<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                              Verzenddatum
                                                                                            25 5 juni 2018
De Gemeenteraad van Hollands Kroon                                                            Ons kenmerk


                                                                                              Uw kenmerk


                                                                                              Uw brief van



onderwerp                                                                                     Contact
Advies jaarstukken                                                                              J.W.M. van der Plas
2017

Pagina
1/2                                                                                             T 06-10338728



Geachte leden van de raad,

De Auditcommissie heeft in haar vergadering van 30 mei 2018 de Jaarrekening 2017 besproken in
aanwezigheid van de accountant en kennis genomen van het accountantsrapport.


De auditcommissie oordeelt in technische zin overwegend positief over de jaarstukken. De commissie stelt vast
dat het in 2017 ingezette beleid om te werken met een viertal programma’s en daarin meerdere clusters
daadwerkelijk een beter inzicht geeft in hetgeen aan effect is bereikt. Hoewel de bereikte doelen nog teveel in
kwalitatieve termen zijn geformuleerd, zal door verdere ontwikkeling van KPI’s in volgende jaarrekeningen in
meer concrete kwantitatieve termen worden vastgesteld of beoogde doelen zijn bereikt. .


Verder constateert de auditcommissie dat het dit jaar nog moeilijk aan te geven is hoe Hollands Kroon staat ten
opzichte van eerdere jaren als het gaat om over- en onderschrijdingen op de verschillende programma’s. Dit
wordt veroorzaakt door de omschakeling van de programmastructuur. In de jaarrekening van 2018 zou dit
inzichtelijk moeten kunnen worden gemaakt. Op de verschillende programma’s zijn forse afwijkingen van de
begroting zichtbaar. De commissie is van mening dat er naar moet worden gestreefd scherper de voorgenomen
acties scherper te begroten, waardoor afwijkingen beperkt kunnen blijven.


Verder meent de commissie dat nauwgezet de regels van Europese aanbestedingen in de toekomst dienen te
worden gevolgd.




Bezoekadres                   Correspondentieadres       Contact                   Overige gegevens
      De Verwachting 1           Postbus 8                  T (088) 32 15 000         BNG Algemeen NL82 BNGH 028.51.52.785
      1761 VM Anna Paulowna      1760 AA Anna Paulowna      F (088) 32 15 999         BIC: BNGHNL2G
                                                            www.hollandskroon.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>De accountant heeft een kritische noot geplaatst bij de wijze waarop de administratieve processen worden
beheerst. In de uitvoering van STIP 2018 en Balans 2018 dient naar de mening van de commissie hier
nadrukkelijk aandacht aan te worden besteed, met name daar waar het betreft het invoeren en toepassen van
de ‘Soft Controls’.


De commissie is in afwachting van de door het college toegezegde formulering van de kaders voor het
“revitaliseringsfonds’, die medio 2018 aan de Raad zou worden voorgelegd.


In de jaarrekening zijn een aantal scenario’s voor afschrijving van grondexploitatie bedrijventerreinen
geschetst. Hollands Kroon kiest voor het middenscenario. De commissie kan zich in navolging van de
accountant in deze keuze vinden. De verliesvoorziening Robbenplaat en reserve Risico Bouwgronden zijn
tezamen voldoende om de meest ongunstige verlies prognose af te dekken.


De stand van de algemene reserve is acceptabel, maar voor 2018 net onder en meerjarig net boven de door de
Raad vastgestelde norm van €2 miljoen. Het weerstandsniveau is voldoende.


De solvabiliteit bedraagt eind 2017 36%. Dat ligt verder af van het streven om dit percentage naar 50 te
brengen dan eind 2016. De solvabiliteit van Hollands Kroon is hoewel matig boven het gemiddelde in
Nederland dat op . 32% ligt.


Tot slot, de stukken bieden in technische zin voldoende inzicht in het financieel verloop van het jaar. De
commissie adviseert daarom de gemeenteraad – met in achtneming van bovenstaande opmerkingen - in te
stemmen met de Jaarrekening 2017.


Met vriendelijke groet,
Drs. R.T.B. Visser
Voorzitter auditcommissie




                                                                               Ons Kenmerk


                                                                               Pagina
                                                                                   2/2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>