<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                     Aan de raad van de gemeente
                     LEIDSCHENDAM-VOORBURG



           Datum     6 mei 2014
       Onderwerp     Concept financieel jaarverslag (inclusief jaarrekeningen) 2013 en conceptbegroting 2015 DSW
                     Rijswijk e.o.
        Categorie    A


 Verseonnummer       1133193 / 1138502
Portefeuillehouder   De heer Rensen
  Behandeld door     Mevrouw Hoksbergen

                     Samenvatting
                     DSW Rijswijk en omstreken (DSW) voert voor de gemeenten Leidschendam-Voorburg, Rijswijk en
                     Zoetermeer de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. Jaarlijks legt het dagelijks bestuur een
                     concept financieel jaarverslag (inclusief jaarrekening) en een conceptbegroting voor aan de
                     colleges en raden. Ten aanzien van de conceptbegroting worden de raden in de gelegenheid
                     gesteld een zienswijze te geven. De door het Algemeen Bestuur vastgestelde jaarstukken worden
                     naar Gedeputeerde Staten van Zuid Holland gezonden.


                     DSW had voor 2013 een tekort begroot van € 850.000. Extrapolatie van de resultaten uit de derde
                     kwartaalrapportage leidde tot een tekort van 1.506.000. Door nadrukkelijk te sturen op kosten heeft
                     DSW de tekorten kunnen beperken tot een nadelig resultaat van € 1.024.000. Na aftrek van de
                     begrote gemeentelijke bijdrage resteert er een resultaat van -€ 174.000,-.
                     De concept begroting 2015 sluit op een tekort van € 1.200.000 (voor gemeentelijke bijdrage). Dit is
                     in lijn met de meerjarenraming uit het herzien herstructureringsplan van januari 2013. Er wordt een
                     lager volume aan re-integratietrajecten verwacht. Voor 2015 is een taakstellende kostenreductie
                     van €1.276K opgenomen.


                     Wij stellen u voor kennis te nemen van het concept financieel jaarverslag 2013, de
                     conceptbegroting 2015, het meerjarenperspectief 2015-2018 en akkoord te gaan met bijgaande
                     concept zienswijze.


                     Inleiding
                     DSW Rijswijk e.o. voert als Gemeenschappelijke Regeling (GR) de Wet Sociale Werkvoorziening
                     (Wsw) uit voor de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk. Zij voert ook re-
                     integratieactiviteiten uit voor deze gemeenten en voor Wassenaar en Voorschoten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Pagina    2/6




         DSW, Krijnen Personeel BV en Stichting Power zorgen samen voor het uiteindelijke geboekte
         resultaat van DSW Rijswijk e.o.. Zij hebben geen eigen begroting, wel een eigen jaarrekening.


         Jaarlijks legt het dagelijks bestuur de concept-jaarrekening en de concept-begroting conform artikel
         26 en 29 van de GR aan de gemeenteraden voor. Het algemeen bestuur van DSW stelt deze
         stukken vast, rekening houdend met de gevoelens van de raden bij de begroting. Het algemeen
         bestuur van DSW zendt de stukken vervolgens voor 14 juli aan Gedeputeerde Staten, op basis van
         bepalingen van de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen (WGR).


         Concept Jaarrekening 2013
         Begroting en realisatie 2013
         DSW had voor 2013 een tekort begroot van € 850.000. Extrapolatie van de resultaten uit de derde
         kwartaalrapportage leidde tot een tekort van 1.506.000. Door nadrukkelijk te sturen op kosten heeft
         DSW de tekorten kunnen beperken tot een nadelig resultaat van € 1.024.000.


         Na aftrek van de begrote gemeentelijke bijdrage resteert er een resultaat van -€ 174.000,-. Het
         voorstel is om dit extra tekort uit gemeentelijke bijdragen te dekken. Het weerstandsvermogen
         wordt al fors uitgeput voor herstructurering en reguliere bedrijfsvoering.
         Voor Leidschendam-Voorburg betreft het een extra bijdrage van € 38.280,- (22% van het totaal). In
         de begroting bij de Najaarsnota heeft de raad van Leidschendam-Voorburg, op basis van
         managementrapportages van DSW, besloten om € 190.000,- extra budget te reserveren om een
         hoger exploitatietekort op te vangen. Dit budget is meer dan voldoende om het aandeel van
         Leidschendam-Voorburg in het exploitatietekort op te vangen.


