzaamheden voor de RUD zonder dat er middelen tegenover staan.
Kengetallen financiële positie
Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Gezien het stijgende belang
van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing vanaf de jaarstukken 2015 een verplichte basis set van vijf financiële kengetallen
opgenomen worden. Het opnemen van kentallen in de begroting past in het streven naar meer
transparantie en inzicht in de financiële positie. Voor de RUD de volgende drie kengetallen van
toepassing:
  a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen
      middelen;
  b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële
      verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal);
  c. Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele
      ruimte er is om de eigen lasten te kunnen dragen.
1.3.2 Financiering
De Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) verplicht de RUD NHN tot het opstellen van
een treasurystatuut en het opnemen van een financieringsparagraaf. Het treasurystatuut is door
het AB op 14 november 2013 vastgesteld. In de financierings-paragraaf worden de ontwikkelingen
aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm,
de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien
van treasury.
                                                                                                     15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Rentevisie
De RUD NHN heeft een lening afgesloten bij de provincie Noord-Holland. De rente is gebaseerd op
een rentetarief van een 3-jaars geldlening bij de BNG. De RUD NHN heeft een rekening courant
faciliteit bij de BNG, ter grootte van € 500.000.
Risicobeheer
Dit onderdeel geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de RUD NHN kan lopen. Onder
risico’s wordt verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de rente.
Koers- en valutarisico’s
De RUD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde valuta.
Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s.
Renterisicobeheer
Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette
geldmiddelen lager worden dan geraamd.
De RUD NHN heeft een 3-jaars lening afgesloten bij de provincie van € 600.000. De rente is gelijk
aan een 3-jaars geldlening bij de BNG op de laatste werkdag voorafgaande aan het desbetreffende
kalenderjaar. Over 2014 was deze rente 1%.
De Wet Fido hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via
percentages het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en de
netto vlottende schuld (kasgeldlimiet).
Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft tot doel het renterisico op langlopende schulden te beperken. De
renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande geldleningen
niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten.
Renterisiconorm
  Renterisiconorm
  Begrotingstotaal                                                                        11.986.573
  Renterisiconorm 20%                                                                       2.397.315
  Aflossing en renteherziening                                                                      0
  Ruimte                                                                                    2.397.315
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft tot doel het renterisico op de netto vlottende schuld (vlottende korte schuld
minus vlottende middelen) te beperken. De kasgeldlimiet bedraagt 8.2% van het begrotingstotaal.
De netto vlottende schuld mag deze norm niet overschrijden.
Kasgeldlimiet
  Kasgeldlimiet
  1 Begrotingstotaal                                                                      11.986.573
  2   Toegestane kasgeldlimiet (8,2% van (1))                                                 982.899
  3   Vlottende korte schulden                                                              1.573.493
  4   Vlottende middelen                                                                    2.716.037
  Toets kasgeldlimiet
  5   Totaal netto-vlottende schuld (3-4)                                                 - 1.142.544
      Toegestane kasgeldlimiet (2)                                                            982.899
      Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2) – (5)                                             2.125.443
16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                   Jaarstukken 2015
1.3.3 Bedrijfsvoering
Inleiding
In het tweede jaar van de opbouw is een verdiepingsslag gemaakt in het vastleggen van de
werkprocessen en het meer structuur geven aan de relatie met de deelnemers. Dit aan de hand
van de evaluatie die onder de deelnemers is gehouden.
De RUD NHN doet mee aan het project informatie-uitwisseling tussen de GR’en en de deelnemers
van    de    Regiegroep     NHN    (bestaande    uit  een    vertegenwoordiging      van    griffiers,
gemeentesecretarissen en financiële adviseurs uit de drie regio’s in NHN). In het kader van dat
project is door de RUD NHN de Kadernota 2017 als pilot opgevoerd. Hierbij wordt bekeken hoe de
colleges en gemeenteraden zo goed mogelijk bij het proces van de Kadernota betrokken kunnen
worden. Er is een bestuurlijke Themabijeenkomst georganiseerd om het proces en de inhoudelijke
thema’s (Integraliteit Omgevingswet en Outputgerichte financiering) te bespreken.
Het jaar 2015 stond ook in het teken van de bestuurlijke besluitvorming van de overdracht en
overname van de Plustaken van de Provincie NH per 1 januari en 1 juli 2016. Hiermee brengt de
provincie de Groene taken, Verkeer/vaarwegen, Vergunningverlening bodem en Zwemwaterlocaties
ter grootte van circa 45 – 50 fte bij de RUD NHN in. Dit bestuurlijke proces is eind december 2015
afgerond, waarbij per 1 januari 2016 het eerste deel van de taken (16 fte) en per 1 juli 2016 het
overige deel (Groene taken 32 fte) wordt overgedragen (inclusief overhead). Personele inzet voor
deze transitie is beperkt gebleven tot de deelnemers van de projectgroep.
In het kader van de Omgevingswet die naar verwachting per 2018 haar intrede doet is gestart met
een eerste discussie over wat dit voor de RUD NHN inhoudt. Verder zal worden onderzocht welke
taken op welke wijze integraal kunnen worden uitgevoerd tussen de gemeenten en de RUD NHN.
P&C cyclus
In 2015 heeft de RUD NHN alle P&C-producten opgeleverd zoals opgenomen in de Nota Planning &
Control. Er zijn twee bestuursrapportages gepubliceerd, waarmee bestuur en deelnemers zijn
geïnformeerd over de algemene gang van zaken, bedrijfsvoering en risicobeheersing. Deelnemers
zijn met de voortgangsrapportage driemaal geïnformeerd over productie en algemene gang van
zaken. De verbetersuggesties uit het rapport van aanbevelingen van de accountant over 2014 zijn
deels opgepakt. De focus lag in 2015 nog vooral op de operationele gang van zaken (beheer). In
2016 zal daarnaast extra aandacht worden besteed aan de aanbevelingen van de accountant en
het door ontwikkelen van systemen en werkwijzen, gericht op tijdige, efficiënte en doelmatige
informatievoorziening.
Automatisering
In het zaaksysteem zijn diverse verbeteringen doorgevoerd. De leverancier heeft zich
geconformeerd aan de afspraak over de uitlevering van (nog gewenste) functionaliteit op het
zaaksysteem. Daarnaast zijn door de deelnemers van de Gemeenschappelijke Regeling RUD NHN
de basisgegevens over milieu-inrichtingen aangeleverd, gedigitaliseerd en geconverteerd naar het
zaaksysteem. Momenteel worden deze gegevens geactualiseerd.
Huisvesting en facilitair beheer
In 2015 is het parkeerbeheer op het terrein verbeterd door het aanbrengen van een slagboom.
Hierdoor is het alleen mogelijk voor eigen personeel en bezoekers te parkeren. In het gebouw zijn
extra glaswanden aangebracht rondom geluidsvolle ruimtes om overlast voor de werkplekken te
verminderen.
                                                                                                   17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Archief
De uitvoering van de digitalisering van de bodem- en milieudossiers is afgerond en alle dossiers
zijn digitaal voor de medewerkers beschikbaar. De kosten van de digitalisering van extra dossiers
voor de afzonderlijke deelnemers zijn – conform bedrijfsplan – door de RUD NHN doorberekend.
In april 2015 heeft het Westfries Archief een integrale inspectie op de archief en
informatiehuishouding bij de RUD NHN uitgevoerd. Dit heeft geresulteerd in een rapport met
aanbevelingen. Op basis van deze aanbevelingen is, binnen de gevraagde termijn, een
verbeterplan geschreven, inclusief een in de tijd gezet activiteitenschema. De archivaris van het
Westfries Archief kan zich vinden in het verbeterplan en heeft aangegeven dat hij in 2016 op basis
van dit plan het toezicht wil gaan uitvoeren.
Personeel
Op 31 december 2015 heeft de RUD NHN 102 fte aan vaste formatie in dienst. Een aantal vaste
medewerkers hebben een tijdelijke of vaste uitbreiding van uren gehad. Gemiddeld over het jaar is
er ongeveer 1 fte ingevuld door tijdelijke uitbreiding van vast personeel. Daarnaast hebben 4
mensen voor in totaal 4 fte een tijdelijk contract gehad bij de RUD NHN.
De RUD NHN is in januari 2014 gestart met een bedrijfsplan waarin is uitgegaan van een dienst
met 128,5 fte. Het formatiedeel dat niet is ingevuld is ingezet als flexibele schil, waar onder andere
extern personeel voor is ingehuurd.
Daarnaast is de taakstellende bezuiniging van de RUD over 2014 en 2015 grotendeels uit deze
flexibele schil gefinancierd. Ook de loonsverhoging op grond van de CAR-UWO die per 1 april 2015
is doorgevoerd, is ten laste gekomen van de flexibele schil. Dit heeft ertoe geleid dat het aantal fte
dat de RUD NHN ter beschikking staat is gedaald met 15 fte, van circa 128 (per 1-1-14) naar 113
fte (per 31-12-2015).
Onderstaande tabel maakt inzichtelijk hoe het aantal fte zich heeft ontwikkelt vanaf de oprichting
en geeft een beeld van de ontwikkeling in 2016, 2017 en 2018 als gevolg van de taakstelling en
extra bezuinigingen.
Tabel 7: Meerjarig beeld fte ontwikkeling (meetmoment 1 januari)
       Jaar             2014            2015             2016              2017            2018
 Aantal fte             128,5           124,9            113,3             113,3           113,3
Het budget van de flexibele schil wordt ingezet om vaste taken, tijdelijke pieken, additionele
opdrachten en bijkomende werkzaamheden op te vangen met externe medewerkers of met
medewerkers in tijdelijke dienst bij de RUD NHN.
Opbouw personeel
Van de, eind december 2015, in totaal 113,3 fte aan formatie is 106,62 fte in tijdelijk of vaste
dienst. In 2015 is een medewerker met pensioen gegaan. Er zijn drie vacatures uitgezet (vacature
Externe veiligheid is nog niet ingevuld). Beide functies worden in 2016 bezet.
De RUD heeft als doelstelling om op termijn 5% van het totaal aantal fte’s in te vullen met
arbeidsgehandicapten. Hieraan is eind 2015 20% van gerealiseerd.
Uit de opbouw van het bestand van medewerkers blijkt dat de gemiddelde leeftijd bij de RUD NHN
relatief hoog (circa 50 jaar).
Ziekteverzuim
Het overall ziekteverzuimpercentage over het hele jaar bedraagt 6%, dat is een half procent lager
dan in 2014. Ter verdere vergelijking; het verzuim bij de Nederlandse overheidsdiensten bedroeg
over het tweede kwartaal van 2015 gemiddeld 4,8%. Er zijn nog geen CBS-gegevens bekend over
heel 2015.
Het verzuim bij de RUD NHN is vooral het gevolg van een relatief groot aantal langdurig zieke
medewerkers (2,38%). De verzuimfrequentie ligt met 0,78 immers nog altijd laag (dit was vorig
18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                 Jaarstukken 2015
jaar 0,66). Over deze verslagperiode waren er 117 kortdurende verzuimregistraties, 29
middellange, 13 lange en 2 zeer lange ( 1 in het WIA-traject en 1 in IVA). Het gemiddeld aantal
verzuimdagen is 13,4 (dit was over geheel 2014 gemiddeld 10,4 dagen).
Arbo
In 2015 is de RI&E tot stand gekomen. Daarin komt naar voren dat een Arbohandboek moet
worden opgesteld en de taak van preventiemedewerker moet worden beschreven en worden
ondergebracht. Dat zal in 2016 worden opgepakt.
Er is een onderzoek geweest naar het binnenklimaat. Dit naar aanleiding van klachten van het
personeel over vermoeidheid, prikkelende ogen en te grote temperatuurwisselingen. Uit het
onderzoek blijkt dat het KWO-systeem niet optimaal functioneert. Er zijn maatregelen genomen om
het systeem aan te passen. De eerste resultaten uit het tweede onderzoek zijn in eerste instantie
positief, hoewel er nog in het systeem wijzigingen moeten worden aangebracht.
Gesprekscyclus
In het tweede tertaal van 2015 is de RUD NHN begonnen met de eerste aanzet tot een jaarlijkse
gesprekscyclus met het personeel. Deze cyclus bestaat uit een individueel plannings-, voortgangs-
en evaluatiegesprek met de direct leidinggevende. Hierin worden onder andere de te leveren
producten, projectresultaten en de ontwikkeling van de aan de functie verbonden competenties
beschreven. Ook worden afspraken over te volgen opleidingen, werktijden, specifieke faciliteiten,
et cetera vastgelegd. De voortgang in de gemaakte plannen wordt periodiek besproken en de
(eind)resultaten worden jaarlijks geavaleerd.
In december 2015 heeft een evaluatie van de gesprekscyclus met bijbehorende formulieren
plaatsgevonden. In 2016 zal deze cyclus worden voortgezet met aanpassingen die op grond van de
evaluatie nodig zijn.
Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO)
Uit het medio 2015 gehouden MTO is vooral gebleken dat de medewerkers van de RUD NHN een
hoge psychosociale arbeidsdruk ervaren. Met de bedrijfsarts is een traject gestart waarbij
geïnventariseerd is welke medewerkers ‘at risk’ zouden kunnen zijn. De medewerkers worden
verder begeleid.
Daarnaast zijn er binnen de afdelingen gesprekken geweest over wat de te verbeteren punten zijn
binnen de organisatie. Onder externe begeleiding zijn er actieplannen ontwikkeld, met daarna een
plan van aanpak, om de medewerkers te kunnen faciliteren.
Na 2 jaar is de RUD overgegaan naar een nieuwe regionale bedrijfsarts. Deze dienst werkt met een
casemanager waar de eerste consultatie plaatsvindt. Tevens vindt er meer begeleiding plaats van
de leidinggevenden.
                                                                                               19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
                      2. Jaarrekening
20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                             Jaarstukken 2015
2.1      Balans per 31 december 2015
ACTIVA                                    31 december 2015           31 december 2014
Vaste activa
Materiële vaste activa                             €     523.700             €        591.023
- Investeringen met een economisch
                                       €   523.700               €   591.023
nut
Financiële vaste activa                                        -             €               -
- Uitzettingen met een rentetypische
                                                 -
looptijd langer dan één jaar
Totaal vaste activa                                €    523.700              €       591.023
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische
                                                   €   2.344.837             €      3.672.542
looptijd korter dan één jaar
- Vorderingen op openbare lichamen         813.183                   936.481
- Uitzettingen in 's Rijkschatkist       1.531.655                 2.722.548
- Overige vorderingen                  €         -               €    13.513
Liquide middelen                                   €     324.588             €        255.196
- Banksaldi                            €   324.588               €   255.196
Overlopende activa                                 €     353.412             €        273.798
- Nog te ontvangen/vooruitbetaalde
                                       €   353.412               €   273.798
bedragen
Totaal vlottende activa                            €  3.022.838              €     4.201.536
                       Totaal generaal             € 3.546.538               €   4.792.559
PASSIVA                                   31 december 2015           31 december 2014
Vaste passiva
Eigen vermogen                                     €     625.942             €      1.029.940
- Algemene reserve                     €         -               €  -220.326
- Bestemmingsreserve                   €   327.921               €   259.760
- Nog te bestemmen resultaat           €   298.021               €   990.506
Vaste schulden met een rentetypische
                                                   €     400.000             €        600.000
looptijd van één jaar of langer
- Langlopende schulden                 €   400.000               €   600.000
Totaal vaste passiva                               €  1.025.942              €     1.629.940
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een
rente typische looptijd korter dan één             €   1.243.919             €        832.396
jaar
- Overige schulden                     € 1.243.919               €   832.396
Overlopende passiva                                €   1.276.677             €      2.330.224
- Verplichtingen                       €   701.253               €   651.296
- De van EU, Rijk en provincie
                                       €   575.419               €   640.838
ontvangen voorschotbedragen
- Overige vooruit ontvangen bedragen   €         -               € 1.038.090
Totaal vlottende passiva                           €  2.520.596              €     3.162.620
                       Totaal generaal             € 3.546.538               €   4.792.559
                                                                                            21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
2.2     Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015
Tabel 9: Overzicht van baten en lasten 2015
                                                  Raming 2015
                                       Realisatie                Raming 2015          Realisatie
                                                            voor
                                           2014                    na wijziging            2015
                                                       wijziging
BATEN
Bijdragen deelnemende partijen
- Bijdrage deelnemers              €  10.641.828  €  11.066.253  €   10.668.063   €  10.668.064
- Projecten                        €     169.302  €     169.302  €       169.302  €     178.002
Overige baten                      €     298.094  €       58.073 €         58.073 €     516.042
Bijdrage VTH Plus taken                                          €       400.000  €     190.170
Bijdrage VTH Plus transitiekosten
                                                                 €       100.000  €       53.780
Bodem
Totaal                             € 11.228.059   € 11.293.628   € 11.395.438     € 11.606.058
LASTEN
Kosten personeel primair proces    €   6.626.394  €   9.674.464  €    9.276.274   €   9.481.536
Kapitaalslasten                    €     107.743  €     197.020  €       197.020  €     119.821
Indirecte kosten (incl.
impulsbudget cultuur en            €   1.079.528  €   1.213.068  €    1.213.068   €   1.449.900
ontwikkeling)
Onvoorzien                         €      55.602  €       90.135 €         90.135 €     100.925
Taakstelling besparingen           €          -   €      -60.105 €        -60.105 €      -60.105
Lasten VTH Plustaken                                             €       400.000  €     190.170
Lasten VTH Plus transitiekosten
                                                                 €       100.000  €       53.780
Bodem
Inzet bestemmingsreserve 2014                                    €       770.180  €     731.529
Totaal                             € 10.196.778   € 11.114.583   € 11.986.573     € 12.067.555
Saldo voor reservemutaties         €   1.031.281  €     179.045  €     -591.135   €    -461.498
Toevoeging reserves:
- algemene reserve                 €          -   €    -259.045  €      -259.045
- impuls cultuur &
                                   €          -   €           -  €             -
mensontwikkeling
- garantietoelage voormalig PNH
                                   €    -109.950  €           -  €             -
personeel
- bestemmingsreserve 2014                                                         €      -38.651
Onttrekking reserves:
- impuls cultuur &
                                   €      51.100  €       80.000 €         80.000 €        6.000
mensontwikkeling
- garantietoelage voormalig PNH
                                   €      21.990  €           -  €             -  €       21.990
personeel
- bestemmingsreserve 2014                                        €       770.180  €     770.180
Gerealiseerd resultaat             €    994.421   €           -  €             -  €    298.021
22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                   Jaarstukken 2015
2.3      Toelichtingen
2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans
Vaste activa
Grens voor activeren van investeringen
De grens van het activeren van investeringen wordt gesteld op € 10.000 exclusief BTW. Wanneer
een investering het bedrag van € 10.000 exclusief BTW overstijgt, zal activering op de balans
plaats moeten vinden. Investeringen met een lagere aanschafwaarde hoeven, indien er een
gegronde reden voor is, niet te worden geactiveerd en worden in het jaar van aanschaf direct ten
laste van de exploitatie verantwoord.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Omschrijving van de investering                               afschrijvingstermijn
Apparaten:
- meetapparatuur                                              7
Automatisering:
- apparatuur (pc/scherm/printer/scanners)(hardware)           3
- netwerk, server, koeling, bekabeling e.d.                   5
- programmatuur (software)                                    3
Bedrijfsmiddelen:
- personenauto’s                                              5
- lichte motorvoertuigen                                      5
- machines                                                    5
                                                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Gebouwen:
- inventaris/inrichtingskosten/meubilair                      10
- renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en
  bedrijfsgebouwen                                            25
- installaties                                                10
- veiligheidsvoorzieningen                                    10
- uitbreiding/verbouwingen                                    10
Gereedschap                                                   5
Telecommunicatieapparatuur                                    5
Materiële vaste activa
Deze investeringen met een economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of
vervaardigingprijs. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt het jaar volgend op
het jaar, waarin de investering wordt gedaan.
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa
De vorderingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Voor verwachte oninbaarheid wordt
een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de
geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd.
Vaste passiva
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd op
het nominale bedrag.
24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    Jaarstukken 2015
2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2015
Activa
Vaste Activa
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
 Boekwaarde ultimo                                                                                              2014               2015
Overige investeringen met een economische nut                                                            €  591.023      €    523.700
Totaal                                                                                                   €  591.023      €    523.700
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met
een economisch nut weer:
                                B o e k wa a rde          Inv e s - D e s inv e s -                        B ijdra ge      B o e k wa a rde
                                                                                    A f s c hrijv inge n
                                   3 1- 12 - 2 0 14    t e ringe n  t e ringe n                            de rde n           3 1- 12 - 2 0 15
Bedrijfsgebouwen:
- aanpassing pand              € 171.246             €      10.075                  €         18.647                     €    162.674
Vervoermiddelen:
- Bedrijfswagen                €      12.604                        € 3.926         €           1.736                    €         6.942
Machines, apparaten en
installaties:
- automatisering               € 160.828                                            €         70.878                     €       89.950
- automatisering VTH Plus                            €      41.329                                                       €       41.329
- geluidsmeter                 €      14.835                                        €           2.332                    €       12.503
Overige materiële vaste
activa
- inrichting pand              € 231.510                                            €         25.557                     €    205.953
- inrichting VTH Plus                                €        4.349                                                      €         4.349
Totaal                         € 591.023             €      51.404  € 3.926         €       119.149      €            -  €    523.700
De begrootte ICT-investeringen zijn niet volledig uitgevoerd. Hiervoor in de plaats komt het huren
van ICT-apparatuur van de gemeente Alkmaar.
                                                    Restant                               Uitgaven                            Restant
                                                    krediet 2014                                 2015                   krediet 2015
IC T-investeringen                                   €    277.271                                                        €    277.271
Totaal                                               €    277.271                   €                  -                 €    277.271
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen bestaan uit het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2015.
 Boekwaarde ultimo                                                                              2014                               2015
Vorderingen op openbare lichamen                                                    €       936.481                      €    813.183
Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                                  € 2.722.548                          € 1.531.655
Overige vorderingen                                                                 €         13.513
Totaal                                                                              € 3.672.542                          € 2.344.837
Het openstaande saldo “Vorderingen op openbare lichamen” betreft in hoofdzaak de in december
2015 gefactureerde bijdrage.
                                                                                                                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Het bedrag aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid van de Wet financiering decentrale
overheden, dat in het kader van het drempelbedrag buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden,
bedroeg ieder kwartaal € 250.000.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
                                                                               2014                           2015
BNG                                                                      €   243.909                    €  249.969
ING                                                                      €    11.287                   €     74.620
Totaal liquide middelen                                                  €   255.196                   €   324.588
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                     Verslagjaar 2015
Drempelbedrag                                                      250
                                                     Kwartaal 1          Kwartaal 2     Kwartaal 3     Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
                                                                  152             135            148            154
schatkist aangehouden middelen
Ruimte onder het drempelbedrag                                       98            115            102             96
Overschrijding van het drempelbedrag                               -               -              -              -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                     Verslagjaar
Begrotingstotaal verslagjaar                                    11.987
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of
                                                                11.987
gelijk is aan € 500 miljoen
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500
                                                                   -
miljoen te boven gaat
Drempelbedrag                                                       250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                     Kwartaal 1          Kwartaal 2     Kwartaal 3     Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen                 13.644         12.298         13.633         14.125
als nihil)
Dagen in het kwartaal                                                 90             91             92             92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist
                                                                   152             135            148            154
aangehouden middelen
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
                                                                               2014                           2015
Overige nog te ontvangen bedragen                                        €   246.716                    €  266.640
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                                           €    27.082                   €     86.772
Totaal overlopende activa                                                €   273.798                   €   353.412
26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                                        Jaarstukken 2015
Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit onderstaande posten:
 Boekwaarde ultimo                                                                 2014                                  2015
 Algemene reserve                                                            €   -220.326                          €          -
 Bestemmingsreserves                                                        €     259.760                          €   327.921
 Gerealiseerd resultaat                                                     €     990.506                          €   298.021
 Totaal                                                                      € 1.029.940                           €   625.942
Het verloop van de reserves in 2015 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
                                                S a ldo                                                      S a ldo
 Reserves                                3 1- 12 - 2 0 14
                                                            T o e v o e ging      O nt t re k k ing
                                                                                                      3 1- 12 - 2 0 15
 Algemene reserve                     € -220.326          €   220.326                               €            -
 Bestemmingsreserve:
 - impuls cultuur &
   mensontwikkeling                   € 171.800                                €         6.000      € 165.800
 - garantietoelage voormalig
   PNH personeel                      €    87.960                              €     21.990         €   65.970
 - Dekking ILB lasten                                     €      57.500                             €   57.500
 - Achterstanden productie                                €   317.000          €    317.000         €            -
 - Uitloop inrichtingskosten                              €   106.177          €     67.526         €   38.651
 - Productieondersteuning                                 €   347.003          €    347.003         €            -
 Totaal                               €     39.434        € 1.048.006          €    759.519         € 327.921
A. Algemene reserve
Deze reserve kan ontstaan uit resultaatbestemmingen van voorgaande boekjaren.
B. Bestemmingsreserves
In 2013 is de Nota ‘Reserves en Voorzieningen’ vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
Toelichting aard en reden reserves
Algemene reserve
Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en
incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om
mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit
van de uitvoering van de taken in gevaar komt. Saldo ultimo 2015 € 0.
Bestemmingsreserve Impuls cultuur & mensontwikkeling
Doel: Deze intensivering die is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan is noodzakelijk
gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken, het overbruggen van de geconstateerde
cultuurverschillen, invoeren van digitaal handhaven, opleiding van BOA-kennis, coaching en om- en
bijscholing. Uit deze reserve zal in 2016 de laatste onttrekking plaats vinden.
In de begroting was een bedrag ter hoogte van € 80.000 opgenomen ten laste van de
bestemmingsreserve Impuls cultuur & mensontwikkelingen en ten gunste van de te behalen
taakstelling 2015 ad € 259.045. Dit is niet nodig gebleken door het positieve rekeningresultaat.
De onttrekking ter grootte van € 6.000 betreft de uitgaven 2015 die ten laste van deze reserve
komen. Saldo ultimo 2015 € 165.800.
                                                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Bestemmingsreserve Garantietoelage voormalig PNH personeel
Doel: De medewerkers van de provincie Noord-Holland, die over zijn gegaan naar de RUD NHN,
zijn veranderd van rechtspositie (van CAP naar CAR-UWO). In het sociaal plan van de provincie zijn
een aantal salarisgaranties opgenomen. De RUD NHN zal er bij de salarisbetaling richting alle ex-
provinciemedewerkers voor zorgen dat deze er financieel niet op achteruit gaan. De extra kosten
die hierdoor ontstaan (de zogenaamde garantietoelage), ten bedragen van € 109.950, zijn door de
provincie aan de RUD NHN vergoed. Deze vergoeding zal in 5 jaar (€ 21.990 per jaar) worden
gebruikt ter compensatie van de kosten van garantietoelage. In 2015 is de jaarlijkse onttrekking
van € 21.990 gedaan. Saldo ultimo 2015 € 65.970.
In 2015 ingestelde bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve Achterstanden productie, Uitloop inrichtingskosten en Productieondersteuning
(AB besluit 2 juli 2015) Het AB heeft het besluit genomen tot het instellen van drie
bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves hebben slechts het doel om nog niet uitgevoerde
noodzakelijke productieachterstanden uit 2014 te dekken. Voor bestemmingsreserve Uitloop
inrichtingskosten geldt dat er een bedrag ten behoeve van het begrotingsjaar resteert, zijnde €
38.651.
In onderstaande overzicht zijn de uitgaven per bestemmingsreserve weergegeven.
 Bestemmingsreserve        Beschikbaar in           Budget 2015             Realisatie 2015
 Achterstanden productie               2015 €                317.000        €                316.491
 Uitloop inrichtingskosten        2015-2016 €                106.177        €                  67.526
 Productieondersteuning                2015 €                347.003        €                342.306
 Totaal                                             €        770.180        €                726.323
Bestemmingsreserve Dekking ILB lasten
(AB besluit 9 december 2015) De invoering van het ILB is sectoraal vastgelegd en opgenomen in
artikel 17:3 van de CAR. Het ILB dient loopbaan-gerelateerd te worden ingezet, gericht op een
reëel loopbaanperspectief. Saldo ultimo 2015 conform besluit € 57.500.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd
langer dan één jaar:
                                              S a ldo                                                         S a ldo
                                                        V e rm e e rde ring    C la s s if ic a t ie
                                       3 1- 12 - 2 0 14                                                3 1- 12 - 2 0 15
 Onderhandse leningen van
 overige binnenlandse sectoren       € 600.000           €     400.000        €      -600.000        € 400.000
 Totaal                              € 600.000          €      400.000        €      -600.000        € 400.000
                                                                                                       Restant
                                     Hoofdsom Percentage                                    Rente
                                                                                                       looptijd
 Provincie Noord Holland             € 400.000                0,2%            €                800         3 jaar
De in 2013 afgesloten geldlening met de provincie Noord Holland ad € 600.000 wordt uiterlijk 5 juli
2016 afgelost. Dit bedrag is onder de kortlopende schulden opgenomen.
In 2015 is een geldleningsovereenkomst met een hoofdsom van € 400.000 met de provincie
Noord-Holland gesloten voor een periode van maximaal drie jaar ten behoeve van de
transitiekosten VTH-plustaken.
Aan deze financiering is een terugverdienpercentage uit de lumpsumfinanciering VTH-plustaken
gekoppeld van maximaal 5% waarbij na 3 jaar de lening van € 400.000 is afgelost. Vervroegde
aflossing is boetevrij mogelijk (AB besluit 28 augustus 2015).
Ultimo 2015 zijn de gerealiseerde transitiekosten € 190.170 (terugverdienperiode 2016-2019).
28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarstukken 2015
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
 Boekwaarde ultimo                                                                    2014           2015
 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar    €   832.396   €    643.919
 Overlopende passiva                                                            € 2.321.046    € 1.276.672
 Totaal                                                                         € 3.153.442    € 1.920.591
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
 Boekwaarde ultimo                                                                    2014           2015
 C rediteuren                                                                   €   832.396   €    643.919
 Aflossing lening P NH                                                          €          -  €    600.000
 Totaal                                                                         €   832.396    € 1.243.919
                                                                                    Restant
                                       Hoofdsom Percentage               Rente
                                                                                    looptijd
 Provincie Noord Holland               € 600.000        1%         €      6.000     0,5 jaar
Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
 Boekwaarde ultimo                                                                    2014           2015
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
 volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks
 terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
 volume                                                                         €   651.296   €    701.253
 De EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke
 uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende
 begrotingsjaren                                                                €   640.838   €    575.419
 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende
 begrotingsjaren komen                                                          € 1.038.090
 Totaal                                                                         € 2.330.224   € 1.276.672
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor
uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
begrotingsjaren.
In 2014 waren de vooruit gefactureerde bedragen over het 1 e kwartaal 2015 ad € 1.038.090
verwerkt in de jaarrekening.
De specificatie van de post “Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
volgend begrotingsjaar tot betaling komt” is als volgt:
 Boekwaarde ultimo                                                                    2014           2015
 Nog te betalen posten                                                          €   176.122   €    341.222
 Loonheffing                                                                    €   356.030   €    360.031
 Omzetbelasting                                                                 €   118.989
 Ten onrechte ontvangen bedragen                                                €        155
 Totaal                                                                         €   651.296   €    701.253
                                                                                                         29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
De in de balans opgenomen, van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen,
voorschotten (vooruit ontvangen bedragen) kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving                                    Saldo    Ontvangen    Vrijgevallen      Saldo
                                           31-12-2014     Bedragen      bedragen     31-12-2015
DVO taken                                €      19.074  €     52.220  €         -   €      71.294
(Rijks)bijdrage                          €         -    €     27.000                €      27.000
Klimaat SLOK                             €      65.823                €      59.126 €        6.697
Regeling omgevingslawaai                 €      32.037  €     49.646  €         962 €      80.721
Geluidssanering                          €     309.876                €     112.270 €     197.606
Sanering railverkeerslawaai              €      22.985                €      22.985 €          -
Sanering won. stationsgebied             €      32.794                €      32.794 €          -
Oplaadpunten electro                     €      13.500                €      13.500 €          -
Sanering Kanaalkade Alk                  €         -    €     12.522  €       5.475 €        7.047
Alk San Stationsweg (ISV3)               €         -    €      3.000                €        3.000
DE subsidie Bergen                       €      18.094  €     83.323  €      99.151 €        2.266
DE subsidie Heiloo                       €       3.000  €    104.041  €      71.185 €      35.856
DE subsidie Schagen                      €       1.510  €     18.383  €      17.526 €        2.367
DE subsidie Graft de Rijp                €       7.547  €     11.264  €      18.021 €          789
DE subsidie Schermer                     €       2.710  €     11.990  €      15.757 €       -1.057
DE subsidie Drechterland                 €      10.405  €     17.845  €      18.775 €        9.475
DE subsidie Hollands Kroon               €       7.732  €     19.115  €      25.341 €        1.506
Impulsveiligheid                         €         -    €    230.780  €     216.458 €      14.322
ISV bodem luchtonderzoek                 €         401  €        483                €          884
ISV bodem geluid                         €      18.633  €     19.367  €      38.000 €            0
ISV bodem Hoefplein                      €      74.716  €     29.297  €      56.444 €      47.569
Subsidie verruimde reikweidte WM         €         -    €    102.397  €      34.320 €      68.077
Totaal                                   €     640.838  €    792.672  €     858.091 €     575.419
Niet uit de balans blijkende verplichting en rechten
De RUD NHN is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste
verplichtingen:
      Huurovereenkomst Dampten 2 te Hoorn, met een looptijd van vijf jaar tot en met
         september 2018. (€ 839.970)
        ICT diensten/werkplek dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Alkmaar.
         Kwartaalbijdrage is gemiddeld € 61.910 exclusief BTW (€ 1.510 per werkplek).
        Leasecontract voor bedrijfsauto met de vervaldatum 31 oktober 2017. (€ 20.129)
        Green Valley zaaksysteem, met een restant looptijd van 2 jaar. (€ 163.800)
30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                               Jaarstukken 2015
2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
In deze toelichting worden de voornaamste verschillen hoger dan € 50.000 tussen de raming en
realisatie op hoofdlijnen weergegeven.
Uit een nadere analyse van de hogere baten blijkt dat:
Er meer opbrengsten zijn gerealiseerd uit projecten Specialisme en Advies.            € 243.000
Na afronding van het digitaliseringsproject bodem- en milieudossiers de
doorbelasting naar de deelnemers in 2015 is gerealiseerd zonder dat de
begroting hierop is gewijzigd. De lasten waren nagenoeg volledig verwerk
in het boekjaar 2014                                                                   € 140.000
Er extra inkomsten zijn voor het digitale Bodemloket.                                  €  75.000
Uit een nadere analyse van de lagere lasten blijkt dat:
Er hogere personele lasten door inhuur zijn                                        -/- € 205.000
Lagere kapitaalslasten zijn dan in de begroting opgenomen
De ICT investeringen zijn lager ten opzichte van het investeringsplan                  €  77.000
                                                                                              31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Wet Normering Topinkomens
Topfunctionarissen RUD NHN
In onderstaande tabel is de functie met de daarbij behorende beloning 2015 weergegeven van de
topfunctionaris binnen de RUD Noord Holland Noord.
 A.P. Bouwens
 Functie                                                                             Directeur
                                                                                    1 januari –
 Duur dienstverband in 2015
                                                                                   31 december
 Omvang dienstverband (in fte)                                                            1
 Gewezen topfunctionaris?                                                               nee
 Echte of fictieve dienstbetrekking?                                                    nee
 Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?                               ja
 Individueel WNT-maximum                                                        €           178.000
 Bezoldiging
 Beloning                                                                       €             91.169
 Belastbare onkostenvergoedingen                                                €                274
 Beloningen betaalbaar op termijn                                               €             17.725
 Subtotaal                                                                      €           109.168
 -/- Onverschuldigd betaald bedrag                                              -
 Totaal bezoldiging                                                             €           109.168
 Overschrijding ja/nee                                                                 neen
Leden van het dagelijks en algemeen bestuur ontvangen geen vergoeding voor hun functie.
 Naam                                  S.J.A. van der Veek    J.P. Nagengast         O. Rasch
 Functie                                    voorzitter         plv.voorzitter             lid
 Duur dienstverband in 2015                 1/1-31/12            1/1-31/12          1/1-31/12
 Bezoldiging
 Belastbare onkostenvergoedingen                  -                    -                   -
 Beloningen betaalbaar op termijn
 Subtotaal                             €                  - €                 - €                   -
 Individueel WNT-maximum                €            17.800 €            17.800  €              8.900
 Overschrijding ja/neen                        neen                 neen               neen
 Naam                                        A. Pelzer        J. van Dongen        G. Besseling
 Functie                                         lid                 lid                 lid
 Duur dienstverband in 2015                 1/1-31/12            1/1-31/12          1/1-31/12
 Bezoldiging
 Belastbare onkostenvergoedingen                  -                    -                   -
 Beloningen betaalbaar op termijn
 Subtotaal                             €                  - €                 - €                   -
 Individueel WNT-maximum               €              8.900 €             8.900  €              8.900
 Overschrijding ja/neen                        neen                 neen               neen
32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                          Jaarstukken 2015
Naam                               G. Wijnne         G. Oude Kotte     R. Opdam
Functie                                lid                 lid             lid
Duur dienstverband in 2015         1/1-31/12           1/1-31/12       1/1-31/12
Bezoldiging
Belastbare onkostenvergoedingen          -                   -               -
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                        €               - €               - €              -
Individueel WNT-maximum          €           8.900 €           8.900 €          8.900
Overschrijding ja/neen                neen                neen            neen
Naam                                T. Groot          S. Bashara       N.C. Knijn
Functie                                lid                 lid             lid
Duur dienstverband in 2015         1/1-31/12           1/1-31/12       1/1-31/12
Bezoldiging
Belastbare onkostenvergoedingen          -                   -               -
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                        €               - €               - €              -
Individueel WNT-maximum          €           8.900 €           8.900 €          8.900
Overschrijding ja/neen                neen                neen            neen
Naam                               J.P. Beers          H. Tigges       H. Stoker
Functie                                lid                 lid             lid
Duur dienstverband in 2015         1/1-31/12           1/1-31/12       1/1-31/12
Bezoldiging
Belastbare onkostenvergoedingen          -                   -               -
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                        €               - €               - €              -
Individueel WNT-maximum          €           8.900 €           8.900 €          8.900
Overschrijding ja/neen                neen                neen            neen
Naam                                B. Blonk         B.S. Nootebos     F. Kingma
Functie                                lid                 lid             lid
Duur dienstverband in 2015         1/1-31/12           1/1-31/12       1/1-31/12
Bezoldiging
Belastbare onkostenvergoedingen          -                   -               -
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                        €               - €               - €              -
Individueel WNT-maximum          €           8.900 €           8.900 €          8.900
Overschrijding ja/neen                neen                neen            neen
                                                                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Naam                                   Tj.P.J. Talsma
Functie                                       lid
Duur dienstverband in 2015               1/1-31/12
Bezoldiging
Belastbare onkostenvergoedingen                 -
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                           €                   -
Individueel WNT-maximum              €              8.900
Overschrijding ja/neen                      neen
Bijlage 1 EMU saldo
                                                  2015         2016           2017
                                                 Realisatie   Begroting Meerjarenraming
 Nr. Omschrijving
                                                      2015         2016 in begroting 2016
  1  Exploitatiesaldo                       € -461.498      € 388.051 €           450.041
  2  Afschrijvingen                         €      114.229  €   169.439  €        197.020
     Bruto dotaties aan de post
  3  voorzieningen ten laste van de         €             - €         -  €              -
     exploitatie
  4  Investeringen                          €        6.149  €         -  €              -
 11 Verkoop van effecten:
  a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)                  Nee         Nee               Nee
Berekend EMU-saldo                          € -353.418      €  557.490   €       647.061
34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                           Jaarstukken 2015
Bijlage 2 Weerstandsvermogen per deelnemer
Ultimo 2015 is de stand van de algemene reserve € 0. De benodigde weerstandscapaciteit van
€ 475.000 wordt in onderstaand overzicht naar rato verdeeld over de deelnemers:
 Deelnemende partijen                       Weerstandsvermogen
 Alkmaar                                  €                      50.279
 Bergen                                   €                      24.197
 C astricum                               €                      25.208
 Den Helder                               €                      33.923
 Drechterland                             €                      17.012
 Enkhuizen                                €                      17.547
 Heerhugowaard                            €                      25.044
 Heiloo                                   €                      12.790
 Hollands Kroon                           €                      68.400
 Hoorn                                    €                      55.816
 Koggenland                               €                       3.277
 Langedijk                                €                       6.767
 Medemblik                                €                      48.469
 Opmeer                                   €                       2.446
 Schagen                                  €                      47.811
 Stedebroec                               €                       4.435
 Texel                                    €                      18.159
 Provincie Noord-Holland                  €                      13.420
 Totaal                                   €                   475.000
Specificatie risico’s:
 RISICO’S
                                                                                       Weerstands-
 Nr Risico                                     Effect             E/I Kans  Impact
                                                                                        capaciteit
     Nieuwe omgevingswet en Privatisering      exploitatienadeel
  1                                                                E    0,5  € 350.000      € 175.000
     bouwtaken                                 robuustheid
  2 Lagere productiviteit per fte              productieverlies    I    0,2  € 625.000      € 125.000
  3 Vennootschapsbelasting                     exploitatienadeel   E    0,5   € 75.000       € 37.500
  4 Claims                                     exploitatienadeel   E    0,5   € 75.000       € 37.500
                                               productieverlies
  5 Verlofstuwmeer                                                 I      1   € 75.000       € 75.000
                                               exploitatienadeel
  6 EED maatregelen                            kwaliteit           E    0,2  € 125.000       € 25.000
                                        Totaal                                             € 475.000
Toelichting op de berekening van het weerstandscapaciteit:
De impact van een risico kan gevolgen hebben op diverse terreinen. De RUD NHN onderscheidt:
      Financieel, gecombineerd met
      Imago
Voor het bepalen van de impact worden vijf klassen gehanteerd, oplopende van geen/geringe
impact tot impact met ernstige gevolgen. Daarnaast wordt de frequentie waarmee een risico zich
voor kan doen geclassificeerd in tijdsintervallen. De benodigde weerstandcapaciteit per risico wordt
bepaald door de vermenigvuldiging van de kans maal de financiële impact.
                                                                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Bijlage 3 Verdeling compensatie per deelnemer
De verdeling van de eerste tranche ad € 259.045 compensatie in de oprichtingskosten ziet er als
volgt uit:
Deelnemende partijen                                   2015
Alkmaar                           €                  27.024
Bergen                            €                  12.952
Castricum                         €                  13.620
Den Helder                        €                  18.425
Drechterland                      €                   9.853
Enkhuizen                         €                   9.392
Heerhugowaard                     €                  12.837
Heiloo                            €                   6.846
Hollands Kroon                    €                  38.336
Hoorn                             €                  29.977
Koggenland                        €                   2.727
Langedijk                         €                   3.632
Medemblik                         €                  26.328
Opmeer                            €                   1.309
Schagen                           €                  26.024
Stedebroec                        €                   2.373
Texel                             €                  10.201
Provincie Noord-Holland           €                   7.183
Totaal                            €                259.045
36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                              Jaarstukken 2015
Bijlage 4 Speerpunten 2015 en behaalde resultaten
 PROGRAMMA              VERGUNNINGEN
 Te bereiken effect
 De RUD NHN stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en
 meldingen moeten beoordeeld worden op juistheid en volledigheid. Beide procedures moeten geïntegreerd
 worden behandeld in het kader van de WABO, waarbij aansluiting moet zijn met de loketten van gemeenten en
 provincie.
        Speerpunten                          Prestatie                         Afspraak       Resultaat tot 31
                                                                                               december 2015
 1      Tijdige en geïntegreerde             Vergunningen worden tijdig          100%
        verlening van                        afgehandeld.
        +
        binnen wettelijke termijn.
 2      Vergunningen voldoen aan             Vergunningen zijn actueel en         95%
        inhoudelijke kwaliteitseisen.        hebben geen inhoudelijke
                                             gebreken.
 3      Bestuurlijke sturing op strategie    Waarborgen afspraken tussen         100%
        en afstemming op ruimtelijke         bestuur/beleid/uitvoering
        mogelijkheden/ambities.
 4      Uitvoeren afspraken                  Opdrachtgevers en                  Cijfer 7
        opdrachtgevers.                      inrichtinghouders zijn tevreden
                                             over de dienstverlening.
Toelichting op de afwijkingen (ad 2 en 4)
Ad 2: Nieuw afgegeven vergunningen voldoen aan dit criterium, eerder afgegeven vergunningen moeten v eelal
nog worden beoordeeld en dienen zo mogelijk geactualiseerd te worden.
Ad 4: Het klanttevredenheidsonderzoek moet nog worden uitgevoerd, naar verwachting in 2016.
PROGRAMMA              TOEZICHT           E N   HANDHAVING
 Te bereiken effect
 De RUD NHN zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat de
 kwaliteit van de leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid) optimaal wordt bevorderd. Daartoe
 houdt de RUD NHN geprogrammeerd toezicht en handhaaft de relevante wet- en regelgeving. Onder toezicht
 wordt verstaan het verzamelen van informatie over het feit of een activiteit is toegestaan en/of wordt voldaan
 aan de van toepassing zijnde wet- en regelgeving (incl. voorschriften in vergunningen e.d.). Bij een overtreding
 wordt de sanctiestrategie gevolgd en waar nodig een sanctiemiddel toegepast. Heldere en waar mogelijk
 standaardprocedures en goede afstemming met handhavingspartners moeten onnodige administratieve lasten
 voorkomen.
        Speerpunten                          Prestatie                           Afspraak      Resultaat
 1      Uitvoeren jaarprogramma              Uitvoering van het                    100%
        handhaving passend                   jaarprogramma.
        binnen de afspraken met
        de deelnemers.
 2      Optimaal proces van toezicht.        Processen geharmoniseerd en            90%
                                             actief toezicht in het veld.
                                                                                                               37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
 3      Door ontwikkelen professionaliteit Voldoen aan kwaliteitseisen             100%
        Toezichthouders.
 4      Effectieve piketdienst.            Handelen milieutaak buiten               24/7
                                           reguliere kantoortijden.            professionele
                                                                               inzetbaarheid
 5      Optimale informatie-uitwisseling   Integrale informatie voor          Milieu-info 24/7
        met handhavingspartners.           handhavingspartners.                 beschikbaar
Toelichting op de afwijkingen (ad 1, 2, 3 en5)
Ad 1: 2 juli 2015 heeft het AB RUD NHN besloten een deel van het rekeningresultaat 2014 te benutten voor
een inhaalslag. Dit betreft het uitvoeren van integrale controles 2014, tot een minimaal uitvoeringsniveau van
80%, voor alle opdrachtgevers ten opzichte van de individuele werkplanning 2013. Deze inhaalslag is in 2015
gerealiseerd. In totaal zijn 109 extra integrale controles uitgevoerd voor de gemeenten Drechterland,
Enkhuizen, Hoorn en Texel. Daarnaast heeft het AB RUD NHN besloten het minimale uitvoeringsniveau, voor
het uitvoeren van integrale controles voor het jaar 2015, vast te stellen op 85% ten opzichte van de individuele
werkplanning 2013. Hieraan is voor alle opdrachtgevers voldaan. Het totale uitvoeringsniveau voor integrale
controles ligt op 90% van de geplande controles. Het totaal uitgevoerde aantal reguliere controles in 2015 ligt
15% hoger dan in 2014.
Ten opzichte van 2014 zijn in 2015 ruim 15% meer reguliere controles uitgevoerd. De toename wordt met name
veroorzaakt door een toename in het aantal aspect-, administratieve-, her- en sanctiecontroles bij bedrijven. Ten
opzichte van de werkprogramma’s 2013 is deze toename nog veel groter. Ook bij de overige door de afdeling
Toezicht & Handhaving in 2015 uitgevoerde taken is een toename te zien ten opzichte van 2014 met 27%.
Ad 2: Op 1 januari 2014 is de RUD NHN van start gegaan. Bij de oprichting van de RUD NHN is afgesproken d at
zij haar taken zal uitvoeren conform de landelijk kwaliteitscriteria. In het najaar van 2014 is onderzocht in
hoeverre de RUD NHN voldeed aan de landelijke kwaliteitscriteria. Hieruit bleek dat er al veel bereikt was op het
vlak van kwaliteitsborging, maar dat op onderdelen nog (verbeter) acties ondernomen moesten worden.