         Specificatie resultaat
         In de concept Jaarrekening 2013 is op pagina 3 een specificatie van het resultaat opgenomen. Het
         resultaat voor bestemming (inclusief gemeentelijke bijdrage) is -€ 174.000,-.


             ·   Het uiteindelijke resultaat komt tot stand door het resultaat van de uitvoering van de Wsw
                 en het resultaat van de Stichting Power (re-integratie) te combineren. Het Wsw valt ten
                 opzichte van de begroting beter uit (€ -689.000 versus € -1.300.000). Het resultaat van de
                 Stichting Power is juist veel slechter dan begroot (€ -618.000 versus € 450.000).
             ·   De voornaamste reden van het exploitatietekort is het (achterblijvend) resultaat van
                 Stichting Power (-€ 408,000,- geprognosticeerd in de derde kwartaalrapportage). In 2013
                 stonden de tarieven bij de werksoorten onder druk en waren de beoogde opbrengsten van
                 individuele detachering/ begeleid te ambitieus. Er zijn evenveel trajecten afgesloten als in
                 2012, maar de verdiensten zijn lager dan begroot.
             ·   De manier van doorbelasten van kosten van DSW aan Power is gewijzigd in 2013,
                 waardoor het aandeel Power negatiever is dan in eerste instantie begroot.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Pagina    3/6




         Taakstelling
             ·   Het totaal aantal werknemers in de Wsw daalt. Voor Leidschendam-Voorburg is gemiddeld
                 102,74 SE taakstelling gerealiseerd.
             ·   In de gewijzigde Begroting 2013 (d.d. december 2012) betrof het aandeel in de taakstelling
                 106 SE. De realisatie is circa 4 SE minder. In de maandelijkse facturatie vooraf is er
                 gemiddeld 11 SE méér gefinancierd dan gerealiseerd. Het teveel aan subsidie wordt
                 verrekend.


         Stijging toegevoegde waarde
             ·   Ondanks de economische crisis realiseerde DSW in 2013 een stijging van gemiddelde
                 toegevoegde waarde per fte (€ 8.756) ten opzichte van 2012 (€ 7.812).
             ·   Door het niet realiseren van tarieven is de toegevoegde waarde voor de werksoorten
                 beschut/ WOL wel afgenomen. Afgesproken is dat meer uitvoerige rapportages, afgezet
                 tegen de begrotingsdoelen, onderdeel gaan uitmaken van kwartaalrapportages.


         Verbetering beweging binnen-buiten
             ·   2013 stond bij DSW in het teken van uitbreiding van de werksoorten Werken op locatie
                 (WOL), groepsdetachering en de re-integratiepilots in de Werkleerbedrijven.
             ·   WOL/groepsdetachering is toegenomen tot 42% van het totaal. Het aandeel beschut werk
                 is sterker afgenomen dan begroot. De resultaten voor individuele detachering/ begeleid
                 werken blijven iets achter.


         Weerstandvermogen en uitgaven herstructurering 2013
         In de concept Jaarrekening 2013 is de specificatie van het weerstandvermogen als volgt:




             ·   De aanwending van € 283.366,- betreft herstructureringskosten. Hiervoor is op verzoek
                 een specificatie toegevoegd door DSW. Het betreft voornamelijk uitgaven voor de inhuur
                 van een transitiemanager, advies en software.
             ·   In april 2013 is het herziene herstructureringsplan ter informatie aangeboden aan de drie
                 raden. Daarin is destijds de mogelijkheid geschetst om voor de totale
                 herstructureringskosten (€ 3.522.300,-) een bedrag van € 1.000.000,- ten laste te brengen
                 van het weerstandsvermogen van € 1.759.904,-. Door als bestuur de hoogte van het
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Pagina    4/6




                 aangewende bedrag voor 2013 vast te stellen, resteert er voor volgende jaren nog €
                 716.634,- van het herstructureringsbudget.
             ·   Uit een detailberekening blijkt dat er maximaal € 1.900.000 nodig is om risico's van de
                 herstructurering en de lopende bedrijfsvoering af te dekken.
             ·   Alle herstructurering uitgaven zijn in 2013 geboekt op weerstandsvermogen. Dit verklaart
                 waarom het budget van € 255.000 dat in de begroting van Leidschendam-Voorburg is
                 opgenomen als gemeentelijke bijdrage voor de herstructurering t/m 2018 nog niet is
                 ingezet. Dit budget blijft beschikbaar voor volgende jaren.


         Conceptbegroting 2015
         Uitgangspunten
         De begroting 2015 bevat veel onzekere factoren die risico's met zich meebrengen, waaronder: de
         gemeentelijke bijdragen voor re-integratie (vanuit het Participatiebudget), de economische situatie,
         de keuze om beschut werk 'nieuwe stijl' en arbeidsmatige dagbesteding al dan niet bij DSW uit te
         voeren en besluitvorming omtrent stopzetten, verlengen of omzetten van tijdelijke contracten Wsw.
         De begroting gaat in elk geval uit van het volgende:


             ·   Er is krimp in volume als gevolg van de instroomstop door de Participatiewet: van 536 fte
                 in 2013 naar 525 fte in 2015. Voor Leidschendam-Voorburg is dit gemiddeld 2 fte minder
                 dan in 2013.
             ·   De rijkssubsidie wordt jaarlijks afgebouwd met € 400,- per SE (standaard/subsidie
                 eenheid).
             ·   Het herzien Herstructuringsplan bevat een kostenbesparing van € 363.000. Dit is
                 geïntegreerd in de begroting.
             ·   Per werksoort is gerekend met het volgende minimaal te behalen resultaat:
                     o Beschut werk -€ 10.479 (huisvestingslasten nemen per 2K per fte toe, door
                          teruglopende re-integratietrajecten en afname van het aantal SW-medewerkers).
                     o    Groepsdetachering/ Werken Op Locatie -€ 2.841( WOL vergt relatief veel
                          aansturing en vervoerskosten in 2015),
                     o    Individuele detachering/ Begeleid Werken € 7.740
             ·   De focus ligt in 2015 op het verhogen van toegevoegde waarde. Dit moet worden
                 gerealiseerd   door   meer      uit-   en   doorstroom,   aantrekkende   opbrengsten      van
                 detacheringsactiviteiten en besparingen op vaste kosten.


         Conclusie begroot resultaat
         De concept begroting 2015 sluit op een tekort van € 1.200.000 (voor gemeentelijke bijdrage). Dit is
         in lijn met de meerjarenraming uit het herzien herstructureringsplan van januari 2013.


         Het aandeel voor Leidschendam-Voorburg wordt begroot op € 264.000 (22% van het totaal). In de
         gemeentelijke begroting is rekening gehouden met een bijdrage van € 128.571 in 2015. Deze
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Pagina    5/6




         raming was gebaseerd op de begroting 2014, waarin een destijds werd uitgegaan van een kleiner
         tekort voor 2015.


         -Resultaat (W)SW
             ·   Bij gelijkblijvend beleid leiden de teruglopende rijksbijdragen en krimp in volume tot een
                 jaarlijks verslechterend eindresultaat voor de SW doelgroep (in 2015: voormalig Wsw).
                 DSW voert daarom taakstellende besparingen uit op de personele en materiële
                 infrastructuur voor € 363.000 in 2015.
             ·   Het resultaat SW komt in 2015 uit op - € 1.200K. Het exploitatietekort voor het WSW deel
                 is groter dan in 2013. Anders dan in 2013 is er nu geen tekort doorbelast aan Stichting
                 Power. De grootste uitdaging is ervoor te zorgen dat mensen met een afstand tot de
                 arbeidsmarkt bij reguliere werkgevers werken, waarmee ook het exploitatietekort beperkt
                 blijft.