Eén van de verbeteracties waaraan wordt gewerkt is de regionale VTH -strategie. Hiervoor is een werkgroep
ingesteld bestaande uit medewerkers van de gemeenten Alkmaar, Langedijk en Hoor n, de provincie en de RUD
NHN.
De strategie beschrijft de doelen die de RUD NHN nastreeft , hoe de RUD NHN deze doelen wil bereiken en welke
taken zij daarvoor uitvoert. In de strategie is geformuleerd dat de RUD NHN als voornaamste doel heeft een
adequate, professionele en transparante wijze van uitvoeren van vergunningprocedures en toezicht en
handhaving te hanteren. Om zo bij te dragen aan een optimaal veilige, gezonde en duurzame leefomgeving.
De RUD NHN ontwikkelt zich daartoe in de planperiode (2016-2019) tot een toonaangevende dienst op het gebied
van informatieverzameling, samenwerking met partners en afgestemd handelen op zowel strategisch als
operationeel niveau voor de regio Noord-Holland Noord.
De concept VTH-strategie is op 26 oktober 2015 gepresenteerd aan de leden van het AB RUD NHN, geaccordeerd
door het DB en het AB RUD NHN en ter vaststelling aangeboden aan de opdrachtgevers. Eind 2015 is de regionale
werkgroep gestart met het opstellen van het VTH-uitvoeringsprogramma 2016. De verwachting is dat deze in
april 2016 ter vaststelling kan worden aangeboden aan de opdrachtgevers.
Binnen de RUD NHN is het project Engage gestart en afgerond. Engage is een softwareprogramma waarmee de
processen eenvoudig en duidelijk getekend kunnen worden. In het kader van dit project zijn alle juridische
processen en de processen voor toezicht & handhaving beschreven en uitgewerkt. De Stuurgroep heeft zijn
goedkeuring gegeven en de procesbeschrijvingen zijn gepubliceerd.
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                                                                Jaarstukken 2015
Het MT van de RUD NHN heeft 7 juli 2015 ingestemd met het project Xential. Xential is een softwareprogramma
waarmee sjablonen worden opgesteld. Met behulp van de sjablonen wordt de huisstijl eenduidig, de kwaliteit van
de brieven en verslagen verhoogd en de administratieve werklast voor de medewerkers verminderd. Dit project is
gestart in september 2015 en zal doorlopen in het eerste kwartaal van 2016.
Naast bovengenoemde projecten heeft een verdere ontwikkeling en implementatie van het zaaksysteem binnen
de afdeling Toezicht & Handhaving plaatsgevonden. Ook is de te verzamelen informatie voor de VTH -strategie
geïmplementeerd in het zaaksysteem. Het is dus mogelijk om op de benodigde parameters te sturen, te
analyseren en te verantwoorden.
Ad 3: Voor bijna alle medewerkers is een eportefolio (kwaliteitscriteria kritische massa) opgesteld. Voor een groot
deel van de medewerkers van de afdeling Toezicht & Handhaving zal dit nog een vervolg krijgen. Zij krijgen de
mogelijkheid voorgelegd om op basis van ervaring het daadwerkelijk basisopleiding s-niveau vast te laten stellen.
Op basis van de eindrapportages zal per afdeling en per medewerkers een opleidingsplan worden opgesteld.
Ad 5: In het kader van het project kwaliteitscriteria is dit onderdeel verder uitgewerkt. Partners zijn benoemd en
verwachtingen zijn uitgeschreven. Diverse overlegstructuren met de handhavingspartners zijn geborgd. De
uitwisseling van informatie vindt nog op verzoek en ad hoc plaats. Prioriteit is en wordt gegeven aan het op orde
brengen van de milieu-informatie van de opdrachtgevers.
Het AB RUD NHN heeft besloten een deel van het resultaat van 2014 te bestemmen voor het op orde brengen van
de milieu-informatie. Hieronder wordt verstaan het actualiseren en het harmoniseren van de milieudata. Een
belangrijk onderdeel daarvan is de milieudata van de 19.000 bedrijven in ons gebied. Het op orde brengen van de
milieu-informatie is in het derde tertaal gestart en zal doorlopen tot april 2016. Het is een ambitieus project met
vele haken en ogen. Naast het inventariseren, vergelijken en vastleggen van informatie zijn ook beheersplannen
opgesteld en invoerinstructies. Hierdoor wordt de kwaliteit van de data geborgd.
De informatie over de milieudata is ook van belang voor het project Kwaliteitscriteria (onderdeel probleemanalyse
en prioriteitstelling) en voor het opstellen van een VTH -uitvoeringsprogramma per opdrachtgever. Aan de hand
van de geïnventariseerde milieudata kan gerichter toezicht worden ingezet. Zo worden het rendement en het
effect van de inzet groter en de risico’s kleiner.
PROGRAMMA               SPECIALISME               EN    ADVIES
 Te bereiken effect
 De RUD NHN heeft zich tot doel gesteld om adequaat en kwalitatief hoogstaand advies te verstrekken op het
 gebied van geluid, lucht, bodem, klimaat, natuur en externe veiligheid aan zowel de deelnemende gemeenten
 en de provincie als voor de eigen RUD-NHN processen. De gemeenten en de provincie worden hiermee in
 staat gesteld om de leefomgeving duurzaam te ontwikkelen, inrichten en beheren. Genoemde specialismen
 evenals juridische expertise en applicatie- en gegevensbeheer bovendien worden ingezet voor advisering aan
 de verschillende afdelingen bij provincie en gemeenten.
        Speerpunten                          Prestatie                    Afspraak             Resultaat
   1    Verstrekken specialistische en       Leveren van advies op        Binnen
        juridische adviezen aan interne      kwaliteitsniveau.            afgesproken
        en externe opdrachtgevers.                                        termijn
   2    Vertegenwoordigen van de RUD Leveren van advies en                Binnen
                                                                                                                 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
        NHN in bezwaar- en                ondersteuning bij              afgesproken
        beroepsprocedures in belang       Ingediende bezwaren en         termijnen en met
        van provincie en gemeenten.       beroepsprocedures.             succes
   3    Administratief ondersteunen,      De bedrijfsvoering en          Leveren van
        beheren van gegevens en           informatiehuishouding van      deugdelijke en
        functioneel beheren van           de RUD NHN wordt zodanig       bruikbare milieu-
        applicaties die bij de RUD NHN    ondersteund om                 gegevens.
        in gebruik zijn.                  vergunningverlenings-,
                                          toezichts-, en
                                          handhavingsprocessen te
                                          kunnen uitvoeren.
Toelichting op de afwijkingen ( ad 1 en 3) voor alle gemeenten
Ad 1: Met de gemeenten is afgesproken dat de RUD NHN             binnen 10 dagen adviezen levert. Er zijn echter
momenten dat er een piek is in de hoeveelheid werk (veel adviesaanvragen of meerdere grote/complexe
adviesaanvragen). Op deze momenten wordt de adviestermijn wel eens overschreden. De RUD NHN informeert
dan de contactpersonen/behandelaar van de gemeente. Vervolgens wordt besproken voor welke datum uiterlijk
moet worden geadviseerd om aan de wettelijke proceduretermijn te blijven voldoen. Overschrijdingen van de
adviestermijn hebben hierdoor niet geleid tot overschrijding van de proceduretermijnen.
Ad 3: In de huidige VTH basisapplicatie zijn diverse verbeteringen doorgevoerd. De leverancier heeft zich
geconformeerd aan de afspraak over de uitlevering van (nog gewenste) functionaliteiten op het Zaaksysteem.
Daarnaast zijn door de opdrachtgevers van de RUD NHN de basisgegevens over milieu -inrichtingen aangeleverd,
gedigitaliseerd en geconverteerd naar het Zaaksysteem. Momenteel worden deze gegevens geactualiseerd.
PROGRAMMA               KETENTOEZICHT
 Te bereiken effect
 Vanuit het Rijk worden – via de landelijke checklist - forse (inrichtings-)eisen gesteld aan de RUD’s voor de
 aanpak van milieucriminaliteit (samenwerking met OM) en ketentoezicht (asbest, grond en afval). De
 noodzaak van een betere aanpak van deze twee (samenhangende) taakvelden wordt onderschreven. De
 deelnemende gemeenten en de provincie hebben de ambitie uitgesproken om ketentoezicht in deze regio
 zodanig vorm te geven dat wordt voldaan aan de KPMG-kwaliteitscriteria. De RUD NHN zal dan ook actief
 uitvoering hier aan geven.
        Speerpunten                           Prestatie                        Afspraak       Resultaat
 1      Zicht krijgen en houden op            Onderzoek naar keten, te         Minimaal één
        risicovolle ketens en malafide        weten grondverzet.
        actoren.
 2      Maken van risicoanalyses en het       Er worden risicoanalyses         Minimaal drie
        stellen van prioriteiten in de        opgesteld.
        aanpak.
 3      Gericht nader onderzoek doen.         Op basis van de risicoanalyses   Gefundeerde
                                              kiezen voor een interventie.     keuze
 4      Kunnen optreden bij gegrond           Op basis van de interventie      Gemotiveerd
        vermoeden.                            conclusie trekken.               optreden
Toelichting op de afwijkingen (ad 2 t/m 4) alle gemeenten
Ad 2: In het MIO (Milieu-informatie-overleg) worden praktijkvoorbeelden aangedragen. Aan de hand van deze
zaken wordt bepaald of gezamenlijk onderzoeken of optrekken met de handhavingspartners een meerwaarde
heeft. Dit heeft geleid tot enkele onderzoeken en de projecten grondverzet bij loonbedrijven en ziekenhuisafval.
Deze onderzoeken zijn in de afrondende fase. Ook is incidenteel op landelijk niveau informatie gedeeld en
40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                                               Jaarstukken 2015
aangeleverd.
Ad 3: Het provinciaal brede project “Grondverzet bij loonbedrijven” is in 2015 gestart en zo goed als afgerond. De
resultaten van dit project worden aan het OGON gepresenteerd en aan het MT en DB RUD NHN in het
eerstvolgende verslag aangeboden. De resultaten van dit project zullen een vervolg krijgen in het nog op te
stellen handhavingsuitvoeringsprogramma 2016. Het project ziekenhuisafval is in december 2015 gestart en
wordt begin 2016 afgerond. Zie verder de verantwoording onder de projecten.
Ad 4: Overtredingen worden conform de reguliere procedure afgehandeld.
                                                                                                                41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Bijlage 5 Investeringsoverzicht
                                                   Investering  Investering  Investering     Totaal      Restant    Afschrijvings-  Afschrijving
Omschrijving                             Krediet
                                                      2013         2014         2015      investering    krediet       termijn         2015
 ICT-voorzieningen                     €  498.458  €   189.630  €    31.557  €          - €   221.187  €  277.271                  €      70.878
 Serverruimte                          €    50.000 €          - €          -              €          - €    50.000        5        €             -
 Koeling                               €    15.000 €          - €          -              €          - €    15.000        5        €             -
 Noodstroomvoorziening                 €    20.000 €          - €          -              €          - €    20.000        5        €             -
 Centrale Storage                      €    50.000 €          - €          -              €          - €    50.000        5        €             -
 ESX Servers                           €    25.000 €          - €          -              €          - €    25.000        5        €             -
 Citrix Servers                        €    30.000 €          - €          -              €          - €    30.000        5        €             -
 SMS Passcode                          €    15.000 €          - €          -              €          - €    15.000        5        €             -
 Back-up omgeving                      €    10.000 €          - €          -              €          - €    10.000        5        €             -
 Netwerk inclusief switches            €    25.000 €     6.813  €          -              €     6.813  €    18.187        3
 WIFI                                  €     5.000 €          - €          -              €          - €     5.000        5        €             -
 Laptops inclusief docking             €   183.434 €   159.433  €    13.830               €   173.263  €    10.171        3        €      70.878
 Telefonie                             €    44.024 €    21.384  €          -              €    21.384  €    22.640        5
 Verbindingen                          €     6.000 €          - €          -              €          - €     6.000        5        €             -
 Printers/plotters/scanners            €    20.000 €     2.000  €    17.727               €    19.727  €       273        3
 Voorzieningen meubilair en inrichting €  425.000  €   392.837  €    49.203  €    10.075  €   452.115  €         -                 €      39.284
 Aanpassing pand                       €   200.000 €   152.270  €    34.203  €    10.075  €   196.548  €         -        10       €      18.647
 Inrichting pand                       €   225.000 €   240.567  €    15.000               €   255.567  €         -        10       €      25.555
                                                                                          €          -
 Vervoermiddelen                       €         - €          - €    12.604  €    -3.926  €     8.678  €         -                 €       1.736
 Bedrijfswagen                         €         - €          - €    12.604  €     -3.926 €     8.678  €         -        5        €        1.736
                                                                                          €          -            0
 Overig                                €         - €    10.400  €     5.921  €          - €    16.321  €         -                 €       2.331
 Meetapparatuur                        €         - €    10.400  €     5.921               €    16.321  €         -        7        €        2.331
                                                                                          €          -
 Totaal investeringen                  €  923.458  €   592.867  €    99.285  €      6.149 €   698.301  €  277.271                  €    114.229
42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>                   Jaarstukken 2015
Controleverklaring
                                 43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                     Jaarstukken 2015
Vaststellingsbesluit
Volgt
                                   45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>RUD Noord Holland Noord
Lijst van gebruikte afkortingen
AB    Algemeen Bestuur
DB    Dagelijks Bestuur
BBV   Besluit Begroting en Verantwoording
BNG   Bank Nederlandse Gemeenten
BOA   Buitengewoon Opsporingsambtenaar
CAP   Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling Provincies
CAR   Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling
UWO   Uitwerkingsovereenkomst
CBS   Centraal Bureau voor de Statistiek
EED   Energie Efficiency Directive
Fte   Fulltime-equivalent
ICT   Informatie- en Communicatietechnologie
IVA   Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsgeschikten
KWO   Koude-warmteopslag
MTO   Medewerkerstevredenheidsonderzoek
RUD   Regionale Uitvoeringsdienst
Vpb   Vennootschapsbelasting
VTH   Vergunningen, Toezicht en Handhaving
WABO  Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht
WIA   Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen
WNT   Wet Normering Topinkomens
46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>                                                     Jaarstukken 2015
Colofon
Uitgave Regionale Uitvoeringsdienst Noord Holland Noord
Bezoekadres  : Dampten 2
               1624 NR Hoorn
Telefoon     : 088-10 21 300
Email        : info@rudnhn.nl
Website      : www.rudunhn.nl
Postadres    : Postbus 2095
               1620 EB Hoorn
Eindredactie : Team Bedrijfsvoering
               RUD Noord Holland Noord
Datum        : 16 maart 2016
                                                                   47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>IPA-ACON ASSURANCE B.V,

Wilhelminapark 29
Postbus 6222

2001 HE Haarlem
Telefoon 023 - 53195 39
Fax 023-5311700
info@ipa-acon.nl
www.ipa-acon.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland
Noord

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de jaarrekening 2015 van de gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst
Noord-Holland Noord (RUD NHN) gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31
december 2015 en de programmarekening over 2015 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen
een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtin-
gen.

Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur

Het dagelijks bestuur van de RUD NHN is verantwoordelijk voor het opmaken van de geconsoli-
deerde jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming
met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en
de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-
publieke sector (WNT). Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel
de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarreke-
ning verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmati-
ge totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en
regelgeving waaronder de verordeningen. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor
een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en
de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder af-
wijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de geconsolideerde jaarrekening op
basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands
recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decen-
trale overheden (Bado) en met inachtneming van het Controleprotocol d.d. 14 november 2013, de
Beleidsregels toepassing Wnt, inclusief het Controleprotocol Wnt. Dit vereist dat wij voldoen aan de
voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren
dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van
materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over
de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhan-
kelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van

IPA-ACON ASSURANCE B.V. is een onderdeel van de IPA-ACON GROEP
KvK nr. 34095774, ING Bank IBAN NL69INGBO670760374, Aangesloten bij het SRA {nationaal} / INAA (internationaal
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of
fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aan-
merking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan,
alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-
inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit
van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het
evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de
gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks be-
stuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het
algehele beeld van de jaarrekening.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzeker-
heden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is
deze goedkeuringstolerantie door het Algemeen bestuur bij besluit van 14 november 2013 vastge-
steld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is
om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoe-
ringsdienst Noord-Holland Noord een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel
de baten en lasten over 2015 als van de activa en passiva per 31 december 2015 in overeen-
stemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsre-
gels toepassing Wnt.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties over 2015 in alle van materieel zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen
in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder de ver-
ordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol Wnt van de Beleidsregels
toepassing Wnt.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 217 lid 3 onder d Provinciewet? vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij
dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de geconsolideerde jaarrekening.

Haarlem, 23 maart 2016
Reg.nr. 1005620/215/361/4812
Ipa-Acon Assurance B.V.

Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA

2 Zie artikel 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                IPA-ACON ASSURANCE B.V.
Wilhelminapark 29
Postbus 6222
2001 HE Haarlem
Telefoon 023-5319539
Fax 023-5311700
info@ipa-acon.nl
                                                                           Aan het Algemeen en Dagelijks bestuur van de
www.ipa-acon.nl                                                            gemeenschappelijke regeling Regionale
                                                                           Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord
                                                                           t.a.v. dhr. drs. A. Bouwens, secretaris/directeur
                                                                           Postbus 2095
                                                                           1620 EB HOORN NH
                                                                                                               Haarlem, 23 maart 2016
               Reg.nr. :     1005620/215/361/4813
               Betreft :      Verslag van bevindingen 2015 Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord
               Geacht bestuur,
               In het kader van de algemene controleopdracht hebben wij de financiële administratie en de jaar­
               rekening 2015 van de gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland
               Noord (RUD NHN). Wij hebben bij de jaarrekening 2015 van de RUD NHN zowel een goedkeuren­
               de verklaring inzake de getrouwheid, alsmede een goedkeurende verklaring over de rechtmatig­
               heid afgegeven.
               Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015 van de RUD NHN sluit met een gereali­
               seerd totaal van baten en lasten van € 461.498,- (negatief). Het gerealiseerde resultaat bedraagt
               over 2015 € 298.021,- en is in de jaarrekening opgenomen in het eigen vermogen. Het saldo van
               het totale eigen vermogen bedraagt ultimo december 2015 € 625.942,-.
               Naar aanleiding van onze controle van de financiële administratie en de jaarrekening willen wij het
               volgende onder uw aandacht brengen.
                                           IPA-ACON ASSURANCE B.V. is een onderdeel van de IPA-ACON GROEP
                      KvK nr. 34095774, ING Bank IBAN NL69INGB0670760374, Aangesloten bij het SRA (nationaal) / INAA (internationaal)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Inhoud
1.   PROCES JAARREKENINGCONTROLE 2015                   3
1.1 Jaarrekeningtraject                                 3
1.2 Risicoanalyse                                       3
1.3 Controletoleranties                                 3
2.   ADMINISTRATIEVE ORGANISATIE EN INTERNE BEHEERSING  4
2.1 Algemeen                                            4
2.2 Samenvatting bevindingen interne beheersing         4
3.   JAARVERVERSLAGGEVING                               5
3.1 Algemeen                                            5
3.2 Geen begrotingsonrechtmatigheid                     5
3.3 Opmerkingen jaarverslaggeving                       5
3.3.1     Algemeen                                      5
3.3.2     Kengetallen                                   5
3.3.3     Weerstandsvermogen                            6
4.   JAARREKENING EN FINANCIËLE ADMINISTRATIE           7
4.1 Inleiding                                           7
4.2 Reserves                                            7
4.2.1     Algemeen                                      7
4.2.2     Nieuwe bestemmingsreserves                    7
4.2.3     Bestemmingsreserve garantietoelage            7
4.2.4     Rechtstreekse mutaties eigen vermogen         8
4.3 VTH-plustaken                                       8
4.4 Nog te besteden projectgelden                       8
5.   ONTWIKKELINGEN WET-EN REGELGEVING                  9
5.1 Vennootschapsbelasting                              9
5.2 Wnt en publicatie                                   9
6.   OVERIGE ASPECTEN                                  10
                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>1.      PROCES JAARREKENINGCONTROLE 2015
1.1     Jaarrekeningtraject
Wij zijn na uw opdrachtverlening in het najaar 2015 gestart met de eerste voorbereidingen voor de
controleopdracht 2015. Op basis van onze risico-analyse en de bespreekpunten hebben wij onder
meer de hierna genoemde aandachtspunten meegenomen en verwerkt in onze controleaanpak.
De accountantscontrole is in twee fasen uitgevoerd: een interim-controle begin januari 2016 en de
uitvoering van de eindejaarscontrole eind februari 2016. In deze rapportage gaan wij nader in op
de volgende onderwerpen:
•   de resultaten naar aanleiding van de verbijzonderde interne controles;
•   de opzet c.q. stand van zaken administratieve organisatie inclusief de beoordeling van de finan­
    ciële (kern)processen bij de RUD NHN;
•   de jaarrekening 2015 en ontwikkeling van de financiële positie;
•   ontwikkelingen relevante wet- en regelgeving en overige zaken.
Conform planning is de eindejaarscontrole tijdig afgerond, waarmee ook het bestuurlijk proces van
de jaarrekening binnen de gestelde termijnen kan worden gerealiseerd.
1.2     Risicoanalyse
Bij aanvang van de controle hebben wij een risico-inventarisatie uitgevoerd waarbij de belangrijkste
risico's waarmee de RUD NHN mee te maken heeft, zijn geïdentificeerd. Deze risicoanalyse is een
belangrijk onderdeel van de accountantscontrole en maakt derhalve deel uit van ons pre-audit ge­
sprek. De risicoanalyse richt zich op zowel de externe risico's als de risico's in de bedrijfsvoering.
Bij de inventarisatie is onze insteek primair gericht op de risico's in de processen die leiden tot mu­
taties in de balans en de staat van baten en lasten.
1.3     Controletoleranties
Op grond van het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) stelt het Algemeen
bestuur de goedkeuringstolerantie vast die de accountant bij zijn jaarrekeningcontrole dient te han­
teren. U heeft ons opgedragen om bij onze oordeelsvorming uit te gaan van de hierna vermelde
(wettelijke) goedkeuringstolerantie:
  Goedkeuringstolerantie        Goedkeurend        Beperking      Oordeelonthouding         Afkeurend
  Fouten in de jaar­                 < 1%           >1%<3%                   —                >3%
  rekening (% lasten)
  Onzekerheden in de con­            <3%           >3%<10%                > 10%
  trole (% lasten)
Op basis van de staat van de baten en lasten 2015 (inclusief de mutaties in reserves) van de RUD
NHN betekenen bovengenoemde percentages dat een totaalbedrag aan fouten in de jaarrekening
van circa € 110.000,- en een totaal van onzekerheden van circa € 0,33 miljoen de goedkeurende
strekking van de controleverklaring niet zullen aantasten.
We merken op dat de door ons voorgestelde correcties zowel de cijfermatig als tekstueel, in de
definitieve concept jaarrekening 2015 zijn verwerkt.
                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>M
WH
  2.      ADMINISTRATIEVE ORGANISATIE EN INTERNE BEHEERSING
  2.1     Algemeen
  Wij hebben bij de interim-controle getoetst of het interne beheersingsysteem, het geheel van opzet
  en werking van de administratieve organisatie en interne controle en de transparante vastleggin­
  gen daarover zodanig kwalitatief zijn, dat zowel de getrouwheid (als ook de rechtmatigheid) van de
  baten en de lasten en van de balansmutaties 2015 in voldoende mate kan worden gewaarborgd.
  Dit is van belang bij onze risico-inschatting en is mede bepalend voor de aard en omvang van de
  werkzaamheden bij de jaarrekeningcontrole. Het gaat dan vooral om aandachtspunten op het ge­
  bied van interne beheersing en overige activiteiten die van belang zijn voor een (kwalitatieve) ver­
  betering van de bedrijfsvoering.
  2.2     Samenvatting bevindingen interne beheersing
  We hebben bij de interim-controle en eindejaarscontrole deelwaarnemingen uitgevoerd op de pos­
  ten salarissen, inkoopfacturen, betalingen en de IT. Ook de interne beheersing rondom projectgel­
  den en de overige baten zijn onderdeel van onze beoordeling geweest. We hebben geadviseerd
  om de aanbevelingen, mede voortkomend uit de VIC 2015 en uit de accountantscontrole, op te
  laten nemen in een zogenaamd 'plan van aanpak' met vermelding aan welke aanbevelingen priori­
  teit wordt gesteld. Naar wij hebben begrepen zal deze aanpak voor 2016 worden opgevolgd.
  Samenvattend brengen wij u volgende bevindingen onder de aandacht:
  •   het advies om, mede vanuit praktische redenen, het intern controleplan voor een langere perio­
      de, bijvoorbeeld 3 jaar, in een keer door het dagelijks bestuur vast te laten stellen. Alleen bij
      eventuele materiele wijzigingen in de organisatie en/of verandering van taken of risico's kan het
      wenselijk zijn om het intern controleplan tussentijds hierop aan te laten passen;
  •   bij verlenging van externe inhuur wordt afgeweken van het vigerende Inkoop- en aanbeste­
      dingsbeleid, aangezien een meervoudige onderhandse aanbesteding niet zinvol wordt geacht.
      Overwogen kan worden om bij verlenging van externe inhuur, mits geen sprake is van wijziging
      in de aard en/of voorwaarden van de inhuuropdracht, dit in het aanbestedingsbeleid aan te la­
      ten passen, waardoor het niet nodig is dat het dagelijks bestuur telkens afwijkingsbesluiten
      hoeft te nemen;
  •   de interne beheersing rondom de post 'overige baten' is nog niet adequaat. We constateren dat
      intern de registratie van contracten en afspraken nog niet eenduidig zijn/worden vastgelegd;
  •   het integraal tijdschrijven van uren in AFAS direct op projecten is vooralsnog niet gerealiseerd1.
      Het (integraal) tijdschrijven is voor uw organisatie nog geen kritisch proces aangezien groten­
      deels op basis van 'lump sum' afspraken wordt afgerekend. Naar wij hebben begrepen gaat de
      systematiek van verantwoorden mogelijk in de toekomst wijzigen. Dan is het zaak dat de RUD
      NHN hierop tijdig inspeelt;
  •   advies om periodiek, bijvoorbeeld per kwartaal, de salarisadministratie en de financiële admi­
      nistratie intern aan te laten sluiten en eventuele verschillen te laten verklaren, en niet af te
      wachten tot pas bij de interim controle en jaarrekening.
  Wij zullen bij de eerstvolgende interim-controle in het najaar 2016 de opvolging van onze aanbeve­
  lingen beoordelen.
  1 Overigens wel vastlegging in een zaakdossier, maar niet direct tijdsregistratie op een projectnummer in AFAS.
                                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>3.     JAARVERVERSLAGGEVING
3.1    Algemeen
Op 22 februari jl. zijn wij gestart met de controle van de concept jaarrekening. De kwaliteit van de
ter controle aangeboden concept jaarrekening 2015 was toereikend om onze controle te starten.
Wij hebben tevens de volledige medewerking ontvangen van uw medewerkers bij het uitvoeren
van de controle. Ook is de jaarrekeningcontrole conform de planning tijdig afgerond. In dit hoofd­
stuk rapporteren wij u de belangrijkste bevindingen ten aanzien van de jaarrekeningcontrole 2015.
3.2    Geen begrotingsonrechtmatigheid
Wij zijn nagegaan of de financiële beheershandelingen tot stand zijn gekomen binnen de grenzen
van de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting. Uit de jaarrekening 2015 blijkt dat
aan de lastenkant (programma taakuitvoering) per saldo een onderschrijding heeft plaatsgevonden
van € 198.137,-. ten opzichte van de herziene begroting 2015. Het dagelijkse bestuur geeft in de
programmaverantwoording een toelichting op de belangrijkste verschillen tussen de begroting en
werkelijkheid. Naast een financiële analyse wordt tevens de aard en reden van onder- en over­
schrijdingen voor het programma bondig toegelicht.
3.3    Opmerkingen jaarverslaggeving
3.3.1 Algemeen
De jaarrekening en het jaarverslag dienen te worden opgemaakt in overeenstemming met het Be­
sluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Conform de controlevoorschrif­
ten (BADO) en verslaggevingsvoorschriften (BBV) zijn wij nagegaan of het jaarverslag tenminste
de (minimale) wettelijk voorgeschreven informatie bevat en of de inhoud van het jaarverslag geen
tegenstrijdigheden bevat met de jaarrekening. Op basis van ons onderzoek hebben wij vastgesteld
dat het jaarverslag niet in strijd is met de jaarrekening.
Vanwege wijzigingen in het BBV zijn in de jaarrekening 2015 verschillende bewoordingen aange­
past, alsmede zijn kentallen opgenomen in de jaarrekening.
3.3.2 Kengetallen
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement, zowel in de begroting en als het jaar­
verslag moeten ingevolge de BBV kengetallen worden opgenomen. In juli 2015 heeft de rijksover­
heid nader uitgewerkt welke kengetallen dat zijn en gedefinieerd hoe deze kengetallen moeten
worden opgesteld/berekend. Er moeten kengetallen worden opgenomen voor de netto schuld quo­
te, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio, de structu­
rele exploitatieruimte, de grondexploitatie en de belastingcapaciteit.
Naar het oordeel van de wetgever maken deze kengetallen het gemakkelijker voor leden van het
algemeen en dagelijks bestuur om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeenschap­
pelijke regeling. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij de RUD NHN niet
relevant.
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement zijn de gevraagde kengetallen gepre­
senteerd in combinatie met een praktische toelichting. Dit omdat naar ons idee anders dit inzicht
wellicht niet bereikt wordt.
                                                     5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>3.3.3 Weerstandsvermogen
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is een berekening gemaakt van de be­
nodigde weerstandscapaciteit op basis van de inschatting van de risico's. In de notitie 'Uitgangs­
punten gemeenschappelijke regelingen' hebben de participerende gemeenten en provincie als
richtlijn genomen dat een gewenste omvang van het weerstandsvermogen niet meer mag zijn dan
maximaal 2,5% van de jaarlijkse lasten. Uit de jaarrekening valt af te lezen dan de algemene re­
serve ultimo december 2015 nihil bedraagt.
Het moge duidelijk zijn dat aanvulling van het weerstandsvermogen wenselijk is. Overigens zijn de
deelnemende gemeenten en de provincie uiteindelijk op basis van de uitgangspunten in de ge­
meenschappelijke regeling verantwoordelijk voor eventuele tekorten.
                                                 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>4.      JAARREKENING EN FINANCIËLE ADMINISTRATIE
4.1     Inleiding
Vast onderdeel van onze controle is de beoordeling van de kwaliteit van de financiële administratie
met betrekking tot tussenrekeningen en overlopende activa en passiva (transitoria). Ten aanzien van
tussenrekeningen (balans) hebben wij vastgesteld dat er geen materiële achterstanden zijn in de fi­
nanciële administratie. Tevens blijkt uit de aan ons overgelegde documenten en bescheiden dat de
afloop van bedragen op tussenrekeningen en (overige) overlopende activa en passiva intern voldoen­
de worden bewaakt.
Hierna gaan wij in op de financiële positie en reserves, de verantwoording van de VTH-plustaken in de
jaarrekening, alsmede de nog te besteden projectengelden.
4.2     Reserves
4.2.1 Algemeen
Het eigen vermogen van de RUD NHN bedraagt ultimo 2015, inclusief het nog te bestemmen re­
sultaat in totaal afgerond € 0,3 miljoen. Hiervan heeft € 0,33 miljoen betrekking op de bestem­
mingsreserves. In de onderstaande tabel is de financiële positie nader gespecificeerd.
  (In € 1.000)                                    2015             2014                         Toe-
                                                                                            /afname
  Algemene reserve                                     0           -220                          220
  Bestemmingsreserves                               328             260                            68
  Gerealiseerd resultaat                            298             991                         -693
4.2.2 Nieuwe bestemmingsreserves
Conform besluitvorming van het algemeen bestuur is uit de resultaatbestemming 2014 een drietal
bestemmingsreserves gevormd van in totaal € 770.180,-2. Deze nieuwe bestemmingsreserves,
achterstanden productie, uitloop inrichtingskosten en productieondersteuning zijn in het boekjaar
2015 grotendeels besteed. Ultimo 2015 resteert in de bestemmingsreserve uitloop inrichtingskos­
ten nog een bedrag van € 38.651,-. Dit bedrag zal in het volgende begrotingsjaar worden aange­
wend.
Verder heeft uw bestuur met het besluit van 9 december 2015 besloten om een nieuwe bestem­
mingsreserve Individueel loopbaanbudget (ILB) in te stellen. Medewerkers van de RUD NHN heb­
ben conform afspraken met het GO en de Ondernemersraad recht op een budget van € 1.000,-
voor de jaren 2015 en 2016. Aangezien voor 2015 dit bedrag niet is geraamd, is een eenmalig be­
drag van € 57.500,- gestort in deze nieuwe bestemmingsreserve. Voor zover de reserve ultimo
2016 niet is besteed, valt het restant bedrag van de reserve alsnog vrij.
4.2.3 Bestemmingsreserve garantietoelage
De in 2014 ontvangen bijdrage van de provincie Noord-Holland ad € 109.500,- is bedoeld ter finan­
ciering van salarisgaranties van ex-medewerkers van de provincie Noord-Holland. Zoals in de jaar-
2
  Besluit algemeen bestuur d.d. 9 december 2015.
                                                     7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>rekening is vermeld zal over een periode van 5 jaar jaarlijks een gelijkblijvend bedrag worden ont­
trokken aan de reserve. Voor 2015 is een bedrag van € 21.990,- (1/5 deel) onttrokken aan de be­
stemmingsreserve.
4.2.4 Rechtstreekse mutaties eigen vermogen
Ten aanzien van de mutaties in de reserves merken wij nog het volgende op. Wij hebben gecon­
stateerd dat per saldo € 57.500,- rechtstreeks in het eigen vermogen is verwerkt. Dit bedrag be­
treft, zo blijkt, de vorming van de bestemmingsreserve ILB (zie hiervoor). Het bedrag is niet via de
staat van baten en lasten verwerkt maar via de balans. Deze 'presentatiefout' hebben wij meege­
wogen bij onze oordeelsvorming.
4.3     VTH-plustaken
Zoals bekend heeft de provincie Noord-Holland besloten om de VTH-plustaken over te dragen aan
de RUD NHN. Hierover zijn met de RUD NHN nadere afspraken gemaakt. Het betreft de provincia­
le VTH-plustaken voor de groene wetgeving, de zwemwaterwetgeving, de vergunningverlening
bodem en de handhaving wegen en vaarwegen. Per 1 januari jl. is een deel van de activiteiten (en
medewerkers) aan de RUD NHN overgedragen; per 1 juli a.s. het resterende deel van de taken en
medewerkers. Het algemeen bestuur heeft op 23 maart 2015 ingestemd met de intentieverklaring
en de projectbegroting en op 28 augustus 2015 met de Bestuursvoorstel 'Overdracht en ontvangst
VTH-plustaken'.
De overdracht van taken, budget en medewerkers heeft ook gevolgen voor de begroting 2015 en
de jaarrekening 2015. Een van de uitgangspunten is dat de overdracht van de VTH-plustaken 'kos­
tenneutraal' moet plaatsvinden. M.a.w.: de taken mogen niet leiden tot financiële consequenties
voor de participerende gemeenten.
In de jaarrekening 2015 zijn de contractafspraken tussen de provincie Noord-Holland en de RUD
NHN - zo goed mogelijk - verwerkt. Hierbij vallen ons wel de volgende zaken op:
•   de lening ad € 400.000,- inzake de bijdrage VTH-plustaken is conform de begrotingswijziging
    2015 zowel als baten als lasten verwerkt;
•   de werkelijke uitgaven ad € 190.170,- zijn uit de staat van baten en lasten 2015 in de jaarreke­
    ning gehaald en onder de balanspost 'nog te ontvangen bedragen' gepresenteerd. Dit bedrag
    dient in de periode 2016-2018 (3 jaar) te worden terugverdiend door het bereiken van synergie-
    en efficiencyvoordelen. Dit betekent dat de RUD NHN als uitgangspunt hanteert dat in de ko­
    mende 3 jaar via de facturatie aan de provincie en de te realiseren besparingen de actiefpost
    hiermee volledig kan worden afgedekt. Als blijkt dat dekking niet geheel mogelijk is, zal t.z.t.
    alsnog een bedrag ten laste komen van de exploitatie;
•   tot en met 2019 geldt op grond van de overeenkomst dat op basis van 'lump-sum' wordt afgere­
    kend met de provincie. Eventuele hogere transitiekosten dan de € 400.000,- dienen direct als
    last te worden verantwoord. Uitzondering zijn de eenmalige budgetten voor de transitiekosten
    voor Bodem van € 102.000,-;
•   ter financiering van de transitiekosten heeft de provincie een lening verstrekt van € 400.000,-
    aan de RUD NHN. De lening is als verplichting juist in de jaarrekening verwerkt. De lening moet
    over 3 jaar in een keer worden terugbetaald.
4.4     Nog te besteden projectgelden
Onder de overlopende passiva is per saldo een fors bedrag van € 5,4 miljoen verantwoord inzake nog
niet bestede project- en/of subsidiegelden. De mutaties in het overzicht 2015 in de jaarrekening sluiten
                                                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>aan met de onderliggende (project)administraties. De RUD NHN legt voor de bestede projectgelden
middels de jaarrekening verantwoording af aan de deelnemende gemeenten en provincie. Deels ge­
bruiken de gemeenten de verkregen informatie over projecten om op te nemen in hun eigen SiSa-
verantwoording (bijv. de ISV).
Subsidie Omgevingsveiligheid 2015
De provincie Noord-Holland heeft met de beschikking van 26 mei 2015 maximaal € 137.850,- subsidie
verleend aan de RUD NHN voor de uitvoering van het project Omgevingsveiligheid 2015. De RUD
NHN dient op grond van de subsidievoorwaarden uiterlijk voor 1 april 2016 een verantwoording inclu­
sief controleverklaring ter vaststelling aan de provincie toe te sturen.
Wij hebben inmiddels het projectdossier ter controle aangeboden gekregen en zijn gestart met de pro­
jectcontrole.
5.      ONTWIKKELINGEN WET -EN REGELGEVING
5.1     Vennootschapsbelasting
Gemeenten en andere overheden worden met ingang van 2016 geconfronteerd met een belasting­
plicht voor de vennootschapsbelasting3. Deze belastingplicht dient ertoe een gelijk speelveld te
creëren ten opzichte van private ondernemingen. Verschillende economische activiteiten waarmee
gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in concurrentie treden, of kan treden zullen onder
de belastingplicht vallen. De vennootschapsbelasting vormt in dit geval voor de RUD NHN mogelijk
een kostenpost.
Op dit moment vindt afstemming plaats tussen de werkgroep VPB Omgevingsdiensten en de Be­
lastingdienst waarbij de inzet is om te komen voor een algehele vrijstelling van belastingplicht.
E.e.a. betekent dat afhankelijk van de uitkomsten van het overleg mogelijk alsnog een beginbalans
per 1 januari 2016 moet worden opgesteld, voor zover er toch nog activiteiten als een onderne­
mingsactiviteit wordt gezien.
5.2     Wnt en publicatie
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (nog recentelijk
gewijzigd en aangescherpt) en de hierin opgenomen publicatieplicht in de jaarrekening is van toepas­
sing op topfunctionarissen, maar tevens op de leden van het hoogste uitvoerende orgaan en het toe­
zichthoudende orgaan. Op basis van de wet- en regelgeving valt de RUD NHN onder deze wettelijke
regeling en dient te worden gepubliceerd. Het Ministerie van BZK heeft hiervoor een 'format' ontwik­
keld. De Wnt informatie is in de definitieve concept jaarrekening 2015 van de RUD NHN opgenomen.
Op basis van het Controleprotocol Wnt dient de accountant verder in de controleverklaring bij de jaar­
rekening 2015 een verwijzing op te nemen naar de Wnt4. Verder is in de Wnt vastgelegd dat de gege­
vens ook (langs elektronische weg) aan het Ministerie van BZK dienen te worden gezonden5.
3
  Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen.
4 Zie Controleprotocol WNT, Stc. 2014 nr. 36280, 18 december 2014
5 Melden moet in het 'financieel verantwoordingsdocument' (art 4 WNT), de jaarrekening dus. De websites voor de WNT en
voor het melden:
                                                            9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Wij adviseren om de genoemde informatie in de jaarrekening 2015 tevens te melden via de websi­
te van het Ministerie.
6.       OVERIGE ASPECTEN
Fraude
Wij hebben zowel binnen het controleteam ('pre-auditgesprek') als met uw medewerkers overleg
gevoerd waarbij nadruk is gelegd op eventuele mogelijkheden van materiële onjuistheden als ge­
volg van fraude in de jaarstukken en op preventieve maatregelen hiertegen.
Van het bestuur hebben wij bij de afronding van onze controle een bevestiging bij de jaarrekening
2015 ontvangen dat er geen onregelmatigheden zijn geconstateerd. Daarnaast hebben wij bij de
eindejaarscontrole zelfstandig werkzaamheden uitgevoerd op de werking van interne beheer­
singsmaatregelen, memoriaalboekingen, schattingen en is gelet op significante en/of ongebruikelij­
ke transacties in de financiële administratie. Ook hebben wij de betalingsorganisatie beoordeeld
rondom het doen van betalingen met behulp van elektronisch bankieren. Tijdens de uitvoering van
onze controle van de jaarrekening 2015 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is
geweest van fraude.
Onze controle geeft verder geen aanleiding tot het maken van verdere opmerkingen.
Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest. Graag zijn wij bereid deze brief nader
toe te lichten.
Hoogachtend,
Ipa-Acon Assurance B.V.
   /
mr. drs. J.C. Olij RA
https://www.topinkomens.nl/
https://www.topinkomens.nl/melden/
                                                 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>                                         Voorgenomen AB-Besluit
 Aan:                     AB RUD NHN
 Datum vergadering:       13 juli 2016
 Auteur:                  Anna Lelieveld/ Joyce Blad
                          Vaststelling Jaarstukken 2015 en
 Onderwerp:
                          resultaatbestemming
 Agendapunt:              -
Aanleiding / Kern van de zaak:
Bijgaand treft u de Jaarstukken 2015 RUD NHN aan. In artikel 35 van de
gemeenschappelijke regeling RUD NHN is geregeld dat jaarlijks de jaarrekening wordt
opgemaakt en aangeboden aan het AB ter vastgesteld.
Het Dagelijks Bestuur heeft op 23 maart 2016 de stukken akkoord bevonden voor
verzending aan de deelnemers. Op 8 april 2016 zijn de stukken toegezonden aan de
deelnemers met het verzoek mogelijke zienswijzen in te dienen, uiterlijk 12 juli 2016.
Na het ontvangen van alle zienswijzen zal het Dagelijks Bestuur een gemotiveerde reactie
toevoegen aan de stukken en deze voorleggen aan het Algemeen Bestuur op 13 juli 2016.
In opdracht van het algemeen bestuur heeft de externe accountant IPA ACON de
boekencontrole 2015 uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten is een goedkeurende
controleverklaring verstrekt.
In artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling RUD NHN is geregeld dat het Algemeen
Bestuur van de RUD NHN de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) dient vast te stellen.
Dit besluit strekt daar toe. Na vaststelling moeten deze stukken conform de Wet op de
Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) vóór 1 augustus 2015 ingediend moeten zijn bij het
Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK, de toezichthouder).
Inhoudelijk advies van DB aan AB:
De externe accountant IPA Acon heeft in opdracht van het algemeen bestuur de controle van
de Jaarrekening 2015 uitgevoerd. De Jaarstukken 2015 zijn voorzien van een
controleverklaring. Het oordeel van de accountant is dat deze een getrouw beeld geven en
dat mutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Het jaar 2015 is afgesloten met een positief rekeningresultaat van € 298.021 waarmee de
bezuinigingstaakstelling voor 2015 van € 259.045 is gerealiseerd. De taakstelling wordt aan de
deelnemers terugbetaald in verband met hun aandeel in de oprichtingskosten. Aan het AB
wordt voorgesteld om akkoord te gaan met de betaling aan haar deelnemers voor een
totaalbedrag van € 259.045 en het resterend bedrag ad € 38.976 te storten in de algemene
reserve.
Het Algemeen Bestuur wordt geadviseerd de stukken vast te stellen waarna de stukken vóór
1 augustus aangeleverd kunnen worden bij BZK.
AB besluit Resultaatbestemming rekeningresultaat 2015                              Pagina 1 van 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Alternatieven:
N.v.t.
Gevolgen:
N.v.t.
    • Financiële gevolgen:
        N.v.t.
    • Juridische gevolgen:
        N.v.t.
    • Personele gevolgen:
        N.v.t.
    • Communicatieve gevolgen:
        N.v.t.
    • Overige gevolgen:
        N.v.t.
Risico’s:
N.v.t.
Vervolgprocedure:
    1. In de WGR is bepaald dat de stukken vóór 1 augustus ingediend moeten zijn bij BZK.
    2. Publicatie van de stukken via officieel kanaal.
Bijlagen:
    1. Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2015 en Begroting 2017
    2. Jaarstukken RUD NHN 2015
    3. Controleverklaring jaarstukken 2015
    4. Accountantsverslag jaarstukken 2015
Voorgesteld Besluit van het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur de datum: 23
maart 2016.
Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om:
    1. De Jaarstukken 2015 RUD NHN vast te stellen rekening houdend met de
        gemotiveerde reactie van het Dagelijks Bestuur van de RUD NHN op de ingediende
        zienswijzen;
    2. In stemmen met de terugbetaling van de oprichtingskosten aan haar deelnemers voor
        een totaalbedrag van € 259.045 ten laste van het rekeningresultaat 2015;
    3. Het resterende bedrag uit het rekeningresultaat 2015 ad € 38.976 te storten in de
        algemene reserve.
Besluit Algemeen Bestuur de datum: 13 juli 2016 : conform voorstel.
Ondertekening:
De voorzitter,                                     De secretaris,
S.J.A. van der Veek                                A.P. Bouwens
AB besluit Resultaatbestemming rekeningresultaat 2015                           Pagina 2 van 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>                                                                            Ontwerp
                                                               Begroting 2017
                                                           (Meerjarenraming 2018-2020)
                  Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord
                                                        Voor zienswijzen - versie 8 april 2016
Behandeld door het Dagelijks Bestuur: 8 april 2016
Vast te stellen door het Algemeen Bestuur: 13 juli 2016
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1. Inleiding................................................................................................................. 3
DEEL 1 ....................................................................................................................... 5
2. Beleidsbegroting Uitvoeringstaken ..................................................................... 5
   2.1 Vastgestelde uitgangspunten begroting 2017 ...................................................... 5
   2.2 Programmaplan Uitvoeringstaken ...................................................................... 5
   2.3 Wat mag het kosten? ....................................................................................... 8
3. Paragrafen Uitvoeringstaken ............................................................................... 9
   3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................... 9
   3.2 Financiering .................................................................................................. 11
   3.3. Bedrijfsvoering ............................................................................................. 13
4. Financiële begroting Uitvoeringstaken ............................................................. 15
   4.1 Overzicht van baten en lasten ......................................................................... 16
   4.2 Toelichting op het overzicht baten en lasten ...................................................... 17
   4.3 Uiteenzetting van financiële positie en toelichting .............................................. 18
   4.4 Meerjarenraming 2018-2020 ........................................................................... 20
DEEL 2 ..................................................................................................................... 22
5. Beleidsbegroting Provinciale Plustaken ........................................................... 22
   5.1 Uitgangspunten begroting 2017 ....................................................................... 22
   5.2 Programmaplan Provinciale Plustaken............................................................... 22
   5.3 Wat mag het kosten? ..................................................................................... 25
6. Bedrijfsvoering paragraaf Provinciale Plustaken ............................................. 26
7. Financiële begroting Provinciale Plustaken ..................................................... 28
   7.1 Overzicht baten en lasten ............................................................................... 28
   7.2 Toelichting overzicht van baten en lasten .......................................................... 28
   7.3 Meerjarenraming 2018-2020 ........................................................................... 29
Bijlage 1: Lijst van gebruikte afkortingen ............................................................. 30
Bijlage 2: EMU saldo .............................................................................................. 31
Bijlage 3: Geraamde compensatie 2017 per deelnemer....................................... 31
Bijlage 4: Weerstandsvermogen per deelnemer .................................................. 32
Bijlage 5: Geprognotiseerde balans 2017 RUD NHN ............................................ 33
Bijlage 6: Totaaloverzicht van baten en lasten RUD NHN 2017-2020 .................. 34
Bijlage 7: Investeringsoverzicht Uitvoeringstaken .............................................. 35
Bijlage 8: Investeringsoverzicht VTH plustaken................................................... 36
Bijlage 9: (Oud) MJR PP RUD NHN vastgesteld aug 2015 ................................... 37
Colofon .................................................................................................................... 38
Ontwerpbegroting 2017 Inhoudsopgave RUD NHN                                                              Pagina 2 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Inleiding
Voor u ligt de begroting 2017 van de Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord
(RUD NHN). Het bedrijfsplan RUD NHN dat door alle deelnemende partijen is vastgesteld is
nog steeds leidend voor de doelstellingen en activiteiten die de RUD NHN de komende jaren
verricht voor haar 18 deelnemende partijen.