         -Resultaat Stichting Power
             ·   Voor re-integratie daalt de omzet van € 1.026K in 2013 naar € 670K in 2015. Er zit een
                 risico in teruglopende gemeentelijke budgetten. Dit leidt naar verwachting tot een lager
                 volume aan re-integratietrajecten en daarmee tot lagere opbrengsten en lagere kosten
                 (eerste schatting: € 950.000 in 2015 versus € 1.608.000 in 2013).
             ·   DSW zal de vaste kosten voor re-integratie niet meer geheel kunnen doorbelasten. In 2013
                 is meer dan 2 ton doorbelast. Voor 2015 is een taakstellende kostenreductie van €1.276K
                 opgenomen. De realisatie daarvan vergt veel inspanningen van DSW. Op korte termijn
                 wordt een plan opgesteld. Ondanks taakstellende besparingen is een positief resultaat bij
                 re-integratieactiviteiten onwaarschijnlijk in 2015. Het resultaat voor Power is op €0,-
                 gesteld.
             ·   De gemeentelijke inkoop van re-integratie heeft direct gevolgen voor de exploitatie. Meer
                 inkoop leidt tot een lager exploitatietekort. Daarnaast zijn er baten voor de re-integratie van
                 inwoners. Er volgen afspraken over de inkoop van re-integratie en bijbehorende
                 resultaatverplichtingen van DSW.
             ·   Naast het afbouwen van kosten, is het toevoegen van meer omzet gewenst. Zowel DSW
                 als gemeenten kunnen een inspanning leveren om extra activiteiten te vinden die
                 maatschappelijk een toegevoegde waarde leveren en de kosten rechtvaardigen.


         Ontwikkeling van sw medewerkers op de werkladder
         DSW zet in 2015 verder in op de beweging 'van binnen naar buiten'. Deze beweging werkt twee
         kanten op: het beperkt het exploitatietekort en haalt meer uit de mensen die daarvoor geschikt zijn.
         DSW hanteert als leidraad de volgende percentages deelnemers per werksoort:

             ·   Beschut werk: 26% (afname van 6% t.o.v. realisatie 2013)
             ·   Werken op locatie/ groepsdetachering: 46% (toename van 4% t.o.v. 2013)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Pagina    6/6




             ·   Individuele detachering/ begeleid werken: 28% (toename van 2% t.o.v. 2013)


         Meerjarenraming
         De begroting voor 2015 en de meerjarenraming tot en met 2018 zien er als volgt uit:


                                                                   2014      2015     2016     2017     2018
          Bedrijfsresultaat Wsw                                    -1.100    -1.563   -1.355   -1.509   -1.698
          Taakstellende besparing Huisvesting                      0         125      125      125      125
          Taakstellende besparing Afname kaderpersoneel            0         238      357      476      595
          Totaal resultaat                                         -1.100    -1.200   -873     -908     -978
         Tabel: samenvatting begroting 2015 en meerjarenraming


         De begroting 2015 heeft een groter tekort dan in de begroting 2014 over 2015 werd gepresenteerd.
         Het tekort is ook groter dan de realisatie in 2013. De begroting voldoet met een tekort van
         € 1.200.000 echter aan het bij de herstructurering gestelde kader.


         Wij adviseren om de gevolgen van de begroting 2015 van de DSW en het daarbij opgenomen
         meerjarenperspectief te verwerken in de meerjarenbegroting 2015.



         burgemeester en wethouders van Leidschendam-Voorburg,




         mr. ing. J. Eshuis                                      drs. J.W. van der Sluijs
         secretaris                                              burgemeester




         Bijlage(n) bestemd voor de raad:
         Registratiekenmerk:                      Onderwerp:
         1135584                                  Concepr begroting 2016
         1135522                                  Concept jaarrekeningen
         1133582                                  Concept zienswijze
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>