Doelstellingen en ontwikkelingen
De doelstellingen in deze begroting zijn concreet. Ze zijn gericht op kwaliteit van het
afhandelen van de milieutaken binnen de gestelde termijnen. Inzet is het uitvoeren van de
taken met minimaal dezelfde kwaliteit, met minder inzet.
Het gaat in 2017 om twee aparte begrotingen. De reguliere begroting voor het uitvoeren
van de milieutaken en de nieuwe begroting voor de zgn. provinciale plustaken van de
Provincie Noord-Holland. Bij het laatste gaat het om de groene taken,
bodemvergunningverlening, verkeer/vaarwegen en zwemwaterlocaties. De belangrijkste
onderwerpen voor 2017 is het onderzoek naar de voordelen en nadelen van outputgerichte
financiering en de keuze daarin. Daarnaast het integrale onderzoek naar meer of minder
milieutaken van de deelnemers en het onderzoek naar de integraliteit in het kader van de
Omgevingswet. De aandachtsgebieden voor 2017 liggen vooral op de taakvelden asbest,
duurzame energie en ketentoezicht.
Efficiencytaakstelling
In 2018 heeft de RUD NHN haar efficiencytaakstelling van 5 % op de lasten gerealiseerd.
Dit komt in 2017 uit op een cumulatief bedrag van € 518.089, Deze efficiency wordt
gerealiseerd door met minder mensen dezelfde hoeveelheid werk te verrichten. Hiertoe zal
rekening gehouden worden met verkleining van de beschikbare flexibele arbeidsschil en
benutten van onder andere inkoop schaalvoordelen die leiden tot een lager kostenniveau.
Nullijn
Tevens is € 326.720 bezuinigd in verband met de nullijn en € 23.764 voor VVGB
(overheveling taken WABO provinciale bedrijven).
Indexatie
Op de begroting 2017 is indexering van de baten van 1,9% toegepast, zoals vastgelegd in
de uitgangspunten en het besluit van het AB van 9 maart 2016 (met als uitgangspunt 2,2%
voor het loondeel en 1,3% voor het prijsdeel). Voor de lasten in deze begroting is er
gerekend met een werkelijke indexering 2,9 % voor de loonkosten en 1,3 % voor de prijs
voor wat betreft de uitvoeringstaken, wat een verschil oplevert dat binnen de RUD
begroting wordt opgelost. Voor de provinciale plustaken is er voor de lasten een indexatie
aangehouden 3,4% loonsom en 1,3% prijs. Dat komt uit voor de baten op een indexering
van 3,043%.
Taken en bijdragen 2017
De begroting van de RUD NHN verschijnt vroeg in het jaar. Dit stelt de deelnemende
partijen in staat om de kosten voor de uitvoering van milieutaken in de eigen begroting op
te nemen. Later in het jaar wordt nadere invulling gegeven aan de activiteiten, projecten
en resultaten die de RUD NHN zal gaan realiseren voor de deelnemende partijen in de
uitvoeringsprogramma’s. Wij verzoeken de gemeenten de lumpsum bedragen, die in tabel
1.1 staan vermeld, in hun begroting op te nemen. De milieutaken zijn voor het eerst vanuit
de VTH-strategie vastgelegd in uitvoeringsplannen. Deze worden verder uitgewerkt in
dienstverleningsovereenkomsten per deelnemer.
Ontwerpbegroting 2017 Inleiding RUD NHN                 Pagina 3 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Tabel 1.1: Lumpsum bijdragen deelnemende partijen 2017
 Deelnemende partijen                               Vaste              Procentuele
 uitvoeringstaken                                 Bijdragen         Financiële Bijdrage
 Alkmaar                                              1.185.360                    7,75%
 Bergen                                                 576.711                    3,77%
 Castricum                                              585.447                    3,83%
 Den Helder                                             782.681                    5,12%
 Drechterland                                           400.681                    2,62%
 Enkhuizen                                              410.600                    2,69%
 Heerhugowaard                                          575.322                    3,76%
 Heiloo                                                 301.776                    1,97%
 Hollands Kroon                                       1.527.808                    9,99%
 Hoorn                                                1.318.514                    8,63%
 Koggenland                                             122.552                    0,80%
 Langedijk                                              158.111                    1,03%
 Medemblik                                            1.127.550                    7,38%
 Opmeer                                                  57.624                    0,38%
 Schagen                                              1.110.378                    7,26%
 Stedebroec                                              94.146                    0,62%
 Texel                                                  436.769                    2,86%
 Provincie Noord-Holland                                316.082                    2,07%
 Totaal uitvoeringstaken                           11.088.112                    72,53%
 Deelnemende partij
 Provinciale plustaken
 Provincie Noord-Holland provinciale
                                                      4.198.606                   27,47%
 plustaken
 Totaal provinciale plustaken                        4.198.606                   27,47%
 TOTAAL RUD NHN                                    15.286.718                      100%
    •   De procentuele financiële bijdrage is niet de stemverhouding, hierin is
        inwonersaantal ook een wegingsfactor.
Ontwerpbegroting 2017 Inleiding RUD NHN                  Pagina 4 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>DEEL 1
2. Beleidsbegroting Uitvoeringstaken
(Alle bedragen in deze begroting zijn x € 1 weergegeven tenzij anders vermeld.)
De RUD NHN voert in 2017 milieutaken uit voor 17 gemeenten en de provincie Noord
Holland. Dit wordt weergegeven in twee onderdelen:
     1. Uitvoering milieutaken
     2. Provinciale plustaken
In dit onderdeel wordt er dieper ingegaan op onderdeel 1, de uitvoering van de
milieutaken.
Algemene doelstellingen
De belangrijkste algemene doelstellingen voor de RUD NHN zijn:
Pro actief informeren van bestuurders
a. Drie maal per jaar een bestuursrapportage, waarin het bestuur wordt geïnformeerd
     over ontwikkelingen, financiën, productie, personeelszaken en risicomanagement.
b. Tijdig toezenden van informatie voor de bestuursvergadering en in algemene zin geen
     na zendingen.
Periodiek informeren opdrachtgever
Diverse overlegmomenten met deelnemers gezamenlijk via OGON en één op één via
accounthouder en milieucoördinator van deelnemer.
Uitvoeringskwaliteit op landelijk niveau
Voldoen aan kwaliteitscriteria 2.1
Uitvoeren jaarprogramma
Productie en prestaties over meerdere jaren binnen bandbreedte van 90%-110% van
budget.
2.1 Vastgestelde uitgangspunten begroting 2017
In de kadernota 2017, vastgesteld in het AB van 9 maart 2016 is indexering van de baten
van 1,9% toegepast, met als uitgangspunt 2,2% voor het loondeel en 1,3% voor het
prijsdeel. Voor de lasten in deze begroting is er gerekend met een werkelijke indexering
2,9 % (3,4% - 0,5% vastgesteld in 2016 als nullijn) voor de loonkosten en 1,3 % voor de
prijs voor wat betreft de uitvoeringstaken.
Daarnaast is de begrotingswijziging voor de VVGB (voormalige provinciale bedrijven),
vastgesteld in het AB van 9 december 2015, deze is meerjarig verwerkt in de begroting
2017, met een terugblik naar 2016.
2.2 Programmaplan Uitvoeringstaken
De RUD NHN voert binnen het daartoe aangewezen werkgebied de overgedragen
milieutaken uit. De RUD NHN is een regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van de
vergunningverlening, toezicht- en handhavingstaken gerelateerd aan diverse milieuwetten
en de groene wetgevingen, zwemwater en verkeer/vaarwegen en aan aantal specialistische
milieutaken als geluid, lucht, bodem en externe veiligheid.
Ontwerpbegroting 2017 Uitvoeringstaken RUD NHN                           Pagina 5 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>De doelstelling van de RUD NHN is om bij de uitvoering van de genoemde taken te voldoen
aan de landelijke kwaliteitscriteria, te zorgen voor specialismenvorming op inhoud en een
bijdrage te leveren aan een constante en eenduidige taakuitvoering in de regio. Zo is er
een regionale VTH-strategie ter vaststelling aangeboden aan de gemeenten en provincie.
Wat willen we bereiken?
De RUD NHN levert een bijdrage aan het realiseren van het milieubeleid van de
aangesloten gemeenten en de provincie en het uitvoeren van verplichtingen uit wet- en
regelgeving op het gebied van milieu.
Vergunningaanvragen moeten binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en
meldingen moeten worden beoordeeld op juistheid en volledigheid. Beide procedures zijn
geïntegreerd in het kader van de Wabo, waarbij aansluiting is met de gemeentelijke
loketten. De door de burgers en bedrijven ingediende documenten worden getoetst en
leiden bij volledigheid en juistheid tot een bevestigingsbrief of een vergunning.
Daarnaast houdt RUD NHN toezicht op- en handhaaft naar de relevante wettelijke
bepalingen. Bij toezicht wordt informatie verzameld over het feit of een activiteit voldoet
aan de in de vergunning en regels gestelde eisen, waarna over de verzamelde informatie
een oordeel wordt gevormd (legaliseren of handhaven). Onder handhaving wordt verstaan
het overgaan tot het opleggen van een sanctie (bestuursrechtelijk en/of strafrechtelijk)
indien uit het toezicht blijkt dat niet aan de gestelde eisen wordt voldaan. Tevens worden
(milieu)klachten afgehandeld en is de RUD NHN 24/7 beschikbaar ten behoeve van de
milieu-incidenten en crisismanagement.
Ook levert de RUD NHN expertise op het gebied van geluid, lucht, bodem, klimaat, natuur
en externe veiligheid aan regiogemeenten en provincie voor het ontwikkelen, inrichten en
beheren van een duurzame leefomgeving.
Tabel 2.2.1 Prestatie-indicatoren Regulering
  Product                          Prestatie indicator
  Vergunningen en besluiten        95% van de vergunningen en besluiten die worden afgegeven,
                                   worden niet vernietigd in een juridische procedure, tenzij sprake
                                   is van een experimenteersituatie waarin het risico wordt genomen
                                   dat de vergunning wordt vernietigd. Vergunningen en besluiten
                                   worden tijdig afgegeven en genomen, conform de wettelijke
                                   geldende termijnen.
Tabel 2.2.2 Prestatie-indicatoren Toezicht en Handhaving
  Product                          Prestatie indicator
  Toezicht                         100% van het VTH-uitvoeringsprogramma wordt uitgevoerd.
                                   Ons toezicht wordt kwalitatief verbeterd d.m.v. digitale checklists.
  Handhaving                       75% van het aantal uitgevoerde controles voldoet bij de eerste
                                   controle of bij de eerste her-controle aan de gestelde regels.
                                   Alle beschikkingen worden afgegeven zonder dat er een
                                   ingebrekestelling plaatsvindt wegens termijnoverschrijding.
  Klachten                         95% van de klachten is binnen twee weken behandeld.
  Juridisch                        95% van de door juristen, op basis van aangeleverde
                                   rapportages, opgestelde handhavingsbeschikkingen voldoet aan
                                   de geldende wet- en regelgeving en zijn opgesteld met
                                   inachtneming van recente jurisprudentie.
Tabel 2.2.3 Prestatie-indicatoren Specialisme en Advies
  Product                          Prestatie indicator
  Adviezen                         Minimaal 90% van de adviezen wordt tijdig verstrekt.
  Adviezen                         100% van de adviezen voldoet aan de kwaliteitseisen.
Ontwerpbegroting 2017 Uitvoeringstaken RUD NHN                             Pagina 6 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>  Projecten                        100% van de projecten wordt uitgevoerd volgens de vastgelegde
                                   afspraken.
Wat gaan we er voor doen?
Het takenpakket van de RUD NHN is het gevolg van de taken die de deelnemende partijen
in de RUD inbrengen én de taken die vanuit de landelijke eisen aan de RUD’s worden
opgedragen. Wat gaan we doen in 2017:
•    Meedenken in de mogelijkheden en oplossingen, waarbij de belangen van de
     aanvrager, de omgeving en de gemeenten/provincie in het oog worden gehouden.
•    Een kenniscentrum zijn voor de gemeenten/provincie op het gebied van milieu.
•    De inzet van menskracht en deskundigheid zodanig plannen dat producten kwalitatief,
     integraal tot stand komen. Het klantgericht werken staat hierbij centraal.
•    Op basis van risicoanalyse van de VTH-strategie werkzaamheden prioriteren.
•    Inzet richten om bewustwording en naleefgedrag te verbeteren.
•    Processen slimmer inrichten.
•    Het uitvoeren van afspraken met de opdrachtgevers.
•    Taken projectmatig aanpakken
•    Het verstrekken van gevraagde en ongevraagde specialistische en juridische adviezen
     aan in- en externe opdrachtgevers.
•    Binnen afgesproken termijnen leveren van advies dat voldoet aan de gevraagde en/of
     geformuleerde kwaliteitseisen.
Verwachte ontwikkelingen
Naar verwachting zal in 2016 de Wet VTH in werking treden. Deze wet bepaalt het
verbeteren van de kwaliteit van de uitvoering van de VTH-taken en de samenwerking bij de
handhaving.
In 2018 treedt ook de nieuwe Omgevingswet in werking. De Omgevingswet betekent
namelijk een fundamentele herziening van het omgevingsrecht. Met deze wet worden 26
wetten (waar onder de Wro, Wabo en Wm) in één wet samengevoegd. Ook worden meer
dan 100 AMvB’s verdeeld over 4 AMvB’s. De wet legt de wettelijke basis voor de taken en
bevoegdheden in het fysieke domein.
RUD NHN zal zich voorbereiden op de (te verwachten ingrijpende) consequenties van deze
twee wetten voor de taakinvulling en de daarmee samenhangende organisatie.
Tot 2019 wordt nog gewerkt met de lumpsumfinanciering (inputgericht). Volgens het
bedrijfsplan moet er binnen 5 jaar na de start van de RUD NHN een voorstel komen over
outputgerichte financiering. Bij deelnemers bestaat een divers beeld over de outputgerichte
financiering. Ook bij andere omgevingsdiensten is er discussie over deze methodiek. In
2016 start de RUD met de eerste stap daar naar toe met het opzetten van een Producten
Diensten Catalogus. In 2017 wordt onderzocht wat de voor- en nadelen zijn voor de RUD
NHN en haar deelnemers, van de verschillende varianten van een outputgerichte
financiering. Dit onderzoek valt binnen de bestaande begroting.
Er zijn deelnemers die aan hebben gegeven meer milieutaken onder te willen brengen bij
de RUD NHN. Ook zijn er deelnemers die bepaalde (niet-basis) taken zelf willen uitvoeren
of een nieuwe bezuinigingsronde willen doorvoeren. In 2017 worden deze vragen
geïnventariseerd en integraal onderzocht op wat de consequenties zijn voor de deelnemers
en de RUD NHN. Dit onderzoek valt binnen de bestaande begroting.
Vanuit het SER-energieakkoord moet het onderwerp energiebesparing bij bedrijven die veel
energie verbruiken een extra impuls krijgen. Bedrijven uit prioritaire branches en met groot
besparingspotentieel zullen benaderd worden om maatregelen te treffen.
Ontwerpbegroting 2017 Uitvoeringstaken RUD NHN                           Pagina 7 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>In de (ontwerp)Kadernota RUD NHN zijn speerpunten binnen taakuitvoering 2017
benoemd. Dit zijn onder meer asbest, ketentoezicht en uitvoering van
duurzaamheidstaken. Deze taken zullen verdiepend worden uitgewerkt in de jaarlijkse
uitvoeringsprogramma’s van de aangesloten partijen.
Voor de inkomsten uit het bodemloket geldt dat deze activiteiten door de fiscus als
ondernemingsactiviteiten gezien kunnen worden. Met de investeringen die hier tegenover
staan zouden de opbrengsten als nihil aangemerkt kunnen worden. Hiertoe wordt een plan
van aanpak opgesteld. Dit kan leiden tot het oormerken van de kosten en opbrengsten ten
behoeve van het fiscaal financieel overzicht.
2.3 Wat mag het kosten?
Tabel 2.3.1: Raming van baten en lasten
                                              Gerealiseerd
  RUD Uitvoeringstaken                                       Raming 2016         Raming 2017
                                              2015
  Totaal Lasten                                  12.067.556        10.593.315       10.793.913
  Totaal Baten                                   11.606.058        10.981.366       11.190.012
  Saldo baten en lasten voor reserve
                                                  -461.498           388.051          396.099
  mutaties
  Toevoeging (-/-) en onttrekking reserves          500.474          -388.051         -152.609
  Saldo geraamde resultaat                          38.976                   0        243.490
Algemene dekkingsmiddelen
Tabel 2.3.2: Algemene dekkingsmiddelen
                                            Gerealiseerd                      Raming
  RUD Uitvoeringstaken                                      Raming 2016
                                            2015                              2017
  Bijdrage ‘vast werk’                          10.846.066       10.881.366       11.088.112
  Overige baten                                    516.042          100.000          101.900
  Bijdrage VTH plus taken                          190.170
  Bijdrage VTH Plus transitiekosten
                                                    53.780
  Bodem
  Totaal Algemene dekkingsmiddelen             11.606.058       10.981.366       11.190.012
Ontwerpbegroting 2017 Uitvoeringstaken RUD NHN                         Pagina 8 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>3. Paragrafen Uitvoeringstaken
De paragrafen ‘lokale heffingen’, ‘onderhoud kapitaalgoederen’, ‘verbonden partijen’ en
‘grondbeleid’ zijn op de RUD NHN niet van toepassing. De overige paragrafen worden
hieronder toegelicht.
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de RUD NHN in staat is bedrijfsmatige
tegenvallers met financiële consequentie op te vangen. Aangezien alle structurele kosten,
voor zover te voorzien, zijn opgenomen in de begroting is het weerstandsvermogen vooral
bedoeld voor het opvangen van risico’s.
In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en de
provincie, na besluit van het Algemeen Bestuur, uiteindelijk zullen bijdragen in een
eventueel exploitatietekort van de RUD NHN. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de
continuïteit en zij staan garant dat de RUD NHN over voldoende middelen beschikt om aan
al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Daarmee is de continuïteit van de
organisatie gewaarborgd.
Het beleid omtrent weerstandvermogen en risicobeheersing is vastgelegd in de Nota
Weerstandsvermogen en Risicobeheersing welke op 15 december 2014 is vastgesteld door
het Algemeen Bestuur.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit een incidenteel en een structureel deel. De incidentele
weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote lasten, die
onverwachts en substantieel zijn, te dekken, zonder dat dit invloed heeft op de
bedrijfsvoering. De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen die blijvend
ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat
dit ten koste gaat van de bestaande taken.
De deelnemende gemeenten hebben met de notitie ‘Uitgangspunten gemeenschappelijke
regelingen’ als richtlijn bepaald dat de algemene reserve, het weerstandsvermogen, niet
groter mag zijn dan 2,5% van de lasten. Ultimo 2015 is de stand van de algemene reserve
€ 0. Het gerealiseerd resultaat over het boekjaar 2015, na compensatie aan de deelnemers
bedraagt € 38.097. Aan het AB (vergaderdatum 13 juli 2016) is voorgesteld dit bedrag te
storten in de algemene reserve.
Benodigde weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit wordt gevormd op basis van een inventarisatie en
waardering van de risico’s, zoals vastgesteld in de Nota weerstandsvermogen en
risicobeheersing. De totaal benodigde weerstandscapaciteit is € 450.000. In bijlage 4 is een
overzicht van de risico’s opgenomen inclusief een naar rato berekening per deelnemer op
basis van een stand van de algemene reserve ad € 38.976.
Bestaande risico’s
Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven
aan de ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico
hangen hiermee samen of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering. Risico’s:
1. Wettelijke ontwikkelingen (€ 175.000)
Veranderingen ingevolge wijzigingen in Omgevingswet zullen een andere werkwijze bij
gemeenten en RUD NHN vereisen. Dit kan leiden tot investeringen om te kunnen
veranderen, maar mogelijk ook tot minder taken voor de RUD NHN.
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken                           Pagina 9 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>2. Lagere productiviteit per fte (€ 125.000)
De norm van 1400 uur productief per fte, zoals opgenomen in het bedrijfsplan RUD NHN,
blijkt tot nu toe ambitieus. Bijstelling van de productiviteitsnorm zal kunnen plaatsvinden
na de evaluatie van het bedrijfsplan.
3. Vennootschapsbelasting (€ 37.500)
Als gevolg van de Wet modernisering Vpb zal de RUD NHN mogelijk een fiscale
boekhouding moeten voeren in verband met Vpb afdrachten voor ondernemersactiviteiten.
Deze zijn niet meegenomen in de prijsbepaling.
4. Claims (€ 37.500)
Aansprakelijkheid door verwijtbaar handelen.
5. Langdurig ziekteverzuim (€ 50.000)
De RUD NHN is eigenrisicodrager voor het doorbetalen van loon in geval van langdurig
ziekteverzuim.
6. EED maatregelen (€ 25.000)
De invoering van de EED-maatregel (Energie Efficiency Directive) vanuit Brussel per 1 juli
2015 zorgt voor extra werkzaamheden voor de RUD zonder dat er middelen tegenover
staan.
Kengetallen financiële positie
Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Gezien het stijgende
belang van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing vanaf de jaarstukken 2015 een verplichte basis
set van vijf financiële kengetallen opgenomen worden. Het opnemen van kentallen in de
begroting past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie.
Voor de RUD de volgende drie kengetallen van toepassing:
  a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de
       eigen middelen;
  b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn
       financiële verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale
       balanstotaal);
  c. Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke
       structurele ruimte er is om de eigen lasten te kunnen dragen.
Kengetallen:
     Begroting 2017                                     Verloop van de kengetallen %
                                                                                Begroting     Begroting
     Kengetallen                               Jaarrekening 2015
                                                                                   2016         2017
                                                     Ratio                        Ratio         Ratio
  A Netto schuldquote                                 -3,85                        4,74         11,92
  B Solvabiliteitsrisico                             21,49                         6,37         16,11
  C Structurele exploitatieruimte                      6,37                        4,30         3,88
Toelichting ratio’s:
A Netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen
op de exploitatie. Met de aflossing van de lening in 2016, ad € 600.000 aan de PNH is een
stijging van deze ratio te zien.
B Solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar
financiële verplichtingen te voldoen. Ten opzichte van 2015 is een verlaging van deze ratio
te zien door afname van het eigen vermogen.
De ontwikkeling van de (C) Structurele exploitatieruimte ten opzichte van 2015 is dalende.
De verslechtering van de exploitatieruimte wordt veroorzaakt door de aangehouden nullijn
in de deelnemersbijdrage.
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken                             Pagina 10 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>3.2 Financiering
De Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) verplicht de RUD NHN tot het
opstellen van een treasurystatuut en het opnemen van een financieringsparagraaf. Het
treasurystatuut is door het AB op 14 november 2013 vastgesteld. In de financierings-
paragraaf worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de
ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en/of afname van
geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury.
Rentevisie
De RUD NHN heeft een lening afgesloten bij de provincie Noord-Holland. De rente is
gebaseerd op een rentetarief van een 3-jaars geldlening bij de BNG. De RUD NHN heeft een
rekening courant faciliteit bij de BNG, ter grootte van € 500.000.
Risicobeheer
Dit onderdeel geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de RUD NHN kan lopen.
Onder risico’s wordt verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de
rente.
Koers- en valutarisico’s
De RUD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde
valuta. Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s.
Renterisicobeheer
Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat
de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette
geldmiddelen lager worden dan geraamd.
De Wet Fido hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via
percentages het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en
de netto vlottende schuld (kasgeldlimiet).
Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft tot doel het renterisico op langlopende schulden te beperken. De
renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande
geldleningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de
totale lasten.
Tabel 3.2.1 Renterisiconorm
   Renterisiconorm
   Begrotingstotaal                                         10.793.913
   Renterisiconorm 20%                                       2.158.783
   Aflossing en renteherziening                                   8.000
   Ruimte                                                    2.150.783
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft tot doel het renterisico op de netto vlottende schuld (vlottende korte
schuld minus vlottende middelen) te beperken. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het
begrotingstotaal. De netto vlottende schuld mag deze norm niet overschrijden.
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken                            Pagina 11 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Tabel 3.2.2 Kasgeldlimiet
   Kasgeldlimiet
   1  Begrotingstotaal                            10.793.913
   2  Toegestane kasgeldlimiet (8,5% van (1))        917.483
   3  Vlottende korte schulden                     2.989.222
   4  Vlottende middelen                           3.102.838
   Toets kasgeldlimiet
   5  Totaal netto-vlottende schuld (3-4)          - 113.616
      Toegestane kasgeldlimiet (2)                   917.483
      Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2) – (5)    1.031.099
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken            Pagina 12 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>3.3. Bedrijfsvoering
P&C cyclus
In 2016 heeft de RUD NHN voor de eerste keer een Kadernota 2017 opgesteld. Op deze
wijze worden de deelnemers betrokken bij de totstandkoming van de meerjarenbegroting
van de RUD NHN. Na evaluatie van dit proces worden de verbeterpunten uitgewerkt voor
de volgende Kadernota 2018.
Vennootschapsbelasting voor overheden
Eind 2014 heeft de Tweede Kamer de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor
overheidsondernemingen aangenomen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of
structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt vanaf 1
januari 2016 vennootschapsbelasting betalen.
Taken die door een overheid of samenwerkingsverband vanwege een wet worden
uitgevoerd en volgens de Wet op de Omzetbelasting overheidstaken zijn, worden
vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Denk aan vergunningverlening, toezicht en
handhaving. Daar waar een overheid of samenwerkingsverband concurreert met de markt
op een niet-wettelijke taak, kan er over de winst daarop wél vennootschapsbelasting
verschuldigd zijn.
De RUD NHN volgt de uitkomsten uit de landelijke werkgroep die alle activiteiten in kaart
gebracht heeft ter beoordeling voorgelegd aan de belastingdienst. Voor de inkomsten uit
het bodemloket geldt dat deze activiteiten door de fiscus als ondernemingsactiviteiten
gezien kunnen worden. Met de investeringen die hier tegenover staan zouden de
opbrengsten als nihil aangemerkt kunnen worden. Hiertoe wordt een plan van aanpak
opgesteld. Dit kan leiden tot het oormerken van de kosten en opbrengsten ten behoeve van
het fiscaal financieel overzicht.
Personeel en organisatie
De werkzaamheden van de RUD NHN binnen de verschillende taakvelden kan variëren als
gevolg van landelijke, regionale en lokale ontwikkelingen. Bij de start van de RUD NHN had
de dienst budget voor 128,5 fte waarvan 22,5 fte (17,5%) gebruikt kon worden voor
flexibele inhuur, dus daar personeel inzetten waar de behoefte was. Door de
efficiencyopdracht die de RUD NHN bij de opdracht heeft meegekregen en het niet
compenseren van loonsverhogingen en prijsindexeringen is de ruimte van flexibele inhuur
gezakt naar ongeveer 7 fte (± 6%). Bij de oprichting heeft het bestuur aangegeven een
flexibele schil van 10% te wensen. De ruimte voor flexibele inhuur is in 2017 dan ook 4%
lager dan het percentage dat het bestuur in 2013 wenselijke achtte.
In 2016 zal het strategisch personeelsbeleid worden geformuleerd. Hierin wordt rekening
gehouden met de invloed van veranderingen die wetgeving en de wensen van de
aangesloten partijen de komende jaren voor de RUD NHN hebben. De vraag is in hoeverre
de nu verwachtte 6% flexibele schil in 2017 overeind blijft.
Met alle medewerkers worden jaarlijks persoonlijke en professionele doestellingen
geformuleerd en gemonitord in plannings-, voortgangs- en resultaatgesprekken. In deze
gesprekken worden ook de opleidingen/cursussen besproken die medewerkers moeten
volgen om hun kennis op werkgebied op peil te houden, maar ook de individuele wensen
van de medewerkers in verband met hun loopbaanontwikkeling.
Vanaf 1 januari 2016 is de RUD NHN aangesloten bij een nieuwe arbodienst, van Altena &
de Jongh. Met deze dienst zijn we bezig om het ziekteverzuim, dat mede door de werkdruk
aan de hoge kant is, naar beneden te krijgen. Hiervoor wordt het MTO-onderzoek dat in
2015 is gehouden als basis gebruikt, maar ook de gesprekken die de arbodienst met de
medewerkers leveren informatie op. In de loop van 2016 wordt in een arbobeleidsplan
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken                           Pagina 13 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>vastgelegd op welke manier het ziekteverzuim omlaag denkt te kunnen krijgen, dit zal in
2017 moeten leiden tot een lager ziekteverzuim dan de 6,5% in 2014 en 6 % in 2015.
In 2017 wordt de dienst ingezet op een zogenaamd generatiepact dat eind 2016 zal worden
voorgelegd aan bestuur na overleg met het georganiseerd overleg (GO) en de
Ondernemingsraad. De bedoeling is een regeling te treffen met de looptijd van een aantal
jaar waarbij ouderen minder werken waardoor jongeren kunnen worden aangenomen.
Automatisering
In het zaaksysteem zijn diverse verbeteringen doorgevoerd. In 2016 zal er worden
bekeken of er al dan niet een vernieuwing van het zaaksysteem nodig is. In 2017 zal er
een Europese aanbesteding plaatsvinden voor het zaaksysteem.
Huisvesting en facilitair beheer
In 2016 zal het wagenparkbeheer bedrijfsauto’s geïnventariseerd zijn en een Europese
aanbesteding plaatsvinden, die afgerond wordt in 2017. Daarnaast wordt er aandacht
besteed aan de energiekosten en waar mogelijk aanpassingen gedaan worden zodat er
duurzaam, maar ook kostenverlagend met het energieverbruik wordt omgegaan.
Overhead RUD NHN
De kosten voor overhead worden gedeeltelijk doorbelast aan de provinciale plustaken.
Ontwerpbegroting 2017 Paragrafen Uitvoeringstaken                        Pagina 14 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>4. Financiële begroting Uitvoeringstaken
De begroting van de RUD NHN voldoet aan de vereisten van het BBV en is opgesteld
conform de uitgangspunten ten aanzien van gemeenschappelijke regelingen in Noord-
Holland Noord.
De voornaamste uitwerkingen in de begroting 2017 zijn:
 •    De efficiencyopdracht van het bedrijfsplan en de nullijnen 2014, 2015 en 2016 zijn
      verwerkt in de budgetten;
 •    De begrotingen taakuitvoering en de provinciale plustaken zijn in aparte delen
      gepresenteerd;
 •    De structurele financiële effecten uit de herijking functieboek met functiewaardering
      en vaststelling nieuwe conversietabel zijn verwerkt (45K);
 •    De structurele financiële effecten van het doorvoeren generatiepact zijn verwerkt
      (55K).
 •    De structurele financiële effecten van opgebouwde rechten in verband met
      piketdiensten zijn verwerkt (50K);
 •    De incidentele ontwikkelkosten in verband met het uitvoeren pilot businesscase Texel,
      outputgerichte financiering, integraliteit Omgevingswet en integraal onderzoek
      meer/minder milieutaken 2019 zijn verwerkt (123K);
 •    In 2018 schrijft BBV voor de ‘Overhead’ in een apart programma te benoemen. In
      2016 wordt er een verkenning gemaakt om dit voor de begroting 2018 in te richten;
 •    De begrotingswijziging voor de VVGB (voormalige provinciale bedrijven), vastgesteld
      in het AB van 9 december 2015, is meerjarig verwerkt in de begroting 2017 met een
      terugblik naar 2016.
Ontwikkelingen die tot wijzigingen in de begroting 2017 kunnen leiden:
Als de loon of prijsindex toch anders ligt dan afgesproken in de uitgangspunten van de
kadernota in 2017, heeft het effect op de invulling van de budgetten.
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                   Pagina 15 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>4.1 Overzicht van baten en lasten
Onderstaande tabel bevat de financiële begroting voor 2017. De begrotingswijziging voor
de VVGB, vastgesteld in december 2015 is meerjarig verwerkt in de begroting 2017, met
terugblik op 2016. De kolom B2016 na wijziging is de bijgestelde begroting.
Tabel 4.1.: Overzicht van baten en lasten 2017
                                             R2015          B2016       B2016 na      B2017
                                                                        wijziging
  LASTEN
  Personeelskosten                              9.481.536     9.035.282   8.961.518      9.310.517
  Directe productiekosten                                        49.745      49.745         50.392
  Kapitaalslasten                                 119.821       197.020     197.020        197.020
  Indirecte kosten                              1.449.900     1.169.754   1.184.754      1.033.103
  Ontwikkelkosten                                                           120.927        122.499
  Onvoorzien                                                    198.186      79.351         80.383
  Restant taakstelling                             -60.105
  Bijdrage VTH Plus taken
                                                  190.170
  (projectbegroting) incidenteel
  Bijdrage VTH Plus taken bodem
                                                    53.780
  (projectbegroting) incidenteel
  Totaal                                     12.067.556 10.649.987 10.593.315 10.793.913
  BATEN
  Vaste bijdrage                               10.846.066    10.979.965  10.881.366     11.088.112
  Overige baten                                   516.042        58.073     100.000        101.900
  Bijdrage VTH Plus taken
                                                  190.170
  (projectbegroting) incidenteel
  Bijdrage VTH Plus taken bodem
                                                    53.780
  (projectbegroting) incidenteel
  Totaal                                     11.606.058 11.038.038 10.981.366 11.190.012
  Geraamde saldo baten en lasten                -461.498       388.051     388.051        396.099
  Toevoeging reserves
  - Bestemmingsreserves
                                                   -38.651
  Achterstanden productie
  - Algemene reserve
  (weerstandscapaciteit)
  - Algemene reserve t.b.v.
                                                 -259.045      -490.041    -490.041       -174.599
  compensatie deelnemers
  Onttrekkingen aan reserves
  - Algemene reserve
  - Bestemmingsreserve Mens &
                                                     6.000       80.000      80.000
  cultuurontwikkeling
  - Bestemmingsreserve
  Garantieregeling voorm. PNH                       21.990       21.990      21.990         21.990
  personeel
  - Bestemmingsreserves
                                                  770.180
  Achterstanden productie
  Geraamde resultaat                               38.976             0            0      243.490
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                  Pagina 16 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>4.2 Toelichting op het overzicht baten en lasten
Maatregelen ten behoeve van bezuiniging 2017
In 2017 bezuinigt de RUD NHN € 28.048 ten opzichte van 2016. De cumulatieve
bezuiniging per jaar komt dan op € 518.089. Deze taakstelling is onderdeel van het
bedrijfsplan RUD NHN. In onderstaand tabel 4.2.1 treft u de herkomst van de te realiseren
bezuiniging.
De regio heeft aan RUD NHN een extra taakstelling opgelegd middels het doorvoeren van
een nullijn voor de periode van 2013 - 2016. In 2017 is er indexatie afgesproken van 1,9%
voor de baten in het AB van 9 maart 2016, met als uitgangspunt dat de verhouding van de
organisatie op gemiddelde van 70% loon en 30% prijs bestaat. De RUD NHN heeft een
hogere loon/prijsverhouding, namelijk 85% voor het loondeel, met 15% prijsdeel waardoor
er gerekend moet worden met 2,1% gemiddelde indexering op de lasten. Dit leidt al tot
een afwijking van € 21.763. Daarnaast zorgt de 3% cao loonsverhoging voor een
aanvullende taakstelling uit 2016 dat structureel doorwerkt. Vanaf de start tot en met 2017
is het handhaven van de nullijn en de andere loon/prijsverhouding voor een totaal van €
326.720 aanvullende taakstelling op de lasten. Het realiseren van deze volumetaakstelling
moet worden bezien in het licht van het uitvoeringsniveau en inhoud.
Ook is er € 23.764 bezuinigd op de bijdrage voor de VVGB taken vanaf 2015.
Er is een totaal aan taakstellingen van € 868.573, de bezuinigingen 8% maken onderdeel
uit van de oorspronkelijke begroting uit 2014 van de RUD NHN.
Tabel.4.2.1: taakstellingen opbouw
                                                 R2014        R2015     B2016        B2017      B2018
  Taakstelling bedrijfsplan 2014              -101.204
  Taakstelling bedrijfsplan 2015                            -259.045
  Taakstelling bedrijfsplan 2016                                      -490.041
  Taakstelling bedrijfsplan 2017                                                  -518.089
  Taakstelling bedrijfsplan 2018                                                              -526.078
  Taakstelling VVGB (WABO) bijdragen                         -23.764   -23.764      -23.764    -23.764
  Extra taakstelling nullijn of
  gedeeltelijke compensatie indexering          -79.325     -159.027  -268.755    -326.720    -326.720
  Totaal bezuiniging                         -180.528     -441.836   -782.560    -868.573    -876.562
De taakstelling is vooral gerealiseerd door het benutten van schaalvoordelen (inkoop). En
door gebruik te maken van de ruimte die er nog is binnen de flexibele schil. Dit heeft effect
op de taakuitvoering, de kwaliteit en mate van inzet.
Toelichting op de lasten
•    Personeelskosten: Deze kosten zijn gebaseerd op een aantal fte’s van 113,3. Bij de
     start van de RUD NHN had de dienst budget voor 128,5 fte waarvan 22,5 fte (17,5%)
     gebruikt kon worden voor flexibele inhuur, dus daar personeel inzetten waar de
     behoefte was. Door de taakstelling die de RUD NHN bij de opdracht heeft meegekregen
     en het niet compenseren van loonsverhogingen en prijsindexeringen is de ruimte van
     flexibele inhuur gezakt naar ongeveer 7 fte (± 6%).
     De structurele financiële effecten uit de herijking functieboek met functie-waardering
     en vaststelling nieuwe conversietabel (45K), het doorvoeren generatiepact (55K) en de
     opgebouwde rechten in verband met piketdiensten (50K) zijn verwerkt.
•    Directe productiekosten: Onder directe productiekosten zijn opgenomen de
     materiele lasten en kosten voor auto’s.
•    Kapitaalslasten: Onder deze post zijn de afschrijvingen en rente opgenomen.
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                    Pagina 17 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>•   Indirecte kosten: De grootste posten zijn kosten ICT en huisvesting.
•   Ontwikkelkosten: De incidentele ontwikkelkosten in verband met het uitvoeren pilot
    businesscase Texel, outputgerichte financiering, integraliteit Omgevingswet en integraal
    onderzoek meer/minder milieutaken 2019 zijn verwerkt (123K);
•   Overige lasten: In deze post zijn de kosten onvoorzien en overige kosten opgenomen.
•   Efficiencytaakstelling uit bedrijfsplan & Extra bezuinigingen na oprichting: Dit
    betreffen de bezuinigingen die de RUD NHN realiseert ten behoeve van terugbetaling
    van de bijdrage van deelnemers in de oprichtingskosten van de RUD NHN. Na
    oprichting is de RUD NHN met nullijnen ten aanzien van loon- en prijscompensatie
    extra bezuinigingen opgelegd. Deze taakstellingen zijn reeds verwerkt in de budgetten.
Het grootste deel van de lasten (circa 85%) is terug te voeren op personeel gerelateerde
lasten.
Toelichting op de baten
De baten uit bijdragen van de deelnemende partijen worden voor 2017 als volgt geraamd:
•   Vaste bijdragen: In de vaste bijdragen zijn de lumpsum bedragen van de deelnemers
    opgenomen. Deze worden ingevuld met basistaken, aanvullende taken en
    projectenwerk. De uitwerking hiervan wordt later in het jaar vastgelegd in een
    uitvoeringsprogramma per deelnemer.
•   Overige baten: De RUD NHN heeft als doelstelling een deel van haar opbrengsten uit
    extra opdrachten te realiseren. Dit zijn specifieke opdrachten waar deelnemers extra
    financiering tegenover stellen. Gedurende de eerste jaren is terughoudend omgegaan
    met het aannemen van extra opdrachten, opdat het realiseren van de doelstellingen in
    het bedrijfsplan niet wordt belemmerd. Voor extra opdrachten geldt in principe dat hier
    in gelijke omvang inhuur tegenover staat.
Incidentele Baten en Lasten
In de begroting 2017 zijn geen incidentele baten opgenomen.
Voor de lasten geldt dat er een post ontwikkelkosten verwerkt is in 2017. Dit betreft de
incidentele ontwikkelkosten in verband met het uitvoeren pilot businesscase Texel,
outputgerichte financiering, integraliteit Omgevingswet en integraal onderzoek
meer/minder milieutaken 2019 (123K).
4.3 Uiteenzetting van financiële positie en toelichting
Weerstandscapaciteit
De begroting 2017 laat zien dat dit het eerste jaar zal zijn waarin de RUD NHN in staat is
een weerstandsvermogen op te bouwen.
Investeringen
Ten opzichte van het bedrijfsplan blijven de investeringen achter. In het najaar van 2016
vindt er een actualisatie plaats. De uitkomsten worden in de tweede bestuursrapportage
2016 meegenomen.
Stand en verloop van reserves
De reserves van de RUD NHN staan ter beschikking van het algemeen bestuur van de RUD
NHN. Dotaties en onttrekkingen zullen pas na voorafgaande toestemming van het
algemeen bestuur worden gedaan. Het algemeen bestuur geeft hiertoe bij het instellen van
de reserve aan welke kosten hiervan ten laste mogen worden gebracht. Deze uitgaven
vallen onder de bepalingen van de financiële verordening. In bijlage 3 is de compensatie
voor de bijdrage in de oprichtingskosten per deelnemer uitgewerkt.
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                 Pagina 18 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>Tabel 4.3.1: Raming stand en verloop reserves 2017
                                                            Stand per                 Stand per
                                                           01-01-2017   Mutaties    31-12-2017
  Algemene reserve                                               38.976                     38.976
  Stortingen:
  - Algemene reserve t.b.v. compensatie
                                                                         174.599
  deelnemers
  - Algemene reserve (weerstandscapaciteit)                              243.490          243.490
  Onttrekkingen:
  - Algemene reserve t.b.v. compensatie
                                                                        -174.599
  deelnemers
  Bestemmingsreserves
  - Bestemmingsreserve Mens & cultuurontwikkeling                85.800                     85.800
  - Bestemmingsreserve Garantieregeling voorm.
                                                                 43.980   -21.990           21.990
  PNH personeel
  Saldo reserves                                               168.756  221.500          390.256
Toelichting aard en doel reserves
Algemene Reserve
Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en
incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan)
om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de
continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt. In 2016 bedraagt het
geraamde saldo na compensatie aan de deelnemers € 38.976.
In 2017 kunnen we voldoen aan de 2,5% gewenste weerstandscapaciteit. In 2019 en
verder is een geringe onttrekking (25K) begroot om de begroting structureel sluitend te
krijgen.
Bestemmingsreserve
Impulsbudget Cultuur & Mensontwikkeling: Deze intensivering die is opgenomen als
onderdeel van het bedrijfsplan is noodzakelijk gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken,
het overbruggen van cultuurverschillen, invoeren van digitaal handhaven, opleiding van
BOA-kennis, coaching en om- en bijscholing. Deze bestemmingsreserve is in 2013 gevormd
ten laste van het projectbudget. In 2013 is een traject gestart. Het traject loopt en de
verwachting is dat 2017 het laatste jaar is waarin er uitgaven plaatsvinden.
Garantieregeling voormalig PNH personeel
De medewerkers van de provincie Noord-Holland, die over zijn gegaan naar de RUD NHN,
zijn veranderd van rechtspositie (van CAP naar CAR-UWO). In het sociaal plan van de
provincie zijn een aantal salarisgaranties opgenomen. De RUD NHN zal er bij de
salarisbetaling richting alle ex-provinciemedewerkers voor zorgen dat deze er financieel
niet op achteruit gaan. De extra kosten die hierdoor ontstaan (de zogenaamde
garantietoelage), ten bedragen van € 109.950, zijn door de provincie aan de RUD NHN
vergoed. Deze vergoeding zal in 5 jaar worden gebruikt ter compensatie van de kosten van
garantietoelage. In 2017 wordt hiertoe € 21.990 onttrokken aan deze reserve. In 2018 zal
het resterend bedrag onttrokken worden.
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                   Pagina 19 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>4.4 Meerjarenraming 2018-2020
Onderstaande tabel bevat de financiële meerjarenraming voor 2018-2020,inclusief mutatie
in de reserves.
Tabel 4.4.1: Meerjarenraming 2018-2020
                                                         B2017      B2018       B2019        B2020
  LASTEN
  Personeelskosten                                    9.310.517  9.310.517   9.310.517    9.310.517
  Directe productiekosten                                50.392     50.392       50.392      50.392
  Kapitaalslasten                                       197.020    197.020     197.020      197.020
  Indirecte kosten                                    1.033.103  1.025.114   1.050.114    1.050.114
  Ontwikkelkosten                                       122.499
  Onvoorzien                                             80.383     80.383       80.383      80.383
  Restant taakstelling
  Totaal                                           10.793.913 10.663.425 10.688.425 10.688.425
  BATEN
  Vaste bijdrage                                    11.088.112  10.562.034  10.562.034   10.562.034
  Overige baten                                         101.900    101.900     101.900      101.900
  Bijdrage VTH Plus taken
  (projectbegroting) incidenteel
  Bijdrage VTH Plus taken bodem
  (projectbegroting) incidenteel
  Totaal                                           11.190.012 10.663.934 10.663.934 10.663.934
  Geraamde saldo baten en lasten                       396.099        509      -24.491     -24.491
  Toevoeging reserves
  - Bestemmingsreserve Achterstanden
  productie
  - Algemene reserve (weerstandscapaciteit)
  - Algemene reserve t.b.v. compensatie
                                                       -174.599
  deelnemers
  Onttrekkingen aan reserves
  - Algemene reserve                                                             24.491      24.491
  - Bestemmingsreserve Mens &
  cultuurontwikkeling
  - Bestemmingsreserve Garantieregeling
                                                         21.990     21.990
  voorm. PNH personeel
  - Bestemmingsreserve Achterstanden
  productie
  Saldo geraamde resultaat                             243.490     22.499              0          0
Toelichting op de meerjarenraming
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                Pagina 20 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Toelichting op de baten
•    Per 1 januari 2018 wordt structureel 5% minder bijdrage aan de deelnemers
     doorberekend (zie bedrijfsplan RUD NHN 2013).
Incidentele baten en lasten
In de begroting 2018 zijn geen incidentele baten of lasten opgenomen.
Verloopstaat reserves
Tabel 4.4.2: Verloop reserves 2017-2020
                                              Saldo
                                             31-12-         2017    2018    2019        2020
                                               2016
  Saldo 1-1                                              168.756  390.256 390.765    366.274
  Stortingen:
  - Algemene reserve                         38.976      418.089   22.499
  Onttrekkingen:
  - Algemene reserve (compensatie
                                                        -174.599
  oprichtingskosten)
  - Algemene reserve                                                      -24.491     -24.491
  - Bestemmingsreserve Mens &
                                             85.800
  cultuurontwikkeling
  - Bestemmingsreserve
  Garantieregeling voorm. PNH                43.980       -21.990 -21.990
  personeel
  Saldo 31-12                               168.756      390.256  390.765 366.274    341.783
  Saldo 31-12 Algemene reserve
                                            38.976      282.466 304.965 280.474 255.983
  (weersstandscapaciteit)
  In percentage van de lasten                 0,36%        2,62%   2,86%   2,62%       2,40%
Ontwerpbegroting 2017 Financiële Begroting Uitvoeringstaken                Pagina 21 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>DEEL 2
5. Beleidsbegroting Provinciale Plustaken
5.1 Uitgangspunten begroting 2017
•   Voor de provinciale plustaken is er voor de lasten een indexatie aangehouden 3,4%
    loonsom en 1,3% prijs. Dat komt uit voor de baten op een indexering van 3,043%.
•   De gewijzigde begroting 2016 van november 2015 van de provinciale plustaken als
    gevolg van een correctie door de PNH in de over te dragen formatie, is nog niet in het
    AB vastgesteld. In voorliggende begroting is de nieuwe gewijzigde begroting
    opgenomen. In bijlage 9 is een terug verwijzing naar de al reeds (oude)vastgestelde
    begroting.
5.2 Programmaplan Provinciale Plustaken
Per 1 januari 2016 worden voor de provincie Noord-Holland (op basis van een gefaseerde
overdracht) de zogenaamde ‘provinciale plustaken’ uitgevoerd. Hieronder vallen
vergunningverlening bodem voor de eigen regio en de vergunningverlening en handhaving
op het gebied van verkeer/vaarwegen en zwemwaterlocaties. Tezamen met de
“Nalevingsstrategie omgevingsrecht voor de periode 2014-2017” en het sectorale beleid
(zoals beleidsnota’s, milieubeleidsplan en watervisie) vormt het
Handhavingsuitvoeringsprogramma provinciale plustaken 2016-2018 het beleidsmatige
kader voor de uitvoering van de plustaken. In de nalevingsstrategie is de strategie en
werkwijze vastgelegd voor de provinciale handhavingstaken. Deze strategie geldt voor alle
beleidsterreinen waar de provincie bevoegd is tot handhaving en dus ook voor de
provinciale plustaken in het HUP.
Per 1 juli 2016 worden de groene wetgevingstaken (Flora/Faunawet, Natuurbeschermings-
wet, Boswet en Natuurschoonwet) voor de gehele provincie uitgevoerd. De minister van
Economische Zaken, Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) is bevoegd voor de
Boswet en RVO van het ministerie ontvangt de kapmeldingen. Deze worden doorgestuurd
naar onze provincie voor beoordeling en handhaving. De provincie kan aan RVO vragen een
kapverbod op te leggen.
Per 1 januari 2017 gaan de Flora/Faunawet, de Natuurbeschermingswet en de Boswet op in
de Wet natuurbescherming (Wnb). Dit heeft gevolgen voor de taakuitvoering van de RUD
NHN omdat ook taken vanuit het Rijk (art 75a Boswet) overgedragen worden aan de
Provincie en van daaruit aan de RUD NHN.
Wat willen we bereiken?
Vergunningaanvragen moeten binnen de (wettelijke) termijnen worden afgehandeld,
ontheffingsaanvragen en meldingen moeten worden beoordeeld op juistheid en
volledigheid. Dit geldt voor zowel de groentaken, de Wet bodembescherming als voor
zwemwater (Vhwbz).
De door de burgers, verenigingen en bedrijven ingediende documenten worden getoetst en
leiden bij volledigheid en juistheid tot een bevestigingsbrief, ontheffing of een vergunning.
Daarnaast houdt RUD NHN toezicht en handhaaft de relevante wettelijke bepalingen voor
de groene wetgeving, zwemwater en verkeer/vaarwegen. De handhavingstaken in de
fysieke omgeving (Wabo en bodemtoezicht) vallen niet onder de provinciale plustaken. Bij
toezicht wordt informatie verzameld over het feit of een activiteit voldoet aan de in de
vergunning en regels gestelde eisen, waarna over de verzamelde informatie een oordeel
wordt gevormd (legaliseren of handhaven). Onder handhaving wordt verstaan het
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN                   Pagina 22 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>overgaan tot het opleggen van een sanctie (bestuursrechtelijk en/of strafrechtelijk) indien
uit het toezicht blijkt dat niet aan de gestelde eisen wordt voldaan.
Ook levert de RUD NHN ondersteuning bij politiek gevoelige zaken op het gebied van de
provinciale plustaken en wordt specifiek bijgedragen aan de afhandeling van de
spoedlocaties op het gebied van bodem.
Tabel 5.2.1: Prestatie-indicatoren vergunningverlening groen
 Product                           Prestatie indicator
 Vergunningen en                   92% van de vergunningen en ontheffingen op het gebied van
 ontheffingen                      natuurbescherming (Gebiedenbescherming in de Wnb) en flora en
                                   fauna (Soortenbescherming in de Wnb) worden binnen de
                                   wettelijke termijnen afgehandeld
 Vergunningen en                   65% van de vergunningen en ontheffingen op het gebied van
 ontheffingen                      natuurbescherming (Gebiedenbescherming in de Wnb) en flora en
                                   fauna (Soortenbescherming in de Wnb) worden binnen de
                                   redelijke termijnen afgehandeld
 Vergunningen en
                                   85% van de bezwaarzaken wordt gewonnen
 ontheffingen
 Vergunningen en
                                   70% van de beroepszaken wordt gewonnen
 ontheffingen
Tabel 5.2.2: Prestatie-indicatoren Toezicht en Handhaving groene wetgeving
 Product                           Prestatie indicator
 Toezicht en Handhaving            85% van de bezwaarzaken wordt gewonnen
 Toezicht en Handhaving            70% van de beroepszaken wordt gewonnen
 Naleven van voorschriften in % geconstateerde overtredingen / aantal controles*
 ontheffingen en in wettelijke
 bepalingen in de Boswet
 (Bossen in de Wnb)
 Naleving van het gestelde in % naleefgedrag (verhouding van overtredingen op aantal
 de Natuurbeschermingswet          controles)*
 Gebiedenbescherming in de
 Wnb)
Tabel 5.2.3: Prestatie-indicatoren vergunningverlening bodem (Wet bodembescherming)
 Product                           Prestatie indicator
 Binnen de wettelijke (fatale) 100%
 termijn genomen besluiten
 Bodem                             85% van de bezwaarzaken wordt gewonnen
 Bodem                             70% van de beroepszaken wordt gewonnen
Tabel 5.2.4: Prestatie-indicatoren Toezicht en Handhaving verkeer/vaarwegen
 Product                           Prestatie indicator
 Verminderen gevaarlijke           % van het aantal opgeloste situaties op het totaal aantal
 situaties op nautisch routes      geconstateerde illegale situaties op nautische routes*
Tabel 5.2.5: Prestatie-indicatoren vergunningverlening zwemwater (Whvbz)
 Product                           Prestatie indicator
 Ontheffing                        95% van de aangevraagde ontheffingen op het gebied van de
                                   Whvbz wordt binnen de termijn afgehandeld.
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN                   Pagina 23 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre> Tabel 5.2.6 Prestatie-indicatoren Toezicht en Handhaving zwemwater (Whvbz)
  Product                          Prestatie indicator
  Voorkomen van                    % beoordeelde meetrapporten dat voldoet aan de norm*
  legionellabesmetting bij
  bezoekers van zwembaden
  Waterkwaliteit van               % onderzochte zwemlocaties dat voldoet aan veiligheidseisen*
  zwembaden voldoet aan de
  norm
  Voorkomen van onveilige          aantal incidenten*
  situaties bij zwemlocaties in
  oppervlaktewater
  Opsporen van niet                Aantal opgespoorde niet aangemelde zwembaden en
  aangemelde zwembaden en          oppervlaktewaterlocaties*
  oppervlaktewater locaties
 * Voor de taken zijn prestatie indicatoren opgesteld. Voor een aantal indicatoren zijn nog
 geen normen geformuleerd. Op basis van de ervaringscijfers in 2017 zullen deze
 geformuleerd worden.
 Wat gaan we er voor doen?
 • Meedenken in de mogelijkheden en oplossingen, waarbij de belangen van de aanvrager,
    de omgeving en de gemeenten/provincie in het oog worden gehouden.
 • Een kenniscentrum zijn voor de gemeenten/provincie op het gebied van milieu.
 • De inzet van menskracht en deskundigheid zodanig plannen dat producten kwalitatief,
    integraal tot stand komen. Het klantgericht werken staat hierbij centraal.
 • Inzet richten om bewustwording en naleefgedrag te verbeteren.
 • Processen slimmer inrichten.
•   Het uitvoeren van afspraken met de opdrachtgevers.
 • Het maken van duidelijke afspraken met gemeenten over de uitvoering van de Wnb en
    de gevolgen voor gemeenten en RUD NHN.
 • Taken projectmatig aanpakken.
 • Het verstrekken van gevraagde en ongevraagde specialistische en juridische adviezen
    aan in- en externe opdrachtgevers.
 • Binnen afgesproken termijnen leveren van advies dat voldoet aan de gevraagde en/of
    geformuleerde kwaliteitseisen.
 • De Wnb implementeren in de huidige werkprocessen van de RUD NHN.
 • De nieuwe taken vanuit het Rijk op het gevraagde kwaliteitsniveau uitvoeren.
 Verwachte ontwikkelingen
 Per 1 januari 2017 worden de Natuurbeschermingswet, de Flora- en Faunawet en de
 Boswet samengevoegd in een nieuwe wet (de Wet natuurbescherming Wnb). De
 verwachting is dat de drie oude wetten als drie sporen terugkomen in de Wnb. Dit heeft
 gevolgen voor de taakuitvoering van de RUDNHN omdat ook taken vanuit het Rijk (art 75a
 Boswet) overgedragen worden aan de Provincie en van daaruit aan de RUD NHN. In de loop
 van 2016 zal de nieuwe wet geïmplementeerd gaan worden in de huidige processen van de
 RUD NHN. in het kader van de implementatie van de nieuwe wet zal nog onderzocht moet
 worden in hoeverre de veranderingen en overdracht van taken vanuit het rijk aan de
 provincie van invloed is op de huidige beschikbare formatie en het investeren in opleiding.
 Het Rijk heeft hierbij aangegeven dat zij voor een warme overdracht wil zorgen en ook
 opleiding zonder kosten wil aanbieden.
 Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN                 Pagina 24 van
 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>5.3 Wat mag het kosten?
Tabel 5.3.1: Raming van baten en lasten
 Provinciale plustaken                               2016 - 2 tranches      Raming 2017
 Totaal Lasten                                                  2.757.118             4.018.606
 Totaal Baten                                                   2.882.118             4.198.606
 Saldo baten en lasten                                           125.000                180.000
 Geraamde resultaat                                              125.000                180.000
Algemene dekkingsmiddelen
Tabel 5.3.2: Algemene dekkingsmiddelen
 Provinciale plustaken                               2016 - 2 tranches      Raming 2017
 PNH-bijdrage provinciale plustaken -
                                                                2.882.118             4.198.606
 lumpsum
 Totaal                                                        2.882.118             4.198.606
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN             Pagina 25 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>6. Bedrijfsvoering paragraaf Provinciale Plustaken
Personeel en organisatie
In juli 2015 heeft het Algemeen Bestuur van de RUD NHN besloten om in de jaren 2016 tot
en met 2018 een gescheiden begroting en verantwoording te willen zien voor de taken die
de provincie Noord-Holland (PNH) vanaf 2016 aan de RUD NHN heeft overgedragen het
betreft de taken met betrekking tot de zwemwaterwetgeving, vergunningverlening bodem
en de handhaving Wegen en Vaarwegen. Het betrof in totaal betrof 48,72 fte waarvan 9,8
fte aan overhead waarvan 1 fte structureel en 0,89 op detacheringsbasis.
Daarnaast is er personeel geworven naar aanleiding van het onderzoek dat de PNH heeft
uit laten voeren naar de nodige bezetting voor een goede uitvoering van de groene wetten.
Hieruit bleek dat er 7,74 fte tekort is bij vergunningverlening groene wetten. Hiervoor is in
de eerste helft van 2016 5,66 fte aangetrokken. Daarnaast is een vacature voor een
handhaver groene wetten ingevuld.
Op het moment van schrijven van deze paragraaf (24-3-2016) is 38,55 van de 48,72
ingevuld. De ruimte van 10,17 fte die nog niet is ingevuld bestaat voor 7,83 uit
vacatureruimte voor overheadfuncties. Er is nog 1,3 fte flexibele ruimte voor de primaire
functie groene wetten.
De overheadfuncties vallen onder de afdeling bedrijfsvoering en de taak
vergunningverlening bodem, inclusief primaire ondersteuning, valt onder de
afdelingsmanager Specialisme en Advies. De overige functies (34,11 fte) vallen
hiërarchisch onder de afdelingsmanager groene wetten. Omdat de RUD NHN de functies
handhaving en vergunningverlener strikt scheidt, worden de handhavers formeel
aangestuurd door de afdelingsmanager Toezicht en Handhaving, dit betreft 12,83 fte.
Hoewel de begroting en verandering voor de provinciale plustaken gescheiden is voor drie
jaar, is het personeelsbeleid voor alle medewerkers gelijk.
Met alle medewerkers worden jaarlijks persoonlijke en professionele doestellingen
geformuleerd en gemonitord in plannings-, voortgangs- en resultaatgesprekken. In deze
gesprekken worden ook de opleidingen/cursussen besproken die medewerkers moeten
volgen om hun kennis op werkgebied op peil te houden, maar ook de individuele wensen
van de medewerkers in verband met hun loopbaanontwikkeling.
De RUD NHN heeft geen historische cijfers over het ziekteverzuim van de medewerkers die
zijn belast met de provinciale plustaken. Ondanks dat is het streven om het ziekteverzuim
in 2017 lager uit te laten voor de RUD dan 6%, ook geldig voor deze medewerkers.
In 2017 zal naar verwachting de dienst beschikken over een zogenaamd generatiepact dat
eind 2016 zal worden voorgelegd aan bestuur na overleg met het georganiseerd overleg
(GO) en de Ondernemingsraad. De bedoeling is een regeling te treffen met de looptijd van
een aantal jaar waarbij ouderen minder werken waardoor jongeren kunnen worden
aangenomen.
In de tweede helft van 2016 wordt een strategisch personeelsplan opgesteld voor de RUD
NHN. Hierin zullen ook de provinciale plustaken worden meegenomen.
De over gedragen provinciale plustaken moeten ook in het functieboek worden opgenomen.
In 2016 wordt tevens de conversietabel definitief gemaakt. De financiële effecten hiervan
moeten worden meegenomen in de begroting 2017.
Kosten voor overhead
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN                Pagina 26 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Een deel van de huidige kosten voor overhead die ten lasten van de taakuitvoering komen
zal per 2016 naar verhouding doorbelast worden ten behoeve van de uitvoering van de VTH
plus taken.
Risico’s
In het najaar 2016 wordt een eerste risico-inventarisatie gemaakt en opgenomen in de
tweede bestuursrapportage 2016.
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN             Pagina 27 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>7. Financiële begroting Provinciale Plustaken
De begroting van de RUD NHN voldoet aan de vereisten van het BBV en is opgesteld
conform de uitgangspunten ten aanzien van gemeenschappelijke regelingen in Noord-
Holland Noord.
2017 wordt het eerste volle jaar voor de provinciale plustaken.
Ontwikkelingen die tot wijzigingen in de begroting 2017 kunnen leiden:
  •   Binnen de provinciale plustaken kunnen er nog verschuivingen plaatsvinden in het
      aantal fte’s.
7.1 Overzicht baten en lasten
Onderstaande tabel bevat de financiële begroting voor 2017 van de provinciale plustaken.
De gewijzigde begroting van de provinciale plustaken, als gevolg van het formatie-
onderzoek van de Provincie NH, is nog niet in het AB vastgesteld. Deze is wel meegenomen
in deze begroting.
Tabel 7.1.1: Begroting 2017 provinciale plustaken
                                                       B2016 - 2
  Provinciale plustaken                                               B2017
                                                        tranches
  LASTEN
  Omvang formatie                                             33,59        48,42
  Kosten personeel                                        2.328.707   3.378.133
  Uitbesteding en inhuur                                          0             0
  Directe productiekosten                                   110.226     167.246
  Kapitaalslasten                                            65.227       73.932
  Indirecte kosten                                          213.778     342.136
  Onvoorzien                                                 39.181       57.159
  Totaal                                                 2.757.118   4.018.606
  BATEN
  PNH-bijdrage provinciale plustaken -
  lumpsum                                                 2.882.118   4.198.606
  PNH-bijdrage provinciale plustaken - tijdelijk                €0            €0
  Totaal                                                 2.882.118   4.198.606
  Saldo van baten en lasten                                125.000     180.000
  Geraamde resultaat                                       125.000     180.000
7.2 Toelichting overzicht van baten en lasten
Toelichting Lasten
•   Personeelskosten: Deze kosten zijn gebaseerd op een formatie van 48,42 fte.
•   Directe productiekosten: Onder directe productiekosten zijn opgenomen de
    materiele lasten en kosten voor auto’s.
•   Kapitaalslasten: Onder deze post zijn de afschrijvingen en rente opgenomen.
•   Indirecte kosten: De grootste posten zijn kosten ICT en huisvesting.
•   Onvoorzien: In deze post zijn de kosten onvoorzien en overige kosten opgenomen.
Het grootste deel van de lasten (circa 83%) is terug te voeren op personeels-gerelateerde
lasten.
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN               Pagina 28 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Toelichting Baten
De baten uit bijdragen van de deelnemende partijen worden voor 2017 als volgt geraamd:
•   Vaste bijdragen: In de vaste bijdrage is het lumpsum bedrag van de Provincie Noord-
    Holland opgenomen.
Incidentele Baten en Lasten
In deze begroting 2017 zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen.
7.3 Meerjarenraming 2018-2020
Onderstaande tabel bevat de financiële meerjarenraming voor 2018-2020, van de
provinciale plustaken. Hierin is de nieuwe begroting gebruikt, uit november 2015. Bijlage 9
 verwijst naar de oude, reeds door het AB vastgestelde besluit.
Tabel 7.3.1: Raming 2018-2020
  Raming VTH plustaken                             B2017       B2018        B2019         B2020
  LASTEN
  Omvang formatie                                    48,42       46,28       44,48          44,48
  Kosten personeel                              3.378.133   3.280.601    3.178.572     3.178.572
  Uitbesteding en inhuur                                 0     51.700      103.400       103.400
  Directe productiekosten                         167.246     167.246      167.246       167.246
  Kapitaalslasten                                  73.932      73.932       69.880        69.880
  Indirecte kosten                                342.136     346.583      346.583       346.583
  Onvoorzien                                       57.159      83.543      198.570       198.570
  Totaal
                                               4.018.606   4.003.606 4.064.251        4.064.251
  BATEN
  PNH-bijdrage VTH-plustaken -
  lumpsum                                       4.198.606   4.198.606    4.064.251     4.064.251
  PNH-bijdrage VTH-plustaken - tijdelijk                 0           0           0              0
  Saldo van baten en lasten
                                               4.198.606   4.198.606 4.064.251        4.064.251
  Saldo van baten en lasten                       180.000     195.000            0              0
  Geraamde resultaat                             180.000     195.000             0              0
Overzicht verloop algemene reserve 2018-2020
Tabel 7.3.2: Verloop algemene reserve
                                                    2017       2018        2019         2020
 Saldo 1-1                                       125.000    305.000     500.000      100.000
 Mutatie algemene reserve                        180.000    195.000    -400.000             0
 Saldo 31-12                                    305.000    500.000     100.000      100.000
Ontwerpbegroting 2017 Begroting Provinciale Plustaken RUD NHN                 Pagina 29 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Lijst van gebruikte afkortingen
AB     Algemeen Bestuur
AMvB   Algemene Maatregel van Bestuur
DB     Dagelijks Bestuur
BBV    Besluit Begroting en Verantwoording
BNG    Bank Nederlandse Gemeenten
BOA    Buitengewoon Opsporingsambtenaar
CAP    Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling Provincies
CAR    Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling
UWO    Uitwerkingsovereenkomst
CBS    Centraal Bureau voor de Statistiek
EED    Energie Efficiency Directive
Fte    Fulltime-equivalent
ICT    Informatie- en Communicatietechnologie
IVA    Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsgeschikten
KWO    Koude-warmteopslag
MTO    Medewerkerstevredenheidsonderzoek
RUD    Regionale Uitvoeringsdienst
Vpb    Vennootschapsbelasting
VTH    Vergunningen, Toezicht en Handhaving
VVGB   Verklaring van geen Bedenkingen (voor het milieudeel van de
       omgevingsvergunning)
WABO Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht
WIA    Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN      Pagina 30 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: EMU saldo
Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese
stabilteits- en groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo
van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven
in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en
waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke
regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 min of meer
hebben. De RUD NHN valt hier buiten en is dus niet verplicht deze gegevens te publiceren.
Bijlage 3: Geraamde compensatie 2017 per deelnemer
2017 is de laatste tranche voor verrekening van de totale oprichtingskosten voor de RUD
NHN met haar deelnemers.
 Deelnemende partijen            2017
 Alkmaar                        18.214
 Bergen                          8.730
 Castricum                       9.181
 Den Helder                     12.418
 Drechterland                    6.641
 Enkhuizen                       6.331
 Heerhugow aard                  8.653
 Heiloo                          4.614
 Hollands Kroon                 25.839
 Hoorn                          20.205
 Koggenland                      1.838
 Langedijk                       2.448
 Medemblik                      17.746
 Opmeer                            883
 Schagen                        17.541
 Stedebroec                      1.600
 Texel                           6.876
 Provincie Noord-Holland         4.842
 Totaal                       174.599
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN       Pagina 31 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Weerstandsvermogen per deelnemer
Uitgaande van de toevoeging in de algemene reserve van het gerealiseerde resultaat 2015 ad € 38.976
(na vaststelling AB 13 juli 2016) en het geraamde resultaat 2017 € 243.490 zal de risico’s voor de
deelnemer lager uitkomen (€ 450.000 - € 282.466). De verdeling ziet er als volgt uit:
  Deelnemende partijen                    weerstandsvermogen
  Alkmaar                                                      12.984
  Bergen                                                         6.316
  Castricum                                                      6.417
  Den Helder                                                     8.578
  Drechterland                                                   4.389
  Enkhuizen                                                      4.507
  Heerhugowaard                                                  6.299
  Heiloo                                                         3.300
  Hollands Kroon                                               16.737
  Hoorn                                                        14.458
  Koggenland                                                     1.340
  Langedijk                                                      1.726
  Medemblik                                                    12.364
  Opmeer                                                           637
  Schagen                                                      12.163
  Stedebroec                                                     1.039
  Texel                                                          4.791
  Provincie Noord-Holland                                      49.490
  Totaal                                                    167.534
Specificatie risico’s:
 RISICO’S
                                                                                           Weerstands-
 Nr Risico                                      Effect             E/I Kans     Impact
                                                                                            capaciteit
    Nieuwe omgevingswet en Privatisering        exploitatienadeel
  1                                                                 E    0,5     € 350.000       € 175.000
    bouwtaken                                   robuustheid
  2 Lagere productiviteit per fte               productieverlies    I    0,2     € 625.000       € 125.000
  3 Vennootschapsbelasting                      exploitatienadeel   E    0,5      € 75.000        € 37.500
  4 Claims                                      exploitatienadeel   E    0,5      € 75.000        € 37.500
                                                productieverlies
  5 Landurig ziekteverzuim                                          I   0,33     € 150.000        € 50.000
                                                exploitatienadeel
  6 EED maatregelen                             kwaliteit           E    0,2     € 125.000        € 25.000
                                         Totaal                                                 € 450.000
Toelichting op de berekening van het weerstandscapaciteit:                                          De
impact van een risico kan gevolgen hebben op diverse terreinen. De RUD NHN onderscheidt:
    •    Financieel, gecombineerd met
    •    Imago
Voor het bepalen van de impact worden vijf klassen gehanteerd, oplopende van geen/geringe impact tot
impact met ernstige gevolgen. Daarnaast wordt de frequentie waarmee een risico zich voor kan doen
geclassificeerd in tijdsintervallen. De benodigde weerstandcapaciteit per risico wordt bepaald door de
vermenigvuldiging van de kans maal de financiële impact.
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN                 Pagina 32 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Bijlage 5: Geprognotiseerde balans 2017 RUD NHN
 Geprognotiseerde balans ultimo 2017
 ACTIVA                                                                    31 december 2017
 Vaste activa
 Materiële vaste activa                                                            €      906.639
 - Investeringen met een economisch nut                               €   906.639
 Financiële vaste activa                                                           €            -
 - Uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
 Totaal vaste activa                                                               €     906.639
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                   €    2.344.838
 - Vorderingen op openbare lichamen                                      813.183
 - Uitzettingen in 's Rijkschatkist                                     1.531.655
 - Overige vorderingen                                                          -
 Liquide middelen                                                                  €      324.588
 - Banksaldi                                                          €   324.588
 Overlopende activa                                                                €      738.412
 - Nog te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen                          €   738.412
 Totaal vlottende activa                                                            €  3.407.838
                                                      Totaal generaal              €   4.314.477
 PASSIVA                                                                   31 december 2017
 Vaste passiva
 Eigen vermogen                                                                    €      695.256
 - Algemene reserve                                                   €   587.466
 - Bestemmingsreserve                                                 €   107.790
 - Nog te bestemmen resultaat                                         €         -
 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer              €      400.000
 - Langlopende schulden                                               €   400.000
 Totaal vaste passiva                                                               €  1.095.256
 Vlottende passiva
 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan
                                                                                   €      873.925
 één jaar
 - Overige schulden                                                   €   873.925
 Overlopende passiva                                                               €    2.345.297
 - Verplichtingen                                                     €   714.087
 - De van EU, Rijk en provincie ontvangen voorschotbedragen           €   575.419
 - Overige vooruit ontvangen bedragen                                 €         -
 Totaal vlottende passiva                                                           €  3.219.222
                                                      Totaal generaal              €   4.314.477
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN             Pagina 33 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Bijlage 6: Totaaloverzicht van baten en lasten RUD NHN 2017-2020
 Totaaloverzicht van baten en
                                         B2017          B2018      B2019      B2020
 lasten RUD NHN
 LASTEN
 Personeelskosten                       12.688.650    12.642.818  12.592.488 12.592.488
 Directe productiekosten                   217.638        217.638    217.638    217.638
 Kapitaalslasten                           270.952        270.952    266.900    266.900
 Indirecte kosten                        1.375.239     1.371.697   1.396.697  1.396.697
 Ontwikkelkosten                           122.499
 Onvoorzien                                137.541        163.926    278.952    278.952
 Totaal                                14.812.519 14.667.031 14.752.676 14.752.676
 BATEN
 Vaste bijdrage                         15.286.718    14.760.640  14.626.285 14.626.285
   - Bijdragen deelnemende partijen
                                        11.088.112    10.562.034  10.562.034 10.562.034
 ‘vast werk’
   - PNH-bijdrage VTH-plustaken -
                                         4.198.606     4.198.606   4.064.251  4.064.251
 lumpsum
 Overige baten                             101.900        101.900    101.900    101.900
 Totaal                                15.388.618 14.862.540 14.728.185 14.728.185
 Geraamde saldo baten en
                                          576.099        195.509    -24.491    -24.491
 lasten
 Toevoeging reserves:
   - Bestemmingsreserve
 Achterstanden productie
   - Algemene reserve
 (weerstandscapaciteit)
   - Algemene reserve t.b.v.
                                          -174.599
 compensatie deelnemers
 Onttrekkingen aan reserves:
   - Algemene reserve                                                 24.491     24.491
   - Bestemmingsreserve Mens &
 cultuurontwikkeling
   - Bestemmingsreserve
 Garantieregeling voorm. PNH                21.990         21.990
 personeel
 Geraamde resultaat                       423.490        217.499           0          0
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN       Pagina 34 van
38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Bijlage 7: Investeringsoverzicht Uitvoeringstaken
                                                      Totaal     Restant                   Totaal   Restant                   Totaal
                                                                          Investering                        Investering             Afschrijvings- Afschrijving
 Omschrijving                          Krediet   investering   krediet tm             investering krediet tm             investering
                                                                                 2016                              2017                     termijn        2017
                                                    tm 2015          2015                tm 2016       2016                 tm 2017
  ICT-voorzieningen                    498.458      221.187      277.271     277.271     498.458           0           0    498.458                     130.150
  Serverruimte                          50.000             0      50.000      50.000      50.000           0           0     50.000       5              10.000
  Koeling                               15.000             0      15.000      15.000      15.000           0           0     15.000       5               3.000
  Noodstroomvoorziening                 20.000             0      20.000      20.000      20.000           0           0     20.000       5               4.000
  Centrale Storage                      50.000             0      50.000      50.000      50.000           0           0     50.000       5              10.000
  ESX Servers                           25.000             0      25.000      25.000      25.000           0           0     25.000       5               5.000
  Citrix Servers                        30.000             0      30.000      30.000      30.000           0           0     30.000       5               6.000
  SMS Passcode                          15.000             0      15.000      15.000      15.000           0           0     15.000       5               3.000
  Back-up omgeving                      10.000             0      10.000      10.000      10.000           0           0     10.000       5               2.000
  Netwerk inclusief switches            25.000         6.813      18.187      18.187      25.000           0           0     25.000       3               6.062
  WIFI                                   5.000             0        5.000       5.000       5.000          0           0       5.000      5               1.000
  Laptops inclusief docking            183.434      173.263       10.171      10.171     183.434           0           0    183.434       3              74.268
  Telefonie                             44.024       21.384       22.640      22.640      44.024           0           0     44.024       5               4.528
  Verbindingen                           6.000             0        6.000       6.000       6.000          0           0       6.000      5               1.200
  Printers/plotters/scanners            20.000       19.727           273         273     20.000           0           0     20.000       3                   91
  Voorzieningen meubilair en
                                       425.000      452.115             0           0    452.115           0           0    452.115                      45.210
 inrichting
  Aanpassing pand                      200.000      196.548             0           0    196.548           0           0    196.548      10              19.655
  Inrichting pand                      225.000      255.567             0           0    255.567           0           0    255.567      10              25.555
  Vervoermiddelen                            0         8.678            0           0       8.678          0           0       8.678                         951
  Bedrijfswagen                              0         8.678            0           0       8.678          0           0       8.678      5                  951
  Overig                                     0       16.321             0           0     16.321           0           0     16.321                       2.332
  Meetapparatuur                             0       16.321             0           0     16.321           0           0     16.321       7               2.332
  Totaal                               923.458      698.301      277.271     277.271     975.572           0           0    975.572                     178.642
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN        Pagina 35 van 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Bijlage 8: Investeringsoverzicht VTH plustaken
                                         Totaal   Investering Restant  Investering      Totaal Afschrijvings- Afschrijving Afschrijving Afschrijving
 Omschrijving
                                        Krediet          2015  krediet       2016  investering        termijn        2015         2016         2017
  ICT-voorzieningen                     205.337       41.329  164.008     164.008     205.337                            0       8.266       57.112
  Netwerk incl switches / WIFI / kabels  85.000       41.329   43.671      43.671      85.000        5                   0       8.266       17.000
  Laptops / telefonie                    82.676             0  82.676      82.676      82.676        3                   0            0      27.559
 Overig ICT                              37.661             0  37.661      37.661      37.661        3                   0            0      12.554
  Voorzieningen meubilair en inrichting  88.367         4.349  84.018      84.018      88.367                            0          435       8.837
  Aanpassing pand                        25.000             0  25.000      25.000      25.000       10                   0            0       2.500
  Inrichting pand                        63.367         4.349  59.018      59.018      63.367       10                   0          435       6.337
  Totaal investeringen                  293.704       45.678  248.026     248.026     293.704                            0       8.701       65.949
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN    Pagina 36 van 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>Bijlage 9: (Oud) MJR PP RUD NHN vastgesteld aug 2015
 Meerjarenraming exploitatiebegroting Provinciale plustaken
 (Bijlage 9 vastgestelde versie augustus 2015)
                                                 2016 - 2           2016 -     2017 -     2018 -     2018 -
 Begrotingsposten
                                                tranches         jaarbasis  jaarbasis  jaarbasis  jaarbasis
 LASTEN
 Omvang formatie                                    32,98             48,6       48,3      46,18      44,39
 Kosten personeel                               2.228.522        3.270.562  3.252.310  3.159.622  3.062.586
 Uitbesteding en inhuur                            38.594           62.188     62.188     96.094    130.000
 Directe productiekosten                           86.650          135.100    135.100    135.100    135.100
 Kapitaalslasten                                   60.289           72.886     72.886     72.886     68.886
 Indirecte kosten                                 206.235          332.605    332.605    332.605    332.605
 Onvoorzien                                        28.690          104.439     67.691     95.379    211.156
 Totaal                                        2.648.980        3.977.780  3.922.780  3.891.686  3.940.333
 LASTEN
 PNH-bijdrage VTH-plustaken - lumpsum           2.757.886        4.070.592  4.070.592  4.070.592  3.940.333
 PNH-bijdrage VTH-plustaken - tijdelijk            16.094           32.188     32.188     16.094          0
 Totaal                                        2.773.980        4.102.780  4.102.780  4.086.686  3.940.333
 Saldo                                           125.000          125.000    180.000    195.000           0
 Efficiencytaakstelling transitiekosten          -125.000         -125.000   -180.000   -195.000          0
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN                 Pagina 37 van 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>Colofon
Uitgave Regionale Uitvoeringsdienst Noord Holland Noord
Bezoekadres     :        Dampten 2
                         1624 NR Hoorn
Telefoon        :        088-10 21 300
Email           :        info@rudnhn.nl
Website         :        www.rudunhn.nl
Postadres       :        Postbus 2095
                         1620 EB Hoorn
Eindredactie    :        Team Bedrijfsvoering
                         RUD Noord Holland Noord
Datum           :        8 april 2016
Ontwerpbegroting 2017 Bijlagen RUD NHN           Pagina 38 van 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>JAARREKENING 2015                                              RUD NHN
Tijdigheid
Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen?
Accountantsverklaringen                                        Ja, IPA Acon heeft een goedkeurende verklaring afgegeven.
Is de verklaring aanwezig
(ja /nee) en welke soort verklaring?
Weerstandsvermogen                                             De stand van het eigen vermogen bedraagt:
Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de  Algemene reserve              € 0,-
lasten in uitgangspunten GMR’s.                                Bestemmingsreserve            € 327.921,-
                                                               Te bestemmen resultaat        € 298.021,-
                                                               Totaal                        € 625.942,-
                                                               De algemene reserve mag op basis van de richtlijn € 290.151,- bedragen (2,5%
                                                               van de totale baten).
                                                               De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt € 475.000,-. Deze is met een
                                                               algemene reserve van € 0,- niet aanwezig bij de RUD.
Risico’s                                                       De risico’s van € 475.000,- zijn gedefinieerd in bedragen en de kans dat het
Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de          risico zich voordoet.
risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.
Resultaatbestemming                                            De RUD stelt voor om het resultaat van € 298.021,- als volgt te verdelen:
Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene
reserve                                                        Terugstorten naar deelnemers            € 259.045,-
Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet  Toevoegen aan de algemene reserve       € 38.976,-
aan de vastgestelde uitgangspunten.                            Totaal                                  € 298.021,-
Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een
overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?               Het bedrag van 259.045,- komt overeen met de efficiencytaakstelling voor
                                                               2015.
Bezuinigingsopgave                                             De RUD had voor 2015 een efficiencytaakstelling van € 259.045,-. Deze is
Is van de bezuinigingsopgave (5-10% in 2012-2014), de          ingevuld.
gerealiseerde bezuiniging en de invulling hiervan apart
opgenomen?
Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig?               1. In de jaarrekening staat geen overzicht van het aantal inwoners per
                                                                                                                                       1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>JAARREKENING 2015                                                  RUD NHN
- overzicht van inwoners per gemeente                              gemeente opgenomen.
- overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.         2. In de jaarrekening staat geen overzicht van de verdeelsleutel en bijdrage per
- overzicht opbouw loon- en prijsontwikkeling                      gemeente
                                                                   3. In 2015 is de nullijn gehanteerd.
Beleidsverantwoording                                              In de jaarrekening is een beleidsverantwoording opgenomen. Dit betreft een
Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/          algemene verantwoording.
beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd cq de beleidsdoelstellingen zijn In de begroting 2015 zijn ‘belangrijkste aandachtspunten’ en ‘doelstellingen’
gehaald? (afwijkingen vermelden)                                   opgenomen. In de jaarrekening is geen specifieke verantwoording opgenomen
                                                                   over deze punten.
Investeringen:                                                     Het investeringsoverzicht is als bijlage opgenomen. In het overzicht is niet
Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in     zichtbaar sinds wanneer de kredieten beschikbaar zijn gesteld en wat het
dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd cq doorgeschoven cq    verwachte afrondingsjaar is.
duurder of goedkoper?
Schuldpositie                                                      Ja, de langlopende schuld bedraagt een lening die is opgenomen bij de provincie
Is de totale schuldpositie inzichtelijk opgenomen?                 van € 400.000 (rente van 0.2%).
                                                                   De totale schuld aan de provincie bedraagt € 1.000.000,-. Van deze lening moet
                                                                   in 2016 € 600.000,- worden afgelost. Daarom is dit bedrag opgenomen onder
                                                                   de kortlopende schulden.
Kengetallen financiële positie                                     In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing op pagina 15 is
Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de       opgenomen dat de volgende 3 kengetallen van toepassing zijn op de RUD:
financiële positie van de GR?                                          1. Netto schuldquote
                                                                       2. Sovabiliteitsratio
                                                                       3. Structurele exploitatieruimte
                                                                   De werkelijke kengetallen zijn echter niet opgenomen in het stuk.
EMU-saldo                                                          De berekening van het EMU-saldo is opgenomen in bijlage 1. EMU saldo 2015
Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury           bedraagt € -353.418,-.
opgenomen (a.g.v. wet HOF)
Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de
lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van
de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de
deelnemende gemeenten.
Is er nog verrekening nodig van de toegekende                      De RUD hanteerde in 2015 de nullijn. Dus geen sprake van verrekening
                                                                                                                                            2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>JAARREKENING 2015                                    RUD NHN
loonindexatie i.v.m. afwijkingen op loonontwikkeling
conform 1.3?
Overige opmerkingen                                  Geef een toelichting van de RUD op het risico verlofstuwmeer.
Advies                                               Positieve zienswijze afgeven na de volgende aanpassingen:
                                                         1. Opnemen aantal inwoners per deelnemer.
                                                         2. Opnemen verdeelsleutel per deelnemer en de bijdrage die is gedaan.
                                                         3. Verantwoording opnemen op doelstellingen uit begroting 2015
                                                         4. Opnemen kengetallen zoals voorgeschreven in BBV
Reactie RUD NHN                                      Reactie opmerking:
                                                           beleidsverantwoording
                                                     In de Jaarstukken 2015 is een bijlage toegevoegd met de speerpunten 2015 en behaalde
                                                     resultaten.
                                                           Toelichting verlofstuwmeren
                                                     Op basis van het totaal verlofuren per 31 december 2015 is geconcludeerd dat er wel
                                                     degelijk een risico bestaat en dat dit wellicht ten koste van de productieaantallen kan
                                                     gaan. Maar omdat de RUD in 2016 met een plan van aanpak komt kunnen we het nog niet
                                                     kwantificeren voor de Jaarrekening 2015.
                                                                                                                                        3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2017                                                 RUD NHN
Tijdigheid                                                     De begroting is op 22 maart aan de klankbordgroep aangeboden.
Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen?
Indexering gemeentelijke bijdrage                              RUD heeft voor de gemeentelijke bijdrage 2017 een indexering van 1,9%
Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening,   doorgevoerd. Deze indexatie komt voort uit een loonindexatie van 2,2% en een
gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen?               prijsindexatie van 1,3%. Dit komt overeen met de uitgangspunten.
                                                               Aan de lastenkant heeft de RUD gerekend met een indexering van 2,9% op de
                                                               loonkosten en 1,3% voor de prijs. Het verschil dat ontstaat t.o.v. van de
                                                               geïndexeerde gemeentelijke bijdrage is als taakstelling verwerkt.
Is door deelnemers verzocht om gebruik te maken van            In het jaar 2017 moet de RUD haar efficiencytaakstelling ingevuld hebben. Dit
artikel 2 verzoek tot ombuiging of bezuiniging?                betekent een reductie van 5% op de lasten. In 2017 komt dit uit op het
 Zo ja, opnemen door welke deelnemer(s) en argumentatie        cumulatieve bedrag van € 518.089,- (de efficiencytaakstelling is gerealiseerd in
betreffende wel niet overnemen opnemen in begroting.           de periode 2014-2017 (pagina 3).
Nieuw beleid                                                   In 2017 draagt het Rijk/de provincie taken over aan de RUD. Het gaat hierbij
Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de om taken in het kader van de Wet natuurbescherming.
gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt?           De lasten die voortkomen uit deze overdracht worden gedekt door een lumpsum
(zie uitgangspunten voor onderwerpen die in ieder geval voor   bijdrage van de provincie. Het Rijk heeft aangegeven voor een warme
zienswijze moeten worden voorgelegd)                           overdracht te zorgen m.b.t. lasten voor formatie en opleiding (pagina 14).
Bezuinigingsopgave                                             De RUD vult in 2017 de opgelegde efficiencytaakstelling in. Deze bedraagt 5%
Als van toepassing: Is de bezuinigingsopgave 5-10% (2012-      en komt neer op €518.089,- (pagina 3).
2014) opgenomen en is aangegeven hoe deze wordt ingevuld?
Bijdrage per inwoner                                           Nee, er is geen overzicht opgenomen met de bijdrage per inwoners. De bijdrage
Is er een overzicht van de bijdrage per gemeente en het aantal per gemeente is niet gebaseerd op inwoneraantal. De bijdrage is gebaseerd op
inwoners per deelnemende gemeente met peildatum opgenomen?     aantal inrichtingen en overgedragen milieutaken. Op pagina 4 staat een
                                                               overzicht met de bijdrage per deelnemer.
Weerstandsvermogen                                             Op pagina 11 is de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’
Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de opgenomen. Het benodigde weerstandsvermogen voor de RUD bedraagt
bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig   € 450.000,-.
overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen?
                                                               De RUD stelt bij de resultaatbestemming 2015 voor om het positieve resultaat
                                                                                                                                       4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2017 RUD NHN
               van € 38.976,- toe te voegen aan de algemene reserve. Daarom is dit bedrag
               meegenomen in de bepaling van de weerstandscapaciteit.
               Stand algemene reserve RUD € 38.976,-. Dit is niet voldoende om alle risico’s af
               te dekken.
               Op pagina 32 wordt het geraamde positieve resultaat van 2017 meegenomen in
               de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit. Het
               weerstandsvermogen van de RUD komt hiermee op:
               Stand algemene reserve € 38.976,-
               Resultaat begroting 2017 € 243.490,-
               Weerstandscapaciteit       € 282.466,-
               De resterende weerstandscapaciteit van € 167.534,- zit daarmee bij de
               deelnemers (€ 450.000 -/- € 282.466). Een verdeling per deelnemer is
               opgenomen op pagina 32.
               Reserves
               Op pagina 19 is een overzicht van de reserves opgenomen en een toelichting op
               het doel van de reserves.
               Algemene reserve
               De RUD raamt in 2017 een toevoeging aan de algemene reserve. Deze
               toevoeging heeft als doel om weerstandscapaciteit van de RUD te verhogen. Op
               pagina 21 is een meerjarig overzicht (2018-2020) opgenomen.
               Bestemmingsreserves
               De bestemmingsreserve ‘garantieregeling voorm. personeel provincie’ wordt in
               2017 en 2018 ingezet.
               Reserve provinciale plustaken
               Vanaf pagina 22 is de begroting voor provinciale plustaken opgenomen. In de
               meerjarenoverzichten die zijn opgenomen worden positieve saldo’s toegevoegd
               aan de ‘algemene reserve’ (pagina 28 en 29).
               Dit betreft de algemene reserve voor de provinciale plustaken.
                                                                                     5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2017                                                      RUD NHN
Risicoparagraaf                                                     De risico’s staan opgenomen op pagina 12 in de paragraaf
Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’. De risico’s zijn in euro’s uitgedrukt,
risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per    de kans is niet opgenomen in de paragraaf. Op pagina 32 is de kans wel
deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen         opgenomen.
nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen?         De benodigde weerstandscapaciteit per deelnemer is ook opgenomen op pagina
                                                                    32.
Meerjarenraming                                                     Op pagina 34 is de meerjarenraming opgenomen. De meerjarenraming is
Is er een sluitende meerjarenraming?                                sluitend. Hiervoor is in 2019 en 2020 wel in beide jaren een onttrekking van
                                                                    € 24.491,- uit de algemene reserve voor nodig.
Wettelijke taken per gemeente:                                      In de begroting is niet opgenomen welke taken de GR per deelnemer uitvoert.
Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld       Op pagina 3 staat opgenomen dat de milieutaken vanuit de VTH-strategie zijn
welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de     vastgelegd in uitvoeringsplannen. Deze zijn per deelnemer uitgewerkt in
betreffende GMR, worden verricht met de bijbehorende kosten?        dienstverleningsovereenkomsten.
Plus taken per gemeente:                                            Vanaf pagina 22 zijn de plustaken voor de provincie opgenomen in een aparte
Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat     begroting.
vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden
uitgevoerd?                                                         De plustaken voor andere deelnemers staan niet opgenomen.
Investeringen:                                                      Op pagina 35 is het investeringsoverzicht opgenomen.
Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig
investeringsoverzicht?
Schuldpositie                                                       Op pagina 11 en 12 is de kasgeldlimiet opgenomen.
Is de totale schuldpositie inzichtelijk opgenomen?                  Op pagina 10 is de netto schuldquote opgenomen.
                                                                    De totale schuldpositie is op te maken uit de geprognosticeerde balans die op
                                                                    pagina 33 is opgenomen.
Kengetallen financiële positie                                      Op pagina 10 zijn de financiële kengetallen opgenomen. Er is een korte
Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de        toelichting bij gegeven.
financiële positie van de GR?
EMU-saldo                                                           Op pagina 31 is aangegeven dat de RUD het EMU-saldo niet hoeft te publiceren
                                                                                                                                             6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>BEGROTING 2017                                             RUD NHN
Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury   omdat zij een exploitatie van minder dan € 20.000.000,- hebben.
opgenomen (a.g.v. wet HOF)
Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de
lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van
de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de
deelnemende gemeenten.
Opmerkingen
Advies                                                     Positieve zienswijze voor de begroting met de volgende adviezen:
                                                              1. Advies aan de RUD om in de volgende begroting een duidelijke indeling
                                                                   maken tussen wettelijke taken en plustaken en de kosten die hiermee
                                                                   samenhangen. Op deze wijze is het voor de individuele gemeenten
                                                                   duidelijk wat een wettelijke taak is een wat een plustaak is
                                                              2. Het investeringsoverzicht laat een verloop zien t/m 2017. Het RUD heeft
                                                                   aangegeven dat 2016 gebruikt zal worden om het
                                                                   meerjareninvesteringsplan te updaten. Dringend advies aan de RUD om
                                                                   deze actie zo spoedig mogelijk op te pakken. De kapitaallasten leggen
                                                                   voor een groot deel beslag op de exploitatielasten van de RUD. Grote
                                                                   verschuivingen in de investeringen hebben consequenties voor de
                                                                   exploitatie en daarmee op het verwachte resultaat van de RUD.
                                                              3. Op pagina 34 staat de totale begroting van de RUD inclusief provinciale
                                                                   plustaken opgenomen. Advies om in deze totaalbegroting de plustaken
                                                                   voor de provincie apart in beeld te brengen (bijvoorbeeld een apart
                                                                   programma). Dit bevordert de inzichtelijkheid. Het overschot of tekort
                                                                   van dit programma kan dan via een bestemmingsreserve worden
                                                                   opgevangen.
                                                                                                                                    7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>Reactie RUD NHN Reactie opmerking:
                      Indeling wettelijke en provinciale plustaken
                Het advies om een duidelijk onderscheid te maken tussen de wettelijke taken en
                provinciale plustaken nemen we mee voor de ontwerpbegroting 2018.
                        Investeringsoverzicht
                Ten opzichte van het bedrijfsplan blijven de investeringen achter. In het najaar van 2016
                vindt er een actualisatie plaats. De uitkomsten worden in de tweede bestuursrapportage
                2016 meegenomen.
                      Totaal begroting apart inzichtelijk
                De afzonderlijke begrotingen (taakuitvoering en provinciale plustaken) zijn in deel 1 en
                deel 2 terug te vinden in de ontwerpbegroting 2017. Voor de volgende begroting (2018)
                zullen we deze opmerking ter overweging nemen.
                                                                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>